EL COOPERATIVISMO

IV. COMO FUNCIONA UNA AHORRO Y CREDITO?

COOPERATIVA

DE

OBJETIVO: A la finalizacin de esta unidad el capacitando estar en capacidad de entender los principios operacionales de una Cooperativa de Ahorro y Crdito, as como el funcionamiento de la misma a travs del anlisis de su estructura. A. PRINCIPIOS OPERACIONALES DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO Cooperativa de Ahorro y Crdito es autnoma dentro del marco de la ley y la reglamentacin, en atencin a que la Cooperativa de Ahorro y Crdito es una empresa de ayuda mutua que sirve a sus miembros, que son los que gobiernan. Los cargos directivos elegidos no deben recibir sueldo. Sin embargo, las Cooperativas de Ahorro y Crdito pueden reembolsar a stos los gastos legtimos en que hayan incurrido por razn de su cargo.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito cuentan con unos principios operacionales que orientan su accionar a nivel local, nacional e internacional. Estos principios se describen a continuacion: 1. . ESTRUCTURA DEMOCRATICA ADHESION LIBRE Y VOLUNTARIA. La adhesin a la Cooperativa de Ahorro y Crdito es voluntaria y abierta a todos los que se encuentren dentro del vnculo comn aceptado, y que pueden hacer uso de sus servicios y estn dispuestos a aceptar las responsabilidades correspondientes.

CONTROL DEMOCRATICO. Los miembros de las Cooperativas de Ahorro y Crdito disfrutan de igual 2. derecho al voto (una persona un voto) y a participar en las decisiones que afecten a la Cooperativa de Ahorro y Crdito, prescindiendo del monto de . sus aportaciones o el volumen de sus transacciones. La votacin en las entidades u organismos de integracin del cooperativismo de ahorro y crdito podr ser proporcional o representativo, de acuerdo con los principios democrticos. La INPYME

AUSENCIA DE DISCRIMINACION RACIAL, RELIGIOSA Y POLITICA. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito no hacen discriminaciones en lo que se refiere a raza, nacionalidad, sexo, religin y poltica. SERVICIO A COOPERATIVISTAS ASOCIADOS. LOS O

SERVICIO A LOS COOPERATIVISTAS. Los servicios de la Cooperativa de Ahorro y Crdito estn encaminados a mejorar el bienestar econmico y social de todos los miembros.

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RETRIBUCION A LOS COOPERATIVISTAS. Para fomentar el ahorro, poder conceder prstamos y brindar otros servicios a los cooperativistas: los ahorros y depsitos devengarn una tasa equitativa de inters, de acuerdo con la capacidad de la Cooperativa de Ahorro y Crdito. Los excedentes derivados de las operaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crdito, una vez asegurados los niveles de reservas apropiados y creados otros fondos, sern distribuidos entre los cooperativistas en proporcin a sus transacciones de prstamos con la cooperativa de ahorro y crdito. Los excedentes, destinados a fondos especiales, siempre que stos no sobrepasen el 50 por ciento del total de los excedentes, sern utilizados para mejorar o establecer los servicios que utilizados para mejorar o establecer los servicios que soliciten los cooperativistas, sin detrimentro de otros.

aspira a cumplir bien y con prontitud sus objetivos, deber dedicar especial inters a estimular la educacin cooperativista. Se trata de dos aspectos: 1) Educacin Econmica: Los cooperativistas aprenden a manejar su propia economa. Ello implica, hacer buenos planes de ahorros y de inversin de los prstamos. El aprovechar las grandes ventajas del ahorro colectivo y sistemtico, creando al mismo tiempo una fuente de prstamos siempre creciente. Educacin Social: El ver y juzgar los aspectos econmicos desde un punto de vista menos egosta. Cada cooperativista, aporta esfuerzos para el bien de la comunidad y a cambio recibe los esfuerzos de todos los dems afiliados para su propio bien. Ello nos mueve a actuar en forma cooperativa en lo personal y dentro de la sociedad donde vivimos y trabajamos. De ah que se diga que la educacin cooperativista es "El hbito de ver, pensar y actuar cooperativamente". . COOPERACION ENTRE COOPERATIVAS. De acuerdo con sus filosofas y las prcticas de integracin cooperativista, las Cooperativas de Ahorro y Crdito, dentro de su capacidad, colaboran activamente con otras Cooperativas de Ahorro y Crdito y de otra ndole y sus asociaciones a nivel local, nacional e internacional, para servir de la mejor forma a los intereses de los cooperativistas y sus comunidades. 2

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RENTABILIDAD FINANCIERA. Es un objetivo primordial de la Cooperativa de Ahorro y Crdito, cimentar su fuerza financiera, incluyendo las reservas adecuadas y los controles internos que aseguren un servicio contnuo a los cooperativistas. METAS SOCIALES EDUCACION COOPERATIVISTA CONSTANTE (La regla de oro). Si la Cooperativa de Ahorro y Crdito

3. .

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RESPONSABILIDAD SOCIAL. Siguiendo los ideales y creencias de los pioneros cooperativistas, las cooperativas de ahorro y crdito buscan el desarrollo humano social. Su visin de justicia social se extiende tanto a los cooperativistas individualmente como a la comunidad en que stos trabajan y residen. El ideal de las Cooperativas de Ahorro y Crdito es el de proporcionar servicios a todas las personas que los necesitan y los pueden usar. Cada persona es un cooperativista en potencia y apropiadamente forma parte de la esfera de inters y preocupacin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito. Deben tomarse las decisiones en plena consideracin del inters de la comunidad en que la Cooperativa de Ahorro y Crdito y sus miembros se mueven. FUNCIONAMIENTO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

presidente, un secretario y vocales. En algunas Cooperativas se elige tesorero en lugar de gerente. Cuando se contrata un gerente, ste tiene la responsabilidad de administrar la Cooperativa y procurar la provisin de servicios a los cooperativistas. La gerencia es un puesto remunerado, que contrata personal necesario acorde con la capacidad de pago de la Cooperativa. Es norma de control interno y de seguridad para las operaciones, que todas las personas que custodian los recursos y registros de la empresa cooperativa rindan una fianza y as garantizar el buen manejo de los fondos. El Comit de Crdito analiza y aprueba las solicitudes de prstamos, de acuerdo a las polticas establecidas por el Consejo de Administracin. Rinde informes peridicos a ste. Orienta a los cooperativistas en los planes de inversin y pago de prstamos. La funcin del Comit de Crdito, adems de ser una de las ms importantes, es muy delicada por su gran responsabilidad. Como norma, slo a los cooperativistas les est permitido el acceso a todos los servicios de la Cooperativa de Ahorro y Crdito. El control democrtico de la Cooperativa lo ejercen sus miembros a travs de las asambleas ordinarias y extraordinarias en las que la Junta Directiva, la Junta de Vigilancia y los Comits dan cuenta de la gestin administrativa en el perodo correspondiente. Como se ha indicado, en la Asamblea General los cooperativistas eligen a los miembros directivos.

B.

La Cooperativa de Ahorro y Crdito, opera con un Consejo de Administracin y comits auxiliares. La primera es electa en Asamblea General ordinaria de cooperativistas. Los comits auxiliares los nombra tambin la asamblea. Todos estos cargos son de carcter voluntario dentro de la Cooperativa. En las Cooperativas con volmenes cuantiosos de operaciones se contrata personal a tiempo completo, para ayudar en las transacciones de crdito contando para ello con oficiales de crdito y en el rea de control interno que es controlada por el Comit de Vigilancia, se contratan firmas de auditoras externas. La Asamblea General elige bien de entre sus miembros a un presidente, vice-

En una Cooperativa de Ahorro y Crdito todo cooperativista, miembro del 3 INPYME

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Comit de Vigilancia, gerente o empleados tiene deberes y atribuciones que cumplir ya sea individual o colectivamente. La facultad de administracin de una Cooperativa de Ahorro y Crdito en su sentido ms amplio incluye: . Para los cooperativistas asistir y participar en las asambleas ordinarias y extraordinarias. En las Cooperativas de Ahorro y Crdito los cooperativistas eligen la Junta Directiva y los comits de trabajo, como son el Comit de Crdito, el de Educacin y el de Vigilancia. La auditora externa es contratada para auxiliar al Comit de Vigilancia. Adems de las reuniones normales de cada cuerpo directivo, se realiza por lo menos cada dos meses una reunin de cuerpos integrados para compartir informacin sobre el desarrollo de la Cooperativa, atender problemas en equipo y resolver y aprobar prstamos para directivos. Miembros de comits por nombramiento y comisin del Consejo de Administracin participan y contribuyen con tareas especficas. El gerente contrata los servicios del resto del personal, que pueden tener o no la calidad de cooperativistas. Todos los empleados tienen la responsabilidad de ejecutar todas las tareas operativas de la Cooperativa. RELACIONES DENTRO DE RATIVA DE CREDITO FUNCIONALES UNA COOPEAHORRO Y

Podemos describir la lnea de autoridad en una Cooperativa de Ahorro y Crdito como un cuerpo humano. La membresa es el cuerpo que le da forma y decide la poltica general. El consejo de Administracin es el corazn que la gobierna y administra. La cabeza es el gerente que se encarga de ejecutar las operaciones diarias. Los empleados de la Cooperativa son las manos y los pies. El Comit de Crdito es el odo que escucha las necesidades de los cooperativistas. Los ojos son o el Comit de Vigilancia que miran porque todas las operaciones estn en orden. El Comit de Educacin se encarga de promover la Cooperativa a los asociados, capacitar al personal, promover el ahorro y otros servicios que la Cooperativa ofrece. s responsabilidad de los cooperativistas asistir a las reuniones y asambleas. Ellos deben conocer los informes del Consejo de Administracin y resto de comits. Los cooperativistas proponen primero y eligen despus a los representantes de la Cooperativa, aprueban los estatutos o modifican los existentes. En asamblea general, se presentan mociones para contar con nuevos servicios y luego de estudios de la gerencia y aprobacin del Consejo de dministracin, se decide la respectiva ejecucin. Se cuenta con ue los cooperativistas ahorrarn sistemticamente y recibirn 4

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prstamos oportunos cuando los necesiten. Los cooperativistas son en resumen los responsables del xito de la Cooperativa porque de ellos depende seleccionar a los mejores directivos y darles su apoyo. ESTRUCTURA TIPICA DE UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ASAMBLEA GENERAL =

La institucin se relaciona con otras Cooperativas de Ahorro y Crdito similares a travs de los diversos cuerpos directivos y comits. Para el xito de su misin estratgica, el Consejo de Administracin puede delegar sus funciones y atribuciones estatutarias pero no as su responsabilidad. El gerente es responsable de la administracin de la empresa en aplicacin de las polticas emanadas del Consejo de Administracin y de las normas internas. Debe mantener los registros contables de manera de poder responder por todos los valores y bienes originados. El gerente tiene la facultad para contratar y despedir al personal y asignar sus funciones y supervisar su trabajo. Se espera que el gerente haga las recomendaciones tendientes a mejorar los servicios y pueda ejecutar los que as corresponda a su autoridad gerencial. El gerente tiene la responsabilidad de informar tanto a los cooperativistas como al Consejo de Administracin. La capacidad empresarial, visin, dinamismo y habilidades administrativas del gerente contribuyen al xito de la empresa cooperativa. Los empleados sirven y trabajan bajo la autoridad y supervisin de la gerencia y responde ante ella. Aunque los empleados reciben trabajo por delegacin, son tambin responsables de estimular, informar y lograr que los cooperativistas esten conscientes de 5

Comit de Crdito

Comit de Vigilancia

Comit Educacin Consejo de Administracin

Gerente Empleados

El Consejo de Administracin dirige la marcha de la Cooperativa de Ahorro y Crdito de acuerdo a los estatutos. Establece su reglamento interno, elabora a los dems directivos el plan estratgico y de actividades donde define su misin, se rene regularmente para revisar los logros alcanzados, plantear cambios y formular recomendaciones. Las asambleas ordinarias y extraordinarias son normalmente convocadas por el Consejo de = Administracin. El trabajo del consejo se centra en el planeamiento y definicin de las polticas y de las actividades que deben ejecutarse. El Consejo de Administracin responde e informa a los cooperativistas. INPYME

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su participacin en la cooperativa. El trabajo realizado por los empleados contribuye al bienestar de la empresa cooperativa.

Lneas de Autoridad en una Cooperativa de Ahorro y Crdito

Asamblea de
Cooperativistas

Estructuran y deciden polticas generales. Eligen a los Directivos.

Consejo de Administracin Nombra

Representan a la Membresa, Gobierno y Administracin

Gerencia

Administra la Cooperativa al Consejo de Administracin y a los Cooperativistas.

Nombra Elige

Empleados
Elige

Sirven a los Cooperativistas

Comit de Educacin INPYME

Promueve la Cooperativa en todos sus aspectos. Capta nuevos asociados.

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Fomenta el ahorro y el uso de otros servicios.

Comit de Crdito

Atiende las necesidades financieras de los Cooperativistas, aprobando prstamos.

Comit de Vigilancia o Auditores Externos

Velan por la correcta ejecucin, y registros contables, as como la existencia de activos y valores.

El Comit de Crdito analiza las solicitudes de prstamos dentro de las polticas y lmites fijados por la Junta Directiva teniendo la facultad para aprobarlas, rechazarlas, aplazarlas o modificarlas. La Cooperativa debe procurar ofrecer el mejor servicio de crdito a sus cooperativistas que permita su crecimiento individual, familiar y comunitario, orientando el crdito a fines productivos y de inters social. El Comit de Crdito debe tomar en cuenta la solvencia moral y no fundar sus decisiones solamente en la existencia de una garanta, sobre todo cuando el propsito del prstamo es con fines productivos. Para que la Cooperativa de Ahorro y Crdito funcione eficientemente, es esencial que cada persona y cada organismo directivo entienda el papel que desempea en la organizacin y conozca las funciones que corresponden a los otros cuerpos diretivos, que todos respondan a una sola autoridad (sepan quin es esa autoridad).

Para toda responsabilidad debe haber la delegacin y compromiso apropiado; toda persona necesita conocer la diferencia entre polticas y procedimientos, y debe aceptar el principio de democracia dentro de la Cooperativa de Ahorro y Crdito. D. COMO CIRCULA EL DINERO EN UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito requieren de recursos financieros aportados por sus miembros. El dinero fluye de los cooperativistas hacia la Cooperativa de Ahorro y Crdito y de sta al cooperativista en una variedad de maneras. Las personas se afilian a las Cooperativas pagando su cuota de ingreso y aportaciones, depositando sus ahorros, a travs de varios instrumentos: ahorros retirables, depsitos a plazo fijo, etctera. Por otra parte los miembros de una Cooperativa de Ahorro y Crdito devuelven el dinero a sta, al pagar cuotas de sus prstamos y el inters correspondiente.

FLUJO DEL DINERO EN UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

La Cooperativa entrega estos fondos a sus miembros en INPYME forma de prstamos. Los cooperativistas pagan su prstamo y el inters correspondiente.

Los cooperativistas despositan fondos en la Cooperativa.

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La Cooperativa devuelve a los cooperativistas, excedente y un inters por sus ahorros.

Los cooperativistas reciben dinero de la Cooperativa a travs de: = El dinero que stos ahorran, es prestado a otros miembros, cargndoles la tasa de inters establecida. Cada ao, despus de deducirse los gastos operativos, financieros y constituir las reservas, el resto de los ingresos de la empresa cooperativa se devuelve a los mismos cooperativistas en forma de excedentes. REGULACION

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito nicaragenses estn sujetas a la fiscalizacin del Gobierno, a travs del Ministerio del Trabajo (MITRAB), rector del cooperativismo en Nicaragua. Esta fiscalizacin puede implicar supervisin directa del MITRAB y alguna forma de fiscalizacin propia que desarrolle el movimiento cooperativo a travs de convenios suscritos con otras entidades. Esto protege los ahorros, garantiza los depsitos de los cooperativistas y disminuye el riesgo en general.

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