Model Cibernetic

CAPITOLUL
UN MODEL CIBERNETIC AL FIRMEI
40
Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei
Gestiunea integrata a firmei
41
1. Firma sistem cibernetic

Considerarea firmei ca sistem cibernetic este justificat de urmtoarele observaii: n cadrul acesteia se desfoar un numr mare de activiti, fiecare fiind efectuat de un grup de oameni, n general specializai pentru desfurarea eficient a acesteia, toate acestea fiind ntr-un sistem variat de interdependene, de regul, riguros stabilite. activitatea, structura, dimensiunea, poziia pe pia etc., sunt permanent n schimbare, cu ritmuri i intensiti diferite activitatea firmei se desfoar ntr-un mediu extern foarte complex, greu previzibil, fa de care i raporteaz aciunile, care cuprinde concureni, consumatori, acionari, parteneri, faciliti, taxe, legi, condiii de mediu etc. diversificarea gamei sortimentale de bunuri i servicii oferite de firm poate fi asigurat doar prin mrirea numrului de activiti, compartimente, factori de producie, specializri, materii prime, informaii etc.; activitatea normal a firmei necesit cel puin un sistem de reglare i control, care adapteaz activitatea i inputurile firmei n funcie de outputurile acesteia i starea mediului extern; firma este un sistem care atinge eficiene, creeaz specializri, obine produse imposibil de realizat fr conlucrarea dintre subsistemele acesteia, modific prin activitatea sa mentalitile i relaiile umane; fiecare firm contribuie la crearea i evoluia mediului macroeconomic, a pieelor i relaiilor economice i sociale, prin realizarea i vnzarea de bunuri i servicii, prin cumprarea de for de munc, materii prime i capital, prin utilizarea de servicii oferite de stat (educaie, sntate, aprare etc.) n schimbul plii taxelor i impozitelor etc.; gradul de organizare al firmei crete, n general, odat cu trecerea timpului i cu creterea volumului de informaii deinute de aceasta, ;
Activitatea general a sistemului firmei const n obinerea, concentrarea, organizarea i combinarea de resurse pentru a produce bunuri i servicii destinate vnzrii. Aceste resurse nu pot fi deinute n totalitate de proprietarii firmei, ele trebuind a fi cumprate de la deintorii acestora. Existena firmelor este efectul constatrii, pe baza experienei societii umane, c este mai avantajos pentru ntreprinztori, muncitori i ceilali deintori de mijloace de producie, un contract general pe termen lung dect ncheierea de contracte separate, cu fiecare din acetia. Practic, firmele cumpra materii prime, capital, for de munc etc., de la proprietarii acestora i le transform n bunuri i servicii destinate vnzrii iar proprietarii inputurilor folosesc veniturile obinute din vnzarea acestora pentru a cumpra bunuri i servicii produse de firme.
42
Are loc astfel un schimb permanent ntre firm i beneficiarii factorilor de producie prin intermediul pieelor, fiecare influenndu-l i fiind influenat de dorinele, deciziile i aciunile celuilalt (figura 1).
se du ro
Piaa bunurilor i serviciilor
Cere re
de
ad
eb u
nu
Ofe rta
ri d
ec
Preuril
o ns u
V e n it t
eb
u un
or
r il
iile c i v Ser
Preur il e
Figura 1 Mulimea firmelor care acioneaz ntr-o economie de pia formeaz sistemul productorului, activitatea acestora concretizndu-se n oferta pe piaa bunurilor i serviciilor i cererea pe piaa factorilor de producie. De asemenea, cele dou piee vor influena aciunile firmei, informaiile privind cererea de bunuri i oferta de mijloace de producie, precum i preurile acestora avnd ca efect permanenta adaptare a produciei i structurii firmei la acestea. Astfel, de pe piaa bunurilor i serviciilor firma va obine informaii privind cantitatea, calitatea cerut de consumatori, preul la care sunt dispui s cumpere aceast cantitate, pretenii legate de service i aspect etc. Pe baza acestora el va decide care este structura sortimental i cantitatea de bunuri pe care o va produce spre vnzare. Piaa factorilor de producie va informa firma asupra ofertei de factori de producie disponibili la preul oferit de aceasta iar n funcie de acest rspuns firma va stabili programul de producie optim. Aceste influene se concretizeaz n existena a dou bucle feed-back, avnd ca efect adaptarea produciei firmei la cererea pieei de bunuri i la oferta pieei de factori de producie, aa cum se vede n figura 2.
2. Structura firmei
Deoarece natura activitii firmelor este foarte variat i de asemenea dimensiunea unei firme va influena foarte mult distribuia sarcinilor i atribuiilor precum i specializarea personalului, este practic imposibil de stabilit o structur pe compartimente valabil pentru toate firmele.
ri
rod u
cie
ef
or
to ac
id ep
fa cto
rilor
FIRMA
a Cerere
Piaa factorilor de producie
al ot
de c
r rilo o t ac
onsu
Gospodrii
de
Of ert a
f ac
43 INPUTURI Venit total
Serviciile factorilor
Piaa factorilor de producie

Preurile factorilor
SISTEMUL CIBERNETIC AL PRODUCTORULUI
Preurile de pia ale produselor
Piaa bunurilor i serviciilor
Cererea de factori de producie OUTPUTURI Figura 2
Oferta de produse
O direcie posibil de studiu este listarea unui numr suficient de mare de compartimente posibile ntr-o firm, care s acopere marea parte a situaiilor concrete i apoi analiza pe rnd a variantelor care ar putea s apar, n funcie de existena sau lipsa anumitor compartimente. O posibil structur pe compartimente a unei firme poate fi cea de mai jos [E. ignescu, Gh. Oprescu, Em. Scarlat 1985]: subsistemul planificrii; subsistemul cercetrii tiinifice, dezvoltrii tehnologice, introducerii progresului tehnic; subsistemul organizrii conducerii, produciei i a muncii; subsistemul produciei; subsistemul forei de munc; subsistemul mijloacelor tehnice; subsistemul comercial; subsistemul financiar-contabil; subsistemul eficien economic;
Dac definim subsistemele firmei dup funciile i scopurile pe care le ndeplinesc acestea, atunci este necesar s facem o analiz a activitilor desfurate n general n cadrul unei firme i apoi s identificm compartimentul (compartimentele) i subsistemul (subsistemele) responsabile de ndeplinirea fiecreia. Astfel, indiferent de dimensiunea i domeniul de activitate al unei firme, este evident c toat sau aproape toat activitatea acesteia este orientat ctre pia, existena i succesul unei firme fiind sinonime cu obinerea profitului, ncercndu-se acoperirea unei pri ct mai mari din cererea pieei prin vnzarea propriilor bunuri i servicii. n acest scop o firm trebuie s: culeag informaii privind cererea pieei, prin efectuarea unor studii de piaa sau pe baza comenzilor primite; s fac o analiz a cererii care s identifice factorii economici, sociali, psihologici politici etc., ce influeneaz cantitatea cerut de pia i care s explice modul n care
44
se manifest aceast influen; s determine, pe baza informaiilor culese i a analizei efectuate, nivelul probabil al cererii viitoare i s transmit, sub forma unui program de producie, comenzi celor care produc efectiv bunurile i serviciile ce constituie domeniul de activitate al firmei; s livreze produsele realizate ctre piaa bunurilor i serviciilor; s ncerce sporirea vnzrilor prin activiti de reclam Toate aceste activiti necesit, evident, existena unei interfee ntre firm i pia, i un compartiment special sau un grup de persoane care s fie responsabil de desfurarea eficient a cestora. Apare deci natural considerarea, n analiza cibernetic a firmei, a unui subsistem al raporturilor cu piaa care s concentreze toate resursele materiale i financiare ale firmei pentru a satisface o parte ct mai mare a cererii pe pia pentru bunurile i serviciile oferite de firm. De asemenea, este evident c orice firm, pentru a putea oferi bunuri sau servicii trebuie s dispun de un compartiment special sau un grup de oameni care s produc bunurile respective, sau s presteze serviciile ce formeaz domeniul de activitate al firmei. Acest grup de oameni va decide, pe baza informaiilor primite de la pia, pe baza tehnologiei existente n firm i a inputurilor pe care le poate obine firma, care este cantitatea i proporia optim n care trebuie combinate inputurile pentru a realiza cantitatea i proporia optim a bunurilor i serviciilor definite de programul de producie, furnizat de subsistemul raporturilor cu piaa, care vor fi oferite de firm spre vnzare. Este deci necesar considerarea unui subsistem care ia deciziile legate de partea fizic (cantitativ) a produciei, numit subsistemul de producie sau subsistemul tehnologic al firmei. n general, orice firm are la ndemn mai multe posibiliti de producie, fiind necesar o analiz regulat a eficienei tehnologiei folosite curent i a variantelor de a o mbunti sau a trece la alt tehnologie, pentru a asigura folosirea unei tehnologii eficiente i, pe ct posibil, la nivelul celor mai eficiente tehnologii observate la firmele cu domeniu de activitate similar sau asemntor. Este nevoie astfel de o activitate permanent de informare cu privire la: concureni; producia proprie; nivelul preurilor pe piaa produselor firmei; profitabilitatea cantitilor de produse realizate pe baza tehnologiei curente; costul factorilor de producie; posibilitile de investiie, etc. care implic existena unui subsistem dedicat acestor activiti, a unor instrumente corespunztoare de analiz i a unui grup de oameni care se ocup de culegerea, centralizarea, analiza, interpretarea i transmiterea informaiilor, numit subsistemul preuri-cost-profitabilitate. Pentru a-i putea desfura activitatea, orice firma are nevoie de inputuri, pe care le procur pe pieele specifice. n acest sens se desfoar permanent activiti de: studiere a pieei factorilor de producie, pentru cunoaterea disponibilului de factori i a preului acestora; obinere a factorilor de producie i de sincronizare a acestora n timp i spaiu cu activitatea de producie; obinere a fondurilor necesare pentru procurarea cantitilor de factori de producie necesare desfurrii produciei; furnizare de informaii privind profitabilitatea factorilor de producie utilizai ctre subsistemul preuri-cost-profitabilitate, etc. Aceste activiti, mpreun cu oamenii n sarcina crora se afl efectuarea lor i instrumentarul aferent, pot fi grupate n subsistemul asigurrii cu factori de producie.
45
n fine, nu ne putem imagina activitatea unei firme fr existena unui subsistem prin care: s se asigure resursele financiare necesare firmei n diferitele etape ale activitii sale; s se gestioneze resursele financiare ale firmei pe parcursul activitii sale; s asigure legtura firmei cu piaa financiar; s onoreze obligaiile firmei ctre acionari i stat; innd cont de natura acestor activiti, pentru desfurarea acestora este utilizat, n general, un personal specializat (contabili, juriti, economiti etc.) care formeaz n marea majoritate a firmelor un compartiment distinct i constituie subsistemul financiar al firmei, privit ca sistem cibernetic. n concluzie, se poate considera c, indiferent de dimensiunea firmei i domeniul su de activitate, orice firm are cel puin urmtoarele subsisteme*: I) subsistemul raporturilor cu piaa bunurilor i serviciilor (RBS); II) subsistemul de producie (tehnologic) (P); III) subsistemul preuri cost profitabilitate (PCP); IV) subsistemul asigurrii cu factori de producie (inputuri) (AFP); V) subsistemul financiar (F). Voi face n continuare o scurt prezentare a funciilor ndeplinite de fiecare subsistem, a scopurilor i obiectivelor acestora, a instrumentelor i metodelor utilizate i a interdependenelor cu celelalte subsisteme ale firmei sau componente ale mediului exterior
3. Subsistemul raporturilor cu piaa

Aa cum a fost artat mai nainte, acest subsistem este cel care face legtura dintre firm i piaa bunurilor i serviciilor oferite de firm. Modul n care se realizeaz aceast legtur poate fi vizualizat n figura 3. Pre de producie Informaii despre pia (preul pieei) Piaa factorilor de producie Comenzi Vnzri Subsistemul raporturilor cu piaa bunurilor i serviciilor (RBS) Reclam, publicitate Figura 3 Subsistemul raporturilor cu piaa este cel prin care firma va cunoate nivelul cererii pentru bunul sau/i serviciul oferit de firm. Evident c este imposibil cunoaterea n fiecare moment a
*
Subsistemul preuri cost profitabilitate (PCP)
Produse finite
Subsistemul de producie (tehnologic) (P)
Program de producie
Scarlat Emil, Nora Chiri Sisteme cibernetice ale economiei de pia, Editura Economic, Bucureti, 1998
46
cantitii exacte cerute pe pia din bunul/serviciul analizat, fcndu-se doar o estimare (pe baza volumului vnzrilor anterioare, a volumului comenzilor concrete de la clieni, a situaiei economice, sociale i politice, a preferinelor manifestate de cumprtori, a impactului probabil al campaniilor de promovare a produselor etc.) a volumului probabil al cererii pentru preul observat pe pia al bunului/serviciului respectiv. Acest volum este cel pe care subsistemul raporturilor cu piaa l va transmite spre producie subsistemului tehnologic tradus ntr-un program de producie i va primi de la acesta produsele finite pentru a le scoate spre vnzare pe piaa bunurilor i serviciilor. n funcie de decalajul existent ntre preul de producie comunicat de subsistemul preuri cost profitabilitate i preul de vnzare pe pia va rezulta volumul efectiv pe care l va vinde firma pentru a-i maximiza realizarea obiectivelor pe termen scurt sau lung. Estimarea cererii pe baza variabilelor care influeneaz semnificativ cererea pe pia se face printr-o funcie de cerere a crei form este determinat pe baza observaiilor anterioare i a experienei celor care fac analiza. Dac notm cu D nivelul cererii pe pia i cu x1, x2,, xn valorile variabilelor care se consider a influena, de o manier exprimabil matematic i peste un prag de semnificaie dorit, volumul cererii, atunci putem scrie: D = f(x1, x2,, xn) (1) (2) Cele mai utilizate forme pentru funcia de cerere sunt cele de tip liniar: D = a0 + a1x1 + a2x2 + + anxn de tip multiplicativ:
b1 bn b2 x2 xn (3) D = c x1
sau logaritmic: D = a0 + a1ln(x1) + a2ln(x2) + + anln(xn) (4) unde a0, a1, , an, c, b1, b2, , bn sunt parametrii cunoscui din studiile anterioare sau estimai prin metode econometrice. Factorii care prezint un interes deosebit pentru firm sunt cei controlabili sau influenabili n sensul creterii sau modificrii convenabile a structurii cererii, cum ar fi: preul de vnzare, reclama, politica de produs, fora de vnzare, distribuia, publicitatea, politici de investiii i angajare etc. Dei luarea n considerare a ct mai multor factori pare s duc la o funcie a cererii ct mai apropiat de realitatea observat, totui, de cele mai multe ori, n modelele de firm se utilizeaz forma simplificat: D(t) = f(p(t)) (5) n care singura variabil luat n considerare este preul produsului pe pia i care arat care ar fi cantitatea absorbit de pia pentru un nivel dat al preului. Aceasta deoarece, pe de o parte, n marea majoritate a cazurilor preul este factorul cel mai influent, influena acestuia fiind cea mai bine studiat i cunoscut iar, pe de alt parte, introducerea multor factori n model complicnd n mod nejustificat analiza acestuia. De asemenea, este utilizat n mod frecvent i funcia invers a cererii: p(t) = f1(D(t)) (6) care arat cantitatea absorbit de pia pentru un nivel dat al preului p(t). Dac dependena este liniar atunci relaia cantitate-pre va fi: D(t) = a0 + a1p(t) iar funcia invers a cererii va fi de asemenea liniar: (7)
47 p(t) =
a0 1 + D(t) a1 a1
(8)
Mrimea a0 reprezint nivelul cererii dac preul ar fi zero iar a1 modificarea cererii la o variaie a preului cu o unitate valoric. a Mrimea 0 va reprezenta acel pre de la care cererea devine nul. a1 innd cont de legea cererii care spune c, n mod normal, volumul cererii i nivelul preului sunt invers proporionale, rezult c o cerere normal corespunde unei valori negative a coeficientului a1, aa cum se vede n figura 4:
p(t) D(t) a0 = D(0) p(D(t)) = D(p(t)) = a0 + a1p(t)
a0 a1
a0 1 + D(t) a1 a1
p(t)
D(t) a0
a0 a1
Figura 4 Dac dependena este de tip multiplicativ atunci relaia cantitate-pre va fi: D(t) = c p (t ) b (9) iar funcia invers a cererii va fi de asemenea o funcie putere: p(t) = c
1 b 1 b ( D(t ))
(10)
Conform legii cererii, o cerere normal corespunde unei valori negative a exponentului b, iar valoarea pozitiv c va reprezenta nivelul cererii dac preul este unu, aa cum se vede n figura 5:
p(t) D(t)
c = D(1) p(D(t)) = c D(p(t)) = c p (t )

b
1 b
1 b ( D (t ))
p(t) p=1
p=1 c
D(t)
Figura 5
48
Dac dependena este de tip logaritmic atunci relaia cantitate-pre va fi: D(t) = a0 + a1ln(p(t)) (11) iar funcia invers a cererii va fi o funcie exponenial: p(t) = e
D ( t ) a0 a1
(12)
a0 a1
Conform legii cererii, o cerere normal corespunde unei valori negative a coeficientului a1, valoarea pozitiv a0 va reprezenta nivelul cererii dac preul este unu, iar e la care cererea devine nul, aa cum se vede n figura 6:
D(t)
e
a 0 a1
este acel pre de
p(t)
a0 D(t) = a0 + a1ln(p(t)) p=1 p(t) p=1
p(t) = e
D ( t ) a0 a1
D(t) a0
a0 a1
Figura 6 n situaiile n care obinerea acestei curbe este dificil se prefer utilizarea funciei vnzrilor: S(t) = f(Q(t)) (13) care este, n general, o funcie cresctoare, concav i pozitiv definit n Q(t) = viteza de producie. Un model simplu n care este cuprins influena sumei cheltuite cu reclama i publicitatea asupra volumului vnzrilor poate avea forma: S(t) = a1A(t)(1
S (t ) ) a2S(t) D
(14)
unde A(t) reprezint suma cheltuit cu reclama i publicitatea, folosit ca variabil de comand, D cererea total presupus iar S(t) volumul vnzrilor. Modelul lui Nerlove i Arrow ncearc s surprind influena goodwill-ului firmei asupra volumului vnzrilor, modelul propus de cei doi avnd forma:
& (t ) = A(t ) aB(t ) B & S (t ) = S ( P(t ), B(t )) P & (t ) = P(Q(t ), B(t ))
(15)
unde A(t) = suma cheltuit cu reclama i publicitatea i P(t) = preul de vnzare sunt variabilele de comand care influeneaz B(t) = valoarea goodwill-ului i n final S(t) = volumul vnzrilor.
49
4. Subsistemul de producie
Aa cum a fost artat mai sus, acest subsistem are sarcina dificil de a gsi, dintre toate posibilitile de producie, acea combinaie inputuri-outputuri care asigur eficiena maxim. El va primi planul de producie Q(t) de la subsistemul raporturilor cu piaa, va gsi, dintre combinaiile de inputuri pe care le poate asigura subsistemul asigurrii cu factori de producie, combinaia optim i va formula cererea de inputuri (ctre SAFP) i de investiii ctre subsistemul preuricosturi profitabilitate, va fabrica, pe baza inputurilor i resurselor bneti primite, produsele finite i le va transmite ctre SRBS. Aceste fluxuri au fost reprezentate n figura 7:
Subsistemul preuri costuri profitabilitate
(SPCP)
Informaii privind producia
Informaii privind profitabilitatea
Investiii de dezvoltare
Subsistemul de producie (tehnologic)
Inputuri Necesar de inputuri Program de producie
Subsistemul asigurrii cu factori de producie
(SP-T)
Produse finite
(SAFP)
Pre de producie
Subsistemul raporturilor cu piaa bunurilor i serviciilor
(SRPB)
Figura 7 Pentru a-i ndeplini sarcinile, subsistemul de producie trebuie s cunoasc n mod necesar mulimea posibilitilor de producie i s le extrag, dintre acestea, pe cele eficiente.
m Dac firmele folosesc inputurile x = (x1, x2, , xm) R+ pentru a produce outputurile y n atunci mulimea posibilitilor de producie sau tehnologia GR este dat = (y1, y2, , yn) R+ de:
GR = {(x,y) / cu x se poate produce y} Rezultatele posibile prin utilizarea inputului x se noteaz cu: P(x) = {y / (x,y) GR} iar: L(y) = {x / (x,y) GR} (18) (17)
(16)
este mulimea combinaiilor de inputuri cu care se poate obine outputul y.
50 Evident:
P(x) = {y / x L(y)} (19) L(y) = {x / y P(x)} (20) x L(y) y P(x) (x,y) GR (21) Cele mai importante proprieti ale unei tehnologii GR sunt: a) disponibilitatea
Definiia 1. O tehnologie GR prezint disponibilitate tare (sau liber) dac:

( x, y) ( x , y) (x, y) GR () (x,y) GR (22) (x , y) GR
Definiia 2. O tehnologie GR este slab disponibil dac:

0 1 x ( , y) GR () (x,y) GR (x, y) GR
(23)
Definiia 3. O tehnologie GR este g-disponibil, unde g = (gx,gy) Rm Rn, dac:

(x + g x , y + g y ) GR () (x,y) GR (24) (x, y) GR
, 0
Definiia 4. O tehnologie T este tare disponibil n input dac:

x x (x , y) GR () (x,y) GR (25) (x, y) GR
Echivalent: P(x) P(x) dac x x (26)
Definiia 5. O tehnologie GR este slab disponibil n input dac:

0 1 x ( , y) GR () (x,y) GR (27) (x, y) GR
Echivalent: P(x/) P(x) dac 0 1 (28)
Definiia 6. O tehnologie GR este tare disponibil n output dac:

y y (x, y) GR () (x,y) GR (29) (x, y) GR
Echivalent: L(y) L(y) dac y y (30)
Definiia 7. O tehnologie GR este slab disponibil n output dac:

0 1 (x, y) GR () (x,y) GR (x, y) GR
Echivalent: (31)
51 L(y) L(y) dac 0 1 (32)
b) revenirea la scal Scale sau CRS) dac GR = GR () > 0. Echivalent:
Definiia 8. Tehnologia GR prezint revenire constant la scar (Constant Returns to
GR prezint CRS (x,y) GR (x,y) GR () > 0 Returns to Scale sau NIRS) dac GR GR () 0 < 1. Echivalent:
(33)
Definiia 9. Tehnologia GR prezint revenire necresctoare la scal (Non-Increasing
GR prezint NIRS (x,y) GR (x,y) GR () 0 < 1 (34) Returns to Scale sau NDRS) dac GR GR () 1. Echivalent:
Definiia 10. Tehnologia GR prezint revenire nedescresctoare la scal (Non-Decreasing
GR prezint NDRS (x,y) GR (x,y) GR () 1
(35)
Definiia 11. Tehnologia GR prezint revenire cresctoare la scar (Increasing Returns to Scale sau IRS) dac prezint NDRS i nu prezint CRS. Ea prezint revenire descresctoare la scal (Decreasing Returns to Scale sau DRS) dac prezint NIRS i nu prezint CRS.
c) convexitatea
Definiia 12. O tehnologie GR este convex dac:

(x, y) GR (x, y) + (1 )(x , y) GR () [0,1] (x , y) GR
(36)
De asemenea, pentru cele mai multe modele matematice, sunt necesare i urmtoarele proprieti: Mulimile P(x) i L(y) sunt continui sau semi-continui; Mulimile GR, P(x) i L(y) sunt nchise;
m i (0,y) GR () y > 0; (x,0) GR () x R+ I L ( y ) = .
n yR+
n general, datele de care dispune o firm n ceea ce privete tehnologia aplicat n obinerea bunului sau serviciului studiat, reprezint o colecie de observaii asupra rezultatelor obinute de unele din celelalte firme care acioneaz pe piaa respectiv i de rezultate tehnice exprimate prin funcii de producie. Dac n domeniul respectiv firmele folosesc M inputuri pentru a obine N outputuri, M ce conine atunci o observaie este un vector de tipul (x,y) unde x este un vector din IR +
N cantitile utilizate din fiecare input iar y este un vector din IR + ce conine cantitile obinute M N IR + . din fiecare output de ctre firma observat. O observaie va fi deci un vector din IR + Pe baza acestor observaii i pe baza anumitor ipoteze acceptate privind posibilitile de combinare a tehnologiilor observate, subsistemul de producie va gsi mulimea tuturor posibilitilor de producie i le va extrage n final, dintre acestea, pe cele eficiente. Presupunem c firma deine informaii despre un numr de K firme, asupra crora avem observaii privind inputurile, n numr de M i outputurile, n numr de N.
52
Fie, prin urmare, mulimea posibilitilor de producie, pentru cele K firme:

M +N {(xk,yk) IR + | K = 1,, K} = programele de producie corespunztoare celor K firme observate;
Matematic vorbind, valorile observate pot fi reprezentate ca o mulime de K puncte n M N ortantul pozitiv al spaiului euclidian IR + IR + , ca n figura 8.
N IR +
M IR +
O Figura 8 Mulimea posibilitilor de producie Pentru nelegerea legturii dintre modelul matematic i aspectul economic al problemei este util reprezentarea geometric a mulimii tuturor posibilitilor de producie i este interesant de vzut ce efect are acceptarea fiecrei ipoteze suplimentare asupra acestei mulimi. Astfel, ipoteza de dispunere liber, care economic se traduce prin: dac cu inputul x se poate obine outputul y atunci cu orice input mai mare ca x se poate obine orice output mai mic dect y, se traduce matematic prin faptul c dac punctul (x,y) GR atunci GR conine ntregul paralelipiped infinit [x,) [0,y], ca n figura 9.
N IR +
(x,y)
(+,y)
Figura 9 Efectul ipotezei de dispunere liber
M IR +
Astfel, pentru mulimea de observaii reprezentat n figura 8 mulimea posibilitilor de producie minim GR care conine aceste observaii i are proprietatea de dispunere liber este cea haurat n figura 10. O astfel de tehnologie este cunoscut sub numele de "free disposable hull" sau prescurtat FDH. Ipoteza de convexitate a mulimii GR se traduce economic prin faptul c putem combina dou programe de producie n orice proporii. Pentru mulimea de observaii reprezentat n figura 8 mulimea posibilitilor de producie minim GR care conine aceste observaii i are proprietatea de convexitate este cea haurat n figura 11.

N IR +
53
M IR +
O Figura I.10 Tehnologia FDH

N IR +
M IR +
O Figura 11 Tehnologia convex

N IR +
M IR +
Figura 12 Tehnologia VRS
Mulimea posibilitilor de producie minim GR care conine observaiile din figura 8 i are ambele proprieti (de dispunere liber i convexitate) este cea haurat n figura 12. M +N | k = 1,, K} poate fi grupat n Algebric, mulimea observaiilor {(xk,yk) IR + dou matrice X i Y unde X are K linii i M coloane, liniile sale coninnd valorile inputurilor celor K observaii iar Y are K linii i N coloane, liniile sale coninnd valorile outputurilor celor K observaii. Mulimea posibilitilor de producie minimal GR ce conine aceste observaii i are proprietile de dispunere liber i convexitate se poate scrie:
54

M +N K GR = {(x,y) IR + | exist IR + a.. X T x, Y T y,
k = 1}
k =1
Economic vorbind, outputul y se poate obine pe baza inputului x dac i numai dac exist o combinaie convex a observaiilor existente prin care se obine cel puin y cu cel mult x. n ceea ce privete revenirea la scal, mulimea posibilitilor de producie GR prezint: revenire constant la scar (Constant Returns to Scale sau CRS) dac GR = GR oricare ar fi > 0. Echivalent: GR prezint CRS dac i numai dac (x,y) GR implic (x,y) GR oricare ar fi > 0 revenire necresctoare la scar (Non-Increasing Returns to Scale sau NIRS) dac GR GR oricare ar fi 0 < 1. Echivalent: GR prezint NIRS dac i numai dac (x,y) GR implic (x,y) GR oricare ar fi 0 < 1. revenire nedescresctoare la scar (Non-Decreasing Returns to Scale sau NDRS) dac GR GR oricare ar fi 1. Echivalent: GR prezint NDRS dac i numai dac (x,y) GR implic (x,y) GR oricare ar fi 1. revenire cresctoare la scar (Increasing Returns to Scale sau IRS) dac prezint NDRS i nu prezint CRS. revenire descresctoare la scar (Decreasing Returns to Scale sau DRS) dac prezint NIRS i nu prezint CRS. revenire variabil la scar (Variable Returns to Scale sau VRS). Prin convenie, spunem c o mulime a posibilitilor de producie asupra creia se fac doar ipotezele de dispunere liber i convexitate prezint VRS. Geometric, definiiile de mai sus se traduc prin: dac mulimea posibilitilor de producie prezint revenire constant la scar atunci odat cu un punct (x,y) ea conine semidreapt deschis care pleac din origine i conine punctul (x,y). dac mulimea posibilitilor de producie prezint revenire nedescresctoare la scar atunci odat cu un punct (x,y) ea conine semidreapta nchis care pleac din (x,y) i este opus originii. dac mulimea posibilitilor de producie prezint revenire necresctoare la scar atunci odat cu un punct (x,y) ea conine segmentul (O,(x,y)]. n figurile 13, 14, 15 i 16 au fost reprezentate mulimile posibilitilor de producie minimale care conin observaiile din figura 8 i prezint cele trei tipuri de revenire la scal.
N IR +
N IR +
N IR +
a) CRS
M IR +
b) NDRS Figura 13 Doar ipoteza de revenire la scar
M IR +
c) NIRS
M IR +
55
Putem de asemenea reprezenta uor mulimea output de nivel P(x) a outputurilor care pot fi obinute prin utilizarea inputului x i mulimea input de nivel L(y) a inputurilor cu care se poate obine outputul y.
N IR + N IR + N IR +
a) CRS
M IR +
M IR +
O c) NIRS
b) NDRS Figura 14 Revenire la scar i disponibilitate liber

N IR + N IR +
M IR +
N IR +
M IR +
a) CRS
M O IR +
M O IR + b) NDRS Figura 15 Convexitate i revenire la scar

N IR + N IR +
c) NIRS
N IR +
a) CRS
M IR +
b) NDRS
M IR +
c) NIRS
M IR +
Figura 16 Convexitate, dispunere liber i revenire la scar Matematic, pentru un input dat xo, mulimea P(xo) este intersecia dintre mulimea GR i hiperplanul M dimensional de ecuaie x = xo iar pentru un output dat yo, L(yo) este intersecia dintre mulimea GR i hiperplanul N dimensional de ecuaie y = yo. x2 x2
O Figura 17.a L(y) de tip FDH
x1
O Figura 17.b L(y) de tip convex
x1
56
Pentru cazul n care n procesul de producie sunt folosite dou inputuri mulimea L(y) va fi o poriune din primul cadran al planului bidimensional, n figura 17 fiind reprezentat aceast mulime n cazul unei tehnologii de tip FDH (figura 17.a) i n cazul unei tehnologii convexe (figura 17.b). Pentru cazul n care n procesul de producie se obin dou outputuri mulimea P(x) va fi o poriune din primul cadran al planului bidimensional, n figura 18 fiind reprezentat aceast mulime n cazul unei tehnologii de tip FDH (figura 18.a) i n cazul unei tehnologii convexe (figura 18.b). y2 y2
Figura 18.b Figura 18.a P(x) de tip convex P(x) de tip FDH Revenind la aspectul economic al studiului unei tehnologii date, o importan deosebit o reprezint evident submulimea produciilor eficiente. Geometric, un productor va aparine mulimii eficiente Eff GR, definit prin: Eff GR = {(x,y) | (x,y) GR i (x,y) GR pentru (-x,y) (-x,y), (x,y) (x,y)} dac nu exist nici un punct al mulimii posibilitilor de producie aflat n paralelipipedul (o,x] [y,+) diferit de (x,y). Acest paralelipiped formeaz mulimea produciilor mai eficiente dect producia (x,y). Astfel, n figura 19.a avem o mulimea posibilitilor de producie convex i cu dispunere liber care a fost reprezentat pe fond gri i productorul (x,y) pentru care mulimea produciilor mai eficiente este paralelipipedul haurat. Din acest desen "se vede" c productorul (x,y) nu este eficient i c mulimea Eff GR este egal cu mulimea punctelor de pe linia frnt ngroat dintre punctele A i B. n figura 19.b este reprezentat o mulimea posibilitilor de producie de tip FDH. n acest caz mulimea Eff GR este reprezentat doar de produciile reprezentate prin punctele ngroate. Geometric, un productor (xo,yo) va aparine izocuantei Isoq GR, definit prin: Isoq GR = {(x,y) | (x,y) GR i (x,y/) GR oricare ar fi 0 < < 1} dac nu exist nici un punct al mulimii posibilitilor de producie aflat pe poriunea din hiperbola de ecuaie: xy = xoyo, situat n paralelipipedul produciilor mai eficiente dect producia (x,y).
N IR + N IR +
y1
y1
B (x,y) A O Figura 19.a
GR
M IR +
GR
M IR +
Figura 19.b
57
n figurile 20.a i 20.b sunt reprezentate prin linie ngroat izocuantele unei mulimi a posibilitilor de producie convex, respectiv de tip FDH; n figura 20.a este reprezentat prin
N IR + N IR +
B (x,y) A O
M IR +
GR
M IR +
Figura 20.b Figura 20.a linie punctat i hiperbola corespunztoare productorului (x,y). Din cele dou figuri "se vede" c Eff GR este inclus n Isoq GR, diferena dintre ele fiind reprezentat de poriunile din frontiera geometric a mulimii GR paralele cu axele sistemului de coordonate. Mulimile input i output de nivel au fost reprezentate anterior. Un output yo va aparine mulimii eficiente a mulimii input de nivel: Eff P(x) = {y | y P(x) i y P(x) oricare ar fi y y, y y} dac nu exist nici un punct al mulimii P(x) aflat n paralelipipedul N dimensional
[ y o j , ) diferit de y . Acest paralelipiped formeaz mulimea outputurilor mai mari dect y

o
j=1
posibile cu inputul dat x. Astfel, n figura 21.a avem o mulime input de nivel corespunztoare unei mulimi a posibilitilor de producie convex i cu dispunere liber care a fost reprezentat pe fond gri i productorul (x,yo) pentru care mulimea outputurilor mai mari dect yo posibile cu inputul dat x este paralelipipedul haurat. Din acest desen "se vede" c productorul (x,yo) nu este eficient i c mulimea Eff P(x) este egal cu mulimea punctelor de pe linia frnt ngroat dintre punctele A i B. n figura 21.b este reprezentat o mulime input de nivel corespunztoare unei mulimi a y2 y2 A
yo
O P(x)
yo
B y1 O P(x) y1
Figura 21.b Figura 21.a posibilitilor de producie de tip FDH. n acest caz mulimea Eff P(x) este reprezentat doar de outputurile reprezentate prin punctele ngroate. Un output yo va aparine izocuantei mulimii input de nivel: IsoqP(x) = {y | y L(x) i y L(x) oricare ar fi > 1} dac nu exist nici un punct al mulimii P(x) aflat pe semidreapta deschis cu originea n yo opus originii sistemului de coordonate. n figurile 22.a i 22.b sunt reprezentate prin linie ngroat izocuantele unei mulimi input de nivel corespunztoare unei mulimi a posibilitilor de producie convex, respectiv de tip FDH; n figura 22.a este reprezentat prin sgeat ngroat i semidreapta corespunztoare
58
outputului yo. Din cele dou figuri "se vede c Eff P(x) este inclus n Isoq P(x), diferena dintre ele fiind reprezentat de poriunile din frontiera geometric a mulimii P(x) paralele cu axele sistemului de coordonate. y2 y2
yo
O P(x) figura 22.a y1 O
yo
P(x) figura 22.b y1
Un input xo va aparine mulimii eficiente a mulimii output de nivel: Eff L(y) = {x | x L(y) i x L(y) oricare ar fi x x, x x} dac nu exist nici un punct al mulimii L(y) aflat n paralelipipedul M dimensional
[0, xio ] diferit de x . Acest paralelipiped formeaz mulimea inputurilor mai mici dect x
o
cu
i =1
care se poate obine outputul dat y. Astfel, n figura 23.a avem o mulime output de nivel corespunztoare unei mulimi a posibilitilor de producie convex i cu dispunere liber care a fost reprezentat pe fond gri i productorul (xo,y) pentru care mulimea inputurilor mai mici dect xo cu care se poate obine outputul dat y este paralelipipedul haurat. Din acest desen "se vede" c productorul (xo,y) nu este eficient i c mulimea Eff L(y) este egal cu mulimea punctelor de pe linia frnt ngroat dintre punctele A i B. x2 x2
xo
A B figura 23.a L(y) x1
xo
x1 figura 23.b
n figura 23.b este reprezentat o mulime output de nivel corespunztoare unei mulimi a posibilitilor de producie de tip FDH. n acest caz mulimea Eff L(y) este reprezentat doar de inputurile reprezentate prin punctele ngroate. x2 x2
xo xo
L(y) O Figura 24.a x1 O Figura 24.b L(y) x1
59
Un input xo va aparine izocuantei mulimii output de nivel: IsoqL(y) = {x | x L(y) i x L(y) oricare ar fi [0,1)} dac nu exist nici un punct al mulimii L(y) aflat pe segmentul (O,xo). n figurile 24.a i 24.b sunt reprezentate prin linie ngroat izocuantele unei mulimi output de nivel corespunztoare unei mulimi a posibilitilor de producie convex, respectiv de tip FDH; de asemenea este reprezentat prin linie ngroat i segmentul corespunztor inputului xo. Din cele dou figuri "se vede c Eff L(y) este inclus n Isoq L(y), diferena dintre ele fiind reprezentat de poriunile din frontiera geometric a mulimii L(y) paralele cu axele sistemului de coordonate. Din consideraiile de mai sus se desprinde concluzia c tehnologiile eficiente sunt situate pe frontiera mulimii posibilitilor de producie. Din acest motiv este suficient s cunoatem sau s estimm doar frontiera acestei mulimi, printr-o funcie de producie: y = f(x) (37) Aceast funcie poate fi definit pur i simplu ca asociind unei combinaii de inputuri x cea mai profitabil combinaie de outputuri y. De exemplu, dac p reprezint vectorul profiturilor unitare aduse de vnzarea celor N outputuri, p RN, atunci: f(x) = yx unde pyx = max{py / y P(x)} (38) Dac lum n considerare un singur output atunci cea mai profitabil situaie poate fi considerat cea n care se obine outputul maxim: f(x) = max{y / y P(x)} (39) Funcia de producie poate fi de asemenea estimat prin metode econometrice. Simpla definire a funciei de producie, ca cea mai profitabil combinaie de outputuri (sau ca maxim de outputuri) ce se poate obine cu o combinaie de inputuri dat nu este suficient pentru o analiz n detaliu a activitii firmei. Pentru a putea face o analiz matematic a produciei este necesar ca, n general, funcia de producie s aib o serie de proprieti care s permit modelarea matematic, care s nu restrng prea drastic mulimea de situaii practice la care poate fi aplicat i s nu denatureze rezultatele obinute. Principalele ipoteze asupra formei unei funcii de producie sunt: Ip.1 Funcia de producie este unic definit, pozitiv i finit pentru orice combinaie de inputuri x. Economic, aceasta se traduce prin faptul c, pentru o combinaie de inputuri exist o singur combinaie de outputuri maximal, c nu exist outputuri negative i c putem produce doar o cantitate finit de outputuri cu un input dat. Ip.2 Esenialitate slab. Aceasta se traduce prin faptul c nu putem obine output fr a consuma nici un input i c orice consum dintr-un input duce la obinerea de output. Matematic, aceast proprietate se exprim prin: f(x) = 0 x = 0 (40) (41) n unele cazuri putem chiar accepta ipoteza mai restrictiv: dac exist xi = 0 atunci f(x) = 0 numit esenialitate strict. Ip.3 Funcia de producie este continu. Obs: n unele cazuri se accept chiar ca aceasta s fie de clas C2(difereniabil, cu derivatele pariale continui).
60
Ip.4 Funcia de producie este monoton cresctoare. Aceast proprietate spune c, n mod normal, orice cretere a cel puin unui input ar trebui s atrag o cretere a produciei de outputuri. Dac funcia admite derivate pariale atunci condiia este echivalent cu:
f 0 pentru orice input xi (42) xi f , numit i eficiena marginal, arat cu ct crete outputul la o cretere cu o xi unitate a inputului xi.
Valoarea Ip.5 Funcia de producie este concav n fiecare din inputuri, n condiiile n care celelalte rmn constante:
0 0 f(( x10 ,, xi01 , xi1 , xi0+1 x N ) + (1 )( x10 ,, xi01 , xi2 , xi0+1 x N ))
0 0 f( x10 ,, xi01 , xi1 , xi0+1 x N ) + (1 )f( x10 ,, xi01 , xi2 , xi0+1 x N )
(43)
oricare ar fi [0,1] i xi1 , xi2 0. Dac funcia este derivabil de dou ori n fiecare argument atunci condiia (I.43) se poate scrie:
2 f 0 pentru orice input xI (44) 2 xi

Proprietatea modeleaz realitatea economic potrivit creia, n mod normal, o cretere a unui input atrage creterea outputului dar fiecare unitate suplimentar de input va atrage o cretere mai mic dect unitatea precedent. Proprietatea este cunoscut ca legea randamentelor marginale descresctoare. 2 f Dac funcia este de clas C2 i H = este matricea Hessian asociat atunci x x i,j = 1N i j condiia (I.43) este echivalent cu faptul c H este negativ semidefinit. n unele cazuri se accept chiar concavitatea funciei de producie: f(x1 + (1 )x2) f(x1) + (1 ) f(x2) (45)
N oricare ar fi [0,1] i x1, x2 R+ . Dac funcia este de clas C2 atunci condiia (I.45) este echivalent cu faptul c matricea Hessian este negativ definit.
n studiul unei funcii de producie prezint o importan deosebit influena modificrii inputurilor asupra volumului outputului obinut. Aceast analiz se poate face separat, pe fiecare input, sau global. Pentru a surprinde influena variaiei unui input asupra volumului produciei obinute se folosesc urmtorii indicatori: I1 Producia medie pe fiecare factor:
f i (x) =
f ( x) (46) xi
61
care arat, n medie, ce cantitate din fiecare output se obine prin utilizarea unei uniti din inputul xi. I2 Productivitatea marginal n raport cu fiecare input: fi(x) =
f xi
(47)
care arat cu ct se modific fiecare output la o cretere cu o unitate a inputului xi. I3 Elasticitatea outputului n raport cu fiecare input:
f xi f i(x) = = i f ( x) fi xi
(48)
care arat cu cte procente se modific fiecare output la o modificare cu un procent al fiecrui input. Pentru a surprinde influena global a mai multor inputuri asupra outputului se utilizeaz urmtorii indicatori: a) revenirea la scal. Revenirea la scal este un indicator calitativ. Presupunem c toate inputurile se modific simultan n aceeai proporie: x x (49) n tabelul de mai jos sunt sintetizate cele trei tipuri de revenire la scal utilizate n practica economic: revenire constant la scal GR GR () > 0 L(y) L(y) () > 0 f(x) = f(x) () > 0 revenire cresctoare la scal GR GR () > 1 L(y) L(y) () > 1 f(x) > f(x) () > 1 revenire descresctoare la scal GR GR () < 1 L(y) L(y) () < 1 f(x) < f(x) () > 1
Dup cum se observ din definirea funciei de producie cu revenire constant la scar, aceast situaie este echivalent cu faptul c funcia de producie este omogen de gradul 1. De aceea este urmrit n mod special gradul de omogenitate al unei funcii:
Definiia 13 O funcie este omogen de gradul k dac:

f(x) = kf(x) (50) Astfel, o funcie omogen de gradul k va fi cu revenire constant dac k = 1, descresctoare dac k < 1 i cresctoare dac k > 1. b) elasticitatea scalei
f (x) (x) = lim 1 f (x)
(51)
care arat cu cte procente se modific valoarea produciei dac scala crete cu un procent.
62 Deoarece avem relaiile succesive:
f (x) N f ( x) f ( x) ( x i ) 1 (x) = lim = lim lim = lim 1 1 1 f ( x ) f (x) f ( x ) 1 i =1 ( x i ) N N N f 1 = f i xi = i = i (52) f ( x ) i =1 i =1 i =1 f i

rezult c elasticitatea scalei este egal cu suma elasticitilor outputului n raport cu fiecare input. Vom spune c tehnologia prezint o revenire constant la scal dac (x) = 1, descresctoare dac (x) < 1 i cresctoare dac (x) > 1. O alt proprietate important a funciilor de producie este substituibilitatea inputurilor. Aceast proprietate spune c, n general, se pot utiliza mai multe combinaii de inputuri pentru a obine acelai output, sau c, cel puin n anumite limite, se poate suplini lipsa unei cantiti dintr-un input pe seama celorlalte inputuri. Aceast posibilitate este cerut de limitrile tehnice, de posibilitile de procurare i rezervele existente ale inputurilor sau pur i simplu de motive subiective, care duc la situaii n care este necesar schimbarea tehnologiei de producie fr a modifica outputul obinut. Este evident c n mod normal nu exist o infinitate de tehnologii posibile sau c nu putem substitui orice input prin celelalte sau n orice cantitate, dar acceptarea acestor ipoteze este util n ceea ce privete modelarea matematic a activitii firmei i, respectnd anumite limite, duce la rezultate suficient de apropiate de valorile reale. Pentru a exprima posibilitile de substituire ntre factori se folosesc urmtoarele obiecte matematice: 1. Izocuanta unui output dat y0: Isoq(y0) = {x | f(x) = y0, x 0} (53) reprezentnd mulimea tuturor combinaiilor de inputuri cu care se poate obine outputul y0. 2. Raza unui input dat x0 n spaiul inputurilor: R(x0) = {x | x = x0, 0} (54) reprezentnd mulimea tuturor modificrile proporionale ale inputului x0. 3. Rata marginal de substituire tehnic ntre dou inputuri xi i xj. Aceast mrime reprezint acea cantitate din inputul xj care este necesar pentru a compensa scderea unei uniti xj
xj
xj
xj
( xi0 , x 0 j)
xi xi
xi
xi
Figura 25
63
din inputul xi, n condiiile n care programul de producie este (x0,y0). n figura 25 a fost reprezentat intersecia dintre izocuanta lui y0 i ortantul pozitiv al spaiului bidimensional (xi,xj) precum i proporiile n care trebuie substituii cele dou inputuri pentru a obine acelai output. Matematic, aceast rat se calculeaz cu formula:
ij = lim
unde:
x j xi
xi 0
(55)
0 0 0 0 0 f( x10 ,, xi0 + xi,, x 0 j + xj,, x n ) = f( x1 ,, xi ,, x j ,, x n )
(56)
i este egal cu tangenta unghiului format de tangenta la izocuant n punctul ( xi0 , x 0 j ) cu axa Oxi. Dezvoltnd funcia din termenul din stnga al relaiei (I-56) n serie Taylor de ordinul I obinem: 0 f( x10 ,, xi0 + xi,, x 0 j + xj,, x n ) =
0 = f( x10 ,, xi0 ,, x 0 j ,, x n ) +
f 0 f 0 (x ) xi + (x ) xj + x j xi
(xi )2 + (x j )2
(xi,xj)
unde (xi,xj) este continu i nul n ( xi0 , x 0 j ).nlocuind n (I-56) obinem:
f 0 f 0 (x ) xi + (x ) xj = xi x j
(xi )2 + (x j )2
(xi,xj)
(57)
mprind cu xi, i innd cont c xj tinde la 0 dac xi tinde la zero avem:

f x j x lim = i xi 0 x f i x j
(58)
sau:
ij(xi,xj) =
fi (xi,xj) fj
(59)
4. Se numete izoclin curba de ecuaie:

fi (xi,xj) = ij ( xi0 , x 0 j) fj
(60)
5. Elasticitatea ratei marginale de substituie:

xi xi0 x j x0 j
(xi,xj) =
( xi , x j )( xi0 , x 0 j)
lim
xi0 x0 j
0 ij ij 0 ij
x d i x j xi xj = d( ij ) ij
(61)
unde:
0 0 0 0 0 f( x10 ,, xi0 + xi,, x 0 j + xj,, x n ) = f( x1 ,, xi ,, x j ,, x n )
(62)
64 care arat cu cte procente se modific raportul
xi prin deplasare de-a lungul izocuantei dac rata xj marginal de substituie se modific cu un procent. Cele mai utilizate funcii de producie sunt:
I. Funcii de producie de tip putere (Cobb-Douglas):

N 2 f(x) = C x11 x2 x N
(63)
unde C este o constant pozitiv egal cu nivelul produciei corespunztor folosirii cte unei uniti din fiecare input iar exponenii i, i = 1N, sunt pozitivi, n general subunitari. II. Funcii de producie cu elasticitatea ratei marginale de substituie constant: f(x) =
C 1 2 N x + x + ... + x N 2 1

(64)
unde C, i, i sunt constante pozitive. III. Funcii de producie cu proporii constante:

x x x f(x) = Cmin 1 , 2 ,, N aN a1 a2
(65)
unde C i ai sunt constante pozitive.
5. Subsistemul preuri-cost-profitabilitate
Este evident c orice decizie luat de ntreprindere trebuie analizat din punct de vedere calitativ, n ceea ce privete oportunitatea, profitabilitatea, posibilitile de aplicare concret etc., ct i cantitativ, n ceea ce privete investiiile de care va fi nevoie, cheltuielile implicate, posibilul profit, optimalitatea soluiei alese etc. Astfel, orice main utilizat n procesul tehnologic se va uza mai devreme sau mai trziu pn la punctul n care ntreinerea ei va deveni mai costisitoare dect nlocuirea ei cu una nou, fiecare tehnologie existent la un moment dat va fi depit n ceea ce privete eficiena de alte tehnologii nou aprute, ajungnd s devin ineficient datorit costurilor mai mari pe care le implic i deci aprnd necesitatea schimbrii ei, fiecare produs va trebui mai devreme sau mai trziu nlocuit cu unul mai performant etc. n orice ntreprindere va trebui s existe un grup de oameni care s analizeze permanent profitabilitatea produciei, pe baza informaiilor de pe piaa bunurilor i factorilor de producie, pentru a alege permanent nivelul i structura optim a produciei, s decid, pe baza fondurilor disponibile, nivelul investiiilor viitoare i s compare permanent rezultatele concurenei cu propriile rezultate, pentru ca firma s rmn competitiv. n acest sens, este nevoie de existena unor instrumente i metode specifice de analiz, de noiuni, indicatori i modele matematice adecvate scopului i de suportul logistic necesar utilizrii i aplicrii acestor modele n timp real. Personalul implicat n aceste activiti, aciunile acestora i mijloacele utilizate pentru desfurarea lor formeaz un ansamblu unitar, ele constituind un subsistem bine conturat al firmei, numit subsistemul preuri-cost-profitabilitate. Relaiile acestui subsistem cu celelalte subsisteme ale firmei i cu mediul extern acesteia sunt reprezentate n figura 26:
65
Concureni Informaii privind concurena
(SRPB)
Preul de vnzare
Investiii alocate
Necesar de investiii (profitabile)
Subsistemul Financiar
(SPCP)
Informaii privind producia Informaii privind profitabilitatea Investiii de dezvoltare
(SF)
l stu ilor o C tor c fa

(SP-T)
(SAFP)
Figura 26
Funcia de cost este necesar pentru calcularea cheltuielilor necesare pentru producerea outputului dat de funcia de producie utilizat de subsistemul tehnologic i va depinde evident de cantitatea produs, de cantitile folosite din fiecare input pentru obinerea acestei producii i de costurile inputurilor pe pieele pe care se comercializeaz acestea. Funcia cost se definete prin:
c : RmRn R, c(w,y) = min {wx | f(x) y}
x 0
profit.
Cele mai utilizate noiuni n analiza acestui subsistem sunt funcia de cost i funcia de
(66)
unde y Rn, y 0 este vectorul cantitilor de outputuri care trebuie realizate, x Rm, x 0 vectorul cantitilor de inputuri ce vor fi necesare pentru obinerea acestora, w Rm, w > 0(nu exist inputuri gratis) este vectorul costurilor inputurilor iar f este funcia de producie utilizat de subsistemul de producie. Pentru un nivel fixat al outputului y i innd cont de monotonia funciei de producie, valorile funciei cost se gsesc rezolvnd problema de programare matematic:
x1 , x 2 ,..., x m
min
w x
i =1 i
f ( x1 , x2 ,..., xm ) = y x1 , x2 ,..., xm 0
(67)
n care s-a presupus c preurile unitare ale inputurilor sunt fixate, nedepinznd de cantitatea cumprat sau furnizorul folosit i c sigura restricie a problemei de minimizare este dat de tehnologia folosit n producie. Pentru aceleai motive invocate la analiza funiei de producie, putem presupune c funcia de cost are proprietile:
66
P1: Este bine definit (problema de minim are soluie finit unic) i strict pozitiv pentru x > 0 i w > 0 (nu putem produce ceva la cost zero). P2: Funcia cost este cresctoare n w, care economic arat c creterea preului inputurilor va duce la creterea costului de producie. P3: Funcia cost este concav i continu n w, care economic arat c la modificri mici ale costului inputurilor corespund modificri mici ale costului produciei i viteza de cretere a costului produciei este mai mic dect viteza de cretere a costului inputurilor. P4: Funcia cost este omogen de gradul I n w, care rezult din definiia funciei cost. P5: Funcia cost este cresctoare n y (orice unitate n plus de output necesit costuri suplimentare sau costul marginal este pozitiv). P6: c(w,0) = 0, condiie destul de restrictiv, deoarece n general, n perioadele de oprire a produciei apar ntotdeauna cheltuieli de ntreinere, salarizare etc, cuprinse n costurile fixe. Totui, pe termen lung putem considera c aceste costuri sunt neglijabile. n practica economic sunt utilizate mai multe categorii de costuri, n funcie de inputurile luate n considerare, de durata pe care se face estimarea acestora etc, vorbindu-se de costuri fixe (care nu depind de cantitatea de output produs) sau variabile (care depind de cantitatea de output produs), costuri pe termen lung sau costuri pe termen scurt etc. n continuare voi face o trecere n revist a celor mai utilizate tipuri de costuri: I. Costuri pe termen lung. La calcularea acestor costuri se presupune c toate inputurile sunt disponibile n oric cantitate. n acest caz putem calcula: 1. costul total pe termen lung. Acest cost se calculeaz rezolvnd problema de programare matematic:
CTL(w, y) = min
x1 , x2 ,..., xm
w x
i =1 i
f ( x1 , x2 ,..., xm ) = y x1 , x2 ,..., xm 0
2. Costul mediu pe termen lung. Se calculeaz cu formula: CML(w,y) =
CTL(w, y) y
i reprezint costul mediu pentru obinerea unei uniti de output. 3. Costul marginal pe termen lung. Se gsete cu formula:
CTL(w, y) y i reprezint costul necesar mririi produciei cu o unitate.

CmL(w,y) = 4. Elasticitatea costului total pe termen lung n raport cu outputul se calculeaz cu relaia:
67
CTL(w, y) C L(w, y) y c = = m CML(w, y) CML(w, y) y

i arat cu cte procente crete costul dac mrim producia cu un procent. Cele trei costuri sunt reprezentate n figura 27. CTL CTL
y CML CmL
CmL
CML
c < 1 c = 1
Figura 27
c > 1
II. Costuri pe termen scurt. n acest caz anumite inputuri pot fi procurate doar n cantiti limitate. Costurile cel mai des folosite n analiza economic sunt: 1. Costul total pe termen scurt. Se calculeaz rezolvnd problema de programare matematic:
CTS(w, y) = min
x1 , x2 ,..., xm
w x
i =1 i
f ( x1 , x2 ,..., xm ) = y x j l j , j J {1,2,..., M} x1 , x2 ,..., xm 0

Soluia are forma CTS(w,y) =
w
jJ1
xj +
w
jJ 2
l j cu J1 J2 = i J1 J2 = {1,,M}.
68
Datorit restriciilor suplimentare costul total pe termen scurt este mai mare sau egal cu costul total pe termen lung. De asemenea se observ c putem mpri costul total pe termen scurt n dou componente: a. Costul variabil pe termen scurt CVS(w,y) =
w
jJ1
x j , j J1
b. Costul fix pe termen scurt CFS(w,y) = 2. Costul mediu pe termen scurt CMS(w,y) =
w
jJ 2
l j , j J2
CTS(w, y) CVS(w, y) CFS(w, y) = + = CVMS(w,y) + CFMS(w,y) y y y
care de asemenea poate fi mprit n dou componente: costul variabil mediu pe termen scurt CVMS(w,y) i costul fix mediu pe termen scurt CFMS(w,y). 3. Costul marginal pe termen scurt CmS(w,y) =
CTS(w, y) CVS(w, y) CFS(w, y) = + = CmVS(w,y) y y y
Aceste costuri pot fi urmrite n figura 28. costuri
CMS
CmS
CmL
CML
CMVS
CMFS yint Figura 28
69
Se poate demonstra c, aa cum se vede i din desen, ntre aceste costuri exist urmtoarele relaii: 1. 2. 3. 4. CmL se intersecteaz cu CML n punctul de minim al CML. CmS se intersecteaz cu CMS n punctul de minim al CMS. Curba CMS este ntotdeauna curbei CML. Curba CMS(y) intersecteaz curba CML(y) ntr-un singur punct, de aceai abcis yint cu cel n care se intersecteaz CmS cu CmL. 5. Curbele CMS(y) i CML(y) au pante egale n punctul de abcis yint. 6. Curba CmS intersectaz curba CVMS n punctul de minim al CVMS.
De asemenea, pentru a analiza influena multiplicrii preurilor factorilor i a volumului outputului asupra inputurilor i asupra costului rezultat se pot calcula urmtorii indicatori: 1. Elasticitatea cererii din inputul xi la o cretere cu un procent a preului inputului xj: xi ( w, y ) w j ij = oricare ar fi i,j = 1,,m xi ( w, y ) wj care arat cu cte procente se modific cererea din inputul xi dac preul inputului xj crete cu un procent. Avem ii 0 i, n general, ij ji, ntre acestea existnd relaia:
ij =
w j x j ( w, y ) wi xi ( w, y )
ji
2. Elasticitatea costului de producie n raport cu preul inputului xi: c( w, y ) w x ( w, y ) wi ci = = i i c( w, y ) c( w, y ) wi care arat cu cte procente se modific costul la o cretere cu un procent al preului inputului xi. 3. Elasticitatea costului mediu: c( w, y ) w x ( w, y ) wi i i CML = = i i = c c( w, y ) c( w, y ) wi care arat cu cte procente se modific costul mediu pe termen lung la o cretere cu un procent al preului inputului xi. 4. Modificarea costului marginal pe termen lung la o cretere cu o unitate a preului inputului xi:
c( w, y ) x ( w, y ) 2 c( w, y ) = = i y y wi y 5. Elasticitatea costului n raport cu nivelul outputului:

iCm L =
wi
c( w, y ) C L ln c( w, y ) cy = y = = m c( w, y ) ln( y ) CML y
70
care arat cu cte procente se modific costul dac nivelul outputului se modific cu un procent. n ultim instan, cel mai important obiectiv al firmei rmne maximizarea profitului, de aceea este foarte important introducerea i analiza unei funcii care s-l exprime n funcie de variabilele care l influeneaz, numit funcia de profit. Funcia de profit se definete prin:
: Rn R , (y) = V(y) c(y)

unde V(y) reprezint venitul obinut de firm prin vnzarea outputului y iar c(y) costul implicat de obinerea acestui output. Dac firma acioneaz pe o pia pe care concurena poate fi presupus perfect atunci funcia de profit va avea forma:
(y) = p y c(w,y) =
pj yj
j =1
w x
i =1 i
unde f(x) = y
unde p este preul de vnzare al outputurilor ar f funcia de producie. Dac firma acioneaz pe o pia cu competiie imperfect atunci preul outputurilor depinde de cantitatea de output vndut, conform funciei inverse a cererii, funcia profit avnd forma:
(y) = p(y) y c(w,y) =
p j ( y) y j
j =1
w x
i =1 i
unde f(x) = y
Pentru o anumit producie a firmei (xo,yo) putem considera funcia profit ca depinznd numai de preurile inputurilor i de preurile de vnzare ale outputurilor:
: Rm Rm Rn R, = (w,p) = p yo c(w,yo)
Cele mai importante proprieti ale funciei profit sunt: P1) Funcia profit are, cel puin pe termen lung, numai valori pozitive, altfel firma ar da faliment: (p,w) 0 oricare ar fi y 0 P2) Funcia profit este cresctoare n p, profitul crescnd odat cu creterea preului produselor comercializate de firm: p1 p2 ( p1,w) ( p1,w) oricare ar fi p1, p2 RN i w RM pozitivi P3) Funcia profit este descresctoare n preurile inputurilor, utilizarea unor inputuri mai scumpe ducnd la scderea profitului: w1 w2 ( p,w1) ( p,w2) oricare ar fi w1, w2 RM i p RN pozitivi P4) Funcia profit este continu i convex n (p,w): P5) Funcia profit este omogen de gradul 1 n (p,w):
(p,w) = (p,w)
P6) Dac funcia profit este difereniabil n (p,x) atunci pentru un nivel dat al preurilor pe piaa inputurilor w i al outputurilor p, exist o unic tehnologie de producie (x*, y*) unde:
( p, w) * x ( p, w) = w * ( p, w) y ( p, w) = p
71
care maximizeaz profitul firmei. P7) Dac firma acioneaz pe o pia cu concuren imperfect atunci funcia de profit:
(y) = p(y)y c(y)

este o funcie concav. Dac dorim maximizarea profitului pe termen scurt n cazul unei piee cu concuren perfect pentru un nivel al preurilor dat (w,p) atunci avem de rezolvat problema de maximizare:
max (x) = pf(xV,xF) wVxV wFxF
xV
unde xV sunt inputurile variabile i wVxV este costul variabil pe termen scurt CVS iar xF sunt inputurile fixe i wFxF este costul fix pe termen scurt CFS. Soluia optim este obinut prin rezolvarea sistemului:
( x) f ( x) f ( x) = 0 p wV = 0 p = wV xV xV xV
adic acel nivel al produciei pentru care profitul marginal este egal cu preul inputurilor. Pentru ca soluia sistemului s fie optim este necesar ca:
2 ( x) 2 f ( x) 0 0 2 xV 2 xV
adic exact condiia ca funcia de producie s prezinte randamente descresctoate. Dac la nivelul firmei costul se exprim n funcie de outputul realizat atunci, pentru o piaa a outputurilor cu concuren perfect, problema se reduce la problema de maximizare:
max (y) = py c(y)
y
soluia fiind dat de condiia:
= 0 p = Cm(y) = CVm(y) y
n cazul unei piee cu concuren imperfect trebuie rezolvat problema:
max (y) = p(y)y c(y)
y
soluia fiind dat de condiia:
p( y ) = 0 p(y) + = Cm(y) = CVm(y) Vm(y) = CVm(y) y y

adic firma va mri cantitatea de output pn cnd venitul adus de ultima unitate de output produs va fi egal cu costul necesar pentru producerea acesteia.
6. Subsistemul asigurrii cu factori de producie (inputuri) (AFP)

Desfurarea activitii firmei presupune un proces continuu de procurare a inputurilor necesare fabricrii propriilor produse. Aceast activitate presupune o informare ct mai detaliat asupra potenialilor furnizori pe pieele specifice, n ceea ce privete cantitile posibile de contractat de la acetia, seriozitii n ceea ce privete livrarea inputurilor ct i a fluctuaiilor posibile ale preurilor. Toate acestea presupun un schimb continuu de informaii ntre firm i piaa factorilor de producie un flux permanent de inputuri dinspre pia spre firm pe baza unui flux de numerar corespunztor preului acestora.
72
Controlul acestor fluxuri presupune: permanenta analiz a situaiei de ctre subsistemul preuri costuri profitabilitate (SPCP), care va decide ct i de la cine se vor achiziiona inputuri, necesitatea asigurrii unei sincronizri ntre momentele intrrii inputurilor n firm cu momentele livrrii acestora ctre subsistemul de producie i existena n timp util a fondurilor necesare achiziionrii inputurilor, meninerii prestigiului firmei fa de furnizori i asigurrii lichiditilor necesare firmei n orice moment, de ctre subsistemul financiar. Toate aceste corelaii au fost schematizate n figura 29.
(SPCP)
Costul factorilor
Inputuri Necesar de inputuri Informaii privind preul factorilor
(SP-T)
Plata factorilor Costul factorilor
(SAFP)
(SF)
Cererea de factori de producie
Analiza pieei (pieelor) de factori de producie necesit identificarea ct mai precis a funciilor de cerere i ofert de pe aceste piee. Presupunnd c, n ultim instan, scopul firmei este maximizarea profitului, firma utiliznd m inputuri xi cu preurile unitare wi, i = 1,,m pentru a obine n outputuri qj cu preurile de vnzare pj, j = 1,,n, valoarea cererii de inputuri va fi aceea care duce la maximizarea profitului, adic soluia problemei:
m n max p q ( x ) C w x j j F i i xi i =1 j =1
Factori de producie
Piaa factorilor
Figura 29
(68)
dac firma acioneaz pe piee ale inputurilor i outputurilor perfecte, sau a problemei:
m n max p ( q ) q ( x ) C wi ( x) xi j j F xi i =1 j =1
(69)
dac firma acioneaz pe piee cu concuren imperfect. n primul caz, condiiile de optim de ordinul nti duc la sistemul de ecuaii: wi =
p
j =1
q j ( x) xi
,i = 1,,m
(70)
73
care arat c firma folosete acele cantiti din inputuri care corespund situaiei n care costul fiecrui input pe pia, wi, sunt egal cu produsul lui marginal (profitul adus de utilizarea unei n q j ( x) uniti n plus din acest input) p j . Condiiile de optim de ordinul 2 implic xi j =1 concavitatea funciei profit n inputuri, adic faptul c matricea hessian:
n 2 q j ( x) H = pj j =1 x x i k i , k =1,..., m
(71)
este negativ definit. Dac presupunem c firma produce un singur output atunci analiza unui singur input n condiiile n care nivelurile celorlali se presupun fixate duce la soluia: wi = pq'(xi) cu condiia de ordinul 2: q"(xi) < 0 (73) adic exact legea randamentelor descresctoare. Curba cererii pe piaa inputurilor se obine ca mulime a punctelor de coordonate (w, xw), unde xw este cantitatea de input care duce la profitul maxim, dac preul inputurilor este w. q j ( x) Conform legii randamentelor descresctoare, funciile sunt descresctoare, ceea xi ce implic faptul c, pentru o valoare mai mare a preului inputurilor, w2 > w1 (sau, innd cont de n n q j ( x w1 ) q j ( x w2 ) sistemul I-70, p j > pj ), rezult o soluie xw2 < x w1 , adic firma va xi xi j =1 j =1 utiliza mai puini factori de producie. Pentru o pia cu concuren imperfect, condiiile de optim de ordinul nti duc la sistemul de ecuaii: (72)
( wi ( x) xi ) = xi
sau: wi(x) +
wk ( x) = xi
j =1
( p j (q ) q j ( x)) xi
,i = 1,,m
(74)
xk
k =1
n p j (q) ql xi ql j =1 l =1
n
q j ( x) q j ( x) + p j (q) x i
,i = 1,,m
(75)
adic aceeai condiie ca venitul marginal s egaleze costul marginal. Curba cererii pe piaa inputurilor se obine ca mulime a punctelor de coordonate (w(xopt), xopt), unde x este cantitatea de input care duce la profitul maxim, preul inputurilor fiind w(xopt). n final, utiliznd curba cererii pe piaa inputurilor gsit n combinaie cu curba ofertei pe piaa inputurilor, obinem nivelul optim al inputurilor pe care trebuie s le utilizeze firma pentru a-i maximiza profitul, ca intersecie a celor dou curbe. Analiza depinde evident de diferitele tipuri de competiii imperfecte, de posibilele restricii impuse variabilelor, de existena i importana altor criterii de optim urmrite de firm etc. Odat decis cantitatea ce va fi utilizat din fiecare input urmeaz organizarea aprovizionrii i gestionrii acestora, activitate care implic luarea de decizii asupra dimensiunilor tranelor n care vor fi aduse inputurilor, momentele la care vor fi aduse, furnizorii care vor fi solicitai, luarea n considerare a problemelor care ar putea s apar datorita unor disfuncionaliti fa de programul iniial etc.
74
Datorit complexitii problemei, intervalului relativ lung de timp creia i se adreseaz i dinamicii mediului economic, modelel utilizate n acest scop sunt n general modele probabilistice, utiliznd cu precdere tehnici de simulare, modele ale programrii dinamice implicnd multe etape n desfurare, modele care necesit utilizarea tehnicii de calcul ca o consecin a volumului imens de calcule, modele care iau n considerare posibilitatea trecerilor brute dintr-o stare n alta, modele multicriterioale sau multiobiectiv etc. Astfel, s presupunem c analizm utilizarea unei anumite materii prime n procesul de producie, consumul din acesta nefiind uniform i continuu n timp, implicnd o anumit imprecizie n ce privete estimarea cantitii necesare, momentelor la care va fi nevoie de aceasta ct i n ceea ce privete posibilitile de procurare a ei. Deoarece aducerea spre utilizare n producie a acestei materii prime necesit costuri ridicate, ct i pierderi mari n cazul absenei acesteia, care cresc rapid cu cantitatea i durata lipsei, este necesar crearea unui stoc tampon n depozitele ntreprinderii. Eficacitatea i operativitatea aprovizionrii implic o formalizare relativ simpl a modului n care este adus materia prim n ntreprindere, de aceea este bine ca aducerea materiei prime s se fac la intervale egale i n cantiti egale. Presupunem c cererea zilnic din materia prim respectiv este o variabil aleatoare discret cu un numr finit de valori, estimat pe baza experienei anterioare: D=
d1 p1 d2 p2 L dn L pn
Costul aferent organizrii unei aprovizionri normale este de CL u.m. i nu depinde de cantitatea adus. n cazul n care cantitatea din depozit scade sub o anumit cantitate critic SC, se face o comand special, cu o cantitate QS, care necesit un cost mai mare dect cel necesar unei aprovizionri normale CS > CL. De asemenea, n cazul acesta, i preul unitar al materiei prime este mai mare dect costul normal pS > pL. Chiar dac este lansat aceast comand, se estimeaz c ea va putea fi obinut doar cu o probabilitate p, intervalul de timp dintre momentul lansrii acesteia i momentul intrrii mrfei n depozit fiind o variabil aleatoare discret cu un numr finit de valori: t=
t1 1 t2 2 L tn L n
Presupunem c ntr-un interval nu se poate obine dect cel mult o comand special. Costul unitar de stocare este presupus constant cS (uniti monetare pe unitate de timp ori unitate de msur a materiei prime) iar n cazul lipsei materiei prime vor aprea pierderi unitare cP > cS. n aceste condiii se dorete alegerea acelui interval dintre dou aprovizionri T i acelei cantiti Q ce va fi adus la fiecare aprovizionare astfel nct costul mediu cu aprovizionarea s fie minim. Deoarece modelarea matematic a situaiei i existena variabilelor aleatoare, este practic imposibil gsirea unei soluii analitice, de aceea este utilizat tehnica simulrii, fiind generat un numr foarte mare de scenarii pentru diferite perechi posibile (T,Q), pn cnd este identificat acea pereche (Topt,Qopt) care duce la un cost total mediu minim. Un scenariu posibil se obine n felul urmtor: pasul 1. Se alege o pereche posibil (T,Q). Avem deci, la nceputul primului interval T din perioada analizat, cantitatea Q n depozit. De asemenea, costul total iniial va fi CL + Q pS. pasul 2. Se genereaz un numr aleator prin care va fi decis cantitatea di necesar n prima zi din materia prim respectiv. pasul 3. Se micoreaz stocul din depozit cu cantitatea di: Q Q di.
75
pasul 4. Se compar stocul rmas Q di cu stocul critic SC. Dac stocul rmas este mai mic dect stocul critic se lanseaz o comand special i se trece la pasul 5. Dac nu, atunci se adaug la costul total costul mediu de stocare cm =
Q + (Q d i ) c S i se reia algoritmul de la pasul 2. 2
pasul 5. Se verific dac n intervalul actual a mai fost lansat o comand special. Dac da se trece la pasul 8, altfel se trece la pasul 6. pasul 6. Se genereaz un numr aleator prin care se decide dac aceast comand va putea fi obinut sau nu. Dac nu putem obine comanda se trece la pasul 8. Dac putem obine comanda se adaug la costul total valoarea CS iar apoi se genereaz un numr prin care se decide peste cte zile va intra comanda n stoc. pasul 7. Dac n ziua respectiv a intrat o comand special, stocul crete cu QS i costul total cu pS QS. pasul 8. Se compar stocul rmas cu valoarea zero. Dac stocul rmas e pozitiv, se adaug la costul total valoarea: cm =
Q + (Q d i ) cS 2
Dac stocul rmas e negativ, se adaug la costul total valoarea:

Q + (Q d i ) c P dac Q < 0 2 (d Q) 2 Q2 cm = cS + i cP dac Q > 0 2d i 2d i
cm =
apoi se reia algoritmul de la pasul 2. Se efectueaz simularea pentru un numr suficient de mare de intervale sau se alege un numr finit de intervale i se face simularea de foarte multe ori. n final se calculeaz costul total mediu ca raport ntre costul total obinut i lungimea intervalului sau ca medie ntre costurile medii ale simulrilor efectuate. Valoarea obinut reprezint cea mai probabil valoare a costului dac se alege intervalul de reaprovizionare T i cantitatea adus la fiecare aprovizionare Q. Tehnica de mai sus se va aplica pentru diferite perechi (Q.T) pn cnd va fi identificat a cea pereche pentru care costul total mediu este minim. Din cele de mai sus se vede c aceast tehnic este imposibil de aplicat fr ajutorul calculatorului, volumul de calcule fiind imens.
7. Subsistemul financiar
Aa cum s-a desprins i din analiza celorlalte subsisteme, rolul subsistemului financiar este de a asigura necesarul de fonduri pentru plata factorilor de producie, susinerea investiiilor, plata dividendelor, taxelor i datoriilor etc., pe baza veniturilor proprii i/sau a mprumuturilor, de a analiza i fructifica oportunitile aprute i de a gestiona toate fluxurile de bneti din ntreprindere. Legtura acestui subsistem cu celelalte subsisteme i cu mediul extern este reprezentat n figura 30. Politica financiar a firmei const n luarea de decizii privind modul n care sunt procurate resursele financiare i felul n care sunt utilizate. Resursele financiare pot proveni fie din surse interne fie din surse externe. Sursele interne (proprii) pot proveni din: capitalul particular al fondatorilor firmei sau a celorlali acionari; o parte din profit; fondul de amortizare;
76
emisiuni de aciuni; vnzarea sau dezafectarea unor utilaje sau cldiri, etc. Sursele externe (atrase) se constituie din: credite bancare interne i externe subvenii de la stat alocaii de la buget pentru obiective economice "comand de stat" etc.
STAT Acionari Bnci
Investiii alocate
Di vid en
a are urs ei b m i Ra dator

Credite acordate Cererea de credite Informaii privind rata dobnzii Piaa financiar
ii en bv Su
x Ta
(SPCP)
(SF)
Costul factorilor
(SAFP)
Figura 30 Aceste resurse sunt utilizate pentru: constituirea stocurilor de producie i acoperirea cheltuielilor pn la ncasarea creanelor; investiii; rezerve de trezorerie preventive; amenzi, penalizri, pierderi la burs etc. Cele mai importante decizii, att prin efectul lor ct i prin complexitate sunt cele ce privesc investiiile. Acestea se pot concretiza n: maini, utilaje, instalaii i linii tehnologice, aparate de msur i control etc. lucrri de construcii-montaj prospectri geologice plantaii, achiziionare animale etc. Investiiile pot fi directe (pentru obiectivul de baz), colaterale (pentru asigurarea utilitilor obiectivului de baz) sau conexe (n alte obiective pentru a asigura materiile prime obiectivului principal). Ele se pot concretiza n obiective noi sau n dezvoltri, modernizri, reutilri, reprofilri ale unor obiective deja existente. Deoarece investiiile reprezint un efort foarte mare din partea firmei i determin profitabilitatea i supravieuirea firmei, este necesar o analiz continu a eficienei acestora. Analiza se face n principal prin sisteme de indicatori, modele matematice de optimizare sau control optimal, prospectri ale pieei etc.
de
Plata factorilor
77
Sistemul de indicatori utilizai la nivelul firmei poate fi mprit (dup sfera de cuprindere) n:
indicatori cu caracter general (utilizai pentru formarea unei imagini globale asupra eforturilor i efectelor ce vor caracteriza activitatea i eficiena viitoare a obiectivului); indicatori de baz (utilizai pentru a exprima eficiena investiiilor); indicatori suplimentari (utilizai pentru a completa sistemul de informaii, se refer la activiti adiacente: bilanul termic i energetic al firmei, bilan contabil, structura personalului, parametrii tehnicii ai utilajelor etc.) indicatori specifici (surprind particularitile fiecrei ramuri sau domeniu de activitate n care i desfoar firma activitatea). Indicatorii cu caracter general sunt: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. capacitatea de producie numrul de salariai cheltuielile de producie valoarea produciei profitul productivitatea muncii consumurile specifice etc.
Indicatorii de baz sunt: 1. valoarea investiiei I t = I + MO + CS unde: It = investiia total I = investiia calculat conform devizului general MO = necesarul de mijloace circulante pentru nceperea funcionrii obiectivului CS = cheltuieli cu pregtirea cadrelor, supravegherea lucrrilor etc. 2. durata de execuie a lucrrilor de investiii 3. durata de funcionare a obiectivului n care se va investi 4. investiia specific: si = si =
Ii I sau si = i qi Qi
n cazul unui obiectiv nou
I mi I mi sau si = n cazul modernizrii, dezvoltrii sau retehnologizrii q mi q 0 Qmi Q0
sc = unde:
Ii I j qi q j
sau sc =
Ii I j Qi Q j
unui obiectiv existent pentru compararea variantelor
si = investiia specific sc = necesarul suplimentar de investiii n varianta i fa de varianta j pentru a obine o capacitate suplimentar de producie de o unitate fizic (sau valoric), n varianta i fa de varianta j. Ii, Ij= investiia aferent variantele i i j qi, qj = capacitatea de producie (tone, buci, metri ptrai etc.) n variantele i i j Qi = valoarea produciei n variantele i i j Imi = investiia alocat pentru modernizare, dezvoltare sau retehnologizare n varianta i
78
qmi = capacitatea de producie dup modernizare Qmi = valoarea produciei dup modernizare q0 = capacitatea de producie existent nainte de modernizare Q0 = valoarea produciei existent nainte de modernizare i, j = variante de investiie. 5. termenul de recuperare al investiiilor Ti = Ti =
Ii pentru obiectivele noi Phi
I mi pentru modernizare, dezvoltare sau retehnologizare Phmi Ph 0 Ii I j
Ti =
Phi Phj
pentru comparare
unde: Ti = termenul de recuperare Phi, Phj = profitul anual al variantelor i i j Phmi= profitul anual al variantei i dup de modernizare Ph0 = profitul anual nainte de modernizare. 6. Coeficientul de eficien economic a investiiilor (profitul anual la o u.m. investit)
Phi pentru obiective noi Ii P P ci = hmi h 0 pentru modernizri I mi
ci =
7. Cheltuieli echivalente sau recalculate Ki = Ii + Chi Tn unde: Ki = cheltuielile recalculate Chi = cheltuielile anuale de producie aferente variantei i Ii = valoarea investiiei n varianta i Tn = termenul normat de recuperate 8. Randamentul economic al investiiilor Ri = unde: Ri = randamentul economic al variantei i Pni = profitul net n varianta i Ii = investiia efectuat n varianta i Deoarece procesul de materializare a investiiilor prin recuperarea cheltuielilor i obinerea profitului se desfoar pe o perioad mare de timp, efectele utile ale investiiilor sunt puternic influenate de factorul timp. Legtura dintre investiii i timp este urmrit pe mai multe segmente ale procesului investiional, cum sunt: n programarea realizrii investiiilor prin optimizarea funciei cost-durat; efectul economic al imobilizrilor de fonduri bneti i mijloace materiale necesare efecturii investiiilor;
Pni Ii
79
perioada de atingere a parametrilor proiectai; efectul uzurii morale; durata de funcionare a viitorului obiectiv etc.
n mod concret, timpii operatori n procesul operaional sunt:
durata necesar pentru proiectarea i elaborarea documentaiei tehnico-economice; durata de execuie a lucrrilor de investiii; durata atingerii parametrilor proiectai; durata de recuperare a fondurilor de investiii cheltuite; perioada stabilit pentru restituirea creditelor; durata de funcionare a obiectivului respectiv. Durata de execuie a lucrrilor este aceea n care se consum cea mai mare parte din valoarea investiiei, pentru evaluarea eficienei economice pe aceast perioad folosindu-se o serie de indicatori care surprind mrimea pierderilor datorate imobilizrii fondurilor investiionale:
1. Mrimea imobilizrilor totale Mi = unde: Mi = mrimea imobilizrilor totale d = durata de execuie a obiectivului Ih = fondul de investiii cheltuit n anul h k = parametru care poate fi 0 sau 1 dup cum investiia s-a cheltuit la sfritul, respectiv nceputul anului. 2. Imobilizarea specific mi =
Mi = q
I
h =1
(d h + k )
I
h =1
(d h + k ) q
3. Efectul economic al imobilizrilor (efectul nerealizat prin imobilizarea fondurilor) Ei = en Mi = en
I
h =1
(d h + k )
unde en este coeficientul de eficien economic mediu pe ramura sau domeniul de activitate respectiv. 4. Efectul economic specific al imobilizrilor i =
Ei qi
unde qi este capacitatea anual de producie. Indicatorii de mai sus nu surprind ns i efectele propagate (un ctig aduce i alte ctiguri iar o pierdere i alte pierderi), fiind necesare metode care s contorizeze i aceste efecte, una dintre cele mai cunoscute tehnici fiind cea a actualizrii. Aceast tehnic pleac de la observaia c utilizarea unei sume de bani x n producie va duce, dup o perioad de timp, la un anumit profit p. n concluzie, dac presupunem c rata profitului rmne constant n timp, o investiie de x uniti monetare fcut azi echivaleaz, peste h ani, cu suma x 1 +
p . x
h
80 Raportul
p este numit coeficient de actualizare, i n mod normal, el trebuie s acopere x
rata inflaiei, rata dobnzii i rata de risc investiional pentru ca proiectul s fie luat n considerare n vederea investirii n acesta: a > rp + rd + ri unde: a = factorul de actualizare rp = rata modificrii preurilor (rata inflaiei) rd = rata dobnzii pe piaa financiar ri = rata de risc investiional Calculele de actualizare se pot efectua fa de orice moment, totui este de preferat ca acest moment s fie unul dintre principalele momente din via economic a obiectivului investiional, adic:
momentul adoptrii deciziei de investiii (m); momentul nceperii lucrrilor de investiii (n); momentul punerii n funciune a noului obiectiv (p); momentul nceperii restituirii creditelor primite (u); momentul scoaterii din funciune a obiectivului n care s-a investit (v).
g d f t m n p u v D
Aceste momente sunt reprezentate n figura de mai jos:
Indicatorii cel mai des utilizai n analiza dinamic a eficienei investiiilor sunt: investiiile totale actualizate (Ita); profitul actualizat (Pta) randamentul economic actualizat al investiiilor (Ra); termenul actualizat de recuperare a investiiilor (Ta); n tabelul de mai jos sunt sintetizai aceti indicatori n funcie de momentul de referin ales: Ita
m m I ta =
Pta
1
h
Ra
Ram =
Ta
m 1 I ta =
h = g +1
d
(1 + a)
h =1 d 1
g +d
Ih
Ptam =
1 Ph h h = g + d +1 (1 + a )
g +d + D
P I
m ta m ta
1 Ph ( 1 + a) h h = g + d +1
m g + d +Ta
n = n I ta
1 Ih (1 + a) h
h
Ptan =
p ta
1 Ph h h = d +1 (1 + a )
D h =1
d +D
Ran =
p a
Ptan n 1 I ta = n I ta
n d +Ta
h = d +1 Tap
(1 + a) (1 + a)
h =1
u Ta 1
Ph Ph Ph
p I = (1 + a ) I h
p ta h =0
P =
1 Ph (1 + a) h
Pp p R = ta 1 I ta = p I ta I
u ta
f + d 1
u u I ta =
h= f
h= D
u (1 + a) h I h Pta =
h =0
f 1
(1 + a ) h Ph + P =
v ta D 1
h =1 h
D f
u Pta 1 u R = 1 P a h u I ta (1 + a) h
(1 + a)
h =0
D 1
v I =
v ta
d + D 1
(1 + a)
Ih
(1 + a)
h =0
Ph
R =
v a
v Pta
v ta
v 1 I ta =
v h = D Ta
(1 + a)
Ph
81
Pentru aprecierea eficienei economice a proiectelor de investiii pot fi folosii i urmtorii indicatori: 1. Fluxul de numerar (cash-flow-ul) Fh = Vh (Ch + Ih) unde: Fh = fluxul de numerar pentru anul h Vh = venitul pe anul h Ch = cheltuielile de producie pe anul h Ih = cheltuielile cu investiiile pe anul h 2. Venitul net actualizat (VNA) VNA = unde: d = durata de realizare a proiectului de investiii D = durata de funcionare a obiectivului 3. Rata intern de rentabilitate a investiiei (RIR). Este acea rat de actualizare pentru care venitul net actualizat ar fi zero: 0=
d +D
Vh I h C h (1 + a) h h =1
d +D
Vh I h C h h h =1 (1 + RIR )
4. Cursul de revenire net actualizat (eforturile totale actualizate, cu investiia i producia, exprimate n lei, ce se fac pentru obinerea unei uniti valutare nete): Rna =
h =1 d +D h
(1 + a)
d +D
I h + Ch
h
Ch V Ih h (1 + a ) h =1
i C h sunt mrimile cunoscute, exprimate n valut. unde: Vh , I h
5. Pragul de rentabilitate. Este nivelul minim de folosire a capacitilor de producie din proiectul analizat, exprimat procentual, de la care profitul devine pozitiv. De asemenea, innd cont de multitudinea de factori care pot influena desfurarea proiectului, este util i calcularea efectului acestora asupra ratei interne de rentabilitate, prin msurarea senzitivitii acesteia la:
prelungirea duratei de execuie a proiectului; prelungirea intervalului pn la atingerea parametrilor de funcionare proiectai; depirea volumului de investiii prevzut iniial; creterea preurilor la materii prime, energie etc.; creterea salariilor; modificarea preurilor produselor finite desfcute de firm etc.
Una dintre cele mai importante probleme este alegerea acelor proiecte de investiii, n limita fondurilor disponibile, care duc la obinerea profitului maxim. n acest scop exist o multitudine de modele i tehnici, dintre care amintim:
metode ale programrii matematice; programarea secvenial;
82
programarea dinamic; analiza drumului critic; modele de analiz structural a investiiilor (modelul static i dinamic al lui Leontief, modelul Lange, determinarea investiiilor conexe etc.) modele de prognoz a investiiilor etc.
n fine, unul din cele mai importante aspecte ale activitii subsistemului financiar este politica de dividend. Deoarece distribuirea dividendelor reprezint pentru firm o privare de resurse pentru finanarea intern, apare permanent conflictul ntre interesele acionarilor de a-i mri dividendele i interesele conducerii firmei de a utiliza o parte ct mai mare din profit pentru autofinanare n scopul mririi puterii firmei. Plecnd de la relaia de baz privind valoarea aciunilor (Gordon-Shapiro): Va =
Dividende platite Rata de preferinta a investitorului - Rata de crestere a dividendului
rezult ca plata unor dividende mari va crete valoarea actual a aciunilor. Aceasta duce ns la investiii mai mici, care duc la micorarea viitoare a ratei de cretere ateptat de acionari i n final la scderea valorii investiiilor. n concluzie, valoarea dividendelor nu poate fi nici foarte mare nici foarte mic, soluia optim fiind acea valoare de echilibru care duce la maximizarea preului aciunilor. Chiar dac plata dividendelor pare s fie un factor de slbire a firmei, Modigliani i Miller au demonstrat c, n anumite condiii de pia, politica de dividend nu are nici o influen asupra valorii firmei. n ultim instan, politica de dividend nu este dect o alegere ntre finanarea din surse proprii interne i finanarea din surse proprii externe. Plecnd de la schemele utilizate n analiza fiecrui subsistem, putem obine, prin agregare, schema ntregului sistem al firmei, reprezentat n figura 31.
83
SISTEMUL CIBERNETIC AL FIRMEI
Concureni Informaii privind concurena
STAT
Acionari
Depozite
Bnci Oferta de credit
Investiii alocate
Di vid en
m pr dir umu ec tur te i

Credite acordate Cererea de credite Informaii privind rata dobnzii
x Ta
de
Piaa financiar
(SPCP)
(SF)
Informaii privind producia
Informaii privind profitabilitatea
Investiii de dezvoltare
l stu ilor o C tor c fa
Costul factorilor
Plata factorilor
Preul de vnzare
Inputuri Necesar de inputuri Program de producie
Factori de producie Cererea de factori de producie Informaii privind preul factorilor
Piaa factorilor
(SP-T)
Produse finite
(SAFP)
Pre de producie
SISTEMUL CIBERNETIC AL FIRMEI
(SRPB)
Informaii despre pia
Reclam Publicitate
Comenzi
Piaa bunurilor
Modelul de mai sus reuete s creeze o imagine de ansamblu asupra firmei dar nu constituie prin el nsui o modalitate de gsire a soluiilor optime n ceea ce privete deciziile firmei i nici nu furnizeaz un set de reguli sau indicaii dup care firma s-i creeze o strategie proprie de conducere a firmei. n capitolele urmtoare se va ncerca tocmai gsirea unor modele matematice care s rspund cerinelor de mai sus.
Vnzri
MEDIUL EXTERN
Figura 31
84

Model Cibernetic

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Model Cibernetic

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

CAPITOLUL

UN MODEL CIBERNETIC AL FIRMEI

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

Gestiunea integrata a firmei

1. Firma sistem cibernetic

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

Piaa bunurilor i serviciilor

Piaa factorilor de producie

Gestiunea integrata a firmei

43 INPUTURI Venit total

Piaa factorilor de producie

SISTEMUL CIBERNETIC AL PRODUCTORULUI

Preurile de pia ale produselor

Piaa bunurilor i serviciilor

Cererea de factori de producie OUTPUTURI Figura 2

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

Gestiunea integrata a firmei

3. Subsistemul raporturilor cu piaa

Subsistemul preuri cost profitabilitate (PCP)

Subsistemul de producie (tehnologic) (P)

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

Gestiunea integrata a firmei

c = D(1) p(D(t)) = c D(p(t)) = c p (t )

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

este acel pre de

a0 D(t) = a0 + a1ln(p(t)) p=1 p(t) p=1

& (t ) = A(t ) aB(t ) B & S (t ) = S ( P(t ), B(t )) P & (t ) = P(Q(t ), B(t ))

Gestiunea integrata a firmei

Informaii privind producia

Informaii privind profitabilitatea

Subsistemul de producie (tehnologic)

Inputuri Necesar de inputuri Program de producie

Subsistemul asigurrii cu factori de producie

Subsistemul raporturilor cu piaa bunurilor i serviciilor

este mulimea combinaiilor de inputuri cu care se poate obine outputul y.

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

Definiia 1. O tehnologie GR prezint disponibilitate tare (sau liber) dac:

Definiia 2. O tehnologie GR este slab disponibil dac:

Definiia 3. O tehnologie GR este g-disponibil, unde g = (gx,gy) Rm Rn, dac:

Definiia 4. O tehnologie T este tare disponibil n input dac:

Definiia 5. O tehnologie GR este slab disponibil n input dac:

Definiia 6. O tehnologie GR este tare disponibil n output dac:

Definiia 7. O tehnologie GR este slab disponibil n output dac:

Gestiunea integrata a firmei

51 L(y) L(y) dac 0 1 (32)

b) revenirea la scal Scale sau CRS) dac GR = GR () > 0. Echivalent:

Definiia 8. Tehnologia GR prezint revenire constant la scar (Constant Returns to

Definiia 9. Tehnologia GR prezint revenire necresctoare la scal (Non-Increasing

Definiia 10. Tehnologia GR prezint revenire nedescresctoare la scal (Non-Decreasing

GR prezint NDRS (x,y) GR (x,y) GR () 1

Definiia 12. O tehnologie GR este convex dac:

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

Fie, prin urmare, mulimea posibilitilor de producie, pentru cele K firme:

Figura 9 Efectul ipotezei de dispunere liber

Gestiunea integrata a firmei

O Figura I.10 Tehnologia FDH

O Figura 11 Tehnologia convex

Figura 12 Tehnologia VRS

Capitolul 2. Un model cibernetic al firmei

b) NDRS Figura 13 Doar ipoteza de revenire la scar

Gestiunea integrata a firmei

b) NDRS Figura 14 Revenire la scar i disponibilitate liber

M O IR + b) NDRS Figura 15 Convexitate i revenire la scar