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NORMAS DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DEL AO 2013 DE
LA UNIVERSIDAD REY JUAN CARLOS.
TTULO I De la aprobacin de los Presupuestos y sus
modificaciones.
CAPTULO I. NORMAS GENERALES
Artculo 1: Definicin del Presupuesto de la Universidad Rey Juan Carlos.
Artculo 2: Normativa aplicable.
Artculo 3: Estados de gastos e ingresos.
Artculo 4: Vigencia.
Artculo 5: Estructura del presupuesto.
Artculo 6: Prrroga.
CAPTULO II. LOS CRDITOS INICIALES
Artculo 7: Vinculacin.
Artculo 8: Compromisos.
Artculo 9: Gastos plurianuales.
Artculo 10: Aplicacin de derechos y obligaciones.
Artculo 11: Temporalidad de los crditos.
Artculo 12: Contraccin de obligaciones.
CAPTULO III. MODIFICACIONES DE LOS CRDITOS INICIALES
Artculo 13: Generalidades.
Artculo 14: Crditos extraordinarios y suplementos de crdito.
Artculo 15: Ampliaciones de crdito.
Artculo 16: Transferencias de crdito.
Artculo 17: Generaciones de crdito.
Artculo 18: Reintegros.
Artculo 19: Incorporaciones de crdito.

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TTULO II De la Gestin Presupuestaria.
CAPTULO I. DE LOS INGRESOS
Artculo 20: Ejecucin del presupuesto de ingresos.
Artculo 21: Ingresos.
Artculo 22: Devolucin de ingresos.
CAPTULO II. EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTO
Artculo 23: Fases de la ejecucin del presupuesto de gasto.
Artculo 24: Pagos a justificar.
Artculo 25: Anticipos de Caja Fija.
Artculo 26: Lmite de la cantidad de Caja Fija.
Artculo 27: Autorizacin para la creacin de una nueva Caja Fija.
Artculo 28: Ordenacin del pago.
Artculo 29: Ejecucin material del pago.
Artculo 30: Gastos de personal.
Artculo 31: Crditos procedentes de subvenciones especficas y/o proyectos
de investigacin.
Artculo 32: Adquisiciones directas con cargo a proyectos de investigacin.
Artculo 33: Tarjeta del Investigador
Articulo 34: Adelanto de subvenciones y contratos del Art. 83 de la LOU.
Artculo 35: Gastos Mayores.
Artculo 36: Gastos Menores.
Artculo 37: Requisitos generales de las facturas
Artculo 38: Formalizacin de Contratos.
Artculo 39: Inventario.
Artculo 40: Recepcin de obras, suministros y servicios.
Artculo 41: Ayudas y Subvenciones con cargo al presupuesto de la
Universidad.
Artculo 42: Gastos de indemnizacin por razn del servicio y asistencias.
Artculo 43: Cuantas de las Indemnizaciones.
Artculo 44: El Rector y sus representantes.
Artculo 45: Personal no vinculado a esta Universidad, miembros de
Tribunales y Comisiones.
Artculo 46: Anticipos sobre comisiones.
Artculo 47: Gastos de Representacin.
Artculo 48: Pago a conferenciantes.
Artculo 49: Pago por actividades promocionales, visitas a institutos y centros
escolares y asistencia a ferias y eventos similares.
Artculo 50: Pago a becarios.
Artculo 51: De los Institutos.
Artculo 52: De la Fundacin de la Universidad Rey Juan Carlos.

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TTULO III Tarifas fijadas por la Universidad Rey Juan Carlos.
Artculo 53: Tarifas por cesin de uso temporal de espacios, locales e
instalaciones para actividades extraacadmicas.
Artculo 54: Procedimiento de reserva y uso de instalaciones universitarias
para actividades extraacadmicas.
Artculo 55: Tarifas por utilizacin de las instalaciones deportivas de la
Universidad Rey Juan Carlos.
Artculo 56: Tarifas del Centro de Apoyo Tecnolgico (C.A.T.).
Artculo 57: Tarifas por gastos de gestin para acceder a los distintos cuerpos,
escalas y categoras laborales de la Universidad Rey Juan Carlos.
Artculo 58: Tarifas de precios pblicos de la Clnica Universitaria.
Artculo 59: Tarifas por cesin de uso temporal de los plats del Campus de
Fuenlabrada.
TTULO IV Normas de liquidacin del Presupuesto.
Artculo 60: Liquidacin.
Artculo 61: Derechos y obligaciones pendientes.
DISPOSICIONES FINALES
ANEXOS

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TTULO I De la aprobacin de los Presupuestos y sus
modificaciones.
CAPTULO I: NORMAS GENERALES
Artculo 1: Definicin del Presupuesto de la Universidad Rey Juan Carlos.
El Presupuesto de la Universidad Rey Juan Carlos para el ao 2013
constituye la expresin cifrada, conjunta y sistemtica de las obligaciones que, como
mximo, puede reconocer la misma y los derechos que se prevn liquidar durante el
correspondiente ejercicio.

Artculo 2: Normativa aplicable.
La ejecucin del Presupuesto se ajustar a lo dispuesto en estas Normas y
supletoriamente a lo dispuesto en la Ley 7/1996, de 8 de julio, de creacin de la
Universidad Rey Juan Carlos, y en los Estatutos de la Universidad, aprobados por el
Decreto 22/2003, de 27 de febrero y modificados por el Decreto 28/2010 de 20 de
mayo, en la Ley Orgnica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades con las
modificaciones introducidas por la Ley Orgnica 4/2007, de 12 de abril, en la Ley
9/1990, de 8 de noviembre, Reguladora de la Hacienda de la Comunidad de Madrid,
en la Ley 47/2003, de 26 de Noviembre, General Presupuestaria y en la
correspondiente Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad de Madrid para el
ao 2013.
Artculo 3: Estados de gastos e ingresos.
El Presupuesto de la Universidad Rey Juan Carlos para el ejercicio 2013
contiene en su estado de gastos, con la debida especificacin, los crditos
necesarios para atender el cumplimiento de sus obligaciones por un importe de
CIENTO NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS CUATRO MIL SEISCIENTOS
DIECISEIS EUROS (109.404.616 ) y en su estado de ingresos las estimaciones de
los distintos derechos econmicos que se prevn liquidar durante el ejercicio por un
importe de CIENTO NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS CUATRO MIL
SEISCIENTOS DIECISEIS EUROS (109.404.616 ).
Artculo 4: Vigencia.
El ejercicio presupuestario coincidir con el ao natural, y a l se imputarn:
a) Los derechos liquidados durante el mismo, cualquiera que sea el perodo
del que deriven, y

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b) Las obligaciones reconocidas hasta el fin del mes de diciembre, siempre
que correspondan a adquisiciones, obras, servicios, prestaciones o gastos en
general, realizados antes de la expiracin del ejercicio presupuestario con cargo a
los respectivos crditos. No se admitirn en ningn caso facturas correspondientes a
ejercicios anteriores.
Artculo 5: Estructura del presupuesto.
5.1 Los crditos para gastos del presente Presupuesto se presentan
clasificados segn la siguiente estructura: Orgnica, Funcional desagregada en
programas, Econmica y Territorial.
a) La clasificacin orgnica distribuye los crditos por Unidades de gasto,
atendiendo a la estructura orgnica responsable de la aplicacin del presupuesto, y
su correspondiente dotacin, de acuerdo, con los cuadros del Estado de Gastos.
b) La clasificacin funcional agrupa en programas de gasto los crditos segn
la naturaleza de las actividades a realizar en funcin de los objetivos a conseguir.
c) La clasificacin econmica distribuye los crditos en funcin de su
naturaleza econmica y atendiendo a la clasificacin de captulo, artculo, concepto y
subconcepto.
La estructura econmica del gasto se presenta con separacin de las
operaciones corrientes y de las de capital, y la misma se regir por los siguientes
criterios:
En los crditos para gastos corrientes se distinguirn los gastos de personal,
los de funcionamiento de los servicios y las transferencias corrientes.
En los crditos para gastos de capital se distinguirn los de inversiones
reales, las transferencias de capital y las variaciones de activos y pasivos
financieros.
d) La clasificacin territorial distribuye los crditos en funcin de los gastos
que se vayan a realizar en cada uno de los Municipios en donde la Universidad Rey
Juan Carlos tiene Campus.
5.2 Los crditos para ingresos del Presupuesto se presentan segn su
clasificacin econmica.
La estructura econmica de ingresos se presentar con separacin de las
operaciones corrientes y de las de capital, y la misma se regir por los siguientes
criterios:

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Las previsiones de ingresos corrientes distinguirn los procedentes de tasas,
precios pblicos y otros ingresos, las transferencias corrientes y los ingresos
patrimoniales. Las previsiones de ingresos de capital distinguirn las transferencias
de capital y las variaciones de activos financieros.
Artculo 6: Prrroga.
Si el Presupuesto de la Universidad Rey Juan Carlos no se aprobara antes
del primer da del ejercicio econmico correspondiente, se considerarn
automticamente prorrogados los presupuestos del ejercicio anterior hasta la
aprobacin de los nuevos.
La prrroga no afectar a los crditos para gastos correspondientes a
servicios o programas que deban terminar en el ejercicio cuyos presupuestos se
prorrogan.
CAPTULO II. LOS CRDITOS INICIALES
Artculo 7: Vinculacin.
Los crditos para gastos incluidos en el Presupuesto de la Universidad Rey
Juan Carlos tendrn carcter limitativo, y se destinarn exclusivamente a la finalidad
para la que hayan sido autorizados por el Presupuesto o por las modificaciones que
se aprueben conforme a las presentes Normas de ejecucin.
Los crditos autorizados en el estado de gastos, dentro de su correspondiente
clasificacin orgnica, tienen carcter limitativo y vinculante a nivel de artculo los
captulos 1, 2 y 6; y tendrn carcter vinculante a nivel de concepto en los captulos
3, 4, 7, 8 y 9. No obstante, tendrn carcter vinculante con el nivel de desagregacin
econmica con que aparezcan en los estados de gastos, los siguientes crditos:
160.01 Seguridad Social Becarios Investigacin
162.00 Formacin y Perfeccionamiento
162.04 Accin Social
162.05 Reconocimientos Mdicos
162.09 Prevencin Riesgos Laborales
221.00 Energa Elctrica
221.01 Agua
221.02 Gas
222.00 Servicios Telefnicos
222.01 Servicios Postales
225.00 Tributos Locales
226.01 Atenciones Protocolarias y Representativas
226.10 Costes indirectos
641.06 Costes indirectos

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Artculo 8: Compromisos.
No podrn adquirirse compromisos de gastos por cuanta superior al importe
de los crditos autorizados en los estados de gastos, siendo nulos de pleno derecho
los actos y las disposiciones que infrinjan la expresada norma.
Artculo 9: Gastos plurianuales.
La autorizacin o realizacin de los gastos de carcter plurianual se
subordinar al crdito que, para cada ejercicio, autoricen los respectivos
Presupuestos de la Universidad Rey Juan Carlos.
Podrn adquirirse compromisos de gastos que hayan de extenderse a
ejercicios posteriores a aqul en que se autoricen, siempre que su ejecucin se
inicie en el propio ejercicio y que, adems se encuentren en alguno de los casos que
a continuacin se enumeran:
a) Inversiones y transferencias de capital.
b) Contratos de suministro, de consultora, de asistencia tcnica y cientfica,
de servicios y de arrendamiento de equipos que no puedan ser estipulados o
resulten antieconmicos por plazo de un ao.
c) Arrendamientos de bienes inmuebles a utilizar por la Universidad Rey Juan
Carlos.
d) Cargas financieras de las deudas de la Universidad Rey Juan Carlos.
e) Subvenciones y ayudas cuya concesin se realice dentro del ejercicio y su
pago resulte diferido al ejercicio o ejercicios siguientes.
f) Convenios o acuerdos que se suscriban con las dems Administraciones
Pblicas, Corporaciones y otras Entidades u Organismos, pblicos o privados, para
la gestin y prestacin de servicios propios o para la colaboracin y coordinacin en
asuntos de inters comn.
Artculo 10: Aplicacin de derechos y obligaciones.
Los derechos liquidados y las obligaciones reconocidas se aplicarn al
presupuesto por su importe ntegro. No podrn atenderse obligaciones mediante la
minoracin de los derechos que puedan liquidarse o que hayan sido ingresados.
Artculo 11: Temporalidad de los crditos.
Los crditos para gastos que en el ltimo da del ejercicio presupuestario no
estn afectados al cumplimiento de obligaciones ya reconocidas, quedarn anulados

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de pleno derecho, sin ms excepciones que las establecidas en el artculo 19 de las
presentes normas.
Artculo 12: Contraccin de obligaciones.
Slo podrn contraerse, con cargo a los crditos consignados en el estado de
gastos del presupuesto, obligaciones derivadas de adquisiciones, obras, servicios y
dems prestaciones o gastos en general que se realicen en el ejercicio
presupuestario 2013. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, se aplicar a
los crditos del presupuesto vigente en el momento de la expedicin de las rdenes
de pago, las obligaciones siguientes:
-Las que resulten de la liquidacin de atrasos a favor del personal que perciba
sus retribuciones con cargo a los Presupuestos de la Universidad Rey Juan Carlos.
-Las derivadas de compromisos de gastos debidamente adquiridos en
ejercicios anteriores.
En aquellos casos en los que no exista crdito adecuado en el ejercicio
corriente, el Consejo de Gobierno de la Universidad Rey Juan Carlos podr
determinar, a iniciativa del Gerente, los crditos que debern transferirse para el
pago de dichas obligaciones.
CAPTULO III. MODIFICACIONES DE LOS CRDITOS INICIALES.
Artculo 13: Generalidades.
1. Los crditos inicialmente autorizados podrn ser objeto de modificaciones
presupuestarias, de acuerdo con lo establecido en las presentes Normas, y en la
legislacin vigente de la Comunidad Autnoma y del Estado. Todas estas
modificaciones podrn llevarse a cabo, en primer trmino por el Servicio de
Contabilidad y Presupuestos con la aprobacin de la Gerencia, condicionadas a su
aprobacin definitiva por parte del rgano competente.
2. Todo expediente de modificacin presupuestaria deber incluir, como
mnimo, la siguiente documentacin:
a) Memoria. En la que se justifique la necesidad y la oportunidad de la
modificacin propuesta, detallando los siguientes extremos:
Clase de modificacin que se propone, indicando las aplicaciones
presupuestarias a las que afecta.
Normas legales o disposiciones en las que se base.

52
Recursos o medios previstos que deban financiar el mayor gasto.
Las retenciones de crditos que afecten al expediente (R.C. de no
disponibilidad, R.C. para transferencia, etc.).
b) Informe del Servicio de Contabilidad y Presupuestos.
c) Informe de la Intervencin General de la Universidad
d) Acuerdo de aprobacin por parte del rgano competente de la
Universidad Rey Juan Carlos.
Artculo 14: Crditos extraordinarios y suplementos de crdito.
Cuando haya que realizarse con cargo al Presupuesto de la Universidad
algn gasto extraordinario cuya ejecucin no pueda demorarse hasta el ejercicio
siguiente y no exista crdito, o sea insuficiente y no ampliable el consignado, el
Rector ordenar la iniciacin de un expediente de crdito extraordinario en el primer
caso y de suplemento de crdito en el segundo, que debern ser aprobados por el
Consejo Social a propuesta del Consejo de Gobierno. En ambos casos se ha de
ofrecer la financiacin correspondiente, tanto por la disminucin de otro u otros
crditos, (transferencia de crdito), como por la aplicacin de otros recursos:
(ingresos ms elevados, remanente de tesorera del ejercicio anterior, etc.).
La propuesta de estas modificaciones presupuestarias corresponder al
Gerente General.
Artculo 15: Ampliaciones de crdito.
Podrn ser ampliables hasta una suma igual a las obligaciones que sea
preceptivo reconocer, previo cumplimiento de las normas legales, y en todo caso,
financiando oportunamente el incremento del gasto, los crditos que se detallan a
continuacin:
- Las cuotas de la Seguridad Social con cargo a la Universidad.
- Los trienios derivados del cmputo del tiempo de servicios prestados a la
Universidad.
- Los complementos por reconocimiento de mritos docentes o de carcter
investigador, o aquellos que sean aprobados por el Consejo Social.
- Los destinados al pago de retribuciones del personal que deban ser
incrementados como consecuencia de modificaciones en la legislacin
vigente de carcter general, en convenios colectivos o por sentencia
judicial firme.

53
- Los crditos cuya cuanta venga determinada en funcin de la efectiva
recaudacin de los derechos afectados o del reconocimiento de derechos
mediante el compromiso firme de ingresos.
Las autorizaciones de las ampliaciones de crdito corresponden al Gerente
General.
Artculo 16: Transferencias de crdito.
Consisten en el traslado de la totalidad o parte del crdito de un concepto
presupuestario disponible a otro del mismo estado de gastos que requiera
financiacin para mayores obligaciones para atender a nuevas o urgentes
necesidades.
Cuando se proponga la disminucin de un crdito, de los que tienen
financiacin global, habr de garantizarse que quede consignacin suficiente para
atender los gastos previstos hasta final de ejercicio.
Los rganos competentes para la aprobacin de las transferencias de crdito
son:
a) Transferencias entre captulos de gastos por operaciones corrientes:
El Rector, cuando su importe sea menor al fijado como lmite mximo para
los contratos menores de obra. No obstante, el Gerente General, por
delegacin del Rector, podr aprobar las citadas transferencias por un importe
inferior a 15.000 .
Al Consejo de Gobierno, cuando su importe sea mayor al fijado por la
normativa vigente como lmite mximo para los contratos menores de obra.
b) Transferencias entre captulos de gastos por operaciones de capital:
El Rector, cuando su importe sea menor al fijado como lmite mximo para
los contratos menores de obra. No obstante, el Gerente General, por
delegacin del Rector, podr aprobar las citadas transferencias por un importe
inferior a 15.000 .
Al Consejo de Gobierno, cuando su importe sea mayor al fijado por la
normativa vigente como lmite mximo para los contratos menores de obra.
c) Transferencias de captulos de gastos por operaciones corrientes a
captulos de gastos por operaciones de capital: El Consejo Social.

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d) Transferencias de captulos de gastos por operaciones de capital a
captulos de gastos por operaciones corrientes:
El Consejo Social, previo informe favorable del Consejero de Educacin y
autorizacin del Consejero de Hacienda.
e) Redistribuciones de crdito entre conceptos del captulo I, para adecuar
contablemente el pago de las nminas, sern aprobadas por el Rector, a
propuesta del Gerente General.
f) Con vigencia exclusiva durante el ao 2013, las transferencias de crdito
que se realicen entre conceptos de captulos de gastos por operaciones
corrientes y entre conceptos de captulos de gastos por operaciones de
capital en los presupuestos de las Facultades y Escuelas, sern aprobadas
por el Gerente General, a propuesta del Decano o Director, en su caso.
g) Con vigencia exclusiva durante el ao 2013, las transferencias de crdito
que se quieran realizar para aumentar el crdito del subconcepto 226.01,
Atenciones protocolarias y representativas, debern contar con autorizacin
previa del Gerente General para su tramitacin.
h) Con vigencia exclusiva durante el ao 2013, las transferencias de crdito
que se realicen entre conceptos del captulo VI de gastos de la orgnica de
Servicios generales (30.G1) y conceptos del captulo VI de cualquiera de los
Campus (30.A1, 30.F1, 30.M1 y 30.V1) y del Edificio Manuel Becerra (30.MB)
tendrn la consideracin de redistribucin de crdito y sern aprobadas por el
Gerente General.
Artculo 17: Generaciones de crdito.
Son modificaciones que permiten incrementar los crditos como consecuencia
de la realizacin de determinados ingresos no previstos o superiores a los
contemplados en el presupuesto inicial.
Podrn generar crdito en los estados de gastos del Presupuesto de la
Universidad Rey Juan Carlos, mediante la oportuna habilitacin o ampliacin de
crdito, los ingresos derivados de las siguientes operaciones:
Aportaciones de personas naturales o jurdicas para financiar,
juntamente con la Universidad Rey Juan Carlos, gastos que por su
naturaleza estn comprendidas en los fines u objetivos de la misma.
Enajenacin de bienes.
Prestacin de Servicios.
Los ingresos procedentes de trabajos de carcter cientfico, tcnico,
artsticos y cursos. Estos ingresos tendrn la retencin a favor de la
Universidad que reglamentariamente se determine.

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Reembolso de prstamos, o anticipos de retribuciones al personal,
cuando superen las previsiones que tengan asignadas en el estado de
Ingresos.
Crditos del Exterior para inversiones.
La generacin de crdito se har por el importe neto (impuestos excluidos)
con la correspondiente autorizacin del Gerente General.
La generacin slo podr realizarse cuando se hayan efectuado los
correspondientes ingresos que la justifiquen. En el expediente de modificacin
presupuestaria figurar el resguardo de haberse realizado el correspondiente
ingreso en las cuentas de la Universidad, y solamente en casos excepcionales se
iniciar con el acuerdo de subvencin del organismo competente, o cuando exista un
compromiso firme de aportacin, siempre que el ingreso se prevea realizar en el
propio ejercicio.
Para su tramitacin ser necesario que se incorpore el documento contable
de reconocimiento del derecho por el Servicio de Gestin Econmica.
Con vigencia exclusiva durante el ao 2013, las generaciones de crdito que
se quieran realizar para aumentar el crdito del subconcepto 226.01, Atenciones
protocolarias y representativas, debern contar con autorizacin previa del Gerente
General para su tramitacin.
Artculo 18: Reintegros.
Los ingresos obtenidos por reintegros de pagos realizados indebidamente con
cargo a crditos presupuestarios podrn dar lugar a la reposicin de estos ltimos.
Artculo 19: Incorporaciones de crdito.
No obstante lo dispuesto en el artculo 11 de estas normas, podrn
incorporarse a los correspondientes crditos de un ejercicio los remanentes de
crdito del ejercicio inmediato anterior derivados de:
a) Los crditos extraordinarios y los suplementos de crdito, as como las
transferencias de crdito, que hayan sido concedidos o autorizadas,
respectivamente, en el ltimo mes del ejercicio presupuestario y que, por causas
justificadas, no hayan podido utilizarse durante el mismo.
b) Los crditos que amparen compromisos de gastos contrados antes del
ltimo mes del ejercicio presupuestario y que, por causas justificadas, no hayan
podido realizarse durante el mismo.
c) Los crditos para operaciones de capital.

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d) Los crditos autorizados en funcin de la efectiva recaudacin de los
derechos afectados.
e) Los crditos generados por las operaciones descritas en el artculo 17
anterior.
f) Los crditos asignados a los subconceptos 226.10, 641.06 y 642.00,
provenientes de los costes indirectos de los proyectos competitivos y de los
contratos del art. 83 de la LOU.
Con vigencia exclusiva durante el ao 2013, podrn incorporarse a los
correspondientes crditos del citado ejercicio los remanentes de crdito del ejercicio
inmediato anterior de los presupuestos de los Institutos, Centros y de la Clnica
Universitaria, con autorizacin previa del Gerente General para su tramitacin.
No obstante lo anterior, el Gerente General podr autorizar la incorporacin al
estado de gastos del presupuesto del ejercicio siguiente los crditos de los proyectos
plurianuales de investigacin con saldos de crdito en el presupuesto anterior que
no hayan podido utilizarse durante el mismo, as como otros crditos que se
establezcan reglamentariamente.
La incorporacin de crditos a que se refiere el presente artculo ser
aprobada por el Gerente General.
Los remanentes incorporados segn lo previsto en el presente artculo
nicamente podrn ser aplicados dentro del ejercicio presupuestario en que la
incorporacin se acuerde.
TTULO II De la Gestin Presupuestaria.
CAPTULO I. DE LOS INGRESOS
Artculo 20: Ejecucin del presupuesto de ingresos.
La totalidad de los ingresos a los que tenga derecho percibir la Universidad se
realizarn a travs de las cuentas corrientes autorizadas, siendo la gestin
recaudatoria competencia de la Gerencia General.
Solamente podrn reconocerse derechos, si de la documentacin que los
soporta se desprende la exigibilidad legal de los mismos. De todo acto, acuerdo,
resolucin o providencia por los que la Universidad resulte acreedora se tomar
razn en la Contabilidad, para ello se facilitarn los documentos oportunos

57
(contratos, acuerdos de concesin de subvenciones, convenios etc.) a la Gerencia
General.
Los ingresos finalistas o especficos destinados a financiar convenios,
contratos de investigacin y el desarrollo de cursos derivados de los Estudios
Propios de la Universidad, solamente sern disponibles en la medida en que se
produzcan los ingresos materiales de los mismos. Cuando se den circunstancias
excepcionales y exista la documentacin acreditativa de un prximo ingreso, la
Gerencia General, a peticin del responsable, podr acordar la disponibilidad del
mismo aunque ste no se hubiere materializado, tal y como se dispone en el artculo
17, de las presentes normas.
Artculo 21: Ingresos.
Los ingresos que obtenga la Universidad Rey Juan Carlos exigirn el previo
reconocimiento del derecho. Se podrn establecer mecanismos tendentes a realizar
simultneamente el contrado del derecho y su recaudacin.
La recaudacin de los precios pblicos por matrculas correspondientes al 2 y
3
er
plazo se realizar mediante el sistema de domiciliacin bancaria.
Artculo 22: Devolucin de ingresos.
Los pagos por devolucin de ingresos tienen por finalidad el reintegro al
interesado de cantidades ingresadas, siempre que concurran las causas legales
justificativas de la devolucin.
El expediente de devolucin debe contener los siguientes datos:
a) Origen de la cantidad que da lugar al reintegro, importe de ste y fecha del
pago que lo motiva.
b) Razn legal que motiva la devolucin.
c) Nombre y apellidos, si se trata de una persona fsica, o razn social si es
jurdica.
El responsable de los ingresos, a la vista de los datos recibidos, dictar la
resolucin oportuna que se comunicar al interesado y al Servicio de Gestin
Econmica.
Las devoluciones de ingresos que cumplan los requisitos anteriores, se
realizarn mediante baja o anulacin de los derechos liquidados o minoracin de los
ya ingresados, aplicando presupuestariamente la devolucin al ejercicio corriente.

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Cuando la devolucin sea consecuencia de la correccin de un error material,
el reintegro se realizar directamente por el Servicio de Gestin Econmica a
propuesta de la unidad liquidadora correspondiente.
Cuando el ingreso que se devuelve hubiese generado crdito en el
presupuesto de gastos, ste se minorar en el importe de la devolucin.
CAPTULO II. EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTO
Artculo 23: Fases de la ejecucin del presupuesto de gasto.
La ejecucin del presupuesto de gastos deber hacerse a travs de las fases
establecidas en la legislacin vigente: Autorizacin, Compromiso del Gasto,
Reconocimiento de la Obligacin, Ordenacin del Pago y Pago Material.
Podrn acumularse una o ms de las fases en un solo acto administrativo
cuando la naturaleza de la operacin de gasto as lo determine.
Cuando se trate de pagos sucesivos, aunque los mismos no fuesen del
mismo importe deber realizarse siempre un documento inicial de Autorizacin y
Compromiso del Gasto (AD).
Corresponde a los Vicerrectores, Decanos de Facultad, Directores de Escuela
y dems responsables de Unidades de gasto, la autorizacin, compromiso y
ordenacin del gasto de sus respectivas Orgnicas, por un importe mximo no
superior a la cuanta establecida en el Art. 36 de estas normas, a excepcin de los
gastos derivados de contratos de suministros y de servicios, que lo sern por el
importe mensual correspondiente, de acuerdo con el respectivo contrato.
Los responsables de las distintas Unidades de gasto controlarn el
presupuesto dependiente de las mismas, para lo cual contarn con el apoyo
contable de la Gerencia.
Sern nulas las disposiciones de gasto por importe superior al crdito
presupuestado o disponible en cada momento, y aqullas que se apliquen a crditos
para gastos de naturaleza distinta a la realmente gastada.
Las Facultades, Escuelas, Institutos, Centros y Departamentos de la URJC
ejecutarn su presupuesto de gastos mediante la unidad de gestin econmica del
Campus en el que estn ubicados.
Corresponde al Gerente General la autorizacin, compromiso y ordenacin
del gasto en los Servicios Centrales, cualquiera que sea su importe.

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Artculo 24: Pagos a justificar.
Tendrn el carcter de pagos a justificar las cantidades que excepcionalmente
se liberen para atender gastos sin la previa aportacin de la documentacin
justificativa correspondiente.
Proceder la tramitacin de rdenes de pago a justificar en los supuestos
siguientes:
-Cuando los documentos justificativos no puedan aportarse antes de
formularse la propuesta de pago.
-Cuando los servicios o prestaciones a que se refieran hayan tenido lugar o
vayan a tener lugar en territorio extranjero.
-Cuando por razones de oportunidad u otras debidamente ponderadas se
considere necesaria para agilizar la gestin de los crditos.
El destino que se dar a la cantidad solicitada ser necesariamente para
gastos de funcionamiento, gastos ocasionados por indemnizaciones por razn del
servicio y, en su caso, material inventariable.
Los perceptores de las rdenes de pago quedarn obligados a justificar la
inversin de los fondos en el plazo mximo de tres meses, y siempre dentro del
ejercicio presupuestario, sin que pueda librarse nueva cantidad con este carcter, si,
transcurrido el referido plazo, existiesen rdenes pendientes de justificar.
Los perceptores de las rdenes de pago a justificar estarn sujetos al rgimen
de responsabilidad que establezca la normativa vigente y debern reintegrar a la
Tesorera de la Universidad las cantidades no invertidas o no justificadas.
Para la tramitacin de un gasto a justificar ser necesario que se acompae
del documento contable RC, por el importe estimado
Artculo 25: Anticipos de Caja Fija.
Son las provisiones de fondos de carcter no presupuestario y permanente
que se realicen a las Cajas-Pagadoras para la atencin inmediata y posterior
aplicacin al Presupuesto de los gastos siguientes:
Gastos corrientes en bienes y servicios de pequea cuanta.
Material Inventariable de cuanta inferior a 300

60
Artculo 26: Lmite de la cantidad de Caja Fija.
En atencin a las necesidades surgidas y a la puesta en marcha de nuevos
edificios e instalaciones, se establece el lmite mximo anual, del Anticipo de Caja
Fija en un 15% del total de los crditos asignados a cada una de las Unidades
Orgnicas, destinados a gastos en bienes corrientes y servicios.
El Consejo de Gobierno, a propuesta de la Gerencia General, podr modificar
el porcentaje mencionado en el apartado anterior con el lmite mximo del 25 por
ciento.
La cuanta mxima que pueden alcanzar las obligaciones que se pretenden
atender con los Anticipos de Caja Fija es de 5.000 por obligacin.
La Gerencia General determinar el sistema, forma y tiempo en la reposicin
de los fondos destinados a los Anticipos de Caja Fija, que como mnimo, ser del
30% del anticipo concedido.
Artculo 27: Autorizacin para la creacin de una nueva Caja Fija.
Corresponde al Consejo de Gobierno la autorizacin para la concesin de los
anticipos de Caja Fija descritos en los artculos anteriores, as como la
determinacin de su cuanta inicial.
Artculo 28: Ordenacin del pago.
La ordenacin del pago es el acto por el cual se acuerda que se hagan
efectivos los crditos comprometidos por el gasto liquidado.
La Ordenacin del pago corresponder al Gerente General en los Servicios
Centrales, y al Decano o Director de la Facultad o Escuela correspondiente y a los
Directores de los Departamentos, Institutos y Centros.
Artculo 29: Ejecucin material del pago.
La ejecucin material del pago se realizar por la Gerencia General mediante
transferencia bancaria. Excepcionalmente podr utilizarse, previa autorizacin, el
pago en metlico o mediante cheque nominativo.
Artculo 30: Gastos de personal.
La formalizacin de todo nuevo contrato, adscripcin o nombramiento de
personal, requerir previamente la justificacin de que la plaza objeto del contrato,
adscripcin o nombramiento est dotada presupuestariamente, se encuentra
vacante y existe el crdito necesario para atender al pago de las retribuciones.

61
La creacin o modificacin de puestos de trabajo en la plantilla, as como la
convocatoria de nuevas plazas, requerir previamente la justificacin de que existe
crdito presupuestario adecuado y suficiente.
Los justificantes previstos en los prrafos anteriores, sern expedidos por la
Gerencia General, con carcter previo a la adopcin por el rgano competente, de
cualquier acuerdo de los referidos con anterioridad.
Los gastos que se imputen al subconcepto 151.00 tendrn carcter
excepcional y solamente podrn ser reconocidos por la realizacin de servicios
extraordinarios, prestados fuera de la jornada normal de trabajo. Corresponde al
Gerente General la previa aprobacin de estos gastos, realizndose su tramitacin a
travs del Servicio de Personal y abonndose a travs de la nmina
correspondiente.
Sern nulos de pleno derecho los actos dictados en contravencin de lo
dispuesto en el presente artculo.
Artculo 31: Crditos procedentes de subvenciones especficas y/o proyectos
de investigacin.
Los ingresos procedentes de subvenciones especficas concedidas por
organismos e instituciones de carcter suprauniversitario y que figuran en el
presupuesto en el Captulo 7 se aplicarn por parte de sus Titulares para atender los
gastos que genere el proyecto y/o actividad docente o de investigacin para los que
explcitamente se hayan concedido.
Artculo 32: Adquisiciones directas con cargo a proyectos de investigacin.
1. El responsable de la adquisicin, que es el Director del Proyecto, remitir al
rea de Gestin Econmica del Campus al que est adscrito, la
documentacin siguiente:
Factura original, con los requisitos especificados en el artculo 37 de
estas normas.
Memoria explicativa del gasto.
Certificado de recepcin de los bienes inventariables que se hayan
adquiridos.
2. El rea de Gestin Econmica del Campus realizar el documento contable
de pago, inventariar el bien y cumplimentar el certificado de recepcin de
bienes con los datos del apartado acta de inventario asociado al justificante
de gasto.

62
3. Incorporado el certificado de recepcin al original del documento contable
(ADO, O), el rea de Gestin Econmica del Campus lo remitir al Servicio de
Investigacin, quien una vez cumplimentado, remitir toda la documentacin a
la Seccin de Patrimonio e Inventario.
4. La Seccin de Patrimonio e Inventario, en un plazo no superior a cinco das,
comprobar la correcta grabacin de altas en el Mdulo Gestin de
Inventario, y los imprimir para adjuntarlos al documento contable (ADO, O)
que se remitir a la Vicegerencia de Asuntos Econmicos para que contine
su tramitacin y posterior pago.
Artculo 33: Tarjeta del Investigador

Las operaciones llevadas a cabo por medio de la Tarjeta del Investigador
llevarn la tramitacin establecida en el Reglamento aprobado por Consejo de
Gobierno de 10 de julio de 2008 que figura en el anexo IV de estas Normas.

En aplicacin de lo dispuesto en los artculos 3 y 4 del precitado Reglamento,
se establece para el ao 2013:
El importe mximo disponible en la tarjeta del investigador ser de 3.000 .
El investigador solicitante deber ser el investigador principal en proyectos y
contratos vivos que tengan entre todos ellos un crdito disponible en el
momento de la solicitud superior a 40.000 euros.
Artculo 34: Adelanto de subvenciones y contratos al amparo del Art. 83 de la
LOU.
La Universidad Rey Juan Carlos, a propuesta del Vicerrector de Investigacin,
podr adelantar, total o parcialmente, las subvenciones que las distintas instituciones
pblicas y/o privadas hayan podido conceder a profesores que aparezcan como
titulares responsables de los proyectos. En todos los casos esto ser posible cuando
se disponga por la Gerencia General del correspondiente documento acreditativo de
la concesin de la ayuda (artculo 17, prrafo final), y siempre que la disponibilidad
de Tesorera lo permita.
En ningn caso el crdito anticipado por la Universidad podr emplearse para
la remuneracin de los investigadores, en tanto no se haya realizado el ingreso
correspondiente, de conformidad con lo dispuesto en la Disposicin Adicional del
Reglamento para la contratacin de trabajos de carcter Cientfico, Tcnico o
Artstico de la Universidad.
Cuando se conozca que un determinado ingreso finalista no se producir, se
comunicar al Servicio de Gestin Econmica para que proceda a la anulacin del
derecho de cobro y a la reduccin o anulacin del crdito de gasto en el Proyecto de
investigacin correspondiente.

63
Artculo 35: Gastos Mayores.
Se consideran gastos mayores:
a) Los derivados de suministros, por importe superior a 18.000 .
b) Los derivados de obras, por importe superior a 50.000 .
c) Los derivados de trabajos de consultora, asistencia y servicios, por importe
superior a 18.000 .
Estos gastos se tramitarn, siguiendo lo preceptuado en la Ley 30/2007, de
30 de octubre, de Contratos del Sector Pblico.
Artculo 36: Gastos Menores.
Se consideran gastos menores:
a) Los derivados de suministros, por importe igual o inferior a 18.000 .
b) Los derivados de obras, por importe igual o inferior a 50.000 .
c) Los derivados de trabajos de consultora, asistencia y servicios, por
importe igual o inferior a 18.000 .
La tramitacin de los expedientes contables derivados de los gastos que se
establecen en los apartados anteriores, se realizar directamente a travs del Centro
Gestor generador de dichos gastos, atendiendo a las siguientes consideraciones:
SUMINISTROS
1.- Para gastos iguales o inferiores a 1.000 en material fungible, o hasta
5.000 en material inventariable, se necesitar para su tramitacin el documento
contable ADO, la Memoria Explicativa firmada por el responsable del gasto y la
factura original, conformada asimismo por el responsable del gasto.
2.- Para gastos superiores a 1.000 en material fungible, o 5.000 en
material inventariable, se deber aportar la siguiente documentacin:
El preceptivo documento contable AD.
Ofertas de, al menos, tres empresas.
Memoria explicativa del gasto firmada por el responsable del gasto, con
la conformidad del responsable del crdito al que se ha de imputar el
mismo.
Posteriormente se tramitar el documento O, con la factura original
correspondiente, conformada en la forma establecida en el punto 1.

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OBRAS
En lo que respecta a contratos menores para ejecucin de obras, adems, se
solicitar el presupuesto de la obra, sin perjuicio de la existencia de proyecto,
cuando las normas especficas as lo requieran.
CONSULTORA Y ASISTENCIA Y SERVICIOS
En lo que respecta a este tipo de contratos, adems de lo establecido en los
apartados anteriores, se acompaar la documentacin acreditativa de la solvencia
tcnica del interesado mediante la documentacin adecuada, como pudiera ser a
ttulo enunciativo, la titulacin, pertenencia a gremio o colegio profesional,
sometimiento al Impuesto de Actividades Econmicas, inscripcin censal, etc.
Artculo 37: Requisitos generales de las facturas.
Deber ser siempre documento original, sin enmiendas ni tachaduras,
conteniendo como mnimo los siguientes datos:
- Nombre o Razn Social, domicilio y Cdigo de identificacin Fiscal del
proveedor.
- Nmero y Fecha de Factura.
- Campus, Departamento o Servicio destinatario de la factura y el Cdigo
de Identificacin Fiscal de la Universidad (Q2803011B).
- Descripcin exacta y pormenorizada cuando sea necesario, e importe del
suministro, servicio prestado u obra realizada.
- Tipo e importe del IVA aplicado, o la expresin IVA INCLUIDO o
EXENTO, segn corresponda, de acuerdo con la legislacin vigente.
- Tipo e importe de las retenciones de IRPF efectuadas, cuando proceda,
de acuerdo con la legislacin vigente.
Artculo 38: Formalizacin de Contratos.
Ser obligatorio formalizar contrato administrativo para los gastos mayores,
siendo potestativo para los menores, en los trminos expresados en la legislacin
vigente. Para los gastos menores, en los que sea necesario la formalizacin de un
contrato, el rgano competente para su firma ser el Gerente General.
Artculo 39: Inventario.
Ser obligatoria el alta en inventario de todos los elementos considerados
como inventariables antes de proceder a la tramitacin de su pago, de acuerdo con
las normas del Manual de Procedimiento para la Gestin de Inventario de Bienes
Muebles de la Universidad de abril de 2005.

65
Artculo 40: Recepcin de obras, suministros y servicios.
A) Cuando el importe del gasto sea superior a 18.000 en contratos de
suministros, servicios, consultora o asistencia tcnica y o en los contratos de Obras
de presupuesto superior a 50.000 , ser obligatorio realizar la comprobacin
material de la inversin, debiendo formalizarse en un acta de recepcin firmada por
una Comisin de recepcin, previa notificacin a la Intervencin General en los
supuestos legalmente establecidos, para que si lo estima oportuno, nombre un
representante en la misma.
B) Cuando el importe del gasto sea inferior a los sealados en el apartado
anterior ser suficiente que la factura expedida por el proveedor este conformada
por la Vicegerencia de Obras o por el responsable del Gasto, segn corresponda.
Artculo 41: Ayudas y Subvenciones con cargo al presupuesto de la
Universidad.
1.- Las ayudas y subvenciones concedidas por la Universidad Rey Juan Carlos
con cargo al Captulo IV del presupuesto de gastos, a personas fsicas o jurdicas de
carcter pblico o privado, se regularn por lo dispuesto en este apartado y en su
caso, por la normativa especfica de cada una de ellas.
2.- Se considera subvencin toda disposicin econmica acordada por la
Universidad a favor de personas o entidades pblicas o privadas para fomentar el
desarrollo de actividades de inters social o para conseguir una finalidad pblica.
3.- Las ayudas, las becas y las subvenciones con cargo a los crditos
presupuestarios iniciales que no tienen asignacin nominativa y que afectan a un
colectivo general o indeterminado de potenciales beneficiarios, se tienen que
conceder de acuerdo con los criterios de publicidad, concurrencia y objetividad.
4.- En cuanto a las subvenciones a que se refiere el apartado anterior, cuando no
existan bases reguladoras previamente establecidas, los rganos convocantes,
antes de adoptar los acuerdos de concesin, tienen que fijar las que vayan a
aplicarse a la misma; tales bases, que se habrn sometido a informe de la Asesora
Jurdica, de la Gerencia General y de la Intervencin General de la Universidad, se
harn pblicas. La publicacin puede limitarse al mbito especfico de los
beneficiarios potenciales cuando sean miembros de la comunidad universitaria de la
Universidad Rey Juan Carlos.
Las bases reguladoras tienen que fijar como mnimo:
a. La definicin del objeto de la subvencin.
b. Los requisitos que han de cumplir los beneficiarios para obtener la
subvencin o la ayuda, as como la forma de acreditar dichos
requisitos.

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c. El plazo y la forma en que los beneficiarios justificarn el cumplimiento
de la finalidad para la que se le concede y la aplicacin de los fondos.
d. En el supuesto de que se considere la posibilidad de hacer anticipos de
pago sobre la subvencin concedida, la forma y cuanta de las
garantas que, en su caso, tendran que aportar los beneficiarios.
e. La forma de conceder la subvencin.
f. La obligacin de los beneficiarios de suministrar toda la informacin
requerida por los servicios encargados del control.
5.- Los beneficiarios de las subvenciones, estn obligados a finalizar la actividad
en que se fundamenta la concesin de la subvencin, y acreditar ante el rgano
concedente que se ha llevado a cabo la actividad, que han completado los requisitos
que determina la resolucin de la concesin y que el importe de la subvencin se ha
invertido en la actividad para la que se haba concedido. A estos efectos el rgano
mencionado puede pedir todos los documentos justificativos que considere
necesarios para comprobar la aplicacin de la subvencin. Las facturas y/o
comprobantes del gasto han de tener todos los requisitos legales, establecidos en la
normativa vigente que sea de aplicacin (segn el derecho mercantil, fiscal, laboral,
etc.).
6.- Si los beneficiarios no cumplen sus obligaciones dentro de los plazos
establecidos por la disposicin que regula la subvencin (3 meses si no lo explicita),
por causas que le sean directamente imputables, la subvencin se reducir en
proporcin al incumplimiento mencionado, sin perjuicio de que el rgano que hizo la
concesin disponga la revocacin total, en caso de no poder alcanzar los objetivos
de la subvencin, pero, en cualquier caso, previa notificacin y audiencia de la
persona beneficiaria, la cual podr justificar las causas del incumplimiento.
7.- El control del cumplimiento del destino dado a las ayudas y a las
subvenciones, por los beneficiarios, se llevar a cabo por el rgano que las
concedi.
Artculo 42: Gastos de indemnizacin por razn del servicio y asistencias.
Para la justificacin de las indemnizaciones a que se tenga derecho por razn
de las comisiones de servicio, incluso si han sido objeto de anticipo, los interesados
debern presentar en la Unidad de Gestin Econmica de los Campus o en el
Servicio de Gestin Econmica -Caja Central-, segn corresponda, los siguientes
documentos:
a) Declaracin del itinerario efectivamente realizado, indicando los das y
horas de salida y llegada, firmada por el responsable de la unidad de gasto
correspondiente.

67
b) Facturas originales de las cantidades abonadas en concepto de gastos de
alojamiento y locomocin. No se abonarn los gastos extras incluidos en las facturas
de alojamiento, tales como minibar, telfono o cualquier otro, salvo que
expresamente se autoricen por haberse realizado en beneficio del propio servicio.
c) Se entender que el comisionado renuncia a todos aquellos conceptos de
los que, no se acompae la correspondiente documentacin justificativa.
d) En caso de imposibilidad de conseguir alojamiento adecuado por el importe
mximo establecido, para que el exceso sea atendido ser precisa autorizacin
expresa de la Gerencia General de la Universidad. Este tipo de gastos deber
realizarse siempre con criterios de austeridad.
Salvo lo dispuesto en el prrafo anterior no se podrn abonar importes
superiores a los legalmente establecidos por estos conceptos en la presente
normativa.
La justificacin de las comisiones de servicio se completar con una copia de
la autorizacin firmada por el Rector, o Vicerrector en quien delegue, o por el
Gerente General, en su caso.
Artculo 43: Cuantas de las Indemnizaciones.
Las comisiones de servicio realizadas por el personal, tanto de administracin
y servicios, como personal docente e investigador se regirn, en todo aquello no
regulado por las presentes normas, por lo dispuesto en el Real Decreto 462/2002 de
24 de Mayo, modificado por el Real Decreto 1616/2007, de 7 de diciembre, y en la
Resolucin de 2 de Diciembre de 2005 de la Secretara de Estado de Hacienda y
Presupuestos sobre indemnizaciones por razn del servicio.
El Personal en Rgimen Laboral se regir por lo establecido en su Convenio
Laboral y, supletoriamente, por las presentes normas.
Los gastos realizados que tengan consideracin de indemnizables lo sern
hasta las cuantas mximas establecidas por las disposiciones indicadas en los
prrafos anteriores.
A efectos de lo dispuesto en las precitadas normas se entender incluido en
el Grupo 1 el Rector.
Al Grupo 2 pertenecern los funcionarios y el personal, clasificados en los
grupos A1 y A2.
Pertenecern al Grupo 3 los funcionarios y el resto del personal de los grupos
retributivos B, C y D.

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La autorizacin de la Comisin de Servicios dar derecho a la indemnizacin
de los siguientes gastos:
Alojamiento, incluido desayuno.
Dietas de manutencin. La indemnizacin en concepto de cena durante el
regreso slo proceder si as se hace constar en la autorizacin y previa
presentacin de factura, que se abonar en su cuanta, con el lmite
correspondiente a media dieta de manutencin.
Desplazamiento en cualquier medio pblico de ms de 9 plazas, taxis hasta o
desde estaciones, aeropuertos o puertos y en vehculo propio.
Gastos de peaje, si se acredita el vehculo propio como medio de
desplazamiento.
Gastos de inscripcin y similares, en aquellas actividades que as lo requieran.
Cuando se prevea la realizacin de un gasto distinto a los indicados en el
apartado anterior, deber hacerse constar tal circunstancia en el documento de
autorizacin.
De igual modo se proceder cuando se limite el derecho a indemnizacin de
alguno de los gastos anteriormente relacionados.
Artculo 44: El Rector y sus representantes.
Las comisiones de servicio realizadas por el Rector, o persona que le
represente, darn derecho a la percepcin de todos los gastos derivados de las
mismas.
La designacin de representante y la determinacin de sus objetivos se
realizarn por escrito, siendo materia reservada al Rector.
Tanto el servicio prestado como la liquidacin de gastos derivada del mismo
deber ser conformada por el Rector con anterioridad a su pago, siendo tal
conformidad requisito imprescindible para el reconocimiento del derecho a la
percepcin de la totalidad del gasto realizado.

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Artculo 45: Personal no vinculado a esta Universidad, miembros de Tribunales
y Comisiones.
Tendr derecho a percibir, al finalizar su actuacin y con la inmediatez que las
disponibilidades de tesorera permitan (mediante transferencia bancaria), la
indemnizacin correspondiente a los siguientes gastos:
Dietas de manutencin.
Gastos de alojamiento.
Gastos de transporte debidamente documentados, incluidos taxis hasta o
desde estaciones, aeropuertos o puertos.
La duracin mxima de la comisin, salvo circunstancia extraordinaria y
debidamente acreditada, no podr ser superior a tres das, que comprendern el da
de desplazamiento desde la residencia habitual, el de celebracin del acto y el de
retorno.
Los gastos que, tras finalizar su actuacin el comisionado, no estn
documentados sern abonados a la recepcin de los correspondientes justificantes,
mediante transferencia bancaria a la cuenta que el comisionado indique.
Artculo 46: Anticipos sobre comisiones.
1) Se podrn conceder anticipos a cuenta para viajes a aquellos
comisionados a los que por su duracin y/o por su distancia geogrfica, les pueda
ocasionar perjuicios econmicos significativos.
2) El importe de estos anticipos no podr superar el 80% del cmputo total de
las indemnizaciones por razn del servicio, establecindose como cuanta mxima
2.200 .
3) En el caso de asistencia a congresos, cursos y jornadas de formacin o
especializacin deber aportarse, adems, certificacin acreditativa de su asistencia.
4) En el caso de Tribunales y Comisiones, esta Universidad procurar que el
pago de las asistencias se haga de la forma ms rpida y eficaz posible, para lo cual
es importante que el Secretario del Tribunal o de la Comisin que corresponda, se
ponga en contacto con la Unidad de Asuntos Econmicos de los Campus o del
Servicio de Gestin Econmica (Caja Central), con varios das de antelacin a fin de
informarle de los requisitos que tendrn que cumplirse para poder abonar a los
miembros del Tribunal las cantidades que les correspondan.

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Artculo 47: Gastos de Representacin.
Los gastos de representacin, tales como comidas u obsequios, debern de
justificarse mediante la siguiente documentacin:
Memoria explicativa de la causa que las origin.
Factura conformada por el responsable del gasto.
nicamente podrn disponer de este tipo de gasto el Rector, los
Vicerrectores, el Secretario General, el Gerente General, el Defensor Universitario,
los Decanos de Facultad y Directores de Escuela Superior y los Directores de los
Institutos y Departamentos.
Artculo 48: Pago a conferenciantes.
Los pagos que se efecten por la imparticin de conferencias tendrn la
siguiente clasificacin:
Conferenciante residente en Espaa: 360 /hora mximo. Si se trata de una
conferencia escrita para publicar posteriormente, la cantidad ser de 660 /hora
mximo.
Conferenciante residente en el extranjero: 460 /hora mximo. En el caso de
que tambin se publicase, la cantidad sera de 860 /hora mximo.
Cuando fuese oportuno abonar cantidades superiores debern ser
autorizadas, previamente, por el Rector.
A las cantidades sealadas anteriormente se les aplicar, en concepto de
retencin del IRPF, el descuento que corresponda en aplicacin de la legislacin
fiscal vigente.
Para tramitar dichos pagos se debern cumplimentar los modelos que se
facilitarn en las Unidades de Gestin Econmica de los Campus, o en el Servicio
de Gestin Econmica, para que, una vez cumplimentados se proceda por dichas
unidades a efectuarlos.
Artculo 49: Pago por actividades promocionales, visitas a institutos y centros
escolares y asistencia a ferias y eventos similares.
El Personal Docente e Investigador (PDI), as como el Personal de
Administracin y Servicios (PAS) y los alumnos, que participen en visitas a Centros
escolares, fuera de su jornada habitual de trabajo y de su centro habitual, percibirn
una indemnizacin que ser de 60 euros/da para el PDI, de 45 euros/da para el
PAS y de 35 euros/da para los alumnos.
Asimismo, los miembros de la comunidad universitaria que participen en
Ferias y dems eventos similares, percibirn una indemnizacin/retribucin que ser
de 100 euros/da para el PDI y el PAS, y de 60 euros/da para los alumnos.

71
Para ello deber certificarse por el Gerente, el Vicerrector correspondiente o
el investigador responsable del acto, en su caso, adems del concepto y motivo de
la asistencia, los das en los que ha tenido lugar la celebracin del mismo.
Artculo 50: Pago a becarios.
Para el pago en concepto de beca, sea cual sea su naturaleza, se exigir la
credencial de becario, firmada por el Rector, en la que figure la fecha de inicio, la
duracin y la cuanta a percibir.
Se les practicar, de conformidad con la legislacin fiscal vigente, la retencin
del IRPF que corresponda (mnimo 2%).
Artculo 51: De los Institutos.
Los Institutos que hayan obtenido el reconocimiento de la Comunidad de
Madrid, gestionarn directamente sus ingresos y sus gastos sin fiscalizacin previa.
La subvencin correspondiente se realizar en un solo pago inicial, en la
cuenta corriente que debern habilitar para tal fin.
En los treinta das siguientes a la finalizacin de cada trimestre debern
presentar a la Gerencia General una liquidacin trimestral de los gastos abonados
con cargo a las mismas y de los ingresos recibidos, y copia de las liquidaciones
debidamente validadas del IVA e IRPF, que deban presentar como consecuencia de
dichos gastos.
Las cuentas de dichos centros, una vez fiscalizadas a posteriori, se integrarn
y consolidarn en las Cuentas Anuales de la Universidad
Artculo 52: De la Fundacin de la Universidad Rey Juan Carlos.
La subvencin correspondiente a la Fundacin de la Universidad Rey Juan
Carlos, se har en un pago nico. A la finalizacin del ejercicio, y una vez auditadas,
se dar copia de las Cuentas a la Gerencia General.
TTULO III Tarifas fijadas por la Universidad Rey Juan Carlos.
Artculo 53: Tarifas por cesin de uso temporal de espacios, locales e
instalaciones para actividades extraacadmicas.
Las tarifas vigentes para el ao 2013 por la cesin de uso temporal de
espacios, locales e instalaciones de la Universidad Rey Juan Carlos son las
siguientes:


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CONCEPTO 1/2 DA 1 DA
Saln de Actos tipo I (> 250 personas) 685 1.130
Saln de Actos tipo II (< 250 personas) 515 1.030
Saln de Actos Edif. Manuel Becerra (mx. 70 personas) 500 900
Aula Grande (>80 alumnos) 345 680
Aula Grande Edif. Manuel Becerra (mx. 60 personas) 175 340
Aula Tipo Medio (60 80 alumnos) 245 450
Aula Pequea (40-60 alumnos) 175 340
Aula Pequea Edif. Manuel Becerra (mx. 30 personas) 100 175
Seminarios Edif. Manuel Becerra (mx. 20 personas) 100 175
Aula de Informtica 380 720
Aula Informtica Edif. Manuel Becerra (mx. 50 personas) 195 380
Sala de Juntas, Pasillos, Vestbulos, etc., para exposiciones 345 680
Espacios exteriores de los Campus 1.030 2.060
Gabinete Dental Clnica Universitaria (no incluye material ni
instrumental)
300 600
Consulta mdica Clnica Universitaria (no incluye material ni
instrumental)
200 400
Laboratorio Tecnolgico Odontologa (no incluye material ni
instrumental)
400 800
Sala de Diseccin Anatmica (no incluye material ni
instrumental)
350 700
(Estos precios no incluyen I.V.A.)
Las cantidades establecidas para la utilizacin de las instalaciones
universitarias no son fraccionables y debern ser satisfechas previamente a su uso.
Los precios de las instalaciones descritas se incrementarn en un 50% si su
uso se efecta en sbados o festivos y slo se autorizar si el Campus estuviera
abierto para otras actividades o si la solicitud pudiera compensar los gastos de
apertura.
Asimismo, los precios de las instalaciones descritas se incrementarn en un
25% cuando se requiera la utilizacin de medios audiovisuales.
La Universidad Rey Juan Carlos, podr exigir al peticionario la constitucin de
una fianza que garantice de un lado, el pago de los gastos adicionales y de otro, la
rehabilitacin de las instalaciones a su estado inicial en el supuesto de que por su
uso se generaran desperfectos.
El Gerente General podr, excepcionalmente, autorizar la aplicacin de
precios distintos o su exencin total o parcial en atencin a las caractersticas
singulares de las instalaciones solicitadas y tambin, atendiendo a las peculiaridades
de las actividades a desarrollar por los posibles peticionarios.

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Artculo 54: Procedimiento de reserva y uso de instalaciones universitarias
para actividades extraacadmicas.
La persona o institucin interesada en las instalaciones universitarias deber
dirigir su solicitud por escrito al Gerente del Campus correspondiente.
La autorizacin quedar condicionada a las necesidades de carcter
acadmico que eventualmente pudieran producirse con posterioridad.
El Gerente del Campus, analizar con los servicios administrativos
pertinentes, la posibilidad de atender la peticin y enviar el presupuesto por escrito
al solicitante, el cual remitir, en su caso, la aceptacin de las condiciones y tarifas,
tambin por escrito.
Con una antelacin mnima de 48 horas el solicitante deber aportar en la
Unidad de Gestin Econmica del Campus justificante de ingreso en la cuenta
corriente de la Universidad del importe que resulte en aplicacin de las tarifas
previstas en las normas presupuestarias para uso de las instalaciones universitarias
y, en su caso, de la fianza exigida.
De faltar el referido ingreso o, en su caso, autorizacin del Gerente General
por la que se establezca la exencin del mismo o la aplicacin de otro diferente, no
se permitir el acceso a las instalaciones.
El presupuesto conformado junto con el justificante de ingreso en la cuenta de
la Universidad se remitir a los Servicios Centrales para la incorporacin, en el caso
de que as se acuerde, a la asignacin del Campus.
Artculo 55: Tarifas por utilizacin de las instalaciones deportivas de la
Universidad Rey Juan Carlos.
DAS LABORABLES
Comunidad Universitaria Pblico en general
3 euros 6 euros Pista de Tenis
3 euros 6 euros Pista de Padel
7 euros 12 euros Pista Polideportiva
3 euros 6 euros Frontn
35 euros 35 euros Ftbol 7
55 euros 55 euros Ftbol 11
55 euros 55 euros Rugby
1,50 euros 1,50 euros Pista atletismo (de da)
2 euros 2 euros Pista atletismo (de noche)

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SBADOS, DOMINGOS Y FESTIVOS
Comunidad Universitaria Pblico en general
4,50 euros 8 euros Pista de Tenis
4,50 euros 8 euros Pista de Padel
10 euros 14 euros Pista Polideportiva
4,50 euros 8 euros Frontn
35 euros 35 euros Ftbol 7
55 euros 55 euros Ftbol 11
55 euros 55 euros Rugby
1,50 euros 1,50 euros Pista atletismo (de da)
(Precios por hora)
(I.V.A. incluido)
La reserva de las pistas se realizar en las propias instalaciones deportivas,
por telfono o a travs de la pgina web www.urjc.es.
Artculo 56: Tarifas del Centro de Apoyo Tecnolgico (C.A.T.).
Las tarifas para el ejercicio 2013 se adjuntan en el anexo I.
Artculo 57: Tarifas por gastos de gestin para acceder a los distintos cuerpos,
escalas y categoras laborales de la Universidad Rey Juan Carlos.
Las personas interesadas en acceder a las distintas plazas de personal
docente y/o de administracin y servicios que se convoquen a concurso u oposicin
libre, debern formalizar el pago de las siguientes cantidades:
Grupos A (PDI y PAS) y G.I laboral 30
Grupos B y G.II laboral 25
Grupos C y G.III laboral 20
Grupos D y G.IV laboral 15
Profesores interinos y profesores asociados 20
Otros colectivos distintos a los anteriores 15
Artculo 58: Tarifas de precios pblicos de la Clnica Universitaria.
Para el ejercicio 2013 se adjuntan en el anexo II.
Sobre las tarifas vigentes de la Clnica Universitaria se aplicar un descuento
del 20 % para el PDI y PAS de la URJC y a familiares de primer grado. De igual
modo se aplicar dicho descuento a becarios, tutores y alumnos de la Universidad.

75
En el caso de convenios, proyectos de investigacin o cesin de material por
las casas comerciales de forma gratuita para su utilizacin con pacientes en la
Clnica Universitaria, el profesor podr solicitar a la Gerencia de la Clnica un 10% de
descuento en el precio del tratamiento o, en su caso, un descuento proporcional al
material aportado por la empresa.
SERVICIO DE MEDICINA ESTTICA: Los pacientes del Master de Medicina
Esttica abonarn el coste de los productos cuando estos no puedan ser aportados
por las empresas con las que hay convenio y que suministran sus productos de
forma gratuita.
Artculo 59: Tarifas por cesin de uso temporal de los plats del Campus de
Fuenlabrada.
Las tarifas para el ejercicio 2013 se adjuntan en el anexo III.
TITULO IV Normas de liquidacin del Presupuesto.
Artculo 60: Liquidacin.
El Presupuesto del ejercicio 2013 se liquidar, en cuanto a la recaudacin de
derechos y al pago de obligaciones, el 31 de diciembre de 2013.
Artculo 61: Derechos y obligaciones pendientes.
Todos los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de
pago en la fecha de liquidacin del Presupuesto, quedarn a cargo de la Tesorera
de la Universidad, para proceder a su posterior liquidacin.

76
DISPOSICIONES FINALES
Primera.
Queda autorizado el Gerente General, para la enajenacin directa de los
bienes muebles obsoletos o deteriorados por el uso y cuyo valor no supere
18.030,36 por unidad.
Segunda.
La configuracin de las plantillas del Personal Docente e Investigador y las del
Personal de Administracin y Servicios responder a los criterios establecidos por el
Documento de Planificacin Plurianual y al ritmo efectivo de implantacin de las
Enseanzas Oficiales correspondientes.
Para tal fin, la Gerencia General propondr para su aprobacin por Consejo
de Gobierno, cuantas modificaciones presupuestarias sean necesarias.
Tercera.
Los gastos corrientes derivados de la docencia de las Unidades Delegadas se
imputarn al presupuesto del Campus en donde sea impartida la misma.
Cuarta.
Se faculta al Gerente General de la Universidad, en todo aquello para lo que
no haya sido atribuido de forma expresa al Consejo de Gobierno en los Estatutos,
para dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el desarrollo y ejecucin de
las presentes Normas.
Quinta.
Las presentes normas debern interpretarse de acuerdo con los Estatutos de
la Universidad.
Sexta.
En caso de que se produzca un cambio en la denominacin o en las
competencias de los Vicerrectorados o de los Centros Directivos, se faculta al
Gerente General para redistribuir los crditos de Gasto mediante la oportuna
modificacin presupuestaria en funcin de las competencias asumidas.
Sptima.
Las presentes normas, que forman parte del Presupuesto, igual que el resto
del mismo, entrarn en vigor el da de su aprobacin por el Consejo Social.

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ANEXO I



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ANEXO II
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ENF-01 Consul tas de Enfermera: 18 RMF-01 Consul ta 60
ENF-02 Valoracin 18 RMF-03 Fisioterapia, Terapacia Ocupaci onal y Logoterapia (5 sesiones) 240
ENF-03 Seguimiento 9 RMF-04 Sucesivas sesiones teraputicas 20
ENF-04 Control 5
ENF-05 Medicin tensin arteri al 3
Administracin medicacin: Mdico Especialista en Rehabilitacin y Medicina Fsica
ENF-06 Subcutnea, intradrmica, intramusculuar 5 RI-01 Primera Consulta 70
ENF-07 Intravenosa 6 RI-02 Revisiones 50
ENF-08 Otras vas: tpica, oftlmica, rectal 3 Tratamientos
Curas: RI-05 Sesiones aisladas 40
ENF-09 Local 6 RI-06 Sesiones grupales (mensual) 120
ENF-10 Quirrgica simple 6 RI-07 Pack 4 sesiones 140
ENF-11 Quirrgica compleja 15 Informes
ENF-12 Ulceras por presin, vascul ares 20 RI-20
Informes de discapacidad, funcionales o con implicaci ones mdi co-
legales
180
ENF-13 Puntos de sutura 15 RI-21 Informes de anlisis de la marcha, movimiento o ergonoma 300
ENF-14 Retirada puntos de sutura 6 RI-22 Informes de posturografa e isocinticos 120
ENF-15 Crioterapia 10 RI-23 Valoracin del entorno escolar/domiciliario 75
Obtencin de muestras:
ENF-16 Sangre capilar 3
PSICOLOGIA
ENF-17 Sangre venosa 6 PSIC-01 Terapia individual 50
Sondaj e vesical: PSIC-02 Programas grupales (por sesin) 25
ENF-18 Colocacin 15 PSIC-03 Sesiones de pareja (1:30 h.) 95
ENF-19 Retirada 6 PSIC-04 Evaluacin psicopedaggica 250
Sondaj e nasogstrico: PSIC-05 Intervencin interdisciplinar Prom. Salud (tres sesiones) 120
ENF-20 Colocacin 15
ENF-21 Retirada 6
UNIDAD DE FIBROMIALGIA
ENF--22 Lavado odos (extraccin de tapones) 10 FIBRO-00 Informe valoracin funcional y cognitiva 120
ENF-23 Electrocardiograma 10 FIBRO-01 Terapia individual 40
ENF-24 Taponamiento nasal anterior 10 FIBRO-02 Programa grupal (12 sesiones) 120
ENF-25 Vendaj e comprensivo 6 FIBRO-03 Talleres de profundizacin (5 sesiones) 60
ENF-26
Educacin para la salud grupal (10 sesiones, 2
horas/sesin)
100 FIBRO-04 Asesoramiento y detecci n de necesidades (2 sesiones) 60
UNIDAD DE REHABILITACION INFANTIL
TARIFA DE PRECIOS AO 2013
ENFERMERIA REHABILITACION Y MEDICINA FISICA

88
ANEXO III


89
ANEXO IV
REGLAMENTO DE LA TARJETA DEL INVESTIGADOR
DE LA UNIVERSIDAD REY JUAN CARLOS
Aprobado por Consejo de Gobierno el 10 de julio de 2008

90
PREMBULO
La Universidad Rey Juan Carlos en su afn de mejorar y agilizar la gestin del presupuesto
de los proyectos y contratos de los investigadores, implementa un nuevo sistema de pago
de gastos, dotando al investigador de una tarjeta prepago para que pueda llevar a cabo el
pago de facturas de manera directa con cargo a los proyectos de investigacin. Este
procedimiento garantiza al investigador mayor agilidad para realizar ciertos gastos
cotidianos, fundamentalmente en viajes, sin necesidad de pedir anticipos con cargo a sus
proyectos.
Artculo 1. Objeto del Reglamento El presente Reglamento establece y regula el
funcionamiento de la Tarjeta del Investigador de la Universidad Rey Juan Carlos.
Artculo 2. mbito de Aplicacin El presente Reglamento es de aplicacin para todo el
personal investigador de la Universidad Rey Juan Carlos que cumpla los requisitos
establecidos en el artculo 3.
Artculo 3. Requisitos para la obtencin de la tarjeta Pueden solicitar la Tarjeta del
Investigador todos aquellos investigadores de la URJC que cumplan los siguientes
requisitos:
Ser investigador principal de, al menos, un proyecto de investigacin con financiacin
externa o de un contrato al amparo del Art. 83 de la LOU, con una duracin superior
a un ao que se ajuste a las condiciones que se determinen en las normas de
ejecucin presupuestaria de cada ao.
Que el presupuesto de sus proyectos o contratos en vigor tenga dotada alguna de las
partidas presupuestarias para las cuales se ha habilitado este procedimiento de
pago: Fungible, Viajes y Dietas, u Otros Gastos.
Que cumplimenten y firmen el documento de Solicitud de Tarjeta y las condiciones
de aceptacin de la misma, detallado en el Anexo I del presente Reglamento.
Que firmen el documento de Recibo de la Tarjeta detallado en el Anexo II del
presente reglamento a la recepcin de la misma.
Artculo 4. Lmites de la Tarjeta Anualmente, en las normas de ejecucin presupuestaria
aprobadas conjuntamente con el Presupuesto General de la Universidad, se establecer la
cuanta mxima con la que podr cargarse la Tarjeta del Investigador, a propuesta de la
Gerencia General y el Vicerrectorado competente en materia de Investigacin.
Artculo 5. Vigencia de uso de la Tarjeta El uso de la Tarjeta del Investigador se extiende
nicamente al ejercicio econmico contable en el cual se solicita y est limitado por el
calendario marcado en las instrucciones de cierre del ejercicio econmico dictadas por la
Gerencia General, as como por aquellas limitaciones extraordinarias que pudieran ser
establecidas por el Vicerrectorado competente en materia de Investigacin por cuestiones
de prudencia o seguridad. Cada vez que se solicite la recarga de la Tarjeta del Investigador
y en la apertura del nuevo ejercicio econmico, se estudiar si los investigadores
poseedores de la misma continan cumpliendo los requisitos marcados en el Artculo 3 de

91
este Reglamento. En caso de que no se cumplan se proceder al bloqueo o desactivacin
de la Tarjeta.
Artculo 6. Naturaleza de los pagos nicamente se podrn realizar gastos en los
conceptos Fungible, Viajes y dietas, y Otros Gastos. En ningn caso se podrn realizar
gastos de personal (remuneracin a profesores, conferencias, colaboraciones,
gratificaciones). En ningn caso se podrn pagar facturas que contengan retencin del IRPF
Excepcionalmente se podrn realizar gastos en el concepto Inventariable cuando se trate de
compras que nicamente se pueden realizar por Internet, o se facilite su adquisicin en el
transcurso de un viaje (libros, monografas, revistas), si la cuanta de las mismas no
supera la cantidad de 500 En ningn caso se podr hacer uso de la tarjeta para retirar
efectivo en cajeros automticos.
Artculo 7. Rendicin de cuentas El investigador tiene la obligacin de justificar los gastos
cargados a su Tarjeta segn los modelos detallados en los Anexos III y IV. La justificacin
puede hacerse siempre que se necesite que se recargue la tarjeta, o cuando concurra
alguna de las siguientes circunstancias:
Cuando se haya gastado ms del 50% del lmite de la tarjeta.
Cuando hayan transcurrido tres meses desde la ltima justificacin.
Al cierre del ejercicio econmico y tal y como se detalle en las instrucciones de cierre
del mismo.
Artculo 8. Documentos justificativos El investigador debe presentar las facturas de los
gastos realizados que habrn de ajustarse a lo establecido en la legislacin vigente. Cada
factura debe contener, al menos la siguiente informacin:
Nmero de la factura y fecha de expedicin
Datos fiscales del expedidor de la factura. (CIF y Nombre de la empresa)
Debe estar expedida a nombre de la Universidad (CIF: Q2803011B)
Descripcin de los bienes facturados
Base imponible a efectos de IVA y cuota del impuesto repercutida.
Si el gasto realizado se refiere a un bien inventariable de los contemplados en el Art.6 de
este Reglamento, a la factura y a la memoria explicativa del gasto debe acompaar el
certificado de recepcin debidamente cumplimentado por el investigador.
Artculo 9. Uso indebido Se considera uso indebido la realizacin de pagos con la Tarjeta
del Investigador que no se ajusten a lo establecido en el Art. 6, no tengan la naturaleza de
elegibles en ninguno de los proyectos o contratos que lidera su titular, o no estn
debidamente documentados. En caso de que el investigador realice un pago indebido
deber reintegrar inmediatamente en la cuenta detallada en el documento de Solicitud de la
Tarjeta el importe de los pagos indebidos y enviar el resguardo original de la transferencia,
original del recibo del pago y copia de la factura pagada al Servicio de Investigacin. Si en el

92
plazo de 10 das desde la notificacin por parte del Servicio de Investigacin de la
realizacin de un pago indebido, el investigador no ha reintegrado el dinero, se proceder a
compensar las cantidades no reintegradas en las retribuciones del propio investigador.
Artculo 10. Gestin econmica y administrativa La gestin econmica y administrativa
de las tarjetas corresponde en exclusividad al Vicerrectorado competente en materia de
Investigacin en la Universidad en el mbito de sus competencias, que se servir del
Servicio de Investigacin para el desempeo de esta tarea.
Disposicin final Se faculta al Vicerrector competente en materia de investigacin de la
URJC para interpretar y resolver cuantas cuestiones surjan de la aplicacin de este
Reglamento, procediendo, si es preciso, a dictar y publicar las instrucciones necesarias para
su desarrollo y cumplimento, de las que dar la debida publicidad.