www.referat.

ro

UNIVERSITATEA DE STIINTE AGRONOMICE SI MEDICINA VETERINARA

BUCURESTI

MANAGEMENTUL PROIECTULUI
INFIINTAREA PENSIUNII TURISTICE
RURALE
S.C SONYA S.R.L

PROFESOR,
STUDENTI,
BECIU SILVIU
ANGHELESCU MONICA
BADARA LAURA
CIUREA CRINA MIRELA
CRAICIU ANDRADA
DABIJA GABRIELA
GRUPA 8416
-2012
CUPRINS
INTRODUCERE
CAP.1 MANAGEMENTUL PROIECTULUI
1.1 Denumirea proiectului
1.2 Scopul / obiectivul
1.3 Ehipa de proiect
1.4 Beneficiarul
1.5 Etapele de realizare
1.5.1

Etapa de concepere

1.5.2

Etapa de planificare

1.5.3

Etapa de organizare

1.5.4

Etapa de realizare / finalizare

CAP.2 PLANUL DE AFACRE

2.1Viziune/strategie
2.2 politica resurselor umane
2.3 Analiza de piatapentru obiectul propus
CAP3.MEMORIU JUSTIFICATIV
3.1 Descrierea proiectului
3.1.1 Denumire investitie
3.1.2 Amplasament
3.1.3 Descrierea activitatii propuse prin proiect
3.1.4 Piata de desfacere
3.2 Date privind forta de munca si managementul proiectului
3.2.1 Personalul
3.2.2 Estimarea privind forta de munca ocupata in relizarea investitiei
3.3 Descrierea achizitiilor realizate prin proiect
3.4 Durata de realizare
3.5Devizele investitiei
3.6 Finantarea investitiei
3.7 Principalii indicatori economic-financiari
3.7.1 Valoarea totala a investitiei
3.7.2 Esalonarea investitiei
3.7.3 Durata de realizare
3.7.4 Capacitati
3.8 Proiectii finale

INTRODUCERE

Att n practica turistica internationala, ct si n literatura de specialitate, se

constata o ndreptare a populatiei oraselor spre recreere catre mediul rural. n acelasi timp
se remarca faptul ca formele de turism organizate n mari centre aglomerate, cu programe
fixe, rigide, monotone, cu deplasari dintr-un mediu aglomerat n altul (adeseori mai
aglomerat si mai trepidant) nu mai satisfac aspiratiile, motivatiile, optiunile turistilor, ale
unei nsemnate parti din rndul populatiei urbane, ca urmare cautarea mediului rural
pentru odihna si recreere este o tendinta generala n practica mondiala a turismului si n
ultimii ani si n Romnia.
Treptat nsa, turismul rural a nceput sa fie privit ca o posibilitate concreta de
dezvoltare a perimetrelor rurale. Aceasta s-a dovedit a fi o sansa reala pentru zonele
rurale defavorizate, dar si pentru toate regiunile rurale: valorificarea unui bogat potential
natural si cultural, descongestionarea zonelor turistice aglomerate, mbunatatirea
nivelului de trai al populatiei acestor perimetre, stabilizarea fortei de munca locala prin
crearea de noi locuri de munca n domeniul serviciilor, constructiilor, cresterea rapida a
echipamentelor de cazare datorita cheltuielilor mici necesare dotarii lor, accesul unor
categorii sociale defavorizate la aceste oferte de petrecere a concediilor, etc.
Tot mai multi turisti, romani si straini, isi gasesc un loc de refugiu in casele
autentic romanesti, unde se pot bucura de linistea locului, de bucatele si obiceiurile
traditionale romanesti.
Din ce in ce mai multi romani, indiferent de varsta, redescopera potentialul
antreprenorial pe care il reprezinta casuta de la tara pe care o avem aproape fiecare dintre
noi. Poate ca este o afacere la moda, dar, cu siguranta, este o afacere excelenta pentru o
familie de oameni harnici, sociabili si cu ambitia de a reusi.

CAP 1 MANAGEMENTUL PROIECTULUI

1.1 Denumire proiect
Realizarea unei pensiuni turistice rurale in judetul Tulcea, Orasul Sulina.
1.2 Scopul /obiectivul
Turistii straini si romani se orienteaza din ce in ce mai mult spre astfel de servicii.

-tarife mai mici decat la hotel si restaurant, in aceleasi conditii de confort si de

calitate;
- linistea si calmul specifice zonei in care este amplasata pensiunea departe de agitatia
orasului si civilizatiei, intr-o mica oaza de paradis peisagistic;
- meniuri sanatoase si naturale din bucataria traditionala a zonei si retete taranesti;
- dorinta de a cunoaste natura asa cum este ea si nu de la televizor sau din ziare si
reviste;
- dorinta de a cunoaste datini si obiceiuri stravechi, de a admira sau achizitiona
obiecte traditionale specifice zonei.
- Cererea este mult mai mare decat oferta si, pe viitor, aceasta situatie se va mentine
- spiritul antreprenorial si dorinta de a reusi este principala conditie care m-a ajutat sa
intru in lumea intreprinzatorilor de succes.
Obiectivul nostru este sa cunoastem cerintele pietii pentru atragerea turistilor si
oferirea acestora servicii de buna calitate si satisfacerea nevoilor la cele mai inalte
standarde .
1.3 Echipa de proiect
Anghelescu Monica
Badara Laura
Ciurea Crina
Craiciu Andrada
Dabija Gabriela
1.4 Beneficiarul S.C SONYA S.R.L
1.5 Etapele de realizare
1.5.1 Etapa de concepere : Am achizitionat un teren cu o suprafata de 1000mp pe care
este construita o cladire de 400mp. Cladirea este formata din 3 pavilioane identice ( 6.35
* 13.90m) alipite si retrase la circa 4m unul de celalalt.
Regimul de inaltime este parter +etaj+mansarda. In prezent structura de rezistenta
realizata :
- Peretii despartitori
-

Acoperis

Bransamentul electric

Sistemul constructiv. Structura de rezistenta a cladirii este realizata din pereti portanti de
zidarie de piatra pe fundatii continue din beton, la parter peretii din barne de lemn, la etaj
+ mansarda + plansee din beton peste parter si din lemn peste etajul unu si peste
mansarda. Invelitoarea este din sindrila( in trei straturi) pe sarpanta din lemn in doua ape,
cu jgheaburi si burlane din table zincata.
1.5.2Etapa de planificare.

Ne-am propus ca in aceasta etapa sa ne ocupam in principal de amenajarea

acestei cladiri, urmand ca in fiecare dintre cele trei pavilioane sa cuprinda :

La parter:
- Camera de zi (cu bar) = 35.80mp
-

Bucatarie = 9.02mp

Camara 4mp

W.C. de serviciu 1.62mp

Hol cu scara de acces la etaje = 14.36

Terasa acoperita ( deschisa spre faleza) = 23.10

Total parter = 87.90

La etaj:
Hol cu casa scarii = 4.26mp

Oficiu (pentru tot pavilionul) = 2.90

Un apartament cu : - camera de zi 30.03mp , dormitor 14.80,debara 8.21mp , hol

8.21, dus 5.23, Terasa descoperita 19.32mp.
Total etaj : 89.15

La mansarda:
Hol cu casa scarii = 3.70mp

O camera cu 2 locuri cu : dormitory 14.80mp, dus 5.23mp, hol(cu dulap inzidit)

4mp

O camera mare semicompartimentata ( camera de zi + dormitor)= 30.03mp

Dus 3.70mp

Hol cu dulap inzidit = 3.80mp

Total mansard 65.26mp.

Vom efectua mici lucrari de reparatii si refacere a acoperisului, finisaje,

instalatiile, amenajarile interioare si exterioare.

Pentru deversarea apelor uzate menajere, urmeaza sa fie montata o microstatie de

epurare la care va fi racordata pensiunea.

Vom cauta agentii de turism cu care vom incheia un contract de colaborare

Vom intra in contact cu o agentie de publicitate pentru promovarea

pensiunii( website, pliante, reclama )

Intentionam sa ne aliniem la standardele europene, sa respectam criteriile de

clasificare pentru a face parte din ANTREC.

1.5.3 Etapa de organizare

Am incheiat un contract cu firma de constructii S.C CORAL. S.R.L Tulcea.

Am incheiat un contract cu agentia de turism Danubius Travel Agency

Am inaintat demersurile pentru a face parte din ANTREC

Studiem ofertele furnizorilor de pe piata in vederea achizitionarii celor necesar

pentru bar si bucatarie.( bauturi, alimente,etc.)

1.5.4 Etapa de realizare si finalizare

Lucrarile au decurs conform planificarii , cu mici probleme , insa au avut rezolvare.
Acestea s-au finalizat in termen de 5 luni ( aprilie- septembrie)
Capacitatea de cazare la finalizarea lucrarilor de constructii:
Cazare : 3 pavilioane, fiecare cu cate doua apartamente si o camera de doua locuri: total 6
apartemente + 3 camere duble( numar maxim de locuri 24)

Cap 2 Planul de afacere

2.1 Viziune / strategie
Afacerea noastra consta in realizarea unei pensiuni turistice rurale in vederea atragerii de
clienti si satisfacerea nevoilor la cele mai inalte standarde de calitate.
Realizarea profitului va fi din prestarile de servicii ( cazare si alimentatie.).
Tarife cazare pe noapte :
Apartament = 250 ron
Camera dubla = 120 ron
Facilitati :

Micul dejun :15 RON, Prnz : 22 RON, Cina : 18 RON

Servicii oferite:
Mncruri calde
- Ciorb de burt
- Pstrv
- Mici
- Piept de pui grtar
- Pulpe pui
- Ficat porc
- Pulp de porc
- Cacaval
- Cacaval pane
- Ochiuri
- Omlet.

Garnituri
- Cartofi prjii
- Cartofi natur
- Cartofi piure
Salate
- Salat sezon
- Murturi
- Salat varz
- Murturi etc.
Clientela firmei turistice este mprit n mai multe categorii:
- o prim categorie este reprezentat de persoane strine studeni, elevi;
- o alt este alctuit din clasa de mijloc,pensionarii;

- Si, nu in ultimul rand... NISA DE PIATA Firmele. Firmele constituie o categorie

aparte de clienti. Acestea organizeaza intalniri de afaceri, team-building-uri sau isi
intretin invitatii in pensiunea noastra.
- studenii i elevii solicit locuri de cazare mai ieftine dar care s asigure condiiile de
petrecere a timpului.
Achiziionarea unei vacane se face n funcie de bugetul i timpul liber de care dispun i
de obiceiurile de consum turistice ale respectivelor persoane.
In trei ani ne-am propus sa ne extindem afacerea intr-un mic complex turistic , construind
cabane pentru cazare , prestarea si serviciilor de agrement.
Pentru realizarea acestui plan pentru 3 ani , ne bazam pe punctele forte. Acestea sunt:
-

Zona geografica Delta Dunarii

Peisajele mirifice din delta

Oferirea de liniste si relaxare a turistilor

Plimbarile pe canalele Dunarii

Plaja , si nisipul curat de la malul marii.

Pregatirea superioara a personalului nostru

2.2 Politica resurselor umane

Conform capacitatii si categorii de clasificare a pensiunii, necesarul minim de personal,
structurat pe functii, meserii si servicii, precum si salariul brut de incadrare, este prezentat
in urmatorul table;
Functia
Nr. posturi
Salariu lunar (ron)
Administrator de pensiune
1
2500
Receptioner
2
1500
Camerista
3
800
Bucatar
2
1200
Ospatar
2
800
Ingrijitor spatii exterioare
1
700
TOTAL
11
7500
2.3 Analiza de piata pentru obiectivul propus.
Concurenta pensiunilor din Sulina este mare. Sunt multe oferte de cazare.
Exemplu de cateva pensiuni concurente.

Numele pensiunii
Casa Sibiana Sulina
Pensiunea Elegant Sulina
Pensiunea Marin Sulina
Pensiunea Perla Sulina
Pensiunea Delta Miraj
Sulina
Casa Maxim Sulina
TOTAL

Categoria
4 margarete
4margarete
4margarete
3 margarete
3 margarete
2margarete

Numarul de locuri
52
14
22
28
42
17
- 175

CAP 3 MEMORIU JUSTIFICATIV

3.1 Descrierea proiectului
3.1.1 Denumirea investitie.
Realizarea unei pensiuni turistice rurale in judetul Tulcea, oras Sulina.
3.1.2 Amplasarea proiectului
Pensiunea se gaseste la varsarea Dunarii in Marea Neagra,mai exact in orasul Sulina,
Judetul Tulcea.
Fata de pensiunea noastra, la nord se afla bratul Sulina al Dunarii, la sud canalele si
ghiolurile Deltei, iar la est se gaseste Marea Neagra.

Puteti ajunge cu avionul pana la Bucuresti sau la

Constanta si apoi cu masina, autobuzul sau trenul pana la Tulcea.De aici drumul poate
fi continuat doar pe apa.
Exista doua curse regulate care fac legatura ntre Tulcea si Sulina, mbarcarea facandu-se
la un ponton situat la aprox. 200 m de parcarea descrisa. cursa rapida, ajunge la Sulina n
70 m
Al doilea vas este mai lent ( Pasagerul ), parcurge distanta n aprox. 4 ore, dar dispune de
bar, restaurant.

3.1.3 Descrierea activitatii propuse prin proiect, fundamentare, necesitate si oportunitatea

investiei.
Obiectivul realizarii proiectului il reprezinta valorificarea pe piata turistica interna si
international a turismului rural din judetul Tulcea. Relieful de delta , creeaza oportunitati
pentru dezvoltarea turismului, prin cadrul natural si obiective turistice de mare valoare.
Motivatia amenajarii acestei pensiuni in Delta Dunarii, este data de potentialul touristic
natural deosebit, in ansamblu, care ofera turistului impatimit de natura, un peisaj
incredibil, un loc perfect pentru relaxare.
3.1.4 Piata de aprovizionare / desfacere
In Sulina actuala tendinta de intrare in piata europeana, in piata din Orientul Mijlociu si a
tarilor riverane Marii Negre precum si infrastructura, experienta, competent si spiritual de
echipa existente aici de peste 20 de ani, au redus in atentie Portul Sulina ca zona libera.
3.2 Date privind forta de munca si managementul proiectului
3.2.1 Personal existent :
Functia
Administrator de pensiune
Receptioner
Camerista
Bucatar
Ospatar
Ingrijitor spatii exterioare
TOTAL

Nr. posturi
1
2
3
2
2
1
11

Salariu lunar (ron)

2500
1500
800
1200
800
700
7500

3.2.2 Estimare privind forta de munca ocupata in realizarea investitiei

n industria turistic, spre deosebire de alte sectoare ale economiei
naionale,activitatea se desfoar n condiii diferite. Corespunztor acestora
managementultrebuie s ia n considerare aspectele caracteristice ale domeniului,
respectiv:
produsul turistic este perisabil;
industria turismului este caracterizat prin fluctuaia cererii pe termen
scurt.Acest aspect necesit adaptarea ofertei de munc la cerere care, n
majoritateacazurilor este spontan;
d e n u m i r e a a c t i v i t i i a r a t t i p u l d e a c t i v i t a t e n u i n i v e l u l d e
n d e m n a r e a l prestatorului;
c e r e r e a p e n t r u m u n c e s t e d i r e c t , t u r i s m u l f i i n d c o n s i d e r a t o
" i n d u s t r i e a minii de lucru";

 productivitatea se bazeaz pe capacitatea i efortul personal al lucrtorilor, fiindlegat

de nsuirile i capacitatea acestora;
s t a n d a r d e l e a u o n a t u r s u b i e c t i v , f i i n d s u p u s e u n u i j u d e c i i
interpretri personale ale consumatorilor, care pot avea opinii
d i f e r i t e p r i v i n d c a l i t a t e a serviciilor prestate;
serviciile turistice sunt complexe, necesitnd utilizarea unui numr relativ marede funcii
aferent diverselor servicii;
o c u p a r e a m u l t o r f u n c i i s o l i c i t u n n i v e l r e l a t i v r e d u s d e
c a l i f i c a r e , d a r o vechime corespunztoare n funcia respectiv;
a d a p t a r e a o f e r t e i s e f a c e p r i n a j u s t a r e a n u m r u l u i d e p e r s o n a l n
f u n c i e d e nivelul de activitate.Totodat, i
munca efectiv desfurat n activitile de turism
prezint anumitecaracteristici ca de exemplu:
n e c e s i t u n s e t d e a t i t u d i n i s p e c i f i c e p e n t r u a c e a s t i n d u s t r i e i o
g a m d e aptitudini speciale pentru fiecare tip de activitate;
e s t e i n e g a l n o r m a t , n e c e s i t n d p r e l u n g i r e a o r a r u l u i d e f u n c i o n a r e
p e n t r u prestarea unor activiti (exemplu: activiti de restaurant, recepie);
este lipsit de aspecte birocratice;
are un sistem complicat de pli;
productivitatea muncii nu depinde neaprat de nivelul
d e c a l i f i c a r e a l prestatorului;
programul este permanent;
n s i t u a i a t u r e l o r p r e l u n g i t e , s u p r a s o l i c i t a r e a d e o r d i n f i z i c i
n e u r o p s i h i c constituie factori de risc n desfurarea activitilor;
poate declana un conflict ntre promptitudinea prestrii serviciului i
calitatea prestaiei;
retribuia muncii se situeaz sub nivelul nregistrat n alte ramuri;
c a a v a n t a j e n e o f i c i a l e , l u c r t o r i i d i n i n d u s t r i a
t u r i s m u l u i ( h o t e l i e r i restauraie) pot beneficia de baciuri ("tips"
sau "pourboire"), care pot ntregi ctigurile salariale
3.3 Descrierea achizitiilor realizate prin proiect
Lucrari executate:
Constructii:
Usi si referate din lemn
Balustrade din lemn la scari sit erase
Pardoseli din sparturide marmura , din placi de gresie
glazurate si din piscoturi de gresie natur si pardoseli
din dusumele de lemn rasinoase inclusive straturile
support
Placaje la pereti cu placi ceramic si de travertine
Lambriuri din lemn la pereti si tavane

 Tencuieli interioare obisnuite sip e rabit, gletuite si

zugraveli lavabile
Tencuieli exteriaoare driscuite impartite in assize
Placaje ecterioare la pereti, cu placi de travertine
Instalatii interioare;
Instalatii si obiecte sanitare la bai si bucatarii
Instalatia de incalzire cu calorifere racordate la o
central termica pe combustibil solid cu 3 boilere
Completat instalatia electrica de iluminat si prize, cu
conductor de cupru si aluminiu montati in teava de
otel zincat
Instalatii exterioare:
Racordurile exterioare la reteaua de alimentare cu apa
potabila prevazuta cu apometru si doi hidranti de
gradina
Reteaua de canalizare a apelor menajere uzate
prevazuta cu camine de vizitare si statie de epurare
Instalatie de iluminat pet erase si in gradina
Amenajari exterioare: pavaje exterioare din piatra brut ape strat de nisip.

3.4 Durata de realizare

Aceasta s-a realizat in 5 luni ( aprilie septembrie)
3.5 Devizele investitiei
Valoarea totala a investitiei este de : 184.119,52euro (inclusive TVA), din care ;
168.196euro sunt cheltuieli eligibile si 15.923,52 euro cheltuieli neeligibile.
3.6 Finantarea investitiei
Sursele propii de finantare( constituie imprumuturi bancare si numerar evidentiat in
contul intreprinzatorului) vor acoperi:
- din volumul cheltuielilor eligibile
-

TVA-ul de 9,5% afferent cheltuielilor eligibile

Activitatea de investitii si finantare a fost analizata de graficul de realizare a investitiei ,

pe o perioada celor 5 luni necesare, respective aprilie septembrie 2011.
Obtinerea fondurilor publice in suma totala de 3.420.938 lei(50% din costurile totale
eligibile) a fost programata astfel:
Iulie 2011: prima transa in suma de 2.607.438lei, respectiv 38% din totalul
cheltuielilor eligibile

August 2011 ; a doua transa in suma de 218.428 lei

Septembrie 2011: a treia transa in suma de 595.072 lei

Contributia beneficiarului in suma totala de 4.068.676 este asigurata din:

Surse proprii in suma de 323.859lei, evidentiata in contul intreprinzatorului

Surse atrase (imprumut bancar) in suma de 3.744.817lei( 50% din valoarea totala
a proiectului), solicitat in conditiile prezentate la analiza contului de profit si
pierdere.

Dobanda lunara la creditul contractat pentru completarea surselor proprii de finantare a

investitiei, aferenta primelor patru luni ale perioadei de gratie, a fost evidentiata ca si
cheltuiala distinct in perioada mai septembrie 2011, cuantumul lunar al dobanzii fiind
cel prezentat in tabelul anterior privind calculul dobanzii pentru perioada de gratie.

3.7 Principalii indicatori tehnico economici ai investitiei

3.7.1. Valoarea totala a investitiei
184.119,52euro(inclusive TVA), respective 7.489.614 lei.
Ajutorul public ce va fi acordat masurii 3.4 pentru realizarea pensiunii turistice .. va
prezenta 50% din totalul cheltuielilor eligibile.
Sursele de finantare sunt repartizate astfel:
- 50% contributie private
-

50% contributie publica SAPARD ( 75%

contributie UE, 25% buget national)

3.7.2 Esalonarea investitiei

Valoarea totala a investitiei este de 184.119,52euro(7.489.614lei) din care C+M
128.448euro(5.225.003lei).
Planificarea temporal si valorica a investitiei se va face etapizat, pe categorii de lucrari,
conform graficului de mai jos Programarea temporal si valorica a lucrarilor de
investitii.
3.7.3 Durata de realizare: 5 luni( aprilie-septembrie2011), exclusive perioada realizarii
proiectelor, studiilor si obtinerii avizelor necesare.

3.7.4 Capacitati
Cazare pensiune clasificata la categoria 3 flori, formata din trei pavilioane, fiecare
avand urmatoarea structura:
-la etajul I : un apartament
-la mansard: un apartament si o camera dubla
Aceste camera vor fi modern dotate si utilate, cu mobilier si finisaje de cea mai buna
calitate.
Interioarele vor fi frumos decorate, cu elemente de artizanat locale.
Alimentatie : fiecare pavilion are la parter o camera de zi ( cu bar, bucatarie, camara si
terasa) ce va fi utilizata drept salon de restaurant, pentru mic de jun, dejun si cina.
Clientii potentiali pot opta atat pentruprepararea si servirea meselor individual, cat si in
system restaurant prin angajatii pensiunii(bucatar si ospatari)
In ceea ce priveste bucataria, vor putea fi servite mancaruri traditionale, pregatite din
produse natural proaspete.Meniurile oferite vor cuprinde ceaiuri din flora spontana, cu
efecte terapeutice demonstrate de mii de anu ( affine, pojarnita, musetel,mente,papadie),
lapte proaspat de vaca cu un continut de protein ridicat, branzeturi, lapte batut, carne
proaspata de pasare de curte , fripta la gratar, mancaruri din peste predominant.
3.8 Proiectii financiare
Ipoteze de lucru:
Ipotezele de lucru pentru analiza eco-fin sunt valabile atat pentru perioada de
implementare a proiectului (anul2011), cat si pentru perioada de ecploatare a acestuia
( pensiunea turistica)
Exploatarea pensiunii va fi facuta de S.C PROD COMIPEX S.R.L, care are ca obiect de
activitate pe langa cel de desfacere en-gros de bauturi diverse sip e cel de prestari servicii
turistice.Incepand cu trm IIlea al anului2011, odata cu expirarea contractelor de desfacere
de bauturi diverse, obiectul principal de activitate al firmei va fi cel de prestari servicii
turistice.
Analiza contului de profit si pierdere
Estimarea categoriilor de venituri si cheltuieli s-a efectuat pentru urmatoarele activitati:
-servicii turistice oferite de pensiune respective cazare, alimentative-bar, alte servicii
-comert en-gros cu bauturi alcolice si nealcolice
Rezultatele pentru ambele tipuri de activitate, au fost evidentiate distinct pentru:
A. Activitatea de exploatare
B. Activitatea financiara
A. Activitatea de exploatare
Structura veniturilor din activitatea de exploatare a pensiunii.
Veniturile din activitatea de exploatare a proiectului au fost determinate pe tipuri
de activitati astfel:
Servicii de cazare:
Veniturile din activitatea de cazare au fost determinate pornind de la :

Capacitatea pensiunii;

Durata de functionare anuala:permanent;

Tarifele preconizate pe zi apartament/camera

dubla;

Gradul mediu de ocupare annual si trimestial;

Numarul de camera comercializate pe durata unui

an.

Ipotezele de calcul, precum si rezultatele preconizate a fi obtinute sunt prezentate in

urmatorul table;
EURO
Indicatori
2012
2013
2014
2015
Nr apart
6
6
6
6
Nr cam duble
3
3
3
3
Nr zile
365
365
365
365
funcionare
TRIM I
90
90
90
90
TRIM II
91
91
91
91
TRIMIII
92
92
92
92
TRIM IV
92
92
92
92
Gr mediu de
58%
60%
65%
65%
ocupare(%) din
care:
TRIM I
65%
70%
75%
75%
TRIM II
35%
35%
48%
48%
TRIM III
90%
90%
90%
90%
TRIMIV
42%
45%
47%
47%
Nr cam vandute 1.906
1.971
2.136
2.136
din care:
Apartamente
1271
1314
1424
1424
Camera dubla
635
657
712
712
Tarif mediu
APartamen euro 32
32
32
32
Cam dubla euro 25
25
25
25
Total venituri
56548
58473
63346
63346
euro

Servicii de alimentative bar

Veniturile din exploatarea spatiilor pentru alimentative( in system restaurant) au fost

determinate pornind de la :
- Locuri de masa

Numarul de zile functionare

Numarul de locuri/masa comercializate

Rula/loc la masa, corelat cu gradul de ocupare al

capacitatii de cazare

Nuamrul client

Tarifele preconizate

Aceste venituri se estimeaza a fi generate, in cea mai mare parte, de clientii pensiunii si
ocazional de alti client.
Ipotezele de calcul, precum si rezultatele preconizate a fi obtinute sunt prezentate in
tabelul urmator
EURO
Indicatori
2012
2013
2014
2015
Nr loc la masa
24
24
24
24
Nr zile
365
365
365
365
functionare
Nr loc/masa
8760
8760
8760
8760
Rulaj loc masa
0.58
0.60
0.65
0.65
Nr client
5083
5256
5694
5694
Tarif mediu
12
12
12
12
individual
Total venituri
60996
63072
68328
68328

Alte servicii

Aceste venituri au fost estimate la 5%din veniturile totale din exploatare si vor proven
din:
- Telefon, fax, internet
-

Transport,gara,autogara Tulcea

Excursii cu barca pe Dunare

Pescuit si vanatoare sportive

Plimbare cu caruta

Structura veniturilor din activitatea de comert en-gros

Veniturile din aceasta activitate au fost determinate pe baza contractelor de desfacere
incheiate in anul2011 pe o perioada de un an .
In estimarile effectuate au fost luate in calcul vanzarile de bauturi din primul trimestu al
anului 2012.
Ipotezele de calcul a veniturilor:

Valoarea de achizitie totala contractata

5277000lei

Nr de sticle, bauturi diverse, contractate

304600/an

Nr mediu trimestrial de sticle, bauturi diverse, ce

pot fi vandute 76150lei

Prt mediu de achizitie/sticla17325

Adios commercial mediu 10%

Prt mediu de vanzare propus/sticla 19055lei

Pe baza acestor ipoteze rezulte:

In baza ipotezelor mentionate rezulta o valoare medie a vanzarilor pentru trim I 2011
1451038lei.
Structura cheltuielilor din activitatea de exploatare a pensiunii
Cheltuielile effectuate pentru desfasurarea activitatii curente, conform structurii contului
de profit si pierdere au inclus:
Marfuri: cheltuieli de aprovizionare cu marfuri alimentare si bauturi
pentru restaurant si bar.Acestea au fost stabilite aprox 30% din veniturile
din alimentative

Mat consumabile: include cheltuieli cu aprovizionarea cu detergent,

rechizite etc si au fost estimate 5% din totalul veniturilor din exploatare

Utiliati au fost estimate la 7% din veniturile totale din exploatatie

Alte cheltuieli material include cheltuieli neprevazute cu marfuri, material

consumabile si au fost estimate la 0,5% din veniturile totale di exploatare

Impozite taxe asigurari include cheltuieli cu asigurarea cladirii si

impozitul pe cladire. Impozitul pe cladire a fost calculate potrivit
legislatiei romanesti in vigoare, respective 1% dinvaloarea cosntructiei.
Asigurarea anuala pentru cladire si bunurile din interior au fost estimate la
0,2% din valoarea constructiei

Salarizarea personalului angajat: include cheltuielile cu salariile aferente

celor 17 salariati operative.Pornind de la salariile prevazute anterior
rezulta urmatoarele grupe de salarizare;
-

100e/luna/salariat pentru10 angajati

125e/luna/salariat pentru 4 angajati

150e/luna/salariat pentru 2 angajati

200e/luna/pentru administratorul pensiunii

Asigurari si protective sociala reprezinta angajatorului aferente salariilor estimate,

cuantumul acestora fiind potrivit legislatiei din momentul actual de 35,5% din
totalul de salarii

Impozit pe profit reprezinta platile pentru impozitul pe profit, respective 25% din
profitul brut total.

Cheltuieli aferente activitatii de comert en-gros

Structura acestor cheltuieli si ponderea fiecareia in veniturile din vanzari en-gros de
bauturi diverse sunt urmatoarele;
-marfuri 70%
- Material consumabile 5%
- Energie si apa 0,5%
- Alte cheltuieli material 2%
- servicii prestate de terti 5%
- impozite sit axe 0,5%
- salarii 0.6%
- protective sociala 0.2%
- dobanzi 2.4%
- alte cheltuieli de exploatare 5%
- impozitul pe profit 3,7%
Astfel ponderea totala a acestor cheltuieli se situeaza la circa 95% din veniturile obtinute.
B. Activitatea financiara
Veniturile din activitatea financiara provin din dobanzile bancare la disponibilitatile din
contul current.Pentru determinarea acestora s-a luat in considerare dobanda la vedere
(0.05%) aplicata la veniturile totale din exploatare.
Cheltuielile din activitatea financiara sunt reprezentate de:
- Comisioane bancare
-

Dobanzi la creditul bancar ce va fi contractat

pemntru acoperirea contributiei proprii.

Comisioanele bancare aferente decontarilor prin contul current si au fost estimate la 0.1%
din veniturile totale din exploatare.

Powered by http://www.referat.ro/
cel mai tare site cu referate