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2010
Sehr geehrte Damen und Herren, mit dem vorliegenden ersten Konzerngeschftsbericht zum 31.12.2 010 gibt der Kreis Lippe erstmalig einen Gesamtberblick ber die Vermgens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage des Konzerns Kreis Lippe. Der Gesamtabschluss fasst analog zum Konzernabschluss in der Privatwirtschaft den Jahresabschluss des Kreises Lippe mit den Jahresabschlssen der rechtlich selbststndigen Aufgabenbereiche zusammen. Insofern gibt der Konzerngeschftsbericht einen berblick ber die Entwicklung des Vermgens und stellt die Vielfltigkeit der Aufgabenwahrnehmung durch den Konzern Kreis Lippe insgesamt dar. Damit werden auch Ttigkeiten auerhalb der Kreisverwaltung Lippe erfasst, die auf rechtlich selbststndige Organisationseinheiten oder ffentliche Unternehmen bertragen wurden. Zwlf Schulen und 11.980 Schlerinnen und Schler (Eigenbetrieb Schulen), 1.402 Betten und 45.978 Patienten (Klinikum Lippe GmbH), 360.650 durchgefhrte Untersuchungen im Bereich des gesundheitlichen Verbraucherschutzes und der Tiergesundheit (Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe), 162.783 Besucher (Landestheater Detmold), 1.600.000 bernachtungen in Lippe (Lippe Tourismus & Marketing AG), 444 Kilometer Kreisstraen (Eigenbetrieb Straen), 11.000.000 Fahrgste im Regionalbus in Lippe (Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH), 1.030.795 Passagiergste (Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH), 144.580 Besucher (Lipperlandhalle Lemgo), 36.370.000 Kilogramm Bioabfall (Abfallwirtschaftsverband Lippe)... sind nur einige Zahlen des Jahres 2010, die die Vielfalt und Breite unseres Handelns darstellen. Der Konzern Kreis Lippe besteht aus der Kreisverwaltung Lippe, 44 Unternehmensbeteiligungen (Stand 31.12.2 010) sowie zwei Stiftungen. Er ist mit rund 5.000 Beschftigten ein groer Arbeitgeber fr die Region und mit seinen rund 450 Auszubildenden in unterschiedlichen Berufen ein wichtiger Ausbildungsbetrieb. Mit einem Bilanzvolumen von rund 690 Mio. Euro und jhrlichen Aufwendungen und Ertrgen in Hhe von rund 540 Mio. Euro stellt der Konzern Kreis Lippe zudem einen nicht zu unterschtzenden Standortfaktor fr die Region dar. Insofern leistet der Kreis Lippe zusammen mit seinen Unternehmensbeteiligungen sowohl als Arbeitgeber als auch als Auftraggeber einen erheblichen Beitrag zur Strkung des Wirtschaftsraumes Lippe. Unser Ziel ist es, die lippische Bevlkerung in den Bereichen Gesundheit, Verkehr, Soziales, Natur, Kultur und Bildung bestmglich zu versorgen. Aus diesem Grund haben wir eine Konzernplanungskonferenz als gemeinsames Gremium von Verwaltungsspitze und Geschftsfhrung der Beteiligungsunternehmen eingerichtet, die alle wesentlichen Entwicklungen begleitet, gemeinsam Ziele entwickelt und deren Umsetzung und die Ergebnisse evaluiert. Ferner haben wir durch die Einbeziehung unserer Beteiligungen in die strategische Zielplanung des Kreises Lippe damit begonnen, den Dialog zwischen dem Kreis Lippe und seinen Beteiligungen zu verbessern und die Aufgabenerledigung im Rahmen einer einheitlichen Zielplanung besser aufeinander abzustimmen. Im Rahmen des Konzerngedankens wollen wir einen ganzheitlich angelegten Prozess der Information, des Austausches und der gemeinsamen Aufgabenwahrnehmung erreichen. Nur mit einer nachhaltigen Finanz- und Aufgabenpolitik ist es mglich, dauerhaft Verantwortung fr kommende Generationen wahrzunehmen. Hierzu ist es wichtig, die wirtschaftlichen und finanziellen Grundlagen des Konzerns Kreis Lippe und die gemeinsame, einheitlich abgestimmte Aufgabenwahrnehmung innerhalb des Konzerns Kreis Lippe transparent darzustellen. Hierzu soll der vorliegende Konzerngeschftsbericht einen Beitrag leisten. Ich wnsche Ihnen beim Lesen des ersten Konzerngeschftsberichtes viele neue Einblicke und Erkenntnisse aus dem Konzern Kreis Lippe. In einem ersten Teil des Berichtes finden Sie in aller Krze eine Beschreibung der Aufgaben und die wichtigsten Zahlen. In dem zweiten Teil werden die Finanzzahlen des Konzerns Kreis Lippe und seiner Unternehmen ausfhrlich dargestellt.
Schutz
Sicherheit
Tradition Kultur
Familie
Bildung
(2,70%) (7,69%)
Gesundheit Klinikum Lippe GmbH (100,00%) Klinikum Service-Lippe GmbH Ahr-Lippe-Dienstleistungsgesellschaft mbH (75,00%) (51,00 %)
Krankenpf legeschulen Herford/Lippe GmbH (50,00%) Paliativ-Pf lege GmbH Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH Gesundheitsstiftung Lippe Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe AR (7,14%)
1)
(49,00%)
(33,33%)
Bildung und Kultur Eigenbetrieb Schulen LippeBildungeG Stiftung Standortsicherung Kreis Lippe Landestheater Detmold gGmbH Wege durch das Land gGmbH Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG Weserrenaissance-Museum Schlo Brake (49,30%) (14,29%) (25,00%) (25,00%) Lippischer Rundfunk Verwaltungs GmbH (25,00%)
(50,00%) (73,71%)
Karl Khne Omnibusbetriebe GmbH (39,44%/70,10% ) SLG Stadtbus Lemgo GmbH OWL Verkehr GmbH W WB WeserWerreBus GmbH vbe Spedition GmbH WestfalenBahn GmbH (19,72%/35,05% ) (1,20%/2,13% ) (39,44%/70,10% ) (39,44%/70,10% ) (9,86%/17,52% )
3) 3) 3) 3) 3)
3)
(20,00%)
Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH (50,00%) Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH Lippe Tourismus & Marketing AG OstWestfalenL ippe Marketing GmbH Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH Sparkassenzweckverband Detmold 6) (Sparkasse Detmold ) Sparkassenzweckverband Lemgo (Sparkasse Lemgo)
5)
Kreissenioreneinrichtungen Lippe GmbH ab 2 011 Jobcenter Lippe AR ab 2012 Stimmenanteil in der Gesellschafterversammlung OstWestfalenL ippe GmbH ab 2012
2) 3) 4)
Sparkassenzweckverband Paderborn-Detmold ab 2012 Natur und Umwelt Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe Abfallwirtschaftsverband Lippe (18,40%) (18,40%)
6)
5)
Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH (11,28%) Interargem GmbH (0,27%) MVA Bielefeld-Herford GmbH Enertec Hameln GmbH Werre Wasserverband Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge Erholungszentrum Schieder GmbH (42,30%) (22,73%) (85,71%) (0,27%) (0,27%)
10
10 11 12 13 14 15 16 17 18
19 + 20 21 - 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 = = + - = = - + - + - + -
33
Gesamtbilanzgewinn/-verlust
784.341,63
0,00
11
690.319.499,09 0,00
2. Sonderposten 2.1 2.2 2.3 2.4 fr Zuwendungen fr Beitrge fr den Gebhrenausgleich sonstige Sonderposten
3. Rckstellungen 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 Pensionsrckstellungen Rckstellungen fr Deponien und Altlasten Instandhaltungsrckstellungen Steuerrckstellungen Sonstige Rckstellungen
4. Verbindlichkeiten 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 Anleihen Verbindlichkeiten aus Krediten fr Investitionen Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquidittssicherung Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten
5. Passive Rechnungsabgrenzung
Bilanzsumme
690.319.499,09 0,00 13
Inhalt
14
Kreisverwaltung Lippe
Service................................................................................................................................................................................. 19 Ordnung und Gesundheit.................................................................................................................................................. 20 Jugend, Familie, Soziales und Bildung.............................................................................................................................. 21 Umwelt und Energie........................................................................................................................................................... 22 Vermessung und Kataster .................................................................................................................................................. 23 Sonder- und Stabsbereiche .......................................................................................................................................... 2429
Dienstleistungsunternehmen
Kommunales Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe.............................................................................................. 34 .. Studieninstitut fr kommunale Verwaltung Westfalen-Lippe......................................................................................... 35
Gesundheit
Klinikum Lippe GmbH....................................................................................................................................................... Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe.................................................................................................. Gemeindepsychiatrisches Zentrum GmbH (gpz)............................................................................................................. Gesundheitsstiftung Lippe................................................................................................................................................ Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe............................................................................... 38 39 40 41 42
Kreisver
Service Ordnung und Gesundheit Jugend, Familie, Soziales und Bildung Umwelt und Energie Vermessung und Kataster Sonder- und Stabsbereiche
16
rwaltung
17
18
Fachbereich 1 Service
Der Ansprechpartner der Kreisverwaltung fr alle internen Serviceaufgaben Im Fachbereich Service sind alle internen Serviceleistungen der Kreisverwaltung Lippe gebndelt. Er ist Ansprechpartner fr die 1.400 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Kreisverwaltung und der Eigenbetriebe in allen Personalangelegenheiten, wie zum Beispiel der Personalsachbearbeitung, der Gehaltsabrechnung und der Reisekosten- oder Beihilfeabwicklung. Zudem ist er verantwortlich fr die Personalentwicklung, die Ausbildung von Nachwuchskrften sowie die Personalgewinnung und koordiniert in diesem Zusammenhang Stellenausschreibungen und Einstellungsverfahren. Zahlreiche Aufgaben werden auch fr andere Dienststellen und zum Beispiel auch fr Landesbedienstete wahrgenommen. Die Mitarbeiter sind zudem mit der Organisation interner Ablufe und der tariichen bzw. beamtenrechtlichen Bewertung von Arbeitspltzen betraut und stellen im Bereich der unverzichtbaren Informationstechnik in enger Kooperation mit dem Kommunalen Rechenzentrum Lemgo die Ausstattung und Pege der zum sachgerechten Arbeitsablauf erforderlichen Hard- und Software sicher. Schlielich werden hier auch die Aufgaben des Gebudemanagements wahrgenommen. Die Gebudewirtschaft ist im Wesentlichen zustndig fr die Verwaltung des Kreishauses. Hierzu gehren insbesondere Raumbewirtschaftung, Bromaterialbeschaffung, Energieversorgung und sonstige Ver- und Entsorgung, ebenso wie alle anderen internen Gebudedienste wie zum Beispiel Hausmeister, Hausdruckerei und Poststelle. Hier zugeordnet ist ferner das Kreisarchiv. Das Kreisarchiv Lippe ist fr die Verwaltung und Benutzung der analogen und digitalen Archivalien des Kreises Lippe zustndig und bernimmt auch die Aufgaben der kommunalen Archive fr die Stdte Barntrup, Horn-Bad Meinberg, Lgde, Oerlinghausen, Schieder-Schwalenberg und die Gemeinden Leopoldshhe und Schlangen. Ferner liegen hier alle Aufgaben, die den Zahlungsverkehr und die Finanzen betreffen. Das Aufgabenspektrum reicht hierbei von der Budgetplanung ber die berwachung und Steuerung des Haushaltsvollzugs bis hin zum doppischen Jahresabschluss. Des Weiteren erfolgt hier die tgliche Annahme und Auszahlung aller Geldmittel sowie das zentrale Forderungsmanagement (Mahnungen und Vollstreckungen) als Hauptaufgabe der Zahlungsabwicklung (frhere Kreiskasse). Ebenfalls werden hier alle Vermgensangelegenheiten des Kreises bearbeitet. Hierzu gehren die Aufnahme und die Rckzahlung von Krediten, die Verwaltung des Anlagevermgens und die zentrale Beteiligungssteuerung einschlielich der Konzernrechnungslegung sowie der Aufstellung des Gesamtabschlusses des Kreises Lippe.
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge in T Summe Aufwendungen in T Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) Fachbereich 1 VK Personal, Organisation, Interne Dienste: Anzahl der Beschftigten ohne Eigenbetriebe MA davon weiblich MA Anzahl der Beschftigten mit Eigenbetrieben MA Anzahl der Auszubildenden/ AnwrterInnen mit Eigenbetrieben: Azubis davon Auszubildende/ AnwrterInnen in Verwaltungsberufen Azubis davon Auszubildende in Broberufen Azubis davon Auszubildende in gewerblich-technischen Berufen Azubis Finanzen, Konzerncontrolling, Beteiligungen: Investitionsttigkeit insgesamt in T Anzahl der Beteiligungen (auch indirekte) Anzahl Kreditvolumen einschl. Sondervermgen Mio. Haushaltsvolumen Mio.
2008 8.668 42.816 53,64 797 482 1.322 97 25 10 62 3.830 42 144 293
2009 12.091 44.991 73,68 852 505 1.356 100 29 10 61 16.463 43 162 312
2010 5.443 45.418 73,88 920 558 1.403 87 26 9 52 24.563 44 176 313 19
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge Summe Aufwendungen Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) Ordnung und Verkehr Kunden Zulassungs- und Fhrerscheinstelle Anzahl der Fahrerlaubnisangelegenheiten Fahrzeugbestand im Kreis Lippe Auslnder-/Staatsangehrigkeitsangelegenh. Zu betreuende Auslnder im Kreisgebiet (ohne Stadt Detmold) Gesundheit, Veterinrangelegenheiten, Lebensmittelberwachung Jugendrztliche Untersuchungen (Kindergrten und Schulen) Zahnrztliche Untersuchung (Kindergrten und Schulen) Gesundheitsgutachten Halter von landwirtschaftlichen Nutztieren Tierhaltungen (gewerbsmig o. mit artengeschtzten Tieren) Zu berwachende Betriebe zur Sicherstellung des Verbraucherschutzes 20 in T in T VK Kunden Anzahl Kfz Pers.
Kinder
3.648
4.673
4.126
Kinder 22.198 22.326 19.614 Anzahl 4.206 4.552 4.676 Anzahl 3.867 3.880 4.071 Anzahl Anzahl 154 6.050 132 5.906 103 5.908
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge Summe Aufwendungen Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) Jugend/Familie: Anzahl der Kinder in Kindertageseinrichtungen Fallzahlen Hilfen zur Erziehung Beistandschaften Amtsvormundschaften/Pflegschaften Antrge auf Elterngeld Soziales: Anzahl ambulante Pflegeflle Anzahl stationre Pflegeflle Anzahl Pflegewohngeld Leistungsberechtigte Grundsicherung im Alter/ bei Erwerbsunfhigkeit in T in T VK Kinder Flle Flle Flle Antrge Pers. Pers. Pers. Pers.
2008 38.588 148.274 173 4.820 668 955 70 3.891 340 812 988 2.897
2009 40.440 154.122 182 4.965 557 931 127 3.591 341 815 1.010 2.952
2010 39.760 159.696 243 4.642 677 910 147 3.600 360 848 1.075 2.991 21
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge Summe Aufwendungen Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) Wasser-/Abfallwirtschaft, Immissions-/ Bodenschutz, Energie: Gewsserfliestrecke Gteklasse II oder besser Haus- und Gewerbemll pro Kopf (ohne DSD) davon Verwertungsquote Anzahl Windkraftanlagen Verdachtsflchen Altlasten Quote des in Lippe erzeugten Stroms aus erneuerbaren Energien und Kraftwrmekopplung Landschaft, Naturhaushalt: Anzahl rechtskrftiger Landschaftsplne Frderquote fr Manahmen des Ehrenamtes 22 in T in T VK in % in t in % Anzahl Anzahl in % Anzahl in %
2008 1.454 4.087 44,46 70,50 0,35 48,39 112 155 k.A. 13 91,07
2009 1.442 4.257 43,45 73,47 0,36 51,54 108 165 36,2 14 88,33
2010 1.371 3.840 44,33 73,47 0,36 50,92 116 171 37,5 14 89,36
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge in T Summe Aufwendungen in T Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) VK Kennzahlen Erfassung Jhrliche Anzahl durchgefhrte Vermessungen Bestand an elektronisch dokumentierten Vermessungen Vermessungspunkte insgesamt zu verwalten Kennzahlen Fhrung Jhrliche Anzahl zu bearbeitende Vermessungen Kennzahlen Bereitstellung Jhrliche erteilte Ausknfte und Auszge aus den Geobasisdaten Anzahl der registrierten Online-Nutzer Anzahl der jhrlichen Online-Zugriffe auf das GIS-Portal Kennzahlen Gutachterausschuss Anzahl der jhrlich registrierten Kaufvertrge von Immobilien Anzahl der jhrlichen Ausknfte aus der Bodenrichtwertkarte Anzahl der jhrlich erstellten Verkehrswertgutachten/Wertausknfte
2008 1.447 5.185 76,95 630 210.800 943.638 851 54.600 - - 3.086 1.929 414
2009 1.452 5.420 76,89 950 214.300 963.439 1.269 50.000 703 - 3.004 1.995 525
2010 1.312 4.787 72,42 800 217.400 987.441 1.808 48.000 700 1.800.000 3.232 1.565 376 23
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge Summe Aufwendungen Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) Untersttzung der Politik, Sitzungsdienst Sitzungen der politischen Gremien Kreistagsmitglieder Abgerechnete Sitzungen Presse- und ffentlichkeitsarbeit Pressedienste/-mitteilungen Pressegesprche/-konferenzen Ehrenamtsbro Verliehene Bundesverdienstorden Verliehene Ehrenamtskarten Statistikstelle Antworten auf Anfragen u. erstellte Statistiken 24 in T in T VK Anzahl Personen Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge Summe Aufwendungen Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) Prfertage Verfahren der allgemeinen Rechtsaufsicht Finanzaufsichtliche Verfahren Beschwerden und Petitionen Klageverfahren Auergerichtliche Rechtsberatungen Versicherungsangelegenheiten Submissionen Datenschutzrechtliche Beratungen (intern und extern) Durchgefhrte Wahlen
2008
2009
2010
in T 10 515 298 in T 1.123 2.043 1.225 VK 14,51 14,71 13,19 Tage 1.351 1.257 1.217 Tage 90 60 55 Tage 130 65 139 Tage 100 60 65 Anzahl 312 316 286 Anzahl 121 119 124 Anzahl 360 326 343 Anzahl 239 319 327 Anzahl Anzahl 48 0 29 3 20 1 25
Leistungen und Kennzahlen Anzahl der MitarbeiterInnen bei der Kreispolizeibehrde Lippe davon Polizeivollzugsbeamte (PVB) davon Direktion Gefahrenabwehr/ Einsatz (Dir. GE) davon Direktion Kriminalitt (Dir. K) davon Direktion Verkehr (Dir. V) davon Direktion Zentrale Aufgaben (Dir. ZA) davon Leitungsstab (LStab) davon Sonstige (z.B. Elternzeit, Beurlaubung) davon Verwaltungsbeamte und tariflich Beschftigte Anzahl der Wachstandorte Daten jeweils zum Stand 01.01. eines Jahres. 26
2008
2009
2010
MA MA MA MA MA MA MA MA MA Anzahl
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge in T Summe Aufwendungen in T Anzahl Beschftigte (Vollkrfte) VK Stellungnahmen Raum- und Bauleitplanung Planungskonferenzen Anzahl der Eingnge Baugenehmigungsverfahren Vorbeugender Brandschutz (Stellungnahmen, berprfungen) Frderung von Wohnungsbaumanahmen (Eigenheime, Mietwohnungsbau und Bestandsinvestitionen) Frdersumme Wohnungsbaumanahmen Mio.
Leistungen und Kennzahlen Summe Ertrge Summe Aufwendungen Anzahl VK BrgerService Kundenkontakte insgesamt davon persnliche Kontakte davon telefonische Kontakte ffnungszeit wchentlich Wirtschaftsfrderung Beratungen Informationsveranstaltungen 28 in T in T VK Anzahl Anzahl Anzahl Stunden
Anzahl 52 73 45 Anzahl 3 7 13
Leistungen und Kennzahlen Ertrge in T Aufwendungen in T Anzahl Beschftigte (VZE) VK Anzahl der Rettungswachen Anzahl der Rettungsfahrzeuge Anzahl der Einsatzfahrten im Rettungsdienst Anzahl der Feuerwehreinstze Anzahl der gepflegten Schluche Anzahl der bearbeiteten Atemschutzgerte Anzahl der fortgebildeten Rettungsdienst- und Feuerwehrmitarbeiter Anzahl Ausbildung in BSA Anzahl der Katastrophenschutzbungen Anzahl der bungsteilnehmer an Katastrophenschutzbungen
Konzern K
Kreisverwaltung Lippe
Service Ordnung und Gesundheit Jugend, Familie, Soziales und Bildung Umwelt und Energie Vermessung und Kataster Sonder- und Stabsbereiche
Dienstleistungsunternehmen
Kommunales Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe Studieninstitut fr kommunale Verwaltung Westfalen-Lippe
Gesundheit
Klinikum Lippe GmbH Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe Gemeindepsychiatrisches Zentrum GmbH (gpz) Gesundheitsstiftung Lippe Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe
Kreis
Jugend, Familie, Soziales und Arbeit
Lippe pro Arbeit GmbH Netzwerk Lippe gGmbH
Dienst unternehm
Kommunales Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe Studieninstitut fr kommunale Verwaltung Westfalen-Lippe
32
leistungs men
33
2008
2009
2010 2,7 15.833 25.855 169 149,25 5.500 17.215.000 2.815.000 83.721 4.700 160
Beteiligungsverhltnis in % 2,7 2,7 Bilanzsumme in T 15.190 15.969 Umsatz in T 24.086 25.590 Jahresergebnis nach Steuern in T 342 251 Anzahl Beschftigte (VZE) VK 139,00 144,00 Direkt angeschlossene Arbeitspltze 5.500 5.500 Druck- und Kuvertierzentrum Druckseiten s/w 15.367.000 19.084.000 Kuvertierungen 3.984.000 3.928.000 Scan-Dienst (gescannte Seiten) 58.524 69.612 Server Based Computing (Benutzer) 4.400 5.000 Server Based Computing (Anwendungen) 160 160 34
in % 7,69 in T k.A. Stellen 24,75 Tage k.A. Tage k.A. Tage k.A. Teilnehmer k.A. Prflinge k.A. Dozenten k.A. Gutachten k.A. Teilnehmer k.A. Teilnehmer k.A. Teilnehmer k.A. Dozenten k.A.
Leistungskennzahlen stehen erst mit Einfhrung des NKF zum 01.01.2009 zur Verfgung. 35
Gesundh
Klinikum Lippe GmbH Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe Gemeindepsychiatrisches Zentrum GmbH (gpz) Gesundheitsstiftung Lippe Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe
36
heit
37
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl der Beschftigten (Vollkrfte) Planbetten laut Krankenhausplan (Soll) davon Somatik davon Kinder- und Jugendpsychiatrie davon Belegabteilung Anzahl Patienten davon Somatik davon Kinder- und Jugendpsychiatrie 38 in % in T in T in T VK Betten Betten Betten Betten Patienten Patienten Patienten
2008 100 171.527 173.886 212 1.814 1.402 1.291 88 23 43.629 43.007 622
2009 100 187.066 186.712 1.037 1.855 1.402 1.291 88 23 44.621 44.004 617
2010 100 186.644 193.343 269 1.882 1.402 1.291 88 23 45.978 45.319 659
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Heimpltze lt. Versorgungsvertrag Maximal mgliche Pflegetage Pflegetage Pflegestufe 0 Pflegestufe I Pflegestufe II Pflegestufe III in % in T in T in T VK Pltze Tage Tage Tage Tage Tage Tage
2008 100 24.358 12.760 -1.524 193,14 320 117.120 116.239 12.453 51.179 37.955 14.652
2009 100 22.153 11.112 -1.075 160,27 320 116.800 111.605 11.169 49.764 36.985 13.687
2010 100 20.015 11.170 -674 152,94 320 116.800 109.074 10.134 49.059 37.564 12.317 39
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis in % Bilanzsumme in T Umsatz in T Jahresergebnis nach Steuern in T Anzahl Beschftigte (VZE) VK vollstationre Betten Betten tagesklinische Pltze (Detmold/HBM) Pltze Belegungstage vollstationr Tage Belegungstage teilstationr Tage vollstationre Patienten teilstationre Patienten Verweildauer vollstationre Bereich Tage 40
2008 33,33 18.969 7.356 551 88,68 64 45 22.098 10.618 1.049 342 21,1
2009 33,33 19.357 7.470 634 92,56 64 45 22.896 10.783 1.055 343 21,7
2010 33,33 19.931 7.699 628 95,10 64 45 23.182 11.033 1.098 371 21,1
Gesundheitsstiftung Lippe
Gemeinsam fr mehr Gesundheit in Lippe! Die Gesundheitsstiftung Lippe wurde 2009 als selbststndige Stiftung gegrndet. Sie hat das Ziel, den Gesundheitsstandort in Lippe zu strken, im Besonderen durch die Untersttzung des Klinikums Lippe. Grnderstifter sind der Kreis Lippe, die Lippische LandesBrandversicherungsanstalt und die Sparkassen Detmold und Lemgo. Ziel und Zweck Zweck der Gesundheitsstiftung Lippe ist die Beschaffung von Mitteln fr gemeinntzige Einrichtungen des Gesundheitswesens im Kreis Lippe zur Verwirklichung derer steuerbegnstigten Zwecke im Rahmen der Aufgaben des Kreises Lippe. Der Stiftungszweck wird insbesondere durch die Beschaffung von Mitteln fr die Klinikum Lippe GmbH verwirklicht. Darber hinaus hat die Stiftung ein Gebude fr die Kinder- und Geburtsklinik der Klinikum Lippe GmbH errichtet und dieses der GmbH zu einer vergnstigten Miete fr gemeinntzige Zwecke berlassen. Erfllung des Zwecks Fr eine optimale Neugeborenenversorgung und die Sicherheit von Mutter und Kind ist es zwingend notwendig, dass Kreissaal und Neugeborenen-Intensivstation Tr an Tr zusammen liegen. Um diese Voraussetzung auch in Lippe zu gewhrleisten, baute die Gesundheitsstiftung Lippe als erstes groes Projekt das neue Gebude der Familienklinik in Detmold. Die Klinik wurde 2012 in Betrieb genommen. Im Januar 2010 hat die Gesundheitsstiftung in Zusammenarbeit mit der Lippischen Landes-Zeitung einen Logo-Wettbewerb ausgeschrieben. 50 junge Lipperinnen und Lipper kamen der Aufforderung zur Gestaltung eines Entwurfes nach und haben ihre Logovorschlge eingesandt. Aus den Einsendungen whlte eine Jury aus Stiftungsvorstand, Kuratorium und Medienvertretern die besten fnf Vorschlge aus und gaben sie auf der Homepage der Lippischen Landes-Zeitung zur Abstimmung frei. Die Medienwerkstatt nutzte die drei Gewinnervorschlge und entwickelte in Abstimmung mit Kuratorium und Stiftungsvorstand das Gesundheitsstiftungs-Logo mit dem parallel entwickelten Faguki-Koalabren, das auf allen Werbemitteln zu finden ist. Der Faguki-Br wurde als Maskottchen produziert und werbewirksam auf diversen Veranstaltungen in Lippe eingesetzt. Die Gesundheitsstiftung Lippe setzt sich laut Satzung auch fr die Errichtung von unselbststndigen Stiftungen durch Dritte ein und bietet deren treuhnderische Verwaltung als Rechtstrger an. Im Juli 2010 wurde die Heinrich und Irmgard Frielingsdorf-Stiftung gegrndet. Die Stiftung wird sich fr die Frderung und Verbesserung der Krebsforschung am Klinikum Lippe einsetzen. Ihr Arbeitsschwerpunkt wird auf der Frderung der Forschung zu den Ursachen und den Methoden der Bekmpfung von Krebserkrankungen sowie der Aus- und Weiterbildung von rzten und Wissenschaftlern auf dem Gebiet der Krebsheilkunde liegen. Sie will einen Beitrag dazu leisten, neue Behandlungsmglichkeiten zu finden, die zuknftig die Chancen auf Heilung oder Verbesserung des Gesundheitszustandes der Betroffenen erhhen. Mit einem Anfangsvolumen von 50.000 EUR startete die Frielingsdorf-Stiftung ihre Arbeit. Aus Eins mach Zwei! Jeder Euro, der dem Stiftungskapital zugestiftet wird, verdoppelt der Kreis Lippe laut Stiftungsgeschft.
Leistungen und Kennzahlen Bilanzsumme Stiftungskapital Zustiftungen Geldspenden Anzahl Beschftigte (VZE) Anzahl der Treuhandstiftungen Stiftungskapital der Treuhandstiftungen
2008
2009
2010
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (Mitarbeiter) Durchgefhrte Untersuchungen, davon: Lebensmittel Rckstandskontrollplan/Fleischhygiene Kosmetik/Bedarfsgegenstnde/ Tabakerzeugnisse Futtermittel Diagnose von Tierkrankheiten Umweltanalytik 42 in % in T in T in T MA Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl
2008 7,14 11.907 12.221 1.319 152 324.040 10.240 44.000 1.450 1.850 255.000 11.500
2009 7,14 10.451 14.337 1.235 155 272.780 10.060 44.900 1.390 1.530 203.000 11.900
2010 7,14 12.822 12.756 1.425 157 360.650 10.400 46.150 1.400 1.700 289.100 11.900
Bildung und K
Eigenbetrieb Schulen Lippe Bildung eG Stiftung Standortsicherung Kreis Lippe Landestheater Detmold gGmbH Wege durch das Land gGmbH Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG Weserrenaissance-Museum Schlo Brake
44
Kultur
Institut fr Kunststoffwirtschaft
45
Eigenbetrieb Schulen
Wir investieren in Bildung Bildung schafft Zukunft Erziehung, Bildung, Ausbildung und Qualifizierung zhlen auch auf kommunaler Ebene zu den zentralen Themen. Sie sind fr die Zukunftschancen jedes einzelnen Menschen und damit auch fr die Entwicklung einer Region von besonderer Bedeutung. Aus diesem Grund hat sich der Kreis Lippe die aktive Gestaltung der Bildungslandschaft in Lippe zur Aufgabe gemacht. Vor dem Hintergrund dieser berlegungen wurden die Schulen des Kreises Lippe ab 1998 zunchst in Form eines Regiebetriebs gefhrt, aus dem im August 2003 schlielich der Eigenbetrieb Schulen des Kreises Lippe (EBS) hervorging. Ziel und Zweck Zweck des EBS ist es, die Schulen, Kindergrten und Jugenderholungseinrichtungen, die dem Kreis Lippe zur Erfllung seiner Aufgaben dienen, nach betriebswirtschaftlichen Grundstzen zentral zu bewirtschaften und die dem Schultrger obliegenden Aufgaben der ueren Schulangelegenheiten wahrzunehmen. Darber hinaus trgt der EBS zur beruichen Qualikation durch Ausund Fortbildung bei und frdert Erziehung und Bildung. Erfllung des ffentlichen Zwecks Der EBS versteht sich mit seinen ber 130 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern als Teil seiner Bildungseinrichtungen und bernimmt damit auch Verantwortung fr die Bildungsqualitt. Dabei ist es das Ziel, gemeinsam Schule als Ganzes zu denken, zu planen und zu gestalten. Besondere Kennzeichen des Eigenbetriebs Schulen sind die konsequente Bndelung der Ressourcen- und Finanzverantwortung, die wirtschaftliche und organisatorische Selbstndigkeit und die schlanke Organisationsstruktur. Das Aufgabenspektrum ist breit gefchert und spiegelt sich in 18 Betriebsteilen wider. Zu den Hauptaufgaben zhlen die strategische Entwicklung und Bewirtschaftung der zwlf kreiseigenen Schulen mit insgesamt rund 12.000 lippischen Schlerinnen und Schlern. Zu den weiteren Betriebsteilen zhlen neben einem Frderkinderkarten seit 2006 auch die Lipperlandhalle mit ihren multifunktionalen Nutzungsmglichkeiten als Sport-, Tagungs- und Kongresshalle sowie seit 2009 die Jugendund Gstehuser auf den Nordseeinseln Langeoog und Norderney, die unter der Dachmarke Inselquartiere Freie Zeit auf Langeoog und Norderney gefhrt werden. Ebenfalls in 2009 erfolgreich in den EBS integriert wurde das Technische Gebudemanagement (TGM) mit seinen Architekten und Diplom-Ingenieuren. Das TGM erbringt und begleitet im Wesentlichen die im EBS erforderlichen fachplanerischen Hochbauleistungen im Rahmen von Bauunterhaltungs- und Bauinvestitionsmanahmen. Darber hinaus erbringt das TGM fachplanerische Leistungen fr den Kreis Lippe und seine Sondervermgen. Der EBS wirkt aktiv an der Weiterentwicklung der Bildungsregion in Lippe mit, ist in das regionale Bildungsmanagement eingebunden und gehrt neben dem Fachbereich Jugend, Familie, Soziales und Bildung und der Lippe Bildung eG zu den Organisationseinheiten, die im engen Verbund die bildungspolitischen Ziele des Kreises Lippe umsetzen. Der Eigenbetrieb unterhlt: 4 Berufskollegs in Lemgo und Detmold 2 Frderschulen Geistige Entwicklung in Lemgo und Horn-Bad Meinberg 3 Frderschulen Sozio-Emotionale Entwicklung in Detmold und Drentrup 1 Frderschule Sprachliche Entwicklung in Lage 1 Schule fr Kranke in Bad Salzuf len 1 Gesamtschule in Lemgo 2 Inselquartiere auf Norderney und Langeoog
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl der Beschftigten (VZE) Anzahl der Schulen Anzahl der Schler/innen Inselquartiere Anzahl Betten davon Norderney davon Langeoog Inselquartiere Belegungstage Auslastungsgrad Hauptsaison in % in T in T in T VK Schulen Schler Betten Betten Betten Tage in %
2008 100 127.380 19.394 -1.276 79,22 12 12.260 350 265 85 64.063 75,3
2009 100 136.094 23.050 -1.018 106,91 12 12.100 350 265 85 63.889 76,2
2010 100 142.461 22.926 -329 106,51 12 11.980 350 265 85 64.234 75,1 47
Lippe Bildung eG
Bildung gemeinsam verantworten Unter diesem Leitziel wird seit August 2008 im Kreis Lippe die Idee eines regionalen Bildungsnetzwerks in die Tat umgesetzt. Beteiligte aus Kammern, Hochschulen, Unternehmen, Bildungstrgern, Stiftungen, Wirtschaftsfrderung, Agentur fr Arbeit, Vereinen, Netzwerk Lippe und Kreis Lippe bis hin zu engagierten Privatpersonen arbeiten hierzu in der seit Herbst 2008 gegrndeten Bildungsgenossenschaft Lippe Bildung eG mit. Der Bildungsgenossenschaft gehren mittlerweile ber 30 Mitglieder aus nahezu allen bildungsrelevanten Bereichen im Kreis Lippe an. Ziel und Zweck Zweck der Lippe Bildung eG ist die Frderung und Weiterentwicklung von Erziehung und Bildung im Kreis Lippe. Hierbei stehen das Wohl und der Nutzengewinn der Mitglieder und Einwohner des Kreises Lippe im Vordergrund. Der Zweck der Genossenschaft wird durch die Bereitstellung von nichthoheitlichen Dienstleistungsangeboten fr das regionale Bildungsmanagement auf Kreisebene erfllt. Wesentliche Handlungsfelder hierbei sind die Bereiche Bildungsbergnge (Schwerpunkt bergang Schule-Beruf ), MINT-Bildung und Internationale Bildung. Erfllung des ffentlichen Zwecks Diese frdert die Erziehung und Bildung im Kreis Lippe. Ihr Ziel ist es, in den aufgefhrten Handlungsfeldern und entlang der Bildungskette unterschiedliche Bildungsaktivitten strker zu koordinieren und Aktivitten zu bndeln. Die Lippe Bildung eG ist aktuell in ca. 25 Teilprojekten aktiv. Zur operativen Untersttzung der Arbeit in den Handlungsfeldern wurden in 2009 das zdi-Zentrum Lippe.MINT, in 2010 die Koordinierungstelle Schule-Beruf und in 2011 das Institut fr deutsch-chinesische Bildungskooperation gegrndet. Im Bereich MINT hat die Lippe Bildung eG zudem die Trgerschaft des Instituts fr Kunststoffwirtschaft (IKUOWL) bernommen.
Leistungen und Kennzahlen Zahl der Mitglieder Bilanzsumme in T Umsatz in T Jahresergebnis nach Steuern in T Anzahl Beschftigte (VZE) VK Erreichte Schler/innen in Berufsorientierung Anzahl teilnehmender Kitas MINT-Fortbildung Anzahl Schler/innen in MINT-BO-Manahmen 48
2008 14 19 80 0 2 0 0 0
Leistungen und Kennzahlen Bilanzsumme Stiftungskapital Anzahl Beschftigte (VZE) Gefrderte Projekte davon Bildung davon Wissenschaft und Forschung davon Kultur Aufgewendete Frdermittel davon Bildung davon Wissenschaft und Forschung davon Kultur Anzahl der Treuhandstiftungen/Stiftungsfonds in T in T VK Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl in T in T in T in T Anzahl
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis in % Bilanzsumme in T Umsatz in T Jahresergebnis nach Steuern in T Anzahl der Beschftigten MA Anzahl der Besucher Besucher davon in Detmold Besucher Gastspiele/Abstecher Spielplanangebote gesamt Angebote auerhalb des Spielplans Spielsttten (Detmold) Bespielte Orte 50
2007/2008
2008/2009
2009/2010
49,3 49,3 49,3 5.727 6.709 7.007 16.459 17.451 17.778 116 -176 37 275 269 271 169.541 169.464 162.783 103.246 101.361 104.607 196 208 248 631 712 677 43 31 40 6 7 9 69 64 64
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis in % Bilanzsumme in T Umsatz in T Jahresergebnis nach Steuern in T Anzahl Beschftigte (Mitarbeiter) MA Angebotene Pltze Pltze Verkaufte Karten/Besucher Stammpublikum in % Umkreis von 300 km in % gesamter deutschsprachiger Raum in % Besuch von bis zu 5 Veranstaltungen in % Besuch von bis zu 5 Veranstaltungen in %
2008 - - - - - - - - - - - -
2009 14,29 87 80 67 - - - - - - - -
2008
2009
2010 25,0 1.543 1.825 195 1 4,8 70,2 25,0 23,0 5,38 35 5
Beteiligungsverhltnis in % 25,0 25,0 Bilanzsumme in T 1.664 1.447 Umsatz in T 1.899 1.777 Jahresergebnis nach Steuern in T 288 98 Anzahl Beschftigte (VZE) VK 1 1 Kommanditisten Neue Westflische in % 4,8 4,8 Lippischer Zeitungsverlag in % 70,2 70,2 Kreis Lippe in % 25,0 25,0 Marktanteil Radio Lippe in % 27,2 27,2 Stundenreichweite (Mo-So) in % 7,31 6,64 Sendestunden pro Woche Stunden 35 35 Sendestunden pro Tag Stunden 5 5 52
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Zahl der Besucher in % in T in T in T VK Anzahl
Jugend Familie
Lippe pro Arbeit GmbH Netzwerk Lippe gGmbH
54
Soziales Arbeit
55
2008
2009 50 107 10.315 0 319 8,9 15.627 10.785 14.682 30.746 21.569 8.789 2.532
2010 50 108 9.305 0 335 7,8 13.623 9.710 14.185 29.073 20.428 8.221 2.481
Beteiligungsverhltnis in % 50 Bilanzsumme in T 201 Umsatz in T 10.394 Jahresergebnis nach Steuern in T 0 Anzahl Beschftigte (VZE) Stellen 309 Arbeitslosenquote in Lippe in % 7,8 Arbeitslose gesamt Personen 13.708 davon im Rechtskreis SGB II Personen 9.297 Bedarfsgemeinschaften SGB II 13.895 Leistungsberechtigte Personen 29.604 davon Erwerbsfhige Personen 20.622 davon Kinder unter 15 Jahren Personen 8.616 davon Alleinerziehende Personen 2.566 56
2008
2009
2010
Beteiligungsverhltnis in % 73,71 73,71 73,71 Bilanzsumme in T 6.888 4.936 8.602 Umsatz in T 32.791 16.344 28.650 Jahresergebnis nach Steuern in T 401 -424 1.703 Anzahl Beschftigte (VZE) VK 98 81 72 Leih-Arbeitnehmer AN 752 276 576 Arbeitsgelegenheiten (Ein-Euro-Job) bewilligte Pltze Pltze 478 521 572 davon besetzt Pltze 378 461 453 Auslastungsquote in % 79 88 79 57
Wirt
Eigenbetrieb Straen Verkehrsbetriebe Extertal GmbH Verkehrsverbund OstWestfalenLippe Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH Lippe Tourismus & Marketing AG OstWestfalenLippe Marketing GmbH Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH Sparkassenzweckverband Detmold Sparkassenzweckverband Lemgo
58
59
Eigenbetrieb Straen
Die Strae ist die Nummer 1 unter den Verkehrstrgern! Die Kreisstraen stellen das tragende Gerst fr den Regionalverkehr in der Flche dar. Diese haben eine Zubringerfunktion zu den bergeordneten Straen oder die Funktion von Bindegliedern im Netz des berregionalen Verkehrs. Das gesamte Kreisstraennetz wird seit dem Jahr 2005 in Form einer eigenbetriebshnlichen Einrichtung betreut, zunchst zusammen mit dem Immobilienbetrieb. Ab 2009 werden die Straen in einem eigenstndigen Eigenbetrieb gefhrt. Ziel und Zweck Zu den Aufgaben des Eigenbetriebs Straen gehren die Planungs-, Bau- und Unterhaltungsmanahmen fr das lippische Kreisstraennetz, der Straenbetriebsdienst, die Verkehrsentwicklungsplanung fr Kreisstraen und Radwege sowie die Frderung des Radverkehrs sowie die Wahrnehmung der Aufgaben des Trgers der Straenbaulast gem Straen- und Wegegesetz des Landes Nordrhein-Westfalen. Erfllung des ffentlichen Zwecks In einem Flchenkreis wie dem Kreis Lippe ist eine gute Straeninfrastruktur sowohl fr den regionalen wie auch den berrtlichen Verkehr ein zentrales Angebot der Daseinsvorsorge. Der Eigenbetrieb Straen betreut das gesamte Kreisstraennetz in Lippe. Um die Verkehrssicherheit aufrechtzuerhalten, fhrt er unter anderem den Winterdienst, Mharbeiten, Straen- und Baumkontrollen sowie die Reinigung der Verkehrschen durch und beseitigt Unwetterschden. Zur baulichen Erhaltung ist das Straenprojekt Lippe im August 2009 als eines der innovativsten Infrastrukturprojekte der Bundesrepublik Deutschland an den Start gegangen. Im Rahmen dieses Projektes konnte sich der Kreis Lippe fr die bauliche Unterhaltung seines gesamten Kreisstraennetzes das Know-how privater Unternehmer fr die Dauer von 25 Jahren sichern ohne die kommunalen Steuerungsmglichkeiten abzugeben. Im Rahmen eines umfnglichen Sanierungsprogramms werden zunchst rund 50% der Kreisstraen saniert, anschlieend erfolgt eine bis zu insgesamt 25-jhrige bauliche Unterhaltung des gesamten Netzes auf gutem qualitativen Niveau. Darber hinaus ist das Projekt Fahrradfreundlicher Kreis Lippe im Eigenbetrieb Straen angesiedelt. In dessen Rahmen sorgt der Eigenbetrieb Straen dafr, dass die Rahmenbedingungen zum Radfahren in Lippe systematisch und nachhaltig verbessert werden.
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Investitionsvolumen Winterdiensteinstze pro Wintersaison Streusalzverbrauch pro Wintersaison Kreisstraen Radwege Gehwege Fahrbahnflche 60
2008
2009
2010
in % 100 100 100 in T k.A. 158.373 162.902 in T k.A. 12.464 11.532 in T k.A. -1.871 -1.656 VK k.A. 60,0 58,0 in T 5.492 5.821 13.252 Anzahl 707 863 616 t 2.487 3.160 2.372 km 444 444 444 km 125 125 125 km 15 15 15 m 2.370.000 2.370.000 2.370.000
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Stimmrechtsanteil Befrderte Personen davon Schiene davon Strae Befrderte Gter davon Schiene davon Strae in % in T in T in T VK in % in T in T in T in T in T in T
2008 39,44 11.827 4.338 -249 22,5 46,04 2.632 0 2.632 152 0 152
2009 39,44 12.573 4.050 1.360 21,0 46,04 3.273 0 3.273 106 0 106
2010 39,44 12.338 4.593 393 19,5 70,09 3.190 0 3.190 130 0 130 61
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis in % Bilanzsumme in T Umsatz in T Jahresergebnis nach Steuern in T Anzahl Beschftigte (VZE) VK Flche km Streckennetz Schiene km Betriebsvolumen pro Jahr Mio. Zug-km Eisenbahnverkehrsunternehmen Leistungsangebot (Zuglinien) davon RE-Linien davon RB-Linien davon S-Bahn-Linien 62
2008
2009
2010
20,0 20,0 20,0 0 12.457 15.068 0 46.939 47.924 0 63 45 11 11 11 4.073 4.073 4.073 356 356 356 6,4 6,4 6,4 4 4 4 17 17 17 5 5 5 10 10 10 2 2 2
Ziele sind die Sicherstellung einer angemessenen Verkehrsbedienung fr den Kreis Lippe im PNV, die Entwicklung eines f lchendeckenden und bedarfsgerechten Verkehrssystems und die Weiterentwicklung des Angebots. Insofern soll der PNV als Alternative zum Individualverkehr dauerhaft gesichert und gefrdert werden. Die Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH ist daher stets bestrebt, das optimale Angebot mit ffentlichen Verkehrsmitteln zu planen und zu realisieren. Sei es der Linienbus, Anruf-Sammel-Taxi-Verkehr oder Anruf-Linien-Fahrten. Jede/r in Lippe soll auch in Zukunft mobil sein. In den letzten Jahren hat die Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH verstrkt auch betriebliche Aufgaben im PNV bernommen. So betreibt sie seit mehreren Jahren die Mobilittszentrale Infothek in Lemgo, in der vor allem telefonische Ausknfte ber den Fahrplan und die Buchung des Bedarfsverkehrs (AST und ALF) fr den gesamten Kreis Lippe abgewickelt werden.
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Fahrplan-km im Regionalbus in Lippe Umsatz im Regionalbus in Lippe Fahrgste im Regionalbus in Lippe Fahrschler in Lippe in % in T in T in T VK T km in T in T FG in T FG
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Flugbewegungen Gewerblicher Verkehr Sonstiger nichtgewerblicher Verkehr Passagierzahlen Touristik-Charterflugverkehr Linienverkehr Sonstiger Luftverkehr 64
2008
2009
2010
in % 7,84 7,84 7,84 in T 48.576 46.767 48.212 in T 37.446 26.628 34.712 in T 931 -1.461 -392 VK 214,5 211,5 236,5 Anzahl 38.477 39.380 38.706 Anzahl 25.440 25.965 26.857 Anzahl 13.037 13.415 11.849 Anzahl 1.137.036 984.099 1.030.795 Anzahl 830.129 734.452 790.207 Anzahl 279.174 215.121 205.375 Anzahl 27.733 34.526 35.213
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis in % Bilanzsumme in T Umsatz in T Bilanzgewinn/ -verlust in T Anzahl Beschftigte (Mitarbeiter) MA Anteil ffentliche Hand in % bernachtungen Anknfte Durchschnittliche Aufenthaltsdauer Tage Geffnete Betriebe Betriebe Angebotene Betten Betten Durchschnittliche Bettenauslastung in %
2008
2009
2010
34,78 34,78 34,78 321 435 498 610 1.069 972 0 0 0 10 23 15 49 49 49 1.686.443 1.656.830 1.585.365 369.396 376.488 383.663 4,57 4,40 4,13 246 247 238 11.175 10.904 10.760 41,35 41,63 40,37 65
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Betriebe insgesamt (Tourismus) Geffnete Betriebe Bettenbestand Angebotene Betten Anknfte bernachtungen Durchschnittliche Aufenthaltsdauer 66
2008
2009
2010
in % 7,14 7,14 7,14 in T 977 965 1.009 in T 1.589 1.959 2.352 in T -63 7 54 VK 15,25 18,2 18,8 Anzahl 934 939 939 Anzahl 846 856 848 Anzahl 44.546 43.809 43.914 Anzahl 41.215 41.101 41.289 Anzahl 1.784.166 1.779.823 1.833.670 Anzahl 6.515.330 6.499.238 6.402.015 Tage 3,7 3,7 3,5
2007/2008
2008/2009
2009/2010
Beteiligungsverhltnis in % 50 90 90 Bilanzsumme in T 698 516 802 Umsatz in T 810 667 652 Jahresergebnis nach Steuern in T -118 -161 -219 Anzahl Beschftigte (VZE) VK 0 0 0 Besucher 117.000 131.320 144.580 Veranstaltungen 86 92 97 Konzerte 14 11 13 Sport 19 24 27 Messen 8 7 8 Partys 9 9 10 sonstige Veranstaltungen (z.B. Kongresse) 36 41 39 67
69
Natur und
Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe Abfallwirtschaftsverband Lippe Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH Interargem GmbH Werre-Wasserverband Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge Erholungszentrum Schieder GmbH
70
Umwelt
71
72
Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe
Entsorgung in Lippe Die sechzehn kreisangehrigen Stdte und Gemeinden als Gesellschafter der Abfallbeseitigungs-GmbH (ABG) Lippe haben zum 01.01.2 010 ihre Geschftsanteile an der Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe auf den Abfallwirtschaftsverband Lippe bertragen. Hierdurch ist die Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe nunmehr eine Tochtergesellschaft des Abfallwirtschaftsverbandes Lippe. Gesellschafter der Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe sind somit der Abfallwirtschaftsverband Lippe mit einem Beteiligungsanteil von 81,6% und der Kreis Lippe mit einem Beteiligungsanteil von 18,4%. Ziel und Zweck Gegenstand der Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe ist die Erfllung von Aufgaben der entsorgungspf lichtigen Krperschaften des Kreises Lippe und des Abfallwirtschaftsverbandes Lippe nach den jeweils gltigen Abfallgesetzen des Bundes und des Landes NordrheinWestfalen sowie dazugehrige und hnliche Geschfte, insbesondere auf dem Gebiet des Umweltschutzes. Erfllung des ffentlichen Zwecks Die Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe ist Eigentmerin des Kompostwerkes Lemgo, welches sie bis 30.0 6.2 004 selbst betrieben hat. Das Kompostwerk Lemgo verarbeitet die im Kreisgebiet anfallenden organischen Abflle (Biomll, Grnabfall sowie organische Gewerbeabflle). Die Anlage wurde in den Jahren 19982000 mit einem Aufwand von rund 30 Mio. DM zu einer der modernsten Vergrungs- und Kompostierungsanlage in Deutschland umgebaut. Seit Juli 2004 wird sie von der Abfallbeseitigungs-GmbH an die Gesellschaft zur Abfallentsorgung Lippe mbH (GAL) ber einen Zeitraum von 15 Jahren verpachtet. Auf dem Gelnde des Kompostwerkes besteht fr Privathaushalte und Kleingewerbetreibende die Mglichkeit, alle Abflle, die rund ums Haus anfallen, zu entsorgen. Ferner betreibt die Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe zwei Hausmlldeponien (Drentrup und Hellsiek) und ist weiter verantwortlich fr die ehemalige Deponie Maibolte. Aufgrund rcklufiger Abfallmengen, insbesondere im Gewerbemllbereich, wurde auf der Deponie Drentrup die Ablagerung von Abfllen zum 31.12.1999 eingestellt. Die Entsorgung von nicht verwertbaren Abfllen aus dem Kreis Lippe erfolgte bis 01.0 7.2 004 auf der Deponie Hellsiek, seitdem ist ausschlielich die Ablagerung von TASI-konformen Abfllen mglich. Im Eingangsbereich der Deponie Hellsiek wird ebenfalls ein Recylinghof fr die private und kleingewerbliche Anlieferung von Abfllen vorgehalten, der jhrlich von ca. 40.000 Anlieferern genutzt wird. Im Rahmen der Abfallberatung gibt die Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe Tipps und Informationen zu den Themen Abfallvermeidung, Kompostierung, Verwertung, Versorgung und umweltgerechte Entsorgung. Ferner bietet die Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe Unterrichtseinheiten fr Schulen und Einrichtungen, Vortrge bei Vereinen oder interessierten Gruppen sowie Fhrungen ber die Deponie Hellsiek oder ber das Kompostwerk Lemgo an.
2008
2009
2010
Beteiligungsverhltnis in % 18,4 18,4 18,4 Bilanzsumme in T 68.339 70.001 65.116 Umsatzerlse in T 1.329 1.239 1.177 Jahresergebnis nach Steuern in T 81 1.604 276 Anzahl Beschftigte (VZE) VK 20,6 20,6 20,6 Anteil Deponierckstellungen an Bilanzsumme in % 78,6 73,3 76,6 Annahmestellen: Anlieferungen zur Annahmestelle Hellsiek 50.766 52.883 53.252 zur Annahmestelle Kompostwerk 45.680 48.316 50.833 Anlieferungsmenge in t 11.015 11.832 10.830 Anteil verwerteter Mengen in % 54,2 57,9 57,7 Anteil entsorgter Mengen in % 45,8 42,1 42,3 73
Abfallwirtschaftsverband Lippe
AWV Abfallentsorgung in Lippe Der Abfallwirtschaftsverband (AWV) steht fr die Abfallentsorgung in Lippe. Als Zweckverband hat er die Aufgabe der Abfallsammlung sowie der Abfallverwertung und der umweltgerechten Beseitigung von Abfllen. Der Abfallwirtschaftsverband brgt fr eine umweltgerechte Entsorgung und garantiert seinen lippischen Brgerinnen und Brgern langfristige Gebhrenstabilitt. Seit dem 01.01.2010 sind alle lippischen Kommunen und der Kreis im Abfallwirtschaftsverband Lippe vereinigt. Ziel und Zweck Der Verband hat die Aufgabe der Abfallentsorgung, soweit sie den Mitgliedern nach den 3 und 5 des Landesabfallgesetzes in Verbindung mit 13 Abs. 1 und Abs. 4 sowie 15 des Gesetzes zur Frderung der Kreislaufwirtschaft und Sicherung der umweltvertrglichen Beseitigung von Abfllen (Kreislaufwirtschafts- und Abfallgesetz) obliegt. Hierbei sind die Abflle in erster Linie zu vermeiden, in zweiter Linie zu verwerten und, soweit sie nicht verwertet werden, dauerhaft von der Kreislaufwirtschaft auszuschlieen und zur Wahrnehmung des Wohls der Allgemeinheit zu beseitigen. Erfllung des ffentlichen Zwecks Der AW V ist fr die Organisation der gesamten Abfallwirtschaft im Kreisgebiet verantwortlich und setzt dieses mit innovativen Lsungen und effektiven Strategien in allen Disziplinen der kommunalen Abfallwirtschaft um. Die Grndung des AW V war im September 2002. Alle Grndungsmitglieder haben ihre bis dahin obliegenden Aufgaben der Abfallentsorgung auf den Abfallwirtschaftsverband Lippe als ffentlich-rechtlichen Entsorgungstrger bertragen. Darunter fallen die ursprnglich den kreisangehrigen Stdten und Gemeinden obliegenden Beseitigungsaufgaben Sammeln und Transportieren ebenso wie die ursprnglich vom Kreis Lippe durchzufhrenden Beseitigungsaufgaben Behandlung, Lagerung und Ablagerung von berlassungspf lichtigen Abfllen. Entscheidungen ber die Festsetzung der Satzungen und Gebhren sind verbleibende Aufgaben der einzelnen Verbandsmitglieder. Lediglich die Stadt Detmold, die dem Abfallverband am 01.01.2 010 beigetreten ist, organisiert als einzige Kreiskommune ihre Abfallsammlung in eigener Verantwortung. Sie liefert ihre eingesammelten Abflle den vom AW V beauftragten Entsorgungsanlagen zur abschlieenden Entsorgung an. Der Verband fhrt die ihm bertragenen Aufgaben operativ nicht selbst durch. Zum Einsammeln, Transportieren und Behandeln der Abflle wurde zu diesem Zweck 2004 eine PPP-Gesellschaft, die Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH (GAL) gegrndet. An der GAL sind der Kreis Lippe und die lippischen Kommunen auer der Stadt Detmold zu 51% und die Bietergemeinschaft Tnsmeier/MVA Bielefeld zu 49% beteiligt. Der Vertrag hat eine 15-jhrige Laufzeit und umfasst die Einsammlung und den Transport des Hausmlls, Biomlls und Papier, die Entsorgung des Restabfalls, Schadstoffe und des nicht verwertbaren Klrschlamms sowie die Behandlung der Bioabflle in dem von der Firma Tnsmeier gepachteten Kompostwerk Lemgo. Fr die Sperrmllentsorgung und Elektroschrottsammlung und -annahme wurde ein Vertrag mit der AGA geschlossen.
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis in % Bilanzsumme in T Umsatz in T Jahresergebnis nach Steuern in T Anzahl Beschftigte (VZE) VK Restabfall (Mg = Megagramm = 1.000 kg) Mg Bioabfall Mg Papier, Pappe, Kartonagen (ohne Detmold) Mg davon kommunal Mg Sperrmll Mg Bevlkerung Kreis Lippe Bevlkerung Kreis Lippe (ohne Detmold) 74
2008 18,4 8.952 17.932 1.291 0 31.644 36.029 21.453 16.090 7.500 355.178 281.810
2009 18,4 7.477 16.583 -505 0 31.822 36.284 20.995 15.746 7.492 353.007 280.004
2010 18,4 8.733 17.817 -6.701 0 31.698 36.370 20.866 15.650 7.570 351.158 278.400
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Beteiligungsverhltnis in % 11,28 11,28 Bilanzsumme in T 3.379 3.160 Umsatz in T 10.037 14.879 Jahresergebnis nach Steuern in T 137 204 Anzahl Beschftigte (VZE) VK 11 11 Marktanteil Hausmllentsorgung (Logistik) in % 80 80 Marktanteil Restabfallentsorgung (MVA) in % - 100 Kompostwerk Lemgo (Verarbeitungsmenge) t 47.420 50.620 Verwertung des Kompostes Landwirtschaft in % 85 85 Garten- und Landschaftsbau in % 10 10 Private Abnehmer in % 5 5
Interargem GmbH
Im Team gewinnen wir Energie Die Interargem GmbH wurde 1996 mit dem Aufgabenschwerpunkt der Thermischen Behandlung und energetischen Verwertung von Abfllen gegrndet und ist in ihrer heutigen Struktur alleinige Gesellschafterin der MVA Bielefeld-Herford GmbH sowie der Enertec Hameln GmbH. Hauptgesellschafter der Interargem sind die E.ON Energy from Waste AG mit 61,2% sowie die Stadtwerke Bielefeld GmbH mit 35,7% der Geschftsanteile. Darber hinaus sind insgesamt elf Kommunen aus der Region mit zusammen 3,1% an der Interargem beteiligt. Hierbei handelt es sich um den Kreis Herford, die Samtgemeinde Nienstedt, den Landkreis Hameln-Pyrmont, den Kreis Lippe, die Abfallwirtschaftsgesellschaft Schaumburg GmbH, den Kreis Hxter, die Gemeinde Hiddenhausen, die Gemeinde Kirchlengern, die Stadt Lhne, den Abwasserverband Auetal und die Entwicklungsgesellschaft SG Sachsenhagen mbH. Ziel und Zweck Gegenstand der Interargem GmbH sind Entsorgungsgeschfte aller Art, insbesondere Behandlung, Verwertung und Beseitigung von Abfllen, Klrschlamm und sonstigen Reststoffen durch thermische Behandlung, Deponierung und Kompostierung sowie das gesamte Stoffstrommanagement. Erfllung des ffentlichen Zwecks Zukunftsorientierte Behandlungsverfahren, zuverlssige Partnerschaften und regionale Ausrichtung sind drei Charakteristika, die das Handeln der Interargem prgen. ber die beiden Beteiligungsunternehmen MVA Bielefeld und Enertec Hameln bietet die Interargem ihren Kunden ein hohes Ma an Entsorgungssicherheit. Hierbei bernimmt die Interargem die einheitliche Steuerung der beiden Tochtergesellschaften. Zu den zentralen Funktionen der Interargem zhlen vor allem die Vertriebsaufgaben mit einem anlagenbergreifenden Stoffstrommanagement sowie die Wahrnehmung der kaufmnnischen Zentralfunktion. Darber hinaus gehren die genehmigungsrechtliche Betreuung der beiden Anlagestandorte sowie die Sicherstellung des Umwelt- und Arbeitsschutzes zu den weiteren Aufgaben der Interargem GmbH. An den beiden Anlagenstandorten in Bielefeld und Hameln werden die operativen Aufgaben des Unternehmensverbunds wahrgenommen. Hier betreibt die Interargem GmbH moderne Abfallverbrennungsanlagen, die den hohen Anforderungen an einen nachhaltigen Umweltschutz gerecht werden. Bei der thermischen Behandlung und energetischen Verwertung wird die im Abfall enthaltende Energie zur Erzeugung von Strom und Fernwrme genutzt. Mehrstufige Rauchgasreinigungsanlagen sorgen dafr, dass die gesetzlich vorgeschriebenen Emissionsgrenzwerte sicher eingehalten und deutlich unterschritten werden. Somit wird durch die thermische Abfallbehandlung eine nachhaltige und umweltgerechte Entsorgung gewhrleistet. Da der Entsorgungsmarkt stark regional geprgt ist, hat die Interargem GmbH den Schwerpunkt ihrer operativen Geschftsttigkeit auf das Umfeld der Anlagenstandorte, also Ostwestfalen-Lippe und Sdniedersachsen, gelegt. Somit kann diese einen engen Kontakt zu ihren Kunden gewhrleisten.
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Beteiligungsverhltnis in % 0,27 0,27 0,27 Bilanzsumme in T 146.276 160.320 153.656 Umsatz in T 5.024 6.169 5.775 Jahresergebnis nach Steuern in T 19.335 29.241 19.498 Anzahl Beschftigte (VZE) VK 10 10 9 Eigenkapitalquote (Eigenkapital/Gesamtkapital) in % 77,86 77,28 80,63 Goldene Finanzierungsregel (Langfristiges Vermgen/Langf. Kapital) 1,00 0,92 0,92 net working capital (Umlaufvermgen-kurzf. Fremdkapital) in T -236 9.757 9.662 Eigenkapitalrentabilitt in % 23,51 34,08 21,04 76
Werre-Wasserverband
Wasser- und Bodenverband Der Werre-Wasserverband ist ein Wasser- und Bodenverband, der nach dem Gesetz ber Wasser- und Bodenverbnde (Wasserverbandsgesetz-W VG) gefhrt wird. Mitglieder des Verbandes sind neben dem Kreis Lippe die Kreise Herford und Minden-Lbbecke und die Stadt Bielefeld. Ziel und Zweck Aufgabe des Werre-Wasserverbandes ist es, innerhalb des Verbandsgebietes berrtliche wirksame Manahmen durchzufhren, die dem Ausgleich der Wasserfhrung, insbesondere der Dmpfung des Hochwassers und damit dem Schutz von Grundstcken vor Hochwasser dienen, z.B. durch die Errichtung von Hochwasserrckhaltebecken und durch Manahmen zum Erhalt, zur Wiederherstellung und zur Entwicklung von Retentionsrumen. Der Verband hat zudem zur Aufgabe, seine in einem Verzeichnis eingetragenen Gewsser zu unterhalten und nach Bedarf naturnah zu gestalten. Erfllung des ffentlichen Zwecks Der Werre-Wasserverband hat in erster Linie die Aufgabe, innerhalb seines Verbandsgebietes berrtlich wirksame Hochwasserschutzmanahmen durchzufhren. Dieses erfolgt durch die Errichtung von Hochwasserrckhaltebecken und durch Manahmen zum Erhalt, zur Wiederherstellung und zur Entwicklung von Retentionsrumen. In Betrieb befinden sich Hochwasserrckhaltebecken in Lhne, Bustedt und an der Bega in Bad Salzuf len. Auerdem obliegt dem Verband die Gewsserunterhaltung innerhalb seiner Anlagen. Im Rahmen dieser Ttigkeit hat der Werre-Wasserverband in den vergangenen Jahren verschiedene Manahmen zur Verbesserung der kologischen Struktur der Gewsser durchgefhrt (unter anderem an der Else in Lhne/Kirchlengern). Es besteht ein enger Zusammenhang zwischen dem Abf lussgeschehen und der naturnahen Gewssergestaltung.
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Jahresergebnis nach Steuern Anzahl Beschftigte (VZE) Hochwasserrckhaltebecken
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in % 42,3 42,3 42,3 in T 17.662 19.500 21.226 in T 1.311 1.364 1.182 in T -127 27 -90 VK 6,5 6,5 6,5 Anzahl 3 3 3 77
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis in % Bilanzsumme in T Umsatz in T Jahresergebnis nach Steuern in T Anzahl Beschftigte (VZE) VK Planung und Frderung von Naturschutzmanahmen Frderung der Anlage und Instandhaltung von Einrichtungen der Erholungsvorsorge Stellungnahmen im Planungsbereich Erstellung und Fortschreibung von Qualittskonzepten fr Wanderwege und Tourismus ffentlichkeitsarbeit Frderung der Regionalvermarktung 78
1 3 2 25 87 51 0 1 0
Leistungen und Kennzahlen Beteiligungsverhltnis Bilanzsumme Umsatz Bilanzgewinn Anzahl Beschftigte (Mitarbeiter) in % in T in T in T MA
Ansprechpartner/innen
Kreis Lippe Der Landrat Felix-Fechenbach-Str. 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-0 Fax: (05231)62-1010 info@kreis-lippe.de www.kreis-lippe.de Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe Zum Kompostwerk 200 D-32657 Lemgo Fon: (05261)9487-0 Fax: (05261) 9487-25 info@abg-lippe.de www.abg-lippe.de Abfallwirtschaftsverband Lippe Felix-Fechenbach-Strae 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-669 Fax: (05231)630118311 www.awv-lippe.de Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH Wasserfurche 24 D-32657 Lemgo Fon: (05261) 77911 Fax: (05261) 77951 m.arend@lipperlandhalle.com www.lipperlandhalle.de Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe Westerfeldstrae 1 D-32758 Detmold Fon: (05231)911-9 Fax: (05231)911-503 poststelle@cvua-owl.de www.cvua-owl.de Erholungszentrum Schieder GmbH c/o Kreis Lippe Felix-Fechenbach-Strae 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-649 Fax: (05231)63011-6499 EHZ@kreis-lippe.de Eigenbetrieb Schulen Felix-Fechenbach-Str. 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-0 Fax: (05231)62-1010 info@kreis-lippe.de www.kreis-lippe.de Eigenbetrieb Straen Felix-Fechenbach-Str. 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-0 Fax: (05231)62-1010 info@kreis-lippe.de www.kreis-lippe.de Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH Flughafenstrae 33 D-33142 Bren Fon: (02955)77-0 Fax: (02955)77-319 info@airport-pad.com www.airport-pad.com Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH Am Alten Fluss 8 D-32657 Lemgo Fon: (05261) 25800 Fax: (05261) 258041 www.gal-lippe.de Gesundheitsstiftung Lippe Felix-Fechenbach-Strae 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-596 Fax: (05231)62-2748 info@gesundheitsstiftung-lippe.de www.gesundheitsstiftung-lippe.de Gemeindepsychiatrisches Zentrum GmbH (gpz) Schlabrendorffweg 2 6 D-32756 Detmold Fon: (05231)45850-0 Fax: (05231)45850-805 info@gpz-lippe.de www.gpz-lippe.de Interargem GmbH Schelpmilser Weg 30 D-33609 Bielefeld Fon: (0521) 3398-0 Fax: (0521)3398-199 info@interargem.de www.interargem.de Jobcenter Lippe Anstalt des ffentlichen Rechts Wittekindstrae 2 D-32758 Detmold Fon: (05231)4599-0 Fax: (05231)4599-271 info@jobcenter-lippe.de www.jobcenter-lippe.de
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Ansprechpartner/innen
Klinikum Lippe GmbH Rntgenstrae 18 D-32756 Detmold Fon: (05231)72-0 Fax: (05231)72-1403 redaktion@klinikum-lippe.de www.klinikum-lippe.de Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Felix-Fechenbach-Str. 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)627950 Fax: (05231)627956 kvg@kreis-lippe.de www.kvg-lippe.de Kommunales Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe Am Lindenhaus 21 D-32657 Lemgo Fon: (05261) 252-0 Fax: (05261) 252-200 www.krz.de Kreissenioreneinrichtungen Lippe GmbH Rntgenstrae 18 D-32756 Detmold Zentrale Heimverwaltung Friedrich-Richter-Str. 17 D-32756 Detmold Fon: (05231)9913-90 info@kse-lippe.de www.kse-lippe.de Landestheater Detmold gGmbH Theaterplatz 1 D-32756 Detmold Fon: (05231)974-60 Fax: (05231)974-701 info@landestheater-detmold.de www.landestheater-detmold.de Lippe Bildung eG Johannes-Schuchen-Str. 4 D-32657 Lemgo Fon: (05261) 2879547 Fax: (05261) 2879548 rempe@lippe-bildung.de www.lippe-bildung.de Lippe Tourismus & Marketing AG Bismarckstrae 2 D-32756 Detmold Fon: (05231)565940 Fax: (05231)5659420 hermann@lippe.de www.land-des-hermann.de Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge Felix-Fechenbach-Strae 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-7944 Fax: (05231)62-7942 info@naturpark-teutoburgerwald.de www.naturpark-teutoburgerwald.de Netzwerk Lippe gGmbH Braunenbrucher Weg 18 D-32758 Detmold Fon: (05231)6403-0 Fax: (05231)6403-33 info@netzwerk-lippe.de www.netzwerk-lippe.de OstWestfalenLippe GmbH Jahnplatz 5 D-33602 Bielefeld Fon: (0521) 96733-0 Fax: (0521)96733-19 info@ostwestfalen-lippe.de www.ostwestfalen-lippe.de Radio Lippe Lagesche Strae 17 D-32756 Detmold Fon: (05231)61616-0 Fax: (05231)61616-99 info@radiolippe.de www.radiolippe.de Sparkassenzweckverband Lemgo Mittelstrae 7379 D-32657 Lemgo Fon: (05261) 214-0 Fax: (05261) 214-401 info@sparkasse-lemgo.de www.sparkasse-lemgo.de Sparkassenzweckverband Paderborn-Detmold Hathumarstrae 1519 D-33098 Paderborn Fon: (05251)292-1212 info@sparkasse-paderborn.de Paulinenstrae 34 D-32756 Detmold Fon: (05231) 93-1111 info@sparkasse-detmold.de www.sparkasse-paderborn-detmold.de
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Ansprechpartner/innen
Stiftung Standortsicherung Kreis Lippe Felix-Fechenbach-Str. 5 D-32756 Detmold Fon: (05231)62-596 Fax: (05231)62-2748 info@lippeimpuls.de www.lippeimpuls.de Studieninstitut fr kommunale Verwaltung Westfalen-Lippe Rohrteichstrae 71 D-33602 Bielefeld Fon: (0521) 557577-10 Fax: (0521)557577-75 zweckverband@stiwl.de www.stiwl.de Verkehrsbetriebe Extertal GmbH Am Bahnhof 1 D-32699 Extertal Fon: (05262)4090 Fax: (05262)40935 info@vbe-extertal.de www.vbe-extertal.de VerkehrsVerbund OstWestfalenLippe Jahnplatz 5 D-33602 Bielefeld Fon: (0521)3294330 Fax: (0521)32943316 info@vvowl.de www.vvowl.de Wege durch das Land gGmbH Hornsche Strae 38 D-32756 Detmold Fon: (05231)308020 Fax: (05231)3080220 info@wege-durch-das-land.de www.wege-durch-das-land.de Werre-Wasserverband Bgelstrae 2 D-32052 Herford Fon: (05221)55012 Fax: (05221)58788 info@werre-wasserverband.de www.werre-wasserverband.de Weserrenaissance-Museum Schlo Brake Schlostrae 18 32657 Lemgo Fon: (05261) 94 50-0 (Museumskasse) Fon: (05261) 94 50-10 (Sekretariat) Fax: (05261) 94 50-50 (Fax) weserrenaissance-museum@t-online.de www.wrm.lemgo.de
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Inhaltsverzeichnis
Gesamtanhang ................................................................................................................................................................ 5 Allgemeine Angaben zum Gesamtabschluss ............................................................................................................ 5 Konsolidierung ............................................................................................................................................................ 6 Konsolidierungskreis............................................................................................................................................... 6 Konsolidierungsmethoden ..................................................................................................................................... 8 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ............................................................................................................. 11 Erluterungen zur Gesamtbilanz ............................................................................................................................. 13 Erluterungen zur Gesamtergebnisrechnung......................................................................................................... 20 Sonstige Angaben ...................................................................................................................................................... 22 Gesamtkapitalflussrechnung ............................................................................................................................... 22 Erluterungen zur Gesamtkapitalflussrechnung................................................................................................ 23 Anlagen ...................................................................................................................................................................... 24 Gesamtforderungsspiegel ..................................................................................................................................... 24 Gesamtanlagenspiegel .......................................................................................................................................... 25 Gesamtverbindlichkeitenspiegel .......................................................................................................................... 27 Gesamtrckstellungsspiegel ................................................................................................................................. 28 Gesamtlagebericht ........................................................................................................................................................ 29 Vorbemerkung ........................................................................................................................................................... 29 Finanzpolitische und wirtschaftliche Rahmenbedingungen ................................................................................ 29 Geschftsverlauf und Lage des Konzerns Kreis Lippe ............................................................................................ 32 Wesentliche Ereignisse im Jahr 2010 .................................................................................................................... 32 Wirtschaftliche Gesamtlage des Konzerns Kreis Lippe ...................................................................................... 34 Vorgnge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag ........................................................................... 38 Chancen und Risiken fr die knftige Entwicklung ............................................................................................... 39 Ausblick ...................................................................................................................................................................... 45 Organe und Mitgliedschaften .................................................................................................................................. 46 Beteiligungsbericht des Kreises Lippe (Teil II) Wesentliche Angaben zu den Beteiligungen ............................... 59 Dienstleistungsunternehmen .................................................................................................................................. 59 Kommunales Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe ............................................................................... 60 Studieninstitut Westfalen-Lippe .......................................................................................................................... 62 Gesundheit ................................................................................................................................................................ 64 Klinikum Lippe GmbH .......................................................................................................................................... 65 Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe .................................................................................... 67
Gemeindepsychiatrisches Zentrum GmbH (gpz) ............................................................................................... 69 Gesundheitsstiftung Lippe ................................................................................................................................... 71 Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe ................................................................. 73 Bildung und Kultur.................................................................................................................................................... 75 Eigenbetrieb Schulen ............................................................................................................................................ 76 Lippe Bildung eG ................................................................................................................................................... 78 Stiftung Standortsicherung Kreis Lippe .............................................................................................................. 80 Landestheater Detmold gGmbH .......................................................................................................................... 82 Wege durch das Land gGmbH .............................................................................................................................. 84 Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG ................................................................................................................ 86 Weserrenaissance-Museum Schlo Brake .......................................................................................................... 88 Jugend, Familie, Soziales und Arbeit ....................................................................................................................... 90 Lippe pro Arbeit GmbH ........................................................................................................................................ 91 Netzwerk Lippe gGmbH........................................................................................................................................ 93 Wirtschaft und Verkehr ............................................................................................................................................. 95 Eigenbetrieb Straen ............................................................................................................................................. 96 Verkehrsbetriebe Extertal GmbH ......................................................................................................................... 98 Verkehrsverbund OstWestfalenLippe ................................................................................................................ 100 Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH .................................................................................................. 102 Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH ............................................................................................................ 104 Lippe Tourismus & Marketing AG ...................................................................................................................... 106 OstWestfalenLippe Marketing GmbH ................................................................................................................ 108 Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH...................................................................................................... 110 Sparkasse Detmold .............................................................................................................................................. 112 Sparkasse Lemgo ................................................................................................................................................. 114 Natur und Umwelt .................................................................................................................................................. 116 Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe ........................................................................................................................ 117 Abfallwirtschaftsverband Lippe ......................................................................................................................... 119 Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH .................................................................................................. 121 Interargem GmbH ............................................................................................................................................... 123 Werre-Wasserverband ......................................................................................................................................... 125 Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge ....................................................................................................... 127 Erholungszentrum Schieder GmbH .................................................................................................................. 129
Gesamtanhang
Allgemeine Angaben zum Gesamtabschluss
Mit der Einfhrung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements hat der Kreis Lippe gem 2 des Gesetzes zur Einfhrung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements fr Gemeinden im Land Nordrhein-Westfalen (NKF Einfhrungsgesetz NRW NKFEG NRW) zum 31.12.2010 erstmalig einen Gesamtabschluss aufzustellen. Der Gesamtabschluss besteht gem 116 Abs. 1 GO NRW i.V.m. 49 Abs. 1 GemHVO NRW aus der Gesamtergebnisrechnung, der Gesamtbilanz und dem Gesamtanhang. Ihm sind gem 49 Abs. 2 GemHVO NRW ein Gesamtlagebericht und ein Beteiligungsbericht beizufgen. Der Gesamtanhang ist gem 51 Abs. 3 GemHVO NRW um eine Gesamtkapitalflussrechnung unter Beachtung des Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr. 2 (DRS 2) zu ergnzen. Aufgrund des Verweises von 49 Abs. 3 GemHVO NRW auf 47 GemHVO NRW ist diesem ferner ein Gesamtverbindlichkeitenspiegel hinzuzufgen. Ziel des Gesamtabschlusses ist es, ein der tatschlichen Aufgabenerledigung entsprechendes Bild ber die wirtschaftliche Lage und die Entwicklung des Kreises Lippe und seiner Beteiligungen insgesamt darzustellen. Fr den Kreis Lippe ist die Darstellung der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung allein jedoch nicht ausreichend. Der Kreis Lippe mit seinen Betrieben und ffentlichen Unternehmen in unterschiedlichen Rechtsformen bilden zwar keinen Konzern im Sinne des Handelsrechts, jedoch faktisch einen dem gleich kommenden Verbund. Dieser Verbund dient der Erledigung der dem Kreis Lippe zugewiesenen Aufgaben. Durch die Einrichtung einer Konzernkonferenz und die Einbeziehung von Betrieben und ffentlichen Unternehmen in die strategische Zielplanung des Kreises Lippe hat der Kreis Lippe bereits damit begonnen, den Dialog zwischen dem Kreis Lippe und seinen Beteiligungen zu verbessern und insofern die Aufgabenerledigung durch den Kreis Lippe und seiner Beteiligungen im Rahmen einer einheitlichen Zielplanung besser aufeinander abzustimmen. Im Rahmen des Konzerngedankens soll mit Hilfe einer einheitlich ausgerichteten Zielplanung von Verwaltung und Beteiligungen unter dem Leitbild fr den Konzern Kreis Lippe ein ganzheitlich angelegter Prozess der Information, des Austausches und der gemeinsamen Aufgabenwahrnehmung erreicht werden. Um die gemeinsame, einheitlich abgestimmte Aufgabenwahrnehmung innerhalb des Konzerns Kreis Lippe zu verdeutlichen, wurde daher mit dem vorliegenden Dokument ber den laut Gesetz geforderten Gesamtabschluss hinaus ein Konzerngeschftsbericht erstellt. Insofern wurde der gesetzlich geforderte Gesamtabschluss unter anderem um Ausfhrungen zur strategischen Zielplanung ergnzt. Ferner wurde der als Anlage zum Gesamtabschluss beizufgende Beteiligungsbericht in zwei Teile unterteilt, um die Leistungen der einzelnen Betriebe und kommunalen Unternehmen des Kreises Lippe fr die Region Lippe zu verdeutlichen und komprimiert darzustellen. Der Gesamtabschluss wurde unter Anwendung der mageblichen Vorschriften der Gemeindeordnung Nordrhein-Westfalen (GO NRW), der Gemeindehaushaltsverordnung Nordrhein-Westfalen (GemHVO NRW), des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung vom 10. Mai 1897, zuletzt gendert durch das Gesetz vom 24. August 2002, und der Gesamtabschlussrichtlinie des Kreises Lippe gem Beschluss des Kreistages vom 28.03.2011 aufgestellt. Die Erstellung des Gesamtabschlusses ist mit Hilfe der Konsolidierungssoftware Agresso Consolidation erfolgt. Der Gesamtabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden smtliche Werte auf tausend Euro (T) gerundet.
Konsolidierung Konsolidierungskreis
Der Konsolidierungskreis umfasst den Kreis Lippe und seine Beteiligungen. Verselbstndigte Aufgabenbereiche in ffentlich-rechtlichen Organisationsformen sind grundstzlich im Rahmen der Vollkonsolidierung zu bercksichtigen. Dieses gilt ebenfalls fr Unternehmen und Einrichtungen des privaten Rechts, wenn diese unter der einheitlichen Leitung des Kreises Lippe stehen oder dieser einen beherrschenden Einfluss ausbt. Hat die Kommune hingegen nur einen mageblichen Einfluss auf die verselbstndigten Aufgabenbereiche, so sind diese unter Anwendung der Equity-Methode zu konsolidieren. Das Vorliegen eines mageblichen Einflusses wird in der Regel bei einem Stimmrechtsanteil von mindestens 20 % wiederlegbar vermutet. Hat der Kreis Lippe hingegen nachweislich keinen mageblichen Einfluss auf einen verselbstndigten Aufgabenbereich, ist dieser als Beteiligung zu fortgefhrten Anschaffungskosten (At Cost) zu bilanzieren. Der Konsolidierungskreis zum Stand 31.12.2010 ist entsprechend den in der Gesamtabschlussrichtlinie des Kreises Lippe festgelegten Kriterien zur Bestimmung der Wesentlichkeit festgelegt worden. Als Basis fr die Bestimmung der Wesentlichkeit dienten die Jahresabschlsse des Jahres 2009 der einzelnen Beteiligungen bzw. der aktuellste Jahresabschluss, sofern der Jahresabschluss 2009 noch nicht beschlossen war. Grundstzlich war das Merkmal der Wesentlichkeit erfllt, wenn der entfallende Anteil an den summierten Werten des Anlagevermgens, des Fremdkapitals, der Bilanzsumme oder der ordentlichen Ertrge 3 % oder mehr betrug. Beteiligungen, die unterhalb dieser Schwellenwerte lagen, wurden zu fortgefhrten Anschaffungskosten (At Cost) in den Gesamtabschluss einbezogen. Der Anteil der unwesentlichen Beteiligungen war in der Summe ebenfalls unwesentlich fr die Vermgens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage, da auf diese weniger als 2 % der jeweiligen festgelegten Verhltniszahlen entfiel und die Betrachtung der Aufgabenerfllung des einzelnen Unternehmens fr das gesamte Aufgabenspektrum des Kreises Lippe ebenfalls keine Einbeziehung in den Gesamtabschluss erforderte. Gem Beschluss des Kreistages vom 28.03.2011 (siehe Vorlage 041/2011) ist der Konsolidierungskreis fr den ersten Gesamtabschluss zum 31.12.2010 dementsprechend wie folgt festgelegt worden: In den Gesamtabschluss einbezogene verselbstndigte Aufgabenbereiche (Vollkonsolidierung): Eigenbetrieb Schulen Eigenbetrieb Straen Klinikum Lippe GmbH Netzwerk Lippe gGmbH Betriebe, die als assoziierte Unternehmen zu behandeln sind (Equity-Methode): Verkehrsbetriebe Extertal GmbH Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Landestheater Detmold gGmbH Gemeindespsychiatrisches Zentrum GmbH Zweckverband Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe Zweckverband Abfallwirtschaftsverband Lippe Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe Bei der Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH und der Erholungszentrum Schieder GmbH war das Merkmal der Wesentlichkeit nicht erfllt, so dass keine Einbeziehung in den Gesamtabschluss im Zuge der Vollkonsolidierung erfolgte. Diese beiden Beteiligungen wurden trotz des Vorliegens eines beherrschenden Einflusses daher zu fortgefhrten Anschaffungskosten bilanziert. Ferner besitzt die Klinikum Lippe GmbH Kapitalanteile an anderen Unternehmen. Seitens der Klinikum Lippe GmbH wurde auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses verzichtet, da die Einbeziehung der Tochterunternehmen von untergeordneter Bedeutung auf die Vermgens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns ist. Aus diesem Grund war die Aufstellung eines Teilkonzernabschlusses bezglich der Tochterunternehmen der Klinikum Lippe GmbH nicht erforderlich.
Darber hinaus handelt es sich bei dem Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe um ein wirtschaftliches Unternehmen nach 97 i.V.m. 114 GO, welches grundstzlich im Rahmen der Vollkonsolidierung im Gesamtabschluss zu bercksichtigen ist. Gem Beschluss des Kreistages vom 04.10.2010 (vgl. Vorlage 134.1/2010) ist der Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen jedoch zum 01.01.2011 aufgelst und hierfr die Kreissenioreneinrichtungen Lippe GmbH gegrndet worden. Die Grundstcke und Gebude sowie die bestehenden Verbindlichkeiten gegenber Kreditinstituten des Eigenbetriebs Senioreneinrichtungen sind in diesem Zuge in die Bilanz des Kreises Lippe bernommen worden. Insofern wre der Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen einmalig im Gesamtabschluss des Kreises Lippe zum 31.12.2010 voll zu konsolidieren. Die Einbeziehung eines verselbstndigten Aufgabenbereichs im Rahmen der Vollkonsolidierung bedeutet einen erheblichen Arbeitsund insofern auch Kostenaufwand fr alle Beteiligten. Aufgrund der nur einmaligen Einbeziehung und dem in diesem Zusammenhang bestehenden Grundsatz der Wirtschaftlichkeit wurde auf die Einbeziehung des Eigenbetriebs in den Gesamtabschluss des Kreises Lippe zum 31.12.2010 verzichtet. Bei der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH handelt es sich seitens des Kreises Lippe um ein verbundenes Unternehmen. Die Prfung der Wesentlichkeit hat ergeben, dass der Anteil des Kreises Lippe an der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH fr die Gesamtbilanz nicht wesentlich ist, so dass eine Einbeziehung der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH in den Gesamtabschluss des Kreises Lippe nicht zu erfolgen hatte. Es ist aber durchaus sinnvoll, den Kreistag des Kreises Lippe ber die finanzielle Entwicklung der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH durch die anteilige Fortschreibung des Eigenkapitals im Rahmen des Gesamtabschlusses kontinuierlich zu informieren. Aus diesem Grund wurde die Verkehrsbetriebe Extertal GmbH im Rahmen der Equity-Methode in den Gesamtabschluss des Kreises Lippe einbezogen. Des Weiteren hat die Prfung der Wesentlichkeit ergeben, dass die brigen Beteiligungen des Kreises Lippe aus Grnden der Wesentlichkeit nicht in den Gesamtabschluss einzubeziehen waren. Die Bilanzierung dieser Beteiligungen ist im Rahmen des Gesamtabschlusses zu fortgefhrten Anschaffungskosten (At Cost) erfolgt. Im Einzelnen handelt es sich hierbei um folgende Beteiligungen: Lippe pro Arbeit GmbH Lippe Tourismus & Marketing GmbH Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG Wege durch das Land gGmbH Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH OstWestfalenLippe Marketing GmbH Interargem GmbH Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe Zweckverband Weserrenaissance-Museum Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge Zweckverband Studieninstitut Westfalen-Lippe Zweckverband Kommunales Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe Sparkassenzweckverband Detmold Sparkassenzweckverband Lemgo Der Kreis Lippe ist Grndungsmitglied der Stiftung Standortsicherung Kreis Lippe und der Gesundheitsstiftung Lippe. Bei Stiftungen handelt es sich weder um einen ffentlichen noch um einen privaten Betrieb im Sinne einer Beteiligung der ffentlichen Hand. Stiftungen sind vielmehr wie Krperschaften des ffentlichen Rechts anzusehen, da deren Vermgen ebenfalls der Allgemeinheit und keinem Besitzer direkt zuzurechnen ist. Lediglich fr den Fall der Auflsung oder Aufhebung der Stiftung werden in den jeweiligen Satzungen individuelle Regelungen fr den Vermgensanfall getroffen. Gem Satzung der Stiftung Standortsicherung Kreis Lippe vom 25.06.2003 fllt bei Auflsung und Aufhebung der Stiftung das Vermgen an eine vom Stiftungsrat zu beschlieende andere steuerbegnstigte Krperschaft oder eine Krperschaft des ffentlichen Rechts, die dieses ausschlielich und unmittelbar fr Zwecke gem den Zielen der Stiftung oder andere rtliche und gemeinntzige Zwecke zu verwenden hat. Ein Vermgensrckfall an den Kreis Lippe ist damit nicht vorgesehen. Da aus diesen Grnden die Stiftung Standortsicherung Kreis Lippe nicht in der Erffnungsbilanz des Kreises Lippe bercksichtigt worden ist, erfolgte ebenfalls keine Bercksichtigung der Stiftung im Rahmen des Gesamtabschlusses. Die Wesentlichkeitsprfung bezglich der Gesundheitsstiftung Lippe hatte ergeben, dass der Anteil fr die Gesamtbilanz nicht wesentlich ist. 7
Darber hinaus waren im Rahmen der Festlegung des Konsolidierungskreises folgende Besonderheiten zu beachten. Zum einen hat der Landesgesetzgeber durch 1 Abs. 1 S. 2 Sparkassengesetz NRW entschieden, dass die gemeindlichen Sparkassen nicht im Jahresabschluss der Gemeinden anzusetzen sind. Wegen dieses gesetzlichen Verbots sind die Sparkassen und ihre Tochterunternehmen bzw. Beteiligungen nicht in den kommunalen Gesamtabschluss einzubeziehen und wie fremde Dritte zu behandeln. Die Sparkasse Detmold (ab 01.01.2012 Sparkasse Paderborn-Detmold) und die Sparkasse Lemgo sowie ihre Beziehungen zu anderen Betrieben drfen somit im Konsolidierungskreis nicht dargestellt werden. Entsprechendes gilt fr den WerreWasserverband. Der Kreis Lippe hat die Wahrnehmung bestimmter wasserwirtschaftlicher Aufgaben auf den Werre-Wasserverband bertragen. Im Falle einer solchen bertragung an den Verband sind diese Aufgaben dem Kreis im Rahmen der kommunalen Aufgabenerledigung entzogen mit der Folge, dass eine Bilanzierung des Verbandes in der Bilanz des Kreises Lippe nicht vorgenommen werden darf. Aus diesem Grund durfte ebenfalls eine Einbeziehung des Werre-Wasserverbandes in den Gesamtabschluss des Kreises Lippe nicht erfolgen. Zum anderen handelt es sich bei Genossenschaften um unechte Beteiligungen, die nicht in den Konsolidierungskreis fr den Kreis Lippe einzubeziehen waren.
Konsolidierungsmethoden
Grundstze fr die Vollkonsolidierung Die Kapitalkonsolidierung erfolgte beim Kreis Lippe unter Anwendung der Neubewertungsmethode ( 301 Abs. 1 S. 2 Nr. 2 HGB). Bei der Erstkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode wird das konsolidierungspflichtige Eigenkapital mit dem Betrag angesetzt, der sich nach einer vollstndigen Neubewertung aller Vermgensgegenstnde und Schulden ergibt. Die Neubewertungsmethode fhrt damit zur Aufdeckung aller stiller Reserven und Lasten. Fr die Ermittlung der Wertanstze im Rahmen der Erstkonsolidierung findet gem 50 Abs. 1 GemHVO NRW der 301 Abs. 2 HGB Anwendung. Beim Kreis Lippe wurde die Erstkonsolidierung auf der Grundlage der Wertanstze zum Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile durchgefhrt. Der Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile entsprach hierbei dem Stichtag fr die Erffnungsbilanz des Kreises Lippe zum 01.01.2006. Aufgrund der Abstellung auf den Zeitpunkt des fiktiven Erwerbs fr die erstmalige Kapitalkonsolidierung konnten die in der kommunalen Erffnungsbilanz ermittelten Beteiligungsbuchwerte beibehalten werden. Eine Neubewertung mit einer Aufdeckung von stillen Reserven und Lasten war daher nicht erforderlich. Der Eigenbetrieb Schulen und der Eigenbetrieb Straen wurden im Rahmen der Erffnungsbilanz mithilfe der Eigenkapitalspiegelbildmethode bewertet, so dass der Beteiligungsbuchwert grundstzlich dem Eigenkapital entsprach. Die Netzwerk Lippe gGmbH und die Klinikum Lippe GmbH wurden mittels Substanzwertverfahrens bewertet. Bei der Netzwerk Lippe gGmbH lagen keine stillen Reserven oder Lasten vor. Hingegen wurden bei der Klinikum Lippe GmbH im Rahmen der Aufstellung der Erffnungsbilanz des Kreises Lippe sowohl stille Reserven als auch stille Lasten aufgedeckt. Fr Zwecke der Erstellung des Gesamtabschlusses zum 31.12.2010 waren die aufgedeckten stillen Reserven und Lasten auf den 01.01.2010 (Gesamterffnungsbilanzstichtag) bzw. 31.12.2010 fortzuschreiben. Die einzelnen stillen Reserven und Lasten wurden den einzelnen Vermgensgegenstnden zugeordnet. Insgesamt ergaben sich fortgeschriebene stille Reserven zum 31.12.2010 bei den Grundstcken in Hhe von 8.856 T, bei den baulichen Anlagen in Hhe von 8.325 T und bei sonstigen Rckstellungen in Hhe von 2.374 T. Hingegen lagen fortgeschriebene stille Lasten bezglich der Pensions- und Beihilferckstellungen in Hhe von 8.933 T vor. Die stillen Reserven bezglich der baulichen Anlagen wurden entsprechend der Nu tzungsdauer abgeschrieben. Die aufgedeckten stillen Lasten bezglich der Pensions- und Beihilferckstellungen wurden entsprechend dem Anteil der zahlungswirksamen Aufwendungen aufgelst. Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung sind die dem Kreis Lippe gehrenden Anteile gegen das diesen Anteilen entsprechende Eigenkapital des Tochterunternehmens aufzurechnen. Erstkonsolidierungsbuchungen werden auch in den Folgeperioden beibehalten. Fr den Gesamtabschluss ist insofern der Wertansatz im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung mageblich. Der Beteiligungsbuchwert des Eigenbetriebs Schulen und des Eigenbetriebs Straen wurde jedoch durch die bernahme der Verluste der Eigenbetriebe im Einzelabschluss des Kreises Lippe verndert. nderungen in der Bilanzierung der Anteile am Tochterunternehmen im Einzelabschluss des Mutterunternehmens nach dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung, die sich in der dort verwendeten Bilanzierungsmethode begrnden und nicht gleichzeitig zu einer nachtrglichen Korrektur des Beteiligungsansatzes fhren, sind aus Konzernsicht zurckzunehmen. Dieses hatte zur Folge, dass in Hhe der Verlustbernahmen, die nicht zu einer nachtrglichen Korrektur des Beteiligungsansatzes gefhrt haben, eine Korrektur im Gesamt8
abschluss zu erfolgen hatte. Etwas anderes gilt nur, sofern Jahresfehlbetrge mit der Kapitalrcklage verrechnet worden sind, da sich hierdurch die tatschliche Einlage des Kreises Lippe reduziert hat. Insofern hatte sich durch diese Korrekturbuchungen im Rahmen des Gesamtabschlusses der Beteiligungsbuchwert des Eigenbetrieb Schulen auf 62.427 T und der Beteiligungsbuchwert des Eigenbetriebs Straen auf 56.499 T erhht. Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung wurden die Kapitalverflechtungen der in den Gesamtabschluss einzubeziehenden, voll zu konsolidierenden Unternehmen eliminiert. Dabei wurde der Buchwert der jeweiligen Beteiligung in der Bilanz des Kreises Lippe mit dem auf den Kreis Lippe entfallenden anteiligen Eigenkapital in der Bilanz des verbundenen Unternehmens verrechnet. Hierbei konnten Aufrechnungsdifferenzen entstehen. Verbleibt nach der Aufdeckung von stillen Reserven und Lasten in den Vermgensgegenstnden und Schulden eine Aufrechnungsdifferenz, handelte es sich dabei entweder um einen aktiven oder einen passiven Unterschiedsbetrag. War der Beteiligungsbuchwert hher als das anteilige neubewertete Eigenkapital, handelte es sich um einen aktiven Unterschiedsbetrag, der auch als Geschfts- oder Firmenwert auf der Aktivseite der Bilanz auszuweisen war. War der Beteiligungsbuchwert kleiner als der Wert des neubewerteten anteiligen Eigenkapitals, handelte es sich um einen passiven Unterschiedsbetrag. Dieser war auf der Passivseite der Bilanz als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung auszuweisen. Abhngig vom Entstehungsgrund war ein passiver Unterschiedsbetrag dem Eigenkapital oder dem Fremdkapital zuzuordnen. Schuldenkonsolidierung Im Rahmen der Schuldenkonsolidierung wurden die Schuldenbeziehungen zum Stand 31.12.2010 der voll zu konsolidierenden Unternehmen untereinander und zwischen ihnen und dem Kreis Lippe eliminiert. Aufrechnungsdifferenzen wurden je nach Sachverhalt erfolgsneutral oder erfolgswirksam korrigiert. Aufwands- und Ertragskonsolidierung Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgte gem 50 Abs. 1 GemHVO NRW i.V.m. 305 HGB, wobei smtliche Leistungsbeziehungen innerhalb des Konzernverbundes eliminiert wurden, sofern diese wesentlich waren. Zwischenergebniseliminierung Es lagen keine Sachverhalte vor, die die Notwendigkeit einer Zwischenergebniseliminierung begrndet htten. Auf eine Zwischenergebniseliminierung wurde daher verzichtet. Grundstze fr die Equity-Methode Die Konsolidierung der assoziierten Unternehmen erfolgte beim Kreis Lippe unter Anwendung der Buchwertmethode ( 312 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 HGB). Gem 312 Abs. 3 HGB wurden die Wertanstze der Beteiligungen und die Unterschiedsbetrge auf der Grundlage der Wertanstze zum Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile oder der erstmaligen Einbeziehung des assoziierten Unternehmens in den Konzernabschluss ermittelt. Im Rahmen der Vollkonsolidierung war als Stichtag fr die Erstkonsolidierung der Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile (= kommunaler Erffnungsbilanzstichtag) festgelegt worden. Aus Grnden der Bilanzkontinuitt galt damit im Rahmen der Equity-Konsolidierung ebenfalls der 01.01.2006 als Stichtag fr die Erstkonsolidierung. Bei der erstmaligen Anwendung wird der Buchwert der Beteiligung im Einzelabschluss als Beteiligung an assoziierten Unternehmen im Gesamtabschluss ausgewiesen. In einer Nebenrechnung wird der Beteiligungsansatz auf eventuell vorhandene stille Reserven untersucht. Zu diesem Zweck wird der Beteiligungsansatz dem anteiligen Eigenkapital des assoziierten Unternehmens gegenbergestellt. Insgesamt waren folgende passive Unterschiedsbetrge zwischen dem Buchwert und dem anteiligen Eigenkapital des assoziierten Unternehmens aufgetreten: Unternehmen: Landestheater Detmold gGmbH Zweckverband Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe Verkehrsbetriebe Extertal GmbH Passiver Unterschiedsbetrag: 902,33 211.224,25 499.294,63
Der passive Unterschiedsbetrag bezglich der Landestheater Detmold gGmbH resultierte aus der Umwandlung des Landestheaters Detmold e.V. mit Wirkung vom 01.08.2006 in die Landestheater Detmold gGmbH. In die Erffnungsbilanz der Landestheater Detmold gGmbH waren auch die Gewinnvortrge sowie der Jahresber9
schuss des Landestheaters Detmold e.V. eingeflossen. Der Unterschiedsbetrag resultierte insofern aus Gewinnen vor Grndung der Gesellschaft. Beim Zweckverband Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe lag ebenfalls ein passiver Unterschiedsbetrag vor. Der Unterschiedsbetrag resultierte aus der Erhhung des Rcklagenbestandes in den Jahren 2006 und 2007. Der Beteiligungsbuchwert des Kreises Lippe im Rahmen der Aufstellung der Erffnungsbilanz wurde mangels anderweitiger Daten anhand der damaligen vorhandenen anteiligen allgemeinen Rcklage bemessen und bercksichtigte die in der Zwischenzeit erzielte Erhhung des Rcklagenbestandes nicht. Die Erffnungsbilanz des VV OWL wurde hingegen erst zum 01.01.2009 erstellt. Anhand dieser konnte erstmalig mangels anderweitiger Daten das anteilige Eigenkapital des VV OWL ermittelt werden. In das anteilige Eigenkapital war jedoch unter anderem die in den Jahren 2006 und 2007 erfolgte Erhhung des Rcklagenbestandes eingeflossen. Insofern war der passive Unterschiedsbetrag durch nicht ausgeschttete Gewinne zwischen Anteilserwerb und erstmaliger Equity-Einbeziehung entstanden. Der passive Unterschiedsbetrag bezglich der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH resultierte aus der Bewertung der Beteiligung im Rahmen der Erffnungsbilanz des Kreises Lippe zum 01.01.2006. Im Rahmen der damaligen Bewertung wurde der Beteiligungsbuchwert anhand des Beteiligungsverhltnisses des Kreises Lippe an der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH ermittelt, ohne hierbei die eigenen Anteile der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH in Hhe von 14,33 % (Stand 01.01.2006) zu bercksichtigen. Die Beteiligung an einem assoziierten Unternehmen ist entsprechend der Buchwertmethode nach 312 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 HGB mit dem Buchwert anzusetzen. Ein passivischer Unterschiedsbetrag fhrt demnach nicht zu einer Aufstockung des Equity-Wertansatzes (ber die Anschaffungskosten). Es wird damit im Zugangszeitpunkt der Erfolgsneutralitt des Anschaffungsvorgangs Rechnung getragen. Der negative Unterschiedsbetrag wird, da er nur in der Nebenrechnung gefhrt wird, nicht gesondert auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen. Insofern wird ein passiver Unterschiedsbetrag nicht im Gesamtabschluss angesetzt. Gem 312 Abs. 2 S. 3 HGB ist auf einen nach Zuordnung nach Satz 1 verbleibenden Unterschiedsbetrag und einen Unterschiedsbetrag nach Abs. 1 S. 3 zweiter Halbsatz 309 entsprechend anzuwenden. Danach darf der nicht zuordenbare negative Unterschiedsbetrag nur bei Vorliegen der dort genannten Voraussetzungen ergebniswirksam aufgelst werden. Die erfolgswirksame Auflsung erfolgt in diesem Fall durch entsprechende Erhhung des Beteiligungswertansatzes. Ausgangsbasis fr die Equity-Fortschreibung im aktuellen Jahr ist der Equity-Buchwert, der im letztjhrigen Konzernabschluss ausgewiesen wurde. In den Summenabschluss im Rahmen des Gesamtabschlusses geht aber lediglich der Wert ein, der in der Einzelbilanz des Kreises Lippe fr die Anteile an dem assoziierten Unternehmen ausgewiesen wird. Da im Summenabschluss der nicht korrigierte Buchwert erscheint, ist eine Anpassungsbuchung an den fortgefhrten Buchwert des Vorjahres notwendig. In dieser Angleichungsbuchung sind smtliche Wertfortschreibungen gegenber dem Vorjahr zu erfassen. In Vorjahren erfolgswirksam erfasste Vorgnge drfen sich im laufenden Jahr nicht erneut auf das Ergebnis auswirken und sind daher erfolgsneutral zu verbuchen. Die Angleichungsbuchung kann gegen einen gesonderten Ausgleichsposten, den Ergebnisvortrag oder die Gewinnrcklage des Konzerns vorgenommen werden. In Vorjahren erfolgsneutral erfasste Vorgnge sind auch im laufenden Jahr erfolgsneutral zu wiederholen. Die Verbuchung erfolgt dabei gegen den gleichen Posten, in dem die erfolgsneutrale Differenz auch in den Vorjahren erfasst wurde. Um die Equity-Konsolidierung im Rahmen des Gesamtabschlusses zum 31.12.2010 vornehmen zu knnen, ist insofern die Equity-Fortschreibung fr die Jahre 2006 bis 2010 fr die einzelnen assoziierten Unternehmen wie folgt vorgenommen worden:
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01.01.2006 in T 26
Aus den vorliegenden und zugnglichen Sachverhalten ergaben sich keine Erkenntnisse, wonach eine Zwischenergebniseliminierung erforderlich gewesen wre. Aus diesem Grund wurde auf eine Zwischenergebniseliminierung verzichtet. Einbeziehung von Beteiligungen nach At-Cost Die Beteiligungen von untergeordneter Bedeutung und die sonstigen Beteiligungen werden mit ihren Beteiligungsbuchwerten in der Gesamtbilanz dargestellt.
Die Ausleihungen wurden mit dem Nennwert bilanziert. Im Bereich des Umlaufvermgens erfolgte die Bewertung der Vorrte zu den Anschaffungskosten. Die Bewertung wurde auf Grundlage der durchgefhrten Inventuren fortgeschrieben. Bestandsvernderungen wurden aufwandserhhend bzw. aufwandsmindernd gebucht. Die Forderungen und die sonstigen Vermgensgegenstnde wurden zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen (Einzel- oder Pauschalwertberichtigung) angesetzt. Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert ausgewiesen. Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden vor dem Bilanzstichtag geleistete Zahlungen angesetzt, die aufwandsmig einer bestimmten Zeit nach diesem Tag zuzurechnen waren ( 42 Abs. 1 GemHVO NRW). Geleistete Zuwendungen, die mit einer mehrjhrigen und einklagbaren Gegenleistung verbunden waren, wurden ebenfalls als Rechnungsabgrenzung aktiviert und entsprechend der Erfllung der Gegenleistungsverpflichtung aufwandswirksam aufgelst ( 42 Abs. 2 GemHVO NRW). Bilanziert wurde jeweils der Auszahlungsbetrag bzw. der Restwert der noch nicht in Ansatz gebrachten Aufwendungen. Sonderposten wurden angesetzt fr erhaltene zweckgebundene Zuwendungen fr Investitionen, die entsprechend der Nutzungsdauer der durch die Zuwendung finanzierten Vermgensgegenstnde ertragswirksam aufgelst wurden ( 43 Abs. 5 GemHVO NRW). Ebenfalls als Sonderposten bilanziert wurden die Ertragszuschsse kostenrechnender Einrichtungen sowie sonstige Sonderposten aus Ersatzgeldern im Bereich der Landschaftspflege. Bilanziert wurde der Zahlungs- bzw. Restwertbetrag. Die Rckstellungen wurden gem 36 GemHVO NRW fr smtliche erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Erstellung der Gesamtbilanz bekannt waren, gebildet. Der Wert der Pensionsrckstellungen wurde auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens der Heubeck AG, Kln, im Auftrag der Kommunalen Versorgungskasse Westfalen-Lippe, Mnster, errechnet. Ermittelt wurde jeweils der Teilwert der Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte mit einem Rechnungszins von 5,0 % auf Basis der biometrischen Grundlagen der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck nach dem Stand 2005 (G). Die Beihilferckstellungen wurden gem der Vereinfachungsregelung nach 36 Abs. 1 GemHVO als prozentualer Anteil der Pensionsrckstellungen berechnet. Hierbei wurde ein Prozentsatz in Hhe von 17,21 % angesetzt. Sonstige Rckstellungen wurden grundstzlich mit dem Nennwert bilanziert. Der Ansatz der Verbindlichkeiten entsprach ihrem jeweiligen Rckzahlungsbetrag. Verbindlichkeiten in fremder Whrung waren zum Stichtag der Erstellung der Gesamtbilanz nicht vorhanden. Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden vor dem Bilanzstichtag erhaltene Zahlungen ausgewiesen, soweit sie Ertrge fr eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellten ( 42 Abs. 3 GemHVO NRW). Der Kreis Lippe hat vom Wahlrecht gem 50 Abs. 3 GemHVO NRW i.V.m. 312 Abs. 5 Satz 1 HGB Gebrauch gemacht und keine Anpassung der Einzelabschlsse der assoziierten Unternehmen an die konzerneinheitlichen Bewertungsmethoden vorgenommen. Auf die Ermittlung und den Ansatz latenter Steuern aus der Konsolidierung gem 306 HGB wurde entsprechend den Empfehlungen des Modellprojektes NKF-Gesamtabschluss verzichtet. Zudem wurde auf eine Aktivierung von aktivierungspflichtigen Leistungen innerhalb des Konsolidierungskreises als Konzernanschaffungskosten ber die aktivierten Eigenleistungen im Gesamtanlagenvermgen verzichtet, sofern Einzelflle nicht von wesentlicher Bedeutung waren. Die Jahresabschlsse der in den Gesamtabschluss einbezogenen Unternehmen wurden zum Stichtag 31.12. eines jeden Jahres aufgestellt. Die Aufstellung von Zwischenabschlssen war insofern nicht erforderlich. Im Rahmen der Equity-Methode wurde der jeweils letzte Jahresabschluss des assoziierten Unternehmens zugrunde gelegt.
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Kapitalkonsolidierung
davon Eigenbetrieb Schulen davon Eigenbetrieb Straen davon Klinikum Lippe GmbH davon Netzwerk Lippe gGmbH
- 183.952
- 62.427 - 56.499 - 63.901 - 1.125
+ + =
Erluterung der AKTIVA 1. Anlagevermgen Das Anlagevermgen des Konzerns Kreis Lippe betrug zum 31.12.2010 insgesamt 556.117 T. Dieses teilte sich wie folgt auf den Kreis Lippe und die einzelnen Unternehmen auf: 31.12.2010 in T 129.397 135.669 161.258 129.696 97 556.117 31.12.2010 in % 23 24 29 23 1 100
Kreis Lippe Eigenbetrieb Schulen Eigenbetrieb Straen Klinikum Lippe GmbH Netzwerk Lippe GmbH Summe
Die Entwicklung des Anlagevermgens im Jahr 2010 kann im Einzelnen dem Gesamtanlagenspiegel entnommen werden. 1.1 Immaterielle Vermgensgegenstnde Die immateriellen Vermgensgegenstnde betrugen insgesamt 2.964 T. Hierbei handelt es sich ausschlielich um sonstige immaterielle Vermgensgegenstnde, wie insbesondere DV-Software und Lizenzen. Ein Geschftsoder Firmenwert aus den Einzelabschlssen oder aus der Kapitalkonsolidierung bzw. der EquityKonsolidierung lag hingegen nicht vor. Eine Anpassung bezglich der Nutzungsdauern von immateriellen Vermgensgegenstnden ist nicht erfolgt. Bei immateriellen Vermgensgegenstnden ist grundstzlich davon auszugehen, dass es sich um eine betriebsspezifische Festlegung handelt. Lizenzen, Erbbaurechte, Konzessionen, etc. werden unternehmensindividuell fr bestimmte Laufzeiten vereinbart. Unter diese Bilanzposition fiel jedoch auch Software, die nicht betriebs13
spezifisch ist. Aus Vereinfachungsgrnden wurde die berprfung der Wesentlichkeit anhand der Summe der entgeltlich erworbenen Konzessionen, gewerblichen Schutzrechten und hnlichen Rechten und Werten sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten vorgenommen. Allein die Grobbetrachtung hatte bereits ergeben, dass keine Anpassung von Abschreibungszeitrumen zu erfolgen hatte. 1.2 Sachanlagen Im Rahmen des Sachanlagevermgens stellten die bebauten Grundstcke und grundstcksgleichen Rechte mit 263.890 T die grte Position dar. Hiervon bildeten die Schulgebude mit 99.837 T und die Krankenhuser mit 98.641 T den grten Anteil. Gegenber den Werten aus den Einzelabschlssen sind die Bilanzpositionen sonstige unbebaute Grundstcke, Wohnbauten und Krankenhuser um insgesamt 17.181 T erhht. Die Zunahme resultierte aus der Neubewertung der Klinikum Lippe GmbH mittels Substanzwertverfahren im Rahmen der Erffnungsbilanz des Kreises Lippe und die Fortschreibung der aufgedeckten stillen Reserven im Rahmen des Gesamtabschlusses auf den 31.12.2010. Einen weiteren mageblichen Posten des Sachanlagevermgens mit einem Volumen von 156.073 T stellte das Infrastrukturvermgen dar. Es bestand berwiegend aus den Kreisstraen mit den dazugehrigen Pltzen und Verkehrslenkungsanlagen sowie Brcken und Tunneln, die an den Eigenbetrieb Straen bertragen worden sind. Die Bauten auf fremden Grund und Boden (594 T) sind ausschlielich dem Kreis Lippe zuzurechnen. Ferner zhlten zu den Sachanlagen die Maschinen und technischen Anlagen, Fahrzeuge (22.293 T) und die Betriebsund Geschftsausstattung (13.409 T). Die Position geleistete Anzahlungen beinhaltete die geldlichen Vorleistungen des Kreises Lippe und der voll zu konsolidierenden Unternehmen auf noch zu erhaltende Sachanlagen. Hingen bildeten die Anlagen im Bau den Wert noch nicht fertig gestellter Sachanlagen auf einem eigenen oder auf einem fremden Grundstck ab. Insgesamt wies die Gesamtbilanz zum Bilanzstichtag geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau in Hhe von 8.596 T aus. Beim Sachanlagevermgen konnte ebenfalls aus Grnden der Wesentlichkeit auf eine nderung von Abschreibungszeitrumen verzichtet werden. Die Prfung der Wesentlichkeit wurde anhand der nicht branchen-/ betriebsspezifischen Betriebs- und Geschftsausstattung und den bebauten Grundstcken und grundstcksgleichen Rechten, denen keine branchen-/ betriebsspezifische Nutzung zugeordnet werden konnte (insbesondere Verwaltungsgebude), durchgefhrt. Bei den Maschinen und technischen Anlagen wurde hingegen grundstzlich unterstellt, dass diese betriebs- bzw. branchenspezifisch genutzt werden. 1.3 Finanzanlagen Zum Bilanzstichtag wurden Finanzanlagen in Hhe von insgesamt 81.201 T ausgewiesen. Hierunter fielen die Anteile an verbundenen Unternehmen (157 T) und die Sondervermgen (2.740 T), die aus Grnden der Wesentlichkeit oder sonstigen Grnden nicht in den Gesamtabschluss einzubeziehen waren, sowie die brigen Beteiligungen (7.231 T). Bezglich nherer Einzelheiten wird auf die Ausfhrungen zum Konsolidierungskreis verwiesen. Ferner sind hier die Anteile an assoziierten Unternehmen erfasst, die im Rahmen der Equity-Methode im Gesamtabschluss fortgeschrieben werden. Insgesamt hatte sich der Wert der assoziierten Unternehmen im Gesamtabschluss gegenber der Bilanz des Kreises Lippe um 2.462 T erhht. Dabei war die Erhhung der Anteile der assoziierten Unternehmen in Hhe von 1.995 T auf die Jahresergebnisse der Jahre 2006 bis 2009 sowie auf sonstige erfolgsneutral erfasste Vernderungen des Eigenkapitals zurckzufhren. In Vorjahren erfolgswirksam erfasste Vorgnge durften sich im laufenden Jahr nicht erneut auf das Ergebnis auswirken und waren daher erfolgsneutral zu verbuchen (Erhhung der Gewinnrcklage). Nur die im Jahr 2010 erzielten Ergebnisse (467 T) durften hingegen erfolgswirksam erfasst werden und erhhten damit das Konzernergebnis. Die Equity-Fortschreibung der assoziierten Unternehmen kann im Einzelnen der nachfolgenden Tabelle entnommen werden:
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Unternehmen
Bilanz Kreis in T
Die Erhhung der Anteile an der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH war mageblich geprgt durch den Erwerb weiterer eigener Anteile im Jahr 2010, wodurch sich der Anteil des Kreises Lippe an der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH ohne die Bercksichtigung der eigenen Anteile der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH von bisher 46,04 % auf nunmehr 70,10 % erhht hatten. Zu den Finanzanlagen zhlten ferner die Wertpapiere des Anlagevermgens des Kreises Lippe (32.838 T) sowie durch die durch den Kreis Lippe und die voll zu konsolidierenden Unternehmen gewhrten Ausleihungen an auerhalb des Konsolidierungskreises stehende Dritte (29.806 T). 2. Umlaufvermgen 2.1 Vorrte Das Vorratsvermgen betrug im Konzern Kreis Lippe 5.768 T, welches mageblich von der Klinikum Lippe GmbH gehalten wurde. 2.2 Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde Im Konzern Kreis Lippe betrug die Summe der Forderungen zum Bilanzstichtag 58.705 T. Hiervon waren rund 39 % dem Kreis Lippe und 56 % der Klinikum Lippe GmbH zuzurechnen. Die restlichen 5 % verteilten sich auf den Eigenbetrieb Schulen, den Eigenbetrieb Straen und die Netzwerk Lippe gGmbH. Sonstige Vermgensgegenstnde waren in Hhe von 1.079 T vorhanden. 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermgens Wertpapiere des Umlaufvermgens waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden. 2.4 Liquide Mittel Kassen- und Bankbestnde hatten ein Gesamtvolumen von 56.708 T. Dieses teilte sich wie folgt auf den Kreis Lippe und die voll zu konsolidierenden Unternehmen auf: 31.12.2010 in T 13.667 521 1.101 35.109 6.310 56.708 31.12.2010 in % 24 1 2 62 11 100
Kreis Lippe Eigenbetrieb Schulen Eigenbetrieb Straen Klinikum Lippe GmbH Netzwerk Lippe GmbH Summe
3. Aktive Rechnungsabgrenzung Die aktiven Rechnungsabgrenzungen betrugen 11.943 T. Diese entfielen in Hhe von 11.461 T (rund 96 %) auf den Kreis Lippe. Veranschlagt waren hier Zahlungen, die im Jahr 2010 zu einer Auszahlung gefhrt hatten, jedoch erst einen Aufwand der Folgejahre darstellten (z.B. Beamtenbezge fr Januar). Hierunter fielen ebenfalls die Rechnungsabgrenzungen aus Investitionskostenzuschssen. Hierbei handelte es sich um Zuwendungen fr Investitionen an Dritte, die mit einer mehrjhrigen Gegenleistungsverpflichtung verbunden waren. Diese Zah-
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lungen waren gem 43 Abs. 2 GemHVO NRW als aktive Rechnungsabgrenzung zu aktivieren und entsprechend der Erfllung der Gegenleistungsverpflichtung aufzulsen.
Erluterung der PASSIVA 1. Eigenkapital Das Eigenkapital des Konzerns Kreis Lippe betrug zum 31.12.2010 rund 95.981 T. 1.1 Allgemeine Rcklage Die allgemeine Rcklage betrug zum Bilanzstichtag 83.609 T und setzte sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Allgemeine Rcklage Gewinnrcklage Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung Sonstige Rcklagen aus Konsolidierung Summe allgemeine Rcklage 99.994 T 4.688 T 95 T -21.168 T 83.609 T
+ + + =
Unter der allgemeinen Rcklage in Hhe von 99.994 T wurde die entsprechende Bilanzposition des kommunalen Einzelabschlusses des Kreises Lippe zum Bilanzstichtag dargestellt. Die Position Gewinnrcklagen (4.688 T) zeigt die Rcklagen aus bereits erwirtschafteten und versteuerten Gewinnen vergangener Perioden, die nicht ausgeschttet wurden (thesaurierte Gewinne). Hierin enthalten war ein Betrag in Hhe von 1.995 T, der sich aufgrund der Equity-Fortschreibung fr die Jahre 2006 bis 2009 ergab. Die Angleichungsbuchung war erfolgsneutral gegen die Gewinnrcklage des Konzerns vorgenommen worden. Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung lag der ermittelte Zeitwert des Eigenkapitals bezglich des Eigenbetriebs Straen, der Klinikum Lippe GmbH und der Netzwerk Lippe gGmbH ber dem entsprechenden Buchwert laut Bilanz des Kreises Lippe. Die diesbezglich entstandenen Unterschiedsbetrge wurden als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung ausgewiesen. Zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung (01.01.2006) lagen folgende passive Unterschiedsbetrge vor: Unternehmen: Eigenbetrieb Straen Klinikum Lippe GmbH Netzwerk Lippe GmbH Passiver Unterschiedsbetrag: 3.360.000,00 94.523,10 0,14
Der passive Unterschiedsbetrag beim Eigenbetrieb Straen resultierte aus einer Korrektur des Beteiligungsbuchwertes in der Bilanz des Kreises Lippe. Der Beteiligungsbuchwert des Eigenbetriebs Straen wurde im Rahmen der Erffnungsbilanz mit der Eigenkapitalspiegelbildmethode bewertet. Im Rahmen der letztmaligen nderung der Erffnungsbilanz wurde der ermittelte Beteiligungsbuchwert um 3.360 T korrigiert. Die Korrektur basierte aufgrund von nicht gebildeten Rckstellungen fr alsbald beabsichtigte Instandsetzungen gem den Mehrjahresbauprogrammen 2002-2006 und 2008-2012. Der passive Unterschiedsbetrag war insofern dadurch entstanden, dass zum Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile erwartete Aufwendungen zu bercksichtigen waren, die konkret aus nicht gebildeten Instandhaltungsrckstellungen resultierten. Im vorliegenden Fall hatte der passive Unterschiedsbetrag insofern Fremdkapitalcharakter und zwar in Form einer bilanziellen Rckstellung. Aus diesem Grund wurde der passive Unterschiedsbetrag in Hhe von 3.360 T bezglich des Eigenb etriebs Straen bei den Instandhaltungsrckstellungen ausgewiesen. Der passive Unterschiedsbetrag ist gem 309 Abs. 2 Nr. 1 HGB erst dann erfolgswirksam aufzulsen, wenn die Notwendigkeit zur Bercksichtigung von Aufwendungen tatschlich eintritt. In diesem Fall werden die beim Kreis Lippe entstandenen Verluste durch das erfolgswirksame Vorgehen in der Gesamtergebnisrechnung kompensiert. Aufgrund der Kapitalkonsolidierung der Klinikum Lippe GmbH lag ein passiver Unterschiedsbetrag in Hhe von 94.523,10 vor. Die Differenz zwischen dem neubewerteten Eigenkapital der Klinikum Lippe GmbH und des Beteiligungsbuchwertes gem der Bilanz des Kreises Lippe war zum einen auf die Substanzbewertung zum 01.01.2006 zurckzufhren, da im Rahmen der Bewertung die Ausgleichsposten nach dem KHG sowie die 16
Rechnungsabgrenzungsposten nicht bercksichtigt worden sind. Zum anderen ergab sich diese aufgrund der bernahme eines auf volle tausend Euro gerundeten Betrages des ermittelten Substanzwertes in die Anlagenbuchhaltung des Kreises Lippe. Der Unterschiedsbetrag in Hhe von 94.523,10 hatte damit Eigenkapitalch arakter und war als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung unterm Eigenkapital als Teil der allgemeinen Rcklage auszuweisen. Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung der Netzwerk Lippe gGmbH lag ein passiver Unterschiedsbetrag in Hhe von 0,14 vor. Der passive Unterschiedsbetrag war auf die bernahme des im Rahmen der Substanzbewertung ermittelten Beteiligungsbuchwertes in die Anlagenbuchhaltung des Kreises zurckzufhren. In die Anlagenbuchhaltung des Kreises Lippe knnen nur auf volle Euro gerundete Werte bernommen werden (CentAbspaltung der Anlagenbuchhaltung), so dass insofern in die Erffnungsbilanz des Kreises Lippe ein um 0,14 niedriger Beteiligungswert gegenber den Bewertungsgutachten in die Erffnungsbilanz des Kreises Lippe bernommen worden ist. Die Differenz aufgrund der Cent-Abspaltung der Anlagenbuchhaltung hat insofern Eigenkapitalcharakter und ist damit als passiver Unterschiedsbetrag der allgemeinen Rcklage zuzufhren. Eine Auflsung der passiven Unterschiedsbetrge aus der Kapitalkonsolidierung der Klinikum Lippe GmbH sowie der Netzwerk Lippe gGmbH durfte gem 309 Abs. 2 HGB im Rahmen des Gesamtabschlusses fr das Jahr 2010 nicht erfolgen. Die Konzernbilanz wies damit einen Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung in Hhe von 95 T zum Bilanzstichtag auf. Die allgemeine Rcklage reduzierte sich um sonstige Rcklagen aus Konsolidierung in Hhe von 21.168 T. Als Zeitpunkt der Erstkonsolidierung wurde der Zeitpunkt des Erwerbs der zu konsolidierenden Anteile festgelegt, welcher dem Erffnungsbilanzstichtag des Kreises Lippe zum 01.01.2006 entspricht. Der Gesamtabschluss wurde erstmalig zum 31.12.2010 aufgestellt. Dieses hatte zur Folge, dass im Rahmen der Neubewertung die aufgedeckten stillen Reserven und Lasten auf den 01.01.2010 bzw. 31.12.2010 fortzuschreiben waren. Der Differenzbetrag aus der Vernderung des Eigenkapitals zwischen dem 01.01.2006 und dem 31.12.2009 wurde in Hhe von 20.956 T gegen die Rcklagen aus der Konsolidierung verrechnet. Des Weiteren wurden hier unechte Aufrechnungsdifferenzen aus der Schuldenkonsolidierung in Hhe von 212 T verbucht. Die unechten Aufrechnungsdifferenzen resultierten auf fehlerhaften Buchungen oder zeitlichen Buchungsunterschieden und wurden im Rahmen der Kommunalbilanz II korrigiert. 1.2 Sonderrcklage Eine Sonderrcklage war zum Bilanzstichtag nicht vorhanden. 1.3 Ausgleichsrcklage Unter der Position Ausgleichsrcklage wurde der entsprechende Ansatz aus dem Jahresabschluss des Kreises Lippe in Hhe von 19.036 T in den Konzernabschluss bernommen. Sie dient im kommunalen Einzelabschluss dazu, im Bedarfsfall den gesetzlich verpflichtenden Haushaltsausgleich sicherzustellen. Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung wurde die Ausgleichsrcklage um 5.759 T auf 24.795 T erhht, weil die Beteiligung sbuchwerte des Eigenbetriebs Schulen und des Eigenbetriebs Straen im Einzelabschluss des Kreises Lippe durch die bernahme der Verluste der Eigenbetriebe verndert wurden. Grundstzlich war jedoch fr die Kapitalkonsolidierung auch in Folgeperioden der Wertansatz zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung relevant. nderungen in der Bilanzierung der Anteile am Tochterunternehmen im Einzelabschluss des Mutterunternehmens nach dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung, die sich in der dort verwendeten Bilanzierungsmethode begrndet und nicht gleichzeitig zu einer nachtrglichen Korrektur des Beteiligungsansatzes gefhrt haben, waren aus Konzernsicht zurckzunehmen. 1.4 Ergebnisvortrge Unter den Ergebnisvortrgen wurden die Gewinn- und Verlustvortrge des Konzerns Kreis Lippe ausgewiesen. Insgesamt lag zum Bilanzstichtag ein Verlustvortrag in Hhe von 14.405 T vor. 1.5 Gesamtjahresergebnis Das Gesamtjahresergebnis des Konzerns Kreis Lippe betrug zum 31.12.2010 784 T. Da die Netzwerk Lippe gGmbH ihr Jahresergebnis in der Bilanz unter Bercksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung ausweist, entspricht das Gesamtjahresergebnis dem Gesamtbilanzgewinn/-verlust in der Gesamtergebnisrechnung. 17
1.6 Ausgleichsposten fr Anteile anderer Gesellschafter Der Ausgleichsposten fr Anteile anderer Gesellschafter wies die Anteile Dritter an der Netzwerk Lippe gGmbH in Hhe von 1.197 T auf. 2. Sonderposten Zum Bilanzstichtag waren Sonderposten in Hhe von insgesamt 185.849 T bilanziert. Sonderposten werden aufgrund von Vermgensbertragungen Dritter mit dem Vorbehalt einer bestimmten Verwendung fr den kommunalen bzw. betrieblichen Bereich gebildet. Voraussetzung fr die Bildung von Sonderposten ist, dass ein direkter Bezug zwischen Sonderposten und einem bestimmten Aktivposten hergestellt werden kann (Ausnahme: Sonderposten fr den Gebhrenausgleich). Dieses ermglicht bei einer vorzunehmenden Abschreibung auf abnutzbare Vermgensgegenstnde eine entsprechende ertragswirksame Auflsung des betreffenden Sonderpostens. 2.1 Sonderposten fr Zuwendungen Bei den Sonderposten fr Zuwendungen (182.553 T) handelte es sich um investive Zuwendungen, wie insbesondere Anlagegenstnde der Klinikum Lippe GmbH. 2.2 Sonderposten fr Beitrge Sonderposten fr Beitrge waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden. 2.3 Sonderposten fr den Gebhrenausgleich Der Sonderposten fr den Gebhrenausgleich aus den berschssen der Gebhrenkalkulation (Rettungsdienst) betrug zum Bilanzstichtag 2.257 T. Der Kreis Lippe ist nach dem Kommunalabgabengesetz NRW verpflichtet, eine am Ende eines Kalkulationszeitraumes bestehende Kostenberdeckung innerhalb der nchsten drei Jahre auszugleichen. Insofern sind Kostenberdeckungen in die nchste Gebhrenkalkulation einzustellen, da der Kreis Lippe ber die von den Gebhrenzahlern zu viel erhaltenden Betrge nicht frei verfgen darf, sondern diese wieder den Gebhrenzahlern zu Gute kommen lassen muss. 2.4 Sonstige Sonderposten Unter den sonstigen Sonderposten (1.039 T) wurden alle sonstigen dem Kreis Lippe oder einem voll zu konsolidierenden Unternehmen gewhrte Leistungen erfasst, bei denen die Voraussetzungen fr die Bildung eines Sonderpostens vorlagen. 3. Rckstellungen Die Rckstellungen betrugen zum 31.12.2010 insgesamt 162.326 T. Diese werden fr Verpflichtungen gebildet, die dem Jahr 2010 zuzuordnen waren, deren Hhe und/oder Flligkeit zum Bilanzstichtag aber noch ungewiss war. 3.1 Pensionsrckstellungen Alle Pensionsverpflichtungen (smtliche Anwartschaften und andere fortgeltende Ansprche nach dem Ausscheiden aus dem Dienst einschlielich Bercksichtigung von Ansprchen auf Beihilfen) nach den beamtenrechtlichen Bestimmungen sind gegenber den aktiv beschftigten Beamten, allen Pensionren und Hinterbliebenen mit ihrem Barwert als Rckstellung anzusetzen. Hierunter fallen insbesondere auch Beihilfeansprche. Insgesamt hatte der Konzern Kreis Lippe zum Bilanzstichtag Pensions- und Beihilferckstellungen in Hhe von 119.804 T bilanziert. 3.2 Rckstellungen fr Deponien und Altlasten Unter dieser Position sind die Rckstellungen fr die Rekultivierung und Nachsorge von Deponien zu erfassen. Sie stellen die zuknftig zu erbringenden Leistungen fr eine Rekultivierung und Nachsorge der Deponien und zur Sanierung von Altlasten dar, zu denen der Kreis Lippe oder ein in den Konzernabschluss einbezogenes Unternehmen verpflichtet ist. Hierunter fallen weiterhin Rckstellungen fr die Beseitigung von Altlasten. Zum Bilanzstichtag waren Rckstellungen fr Deponien und Altlasten in Hhe von 25 T erfasst, die allein dem Kreis Lippe zuzurechnen waren. 3.3 Instandhaltungsrckstellungen Zum Bilanzstichtag betrugen die Rckstellungen fr nicht umgesetzte Instandhaltungen 11.108 T, wovon Instandhaltungsrckstellungen in Hhe von 7.572 T der Klinikum Lippe GmbH zuzurechnen sind. Ferner wurde an dieser Stelle der passive Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung bezglich des Eigenbetriebs 18
Schulen in Hhe von 3.360 T ausgewiesen. Bezglich nherer Einzelheiten wird auf die Ausfhrungen zum Eigenkapital verwiesen. Die verbleibenden Instandhaltungsrckstellungen entfallen auf den Kreis Lippe (39 T) sowie den Eigenbetrieb Schulen (137 T). 3.4 Steuerrckstellungen Die Steuerrckstellungen betrugen zum 31.12.2010 insgesamt 403 T. Diese wurden fr alle ungewissen Verbindlichkeiten aus Steuern gebildet, die dem vergangenen Geschftsjahr zuzurechnen waren, deren Hhe aber noch nicht eindeutig sicher war, da diese noch nicht mit einem Steuerbescheid festgesetzt wurden. 3.5 Sonstige Rckstellungen Unter dieser Position werden die Rckstellungen fr andere ungewisse Verbindlichkeiten, wie beispielsweise Rckstellungen fr Altersteilzeit oder fr nicht beanspruchten Urlaub, ausgewiesen. Die sonstigen Rckstellungen betrugen zum 31.12.2010 insgesamt 30.987 T. Nhere Einzelheiten knnen dem Gesamtrckstellungsspiegel entnommen werden. 4 .Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten zum 31.12.2010 betrugen aus Konzernsicht insgesamt 244.313 T. Diese werden fr Verpflichtungen ausgewiesen, deren Grund, Hhe und Flligkeit feststehen. Der berwiegende Anteil der Verbindlichkeiten ergab sich aus den Verbindlichkeiten aus Krediten fr Investitionen in Hhe von 131.962 T (54 %). Die verbleibenden Verbindlichkeiten waren fast ausschlielich den Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquidittssicherung (23 %) sowie den sonstigen Verbindlichkeiten (20 %) zuzuordnen. Lediglich 7.353 T (3 %) waren den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen. Bezglich nherer Einzelheiten wird auf den Gesamtverbindlichkeitenspiegel verwiesen. 5. Passive Rechnungsabgrenzung Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betrugen zum Bilanzstichtag 1.851 T. Diese stellen Zahlungseingnge im Geschftsjahr 2010 dar, die jedoch dem Jahresergebnis 2011 zuzurechnen sind. Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen und Haftungsverhltnissen Die Gesamtsumme der Haftungsverhltnisse des Konzerns betrug per 31.12.2010 5.553 T. Diese resultieren ausschlielich aus Haftungsverhltnissen aus Ausfallbrgschaften des Kreises Lippe bezglich Unternehmen des Kreises Lippe, die nicht voll konsolidiert werden. Verpflichtungen aus Gewhrleistungsvertrgen, Pfandrechte sowie sonstige Sicherheiten liegen hingegen aus Konzernsicht nicht vor.
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Gesamtergebnis der laufenden Geschftsttigkeit Das Gesamtergebnis der laufenden Geschftsttigkeit war positiv und betrug 2.284 T. Auerordentliches Gesamtergebnis Das auerordentliche Gesamtergebnis von 651 T setzte sich aus auerordentlichen Ertrgen in Hhe von 665 T und auerordentlichen Aufwendungen in Hhe von -14 T zusammen. Gesamtjahresergebnis Das Gesamtjahresergebnis des Konzerns Kreis Lippe war positiv und betrug 2.936 T.
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Konzern-Bilanzergebnis Der Gesamtabschluss schloss seine erste Ergebnisrechnung mit einem Gesamtbilanzgewinn von 784 T ab. Der Wert ergab sich im Saldo aus dem Gesamtjahresergebnis in Hhe von 2.936 T, den anderen Gesellschaftern zustehenden Gewinnen in Hhe von -448 T, den Entnahmen aus der Kapitalrcklage in Hhe von 138 T und den Zufhrungen zur Gewinnrcklage in Hhe von -1.842 T.
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7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
+/-/+ =
7.759.905,82 0,00 15.778.834,10 404.196,97 -31.736.150,81 0,00 0,00 169.812,49 -10.077.808,69 0,00 0,00 12.908.843,94 -2.456.801,55 -30.787.907,65 8.587.000,00 0,00 920.675.069,96 -916.597.726,39 12.664.343,57 -2.344.729,98 749,13 49.046.861,94 46.702.881,09
+ + + + =
+ =
+/+ =
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Damit ist der Finanzmittelfond zum 31.12.2010 gegenber dem Stand zum 01.01.2010 um insgesamt 2.344 T gesunken.
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Anlagen Gesamtforderungsspiegel
Forderungen Gesamt 31.12.2009 Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital von Sonstigen Sonstige Forderungen an Sonstige Sonstige Vermgensgegenstnde von Sonstigen Summe 0,00 1.079.350,68 0,00 0,00 0,00 54.098.735,51 64.559,27 4.541.672,06 0,00 0,00 0,00 0,00 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre Gesamt 31.12.2010 0,00 0,00 58.704.966,84 58.704.966,84 1.079.350,68 1.079.350,68 59.784.317,52
24
Gesamtanlagenspiegel
Anlagevermgen 01.01.10 Immaterielle Vermgensgegenstnde Geschfts- und Firmenwert Geschfts- und Firmenwert (Einzelbilanz) Geschfts- und Firmenwert (Vollkons.kreis) Geschfts- und Firmenwert (Equity-Konsolidierung) Sonstige immaterielle VG Sonstige selbstgeschaffene immaterielle VG Sonstige entgeltlich erworbene immaterielle VG Anzahlung auf immaterielle VG Anzahlungen auf immaterielle VG an Sonstige Sachanlagen Unbebaute Grundstcke und grundstcksgleiche Rechte Grnflchen Ackerland Wald, Forsten Sonstige unbebaute Grundstcke Bebaute Grundstcke und grundstcksgleiche Rechte Kinder- und Jugendeinrichtungen Schulen Wohnbauten Krankenhuser Soziale Einrichtungen Sportsttten Mehrzweck- und Messehallen Sonstige Dienst-, Geschfts- und Betriebsgebude 6.929.780,58 3.234.744,00 23.607,00 0,00 3.671.429,58 331.467.260,10 7.220.587,70 110.696.328,22 4.627.635,86 146.898.913,24 0,00 0,00 24.045.264,42 37.978.530,66 87.035,00 87.035,00 0,00 0,00 0,00 2.869.159,62 57.327,04 1.867.168,36 0,00 55.736,92 0,00 0,00 5.216,35 883.710,95 19.335,60 4.335,60 0,00 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.974.153,80 3.974.153,80 2.611.172,16 2.611.172,16 21.485.116,56 21.485.116,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -323.390,63 -39.075,79 -30.000,00 0,00 -67.321,84 0,00 0,00 0,00 -186.993,00 -2.324.129,49 -17.366,49 0,00 0,00 0,00 -2.306.763,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.570.320,26 -1.570.320,26 -945.381,95 -945.381,95 -35.212,00 -35.212,00 0,00 0,00 0,00 8.831.093,05 1.024.729,99 3.707.584,82 0,00 3.835.393,24 0,00 0,00 0,00 263.385,00 11.987.187,71 69.795,85 215.214,28 0,00 0,00 18.089.672,58 0,00 -6.387.495,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.656.161,44 1.656.161,44 196.775,94 196.775,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.528.426,39 0,00 8.528.426,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 653.718,41 0,00 653.718,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -21.397,80 0,00 -21.397,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.152.146,69 0,00 1.152.146,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten Zugang Abgang Saldo Zu-/Abgang KUmbuchungen Kreis Abschreibungen 31.12.10 10.312.893,69 0,00 0,00 0,00 0,00 10.312.893,69 0,00 10.312.893,69 0,00 0,00 688.938.836,02 6.981.603,58 3.286.567,00 23.607,00 0,00 3.671.429,58 10.860,84 0,00 0,00 0,00 10.860,84 2.172,00 0,00 0,00 0,00 2.172,00 8.724.954,11 219.992,50 2.453.286,18 90.896,00 4.022.831,23 0,00 0,00 747.440,35 1.190.507,85 5.980.494,55 0,00 238.319,28 0,00 3.012,00 5.739.163,27 0,00 0,00 13.968,38 13.968,38 0,00 0,00 4.793.550,38 4.793.550,38 4.173.401,75 4.173.401,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -13.907,53 0,00 0,00 0,00 -735,20 0,00 0,00 0,00 -13.172,33 -294.415,31 0,00 0,00 0,00 0,00 -294.415,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.497.015,40 -1.497.015,40 -590.879,76 -590.879,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -127.807,20 0,00 0,00 0,00 -127.807,20 0,00 0,00 0,00 0,00 6.473.407,23 0,00 6.473.407,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 880.424,14 0,00 880.424,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.125,00 0,00 -3.125,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.806,80 0,00 -1.806,80 0,00 0,00 01.01.10 Kumulierte Abschreibungen Zuschreibungen Vernderung Zu-/Abgang KAbschreibungen Kreis Buchwert 31.12.10 7.348.899,57 0,00 0,00 0,00 0,00 7.348.899,57 0,00 7.348.899,57 0,00 0,00 31.12.10 2.963.994,12 0,00 0,00 0,00 0,00 2.963.994,12 0,00 2.963.994,12 0,00 0,00
216.986.688,89 471.952.147,13 -114.774,36 0,00 0,00 0,00 -114.774,36 78.953.732,87 2.711.471,27 16.404.441,06 1.558.433,66 52.082.030,26 0,00 0,00 3.662.689,77 2.534.666,85 31.629.593,69 0,00 1.487.617,94 0,00 6.024,00 30.135.951,75 0,00 0,00 73.123,00 73.123,00 0,00 0,00 68.461.525,48 68.461.525,48 37.983.488,21 37.983.488,21 0,00 0,00 7.096.377,94 3.286.567,00 23.607,00 0,00 3.786.203,94 263.890.389,27 5.552.097,67 99.836.640,34 3.069.202,20 98.640.691,30 0,00 0,00 20.387.791,00 36.403.966,76 156.073.228,13 12.229.738,71 8.106.052,00 0,00 30.120,00 129.203.812,42 0,00 6.503.505,00 593.663,09 593.663,09 0,00 0,00 22.293.484,19 22.293.484,19 13.408.996,21 13.408.996,21 8.596.008,30 8.596.008,30
342.844.122,14 87.349.644,05 8.263.568,94 2.530.552,56 116.241.081,40 13.959.445,22 4.627.635,86 3.334.376,11 150.722.721,56 63.246.168,41 0,00 0,00 0,00 0,00 24.050.480,77 2.915.249,42 38.938.633,61 1.363.852,33 187.702.821,82 25.943.514,45 12.229.738,71 0,00 9.593.669,94 1.249.298,66 0,00 0,00 36.144,00 3.012,00 159.339.764,17 24.691.203,79 0,00 0,00 6.503.505,00 0,00 666.786,09 666.786,09 0,00 0,00 59.154,62 59.154,62 0,00 0,00
-6.521,00 -17.100.436,76 0,00 -39.073,79 0,00 -8.290,34 0,00 -1.866.838,45 0,00 -15.186.234,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.521,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -29.317,00 -29.317,00 -12.841,00 -12.841,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.557,19 -3.557,19 -313.147,20 -313.147,20 0,00 0,00 0,00
Infrastrukturvermgen 178.020.428,00 Grund und Boden des Infrastrukturvermgens 12.172.973,75 Brcken und Tunnel 9.378.455,66 Gleisanlagen mit Streckenausrstung und Sicherheitsanlagen 0,00 Entwsserungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 36.144,00 Straennetz mit Wegen, Pltzen und Verkehrslenkungsanlagen 143.541.854,59 Versorgungsanlagen 0,00 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermgens 12.891.000,00 Bauten auf fremden Grund und Boden Bauten auf fremden Grund und Boden Kunstgegenstnde und Kulturdenkmler Kunstgegenstnde und Kulturdenkmler Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Betriebs- und Geschftsausstattung Betriebs- und Geschftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Geleistete Anzahlungen an Sonstige; Anlagen im Bau 666.786,09 666.786,09 0,00 0,00 86.695.014,69 86.695.014,69 49.529.918,27 49.529.918,27 12.326.224,57 12.326.224,57 0,00
90.755.009,67 65.197.864,69 90.755.009,67 65.197.864,69 51.392.484,42 34.726.954,42 51.392.484,42 34.726.954,42 8.596.008,30 8.596.008,30 0,00 0,00 0,00
25
Anlagevermgen 01.01.10
Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen an sonstigen verbundenen Unternehmen Anteile an assoziierten Unternehmen aus den Einzelabschlssen aus der Equity-Konsolidierung brige Beteiligungen brige Beteiligungen Sondervermgen Sonstige Sondervermgen Wertpapiere des Anlagevermgens Sonstige Wertpapiere des AV Ausleihungen Ausleihungen an verbundene Unternehmen Ausleihungen an Beteiligungen Ausleihungen an Sondervermgen Ausleihungen von kommunalen Betrieben an Kommune Sonstige Ausleihungen Summe Anlagevermgen 157.334,13 157.334,13 5.965.672,00 5.965.672,00 0,00 9.307.219,42 9.307.219,42 32.487.467,99 32.487.467,99 32.839.701,47 32.839.701,47 22.634.821,87 12.822.297,00 38.129,19 0,00 0,00 9.774.395,68
Kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten Zugang Abgang Saldo Zu-/Abgang KUmbuchungen Kreis
01.01.10
31.12.10 81.200.753,80
157.334,13 157.334,13 8.428.336,59 8.428.336,59 0,00 7.231.085,45 7.231.085,45 2.740.052,29 2.740.052,29 32.837.701,47 32.837.701,47 29.806.243,87 15.322.297,00 135.529,19 0,00 0,00 14.348.417,68
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 421.705,03 421.705,03 325.066,33 325.066,33 2.000,00 2.000,00 7.225.000,00 2.500.000,00 100.000,00 0,00 0,00 4.625.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -53.578,00 0,00 -2.600,00 0,00 0,00 -50.978,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.115.412,38 4.115.412,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 2.462.664,59 0,00 2.462.664,59 0,00 0,00 4.000,00 4.000,00 0,00 0,00 -4.000,00 -4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
32.812.534,32 25.957.069,65 32.812.534,32 25.957.069,65 32.837.701,47 32.837.701,47 29.806.243,87 15.322.297,00 135.529,19 0,00 0,00 14.348.417,68 813.026.804,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
256.909.909,49 556.116.895,05
26
Gesamtverbindlichkeitenspiegel
Art der Verbindlichkeit Gesamt 31.12.2009 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre Gesamt 31.12.2010
Anleihen Anleihen von Sonstigen Verbindlichkeiten aus Krediten fr Investitionen gegenber sonstige verbundenen Unternehmen gegenber von Beteiligungen gegenber von sonstige Sondervermgen vom ffentlichen Bereich vom Bund vom Land von Gemeinden von Zweckverbnden vom sonstigen ffentlichen Bereich von sonstigen ffentlichen Sonderrechnungen vom privaten Kreditmarkt von Banken und Kreditinstituten von brigen Kreditgebern Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquidittssicherung gegenber ffentlichen Bereich gegenber privaten Bereich Verbindlichkeiten aus Vorgngen, die Kreditaufnahme wirtschaftlich gleichkommen gegenber Sonstige Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung gegenber Sonstige Sonstige Verbindlichkeiten gegenber Sonstige Summe 48.947.661,29 0,00 0,00 7.353.235,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.220.845,00 0,00 21.220.845,00 0,00 0,00 0,00 0,00 74.283.416,68 74.283.416,68 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 131.961.928,81 0,00 0,00 0,00 21.220.845,00 0,00 21.220.845,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.741.083,81 110.230.083,81 511.000,00 56.050.005,65 0,00 56.050.005,65 0,00 0,00 7.353.235,46 7.353.235,46 48.947.661,29 48.947.661,29 244.312.831,21
36.050.005,65 20.000.000,00
Haftungsverhltnisse aus der Bestellungvon Sicherheiten: hier: Ausfallbrgschaften Erholungszentrum Schieder GmbH Gesundheitsstiftung Tophelenschule Schule fr Pflegeberufe Herford/Lippe GmbH Flughafen Paderborn-Lippstadt GmbH keine Angaben erforderlich 1.911.156,00 2.000.000,00 965.200,00 300.000,00 376.320,00
Summe
5.552.676,00
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Gesamtrckstellungsspiegel
Art der Rckstellung Pensionsrckstellungen Pensionsrckstellungen Rckstellungen fr Deponien und Altlasten fr Deponien und Altlasten Rckstellungen fr Instandhaltung fr Instandhaltung Steuerrckstellungen Steuerrckstellungen gegenber Kommune Steuerrckstellungen gegenber Sonstige Passive latente Steuern aus der Konsolidierung Passive latente Steuern aus Einzelabschluss Sonstige Rckstellungen RS Personalbereich Urlaub/berstunden/Gleitzeit Tantiemen/Jahressonderzahlungen Aufstockungsbetrag Altersteilzeit Erfllungsrckstand Altersteilzeit Sozialplan Abfindungen Jubilen brige - Personal RS Ausstehende Kosten und Rechnungen Ausstehende Kosten f. abgrechn. Auftrge Ausstehende Rechnungen Zuschussverpflichtungen RS brige Drohende Verluste aus schwebenden Geschften Gewhrleistungen Prozesskosten/ Klageverfahren Umsatzvergtung/Rabatte/Boni Rechts- und Beratungskosten Prfungskosten brige Sonstige Rckstellungen gegenber Sonstigen Summe 20.783.557,07 -4.081.265,78 4.270.615,75 -593.795,00 14.700,00 -14.000,00 218.000,00 -19.000,00 10.091.739,34 -1.871.443,34 0,00 0,00 0,00 0,00 397.833,00 0,00 5.790.668,98 -1.583.027,44 629.599,42 0,00 180.071,32 449.528,10 4.985.191,96 290.000,00 0,00 100.000,00 0,00 33.000,00 329.071,95 4.233.120,01 849.435,97 -198.360,94 0,00 -92.875,66 -105.485,28 -525.905,97 0,00 0,00 -84.018,77 0,00 -24.337,59 -200.521,26 -217.028,35 -449.715,62 -944.400,00 -6.129,00 0,00 0,00 -543.946,00 0,00 0,00 0,00 -394.325,00 -3.929,04 0,00 -539,11 -3.389,93 -297.528,74 -290.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -7.528,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.981.899,86 1.253.102,86 243.870,00 45.000,00 1.495.065,00 0,00 10.354,85 607.347,00 2.327.160,15 303.474,76 0,00 204.573,76 98.901,00 4.155.128,40 0,00 0,00 2.576.787,00 0,00 5.109,25 211.543,00 1.361.689,15 600.734,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -801.166,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -801.166,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 402.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.761.871,43 -1.031.917,16 -530.002,18 0,00 1.121.024,74 0,00 1.787.000,00 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 122.177.727,00 0,00 -6.500.073,00 0,00 4.126.083,00 0,00 0,00 01.01.10 Verbrauch Auflsung Umbuchung Zufhrung Aufzinsung Zu-/Abgang KK 31.12.10 119.803.737,00 119.803.737,00 25.000,00 25.000,00 11.107.976,83 11.107.976,83 402.600,00 0,00 402.600,00 0,00 0,00 30.986.749,70 21.739.791,15 4.923.794,61 244.570,00 244.000,00 9.171.415,00 0,00 10.354,85 1.005.180,00 6.140.476,69 730.784,20 0,00 291.230,31 439.553,89 7.515.719,46 0,00 0,00 2.592.768,23 0,00 13.771,66 332.564,95 4.576.614,62 1.000.454,89 162.326.063,53
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Gesamtlagebericht
Vorbemerkung
Durch den Gesamtlagebericht ist gem 51 Abs. 1 GemHVO NRW das durch den Gesamtabschluss zu vermittelnde Bild der Vermgens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage des Konzerns Kreis Lippe zu erlutern. Dazu sind der Geschftsablauf mit den wichtigsten Ergebnissen des Gesamtabschlusses und die Gesamtlage in ihren tatschlichen Verhltnissen darzustellen. Auerdem hat der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der gemeindlichen Aufgabenerfllung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Gesamtlage des Konzerns Kreis Lippe zu enthalten. In die Analyse sollen Ziele und Kennzahlen, soweit sie bedeutsam fr das Bild der Vermgens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage des Konzerns Kreis Lippe sind, einbezogen und unter Bezugnahme auf die im Gesamtabschluss enthaltenen Ergebnisse erlutert werden. Auch ist auf die Chancen und Risiken fr die knftige Gesamtentwicklung des Konzerns Kreis Lippe einzugehen. Die hierbei zu Grunde liegenden Annahmen sind anzugeben. Ausgangsbasis fr den Gesamtlagebericht waren der Lagebericht des Jahresabschlusses 2010 des Kreises Lippe und die Lageberichte 2010 der in den Gesamtabschluss einbezogenen Unternehmen.
Bundesvereinigung der kommunalen Spitzenverbnde: Kommunalfinanzen 2009 bis 2011 Prognose der kommunalen Spitzenverbnde; Rundschreiben-Nr. 159/11 des Landkreistages Nordrhein-Westfalen vom 21.02.2011. 2 Die Haushaltsumfrage erfasste die Ergebnisse des Haushaltsjahres 2009 sowie Werte aus den Haushaltsplnen 2010 und 2011.
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Die kommunalen Investitionen erhhten sich dank des Konjunkturpakets im Jahr 2010 deutlich. Der Zuwachs von 7,9 % auf 23,6 Mrd. Euro im Jahr 2010 darf jedoch nicht darber hinwegtuschen, dass die nicht mithilfe des Konjunkturpakets finanzierten Investitionen aufgrund der prekren Finanzlage der kommunalen Ebene weiterhin abnahmen. Die sozialen Leistungen berschritten bereits im Jahr 2009 knapp die 40 Mrd. Euro Grenze, der Anstieg setzte sich fort, so dass im Jahr 2011 Ausgaben fr soziale Leistungen in Hhe von 43 Mrd. Euro zu erwarten waren. Die Ausgabensteigerungen waren in allen Bereichen, gerade auch der Jugendhilfe oder der Eingliederungshilfe fr behinderte Menschen, zu verzeichnen. Die Kassenkredite, die hnlich wie berziehungskredite beim Girokonto lediglich diejenigen Kredite darstellen, die die Kommunen zu Finanzierung der laufenden Ausgaben, aber nicht der Investitionen, bentigen, hatten zum Ende des 3. Quartals 2010 ein Volumen von 40,5 Mrd. Euro erreicht. Dies stellte eine Verdoppelung seit dem Jahr 2004 dar. Gerade der Anstieg der Kassenkredite verdeutlicht, dass eine groe Zahl von Kommunen keinerlei Einsparmglichkeiten mehr besitzen. Nach der Prognose der kommunalen Spitzenverbnde war damit ein Rekorddefizit der Kommunen zu erwarten, das in beiden Jahren deutlich ber dem bisherigen Tiefststand aus dem Jahr 2003 (-8,41 Mrd. ) lag. Letztlich war es vor allem der Einnahmeentwicklung im Bereich der kommunalen Steuern (vor allem Gewerbesteuer) geschuldet, dass das Defizit nicht noch hher ausgefallen ist.
Haushaltslage der Lippischen Kommunen Auch die Steuereinnahmen der Lippischen Kommunen hatten sich nach deutlichen Einbrchen im Jahr 2009, die kreisweit erheblich ber dem Landesdurchschnitt lagen, im Jahr 2010 erholt. Dieser Trend setzte sich auch 2011 fort. So haben sich die Steuereinahmen 2010 um rund 5 % gegenber dem Vorjahr verbessert (landesweit +1,7 %), bei der Gewerbesteuer lag die Steigerungsrate kreisweit bei 22,9 % (landesweit 11,6 %). Insoweit konnte die negative Entwicklung 2009 teilweise aufgefangen werden, obwohl eine deutlich unterschiedliche Entwicklung der einzelnen Kommunen zu verzeichnen war. Die gemeindlichen Haushalte hatten sich 2010 zwar besser entwickelt als zunchst geplant, gleichwohl ist seit NKF-Umstellung durch strukturell nicht ausgeglichene Haushalte ein erheblicher Kapitalverlust zu verzeichnen. Die Kommunalfinanzen sind trotz der in 2010 verbesserten Ertragssituation der Kommunen weiterhin angespannt. Die Kommunalen Spitzenverbnde fordern daher weiter vehement eine Reform der Kommunalfinanzen, um das Missverhltnis zwischen kommunalen Einnahmen und Ausgaben zu thematisieren und zu korrigieren. Entlastungen sind zwingend bei den hohen Sozialausgaben geboten, da sich diese in den letzten Jahren immer mehr zu Lasten der Kommunen ausgeweitet haben.
Entwicklung des Kreishaushalts Der Haushaltsplan des Kreises Lippe wurde am 08.02.2010 in den Kreistag eingebracht und in der Sitzung am 22.03.2010 beschlossen. Am 28.06.2010 hat der Kreistag den 1. Nachtrag zur Haushaltssatzung des Kreises Lippe fr das Haushaltsjahr 2010 beschlossen. Die Verabschiedung eines Nachtrages wurde erforderlich, da die Landschaftsversammlung des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe nach Beschlussfassung ber den Kreishaushalt beschlossen hat, von einer ursprnglich vorgesehenen Anhebung der LWL-Umlage auf 15,7 %-Punkte abzusehen und den Hebesatz gegenber dem Vorjahr unverndert bei 15,2 %-Punkten zu belassen. Gegenber dem ursprnglich in den Kreishaushalt eingestellten Zahlbetrag der Landschaftsumlage ergab sich ein Einsparvolumen von rund 2.057 T. Darber hinaus ergaben sich vorab nicht absehbare Budgetverbesserungen aus der Gewinnausschttung der Sparkassen (gegenber der ursprnglichen Planung rund 1,1 Mio. ) sowie Vernderungen aufgrund der Neuordnung der Kulturaufgaben zwischen Kreis und Landesverband. Die durch den Kreistag beschlossene Nachtragssatzung sah im Ergebnisplan einen Gesamtbetrag der Ertrge in Hhe von 317.807 T und einen Gesamtbetrag der Aufwendungen in Hhe von 320.807 T vor. In Hhe des Fehlbetrages von 3 Mio. war eine Inanspruchnahme der Ausgleichsrcklage im Haushalt vorgesehen, so dass dieser insgesamt (fiktiv) ausgeglichen aufgestellt werden konnte. 30
Entwicklung auf dem Arbeitsmarkt Die Nachfrage nach Arbeitskrften am lippischen Arbeitsmarkt war im Jahr 2010 im Vergleich zum Vorjahr deutlich gestiegen, die Zahl der Arbeitslosten war deutlich gesunken. Waren im Dezember 2009 noch 15.627 Personen arbeitslos gemeldet (Arbeitslosenquote von 8,9 %), so sank diese Zahl zum 31.12.2010 auf 13.623 Personen (Arbeitslosenquote 7,8 %). Ende 2010 waren im Kreis Lippe 3.913 Personen im Rechtskreis SGB III (Arbeitsfrderung) und 9.710 Personen im Rechtskreis SGB II (Grundsicherung fr Arbeitsuchende) arbeitslos. Gegenber dem Vorjahr sank somit die Arbeitslosigkeit um 12,8 %. Im Rahmen des Kooperationsvertrages zwischen dem Kreis Lippe und der Agentur fr Arbeit wurde die Netzwerk Lippe gGmbH mit der Umsetzung der Arbeitsgelegenheiten (sogenannter Ein-Euro-Jobs) im Kreis Lippe beauftragt. Das Netzwerk Lippe arbeitete in diesem Bereich eng mit allen in Lippe ansssigen Bildungs- und Beschftigungstrgern zusammen, die jeweils mit der Durchfhrung von Gruppen und Einzelmanahmen beauftragt wurden. Im Dezember 2010 gab es im Bereich der Arbeitsgelegenheiten 572 bewilligte Pltze, von denen 453 besetzt waren. Das entsprach einer Auslastungsquote von 79 %. 18 % der Teilnehmenden waren Jugendliche unter 25 Jahre. Die Nachfrage nach Zeitarbeitskrften auf dem lippischen Arbeitsmarkt war im Jahr 2010 nach der schlechten Konjunktur in 2009 rapide angestiegen. Waren im Januar 2010 noch 130 Leiharbeitnehmer im Netzwerk Lippe beschftigt, stieg diese Zahl bis zum April auf 350 und stabilisierte sich zum Jahresende auf 650 Beschftigte.
Entwicklung der Krankenhausfinanzierung Im Geschftsjahr 2010 hatten verschiedene Gesetzesnderungen sowie die Nachwirkungen der Tarifvereinbarungen der Vorjahre zu weiteren finanziellen Belastungen (z.B. Preissteigerungen, hhere Personalkosten) gefhrt und somit die Ertragslage der Krankenhuser in 2010 weiter verschlechtert. Die fr das Jahr 2010 von der Gesetzgebung vorgegebene Steigerungsrate von 1,54 %, wie auch die Mglichkeit Leistungssteigerung im Rahmen der Budgetvereinbarung zu 100 % zu finanzieren, haben zwar zu einer deutlichen Budgeterhhung gefhrt. Die Budgeterhhung allein reichte jedoch nicht aus, um die Kostensteigerungen zu kompensieren. Insofern mussten weitere Manahmen in die Wege geleitet werden, um auch weiterhin eine wirtschaftliche Stabilitt fr die Krankenhuser zu gewhrleisten. Im Berichtsjahr zeigten sich erstmalig ganzjhrig die Auswirkungen des zum 01.01.2008 eingefhrten Krankenhausgestaltungsgesetzes NRW (KHGG NRW), welches als Hauptaspekt die nderungen der Finanzierung von Investitionen beinhaltete. Die in der Vergangenheit bestehende Form der Finanzierung von Investitionen, sowohl im Bereich der Pauschal- wie auch der Einzelantragsfrderung, ist mit Inkrafttreten des KHGG NRW auf eine neue Zuteilungsbasis gestellt worden. So werden nunmehr die seitens des Landes zur Verfgung gestellten Finanzierungsmittel pauschal allen Krankenhusern zur Verfgung gestellt. Dabei ist die Leistung eines Krankenhauses, gemessen an den vereinbarten Bewertungsrelationen bzw. den voll- und teilstationren Belegungstagen, die zentrale Kenngre. Die Landesregierung stellt den Krankenhusern nun fr jeden Punkt der Bewertungsrelationen bzw. Belegungstage einen festen Betrag zur Verfgung. Durch den Wegfall der Einzelmanahmenfrderung werden nunmehr smtlichen Kliniken Investitionsmittel in Form der sogenannten Baupauschale jhrlich zur Verfgung gestellt. Dies gilt auch bei der Pauschalfrderung, auch hier erfolgte eine Neuerung und Umstellung, weg vom Planbett hin zu den Bewertungsrelationen oder zum Belegungstag. Die Einfhrung fhrte dazu, dass sich die Krankenhuser Gedanken machen mussten, wie Baumanahmen finanziert werden knnen, da die Baupauschale in ihrer momentanen Hhe nicht ausreicht, groe Manahmen zu finanzieren. Hieraus ergibt sich die Konsequenz, dass Krankenhuser in NRW Baumanahmen im Rahmen einer Vorfinanzierung ber aufzunehmende Kredite finanzieren mssen, die wiederum durch die Finanzierungskosten das zur Verfgung stehende Frdermittelvolumen belasten. Die mit der nderung des Krankenhausgestaltungsgesetzes NRW einhergehende Neustrukturierung der Rahmenplanung fhrte dazu, dass das Land sich faktisch aus der Planung bestimmter Schwerpunkte herausgezogen hat. Die Planungsebene wurde auf eine regionale Planung zwischen den Sozialleistungs- und Kliniktrgern verlagert, die die entsprechende medizinische Weiterentwicklung und Strukturausrichtung zu verhandeln haben, wobei die Letztentscheidung dennoch weiter formal beim Land liegt.
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Geschftsverlauf und Lage des Konzerns Kreis Lippe Wesentliche Ereignisse im Jahr 2010
Grndung von Beteiligungsunternehmen Im Jahr 2010 wurden keine neuen Beteiligungsunternehmen gegrndet.
Vernderungen bei den Beteiligungsunternehmen Mit der durch den Kreistag des Kreises Lippe in seiner Sitzung am 28.06.2010 zugestimmten Vereinbarung zwischen dem Landesverband Lippe und dem Kreis Lippe ber die Neuordnung der Aufgabenwahrnehmung in den Bereichen Kultur, Erholungszentrum Schieder GmbH, Tourismus/Marketing ist unter anderem vereinbart worden, dass der Landesverband Lippe seinen Gesellschaftsanteil und seine Stammeinlage (Anteil 4/7) an der EHZ GmbH auf den Kreis Lippe bertrgt. Die wirtschaftliche Verantwortung gegenber der EHZ ging insoweit mit Wirkung vom 01.01.2010 vom Landesverband auf den Kreis Lippe vollumfnglich ber. Gesellschafter der Erholungszentrum Schieder GmbH sind insofern ab dem Jahr 2010 der Kreis Lippe (Anteil 6/7) und die Stadt Schieder-Schwalenberg (Anteil 1/7). Aufgrund der Vereinbarung zwischen dem Landesverband Lippe und dem Kreis Lippe ber die Neuordnung der Aufgabenwahrnehmung hat der Landesverband Lippe zunchst den bisher vom Kreis Lippe gehaltenen Anteil an dem Weserrenaissance Museum Schlo Brake bernommen. Das Museum ist sodann im Zuge einer Neuorganisation im Jahr 2012 in die alleinige Zustndigkeit des Landesverbandes Lippe bergangen. In seiner Sitzung am 28.06.2010 hat der Kreistag des Kreises Lippe der Neustrukturierung der Lippe Tourismus & Marketing AG sowie der Verlngerung der Laufzeit des genderten Konsortialvertrages bis zum 31.12.2015 zugestimmt. Bis Ende 2010 waren die ffentliche Hand mit 49 % und die Wirtschaft mit 51 % an der LTM AG beteiligt. Ab dem Jahr 2011 werden nunmehr aufgrund der Neustrukturierung 74 % der Anteile durch die ffentliche Hand und 26 % der Anteile durch die Wirtschaft gehalten. Aufgrund der Vereinbarung zwischen dem Kreis Lippe und dem Landesverband Lippe ber die Neuordnung der Aufgabenwahrnehmung unter anderem in dem Bereich Kultur ist der Landesverband Lippe mit Wirkung vom 01.01.2010 eigenverantwortlich in alle Rechte und Pflichten des Kreises Lippe in der gemeinntzigen Gesellschaft Wege durch das Land gGmbH eingetreten und vertritt den Kreis in der Gesellschafterversammlung. Der Kreis behlt jedoch seine Gesellschaftsanteile und seine Stammeinlage. Der Kreistag des Kreises Lippe hat in seiner Sitzung am 04.10.2010 der Umsetzung der Beschlsse zu der Gesundheitsholding Lippe GmbH auf der Grundlage des Gesellschaftsvertrages und der damit ber den Kreistag ermglichten Transparenz und Mitwirkung der Politik ber die Gesundheitsholding in allen Bereichen zugestimmt. Der Mitgesellschafter Landschaftsverband Westfalen-Lippe hat zum 01.01.2010 seine Gesellschaftsanteile auf die Verkehrsbetriebe Extertal GmbH bertragen. Das Beteiligungsverhltnis des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe an der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH betrug bisher 10,52 %. Ferner hat die Gesellschafterversammlung einstimmig am 02.06.2010 dem Erwerb von eigenen Anteilen durch Erwerb des Geschftsanteils der E.ON Westfalen Weser AG, Paderborn, in Hhe von nominal DM 689.200,00 (352.382,37 ) zugestimmt. Zum 31.12.2010 hlt die Verkehrsbetriebe Extertal GmbH damit eigene Anteile in Hhe von 43,73 %. Der Stimmrechtsanteil des Kreises Lippe in der Gesellschafterversammlung der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH hat sich hierdurch von bisher 46,04 % auf nunmehr 70,10 % erhht.
Neuausrichtung der Kreissenioreneinrichtungen Aufgrund der sich verndernden Marktanforderungen im Gesundheitsbereich einerseits sowie der negativen wirtschaftlichen Entwicklungen des Eigenbetriebs Senioreneinrichtungen andererseits hatte sich der Kreis Lippe bereits in den Vorjahren unter Einschaltung externer Berater mit der Weiterentwicklung der Gesundheitsstrukturen sowie der Optimierung der Kreissenioreneinrichtungen intensiv beschftigt. 32
Mitte des Jahres 2010 hatte der Kreistag des Kreises Lippe seinen Willen bekrftigt, die Senioreneinrichtungen in der Zustndigkeit des Kreises Lippe unter der Voraussetzung einer dauerhaft gesicherten wirtschaftlichen Betriebsfhrung auch knftig fortzufhren und den Auftrag erteilt, schnellstmglich eine nachvollziehbare Berechnung der finanziellen Auswirkungen der notwendigen Sanierungsmanahmen einschlielich der erforderlichen Investitionen durchzufhren. Als Ergebnis der strategischen Analysen waren neben notwendigen Sanierungs- und Investitionsmanahmen zur baulichen Modernisierung weitere Konsolidierungsschritte und Manahmen notwendig, um die Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe dauerhaft wirtschaftlich erhalten zu knnen. Im Ergebnis wurde festgestellt, dass ein Optimierungspotential in einer Grenordnung bestand, durch welches die Senioreneinrichtungen wirtschaftlich restrukturiert und dauerhaft wirtschaftlich aufgestellt werden knnen. Dieses setzte jedoch eine konsequente Umsetzung der notwendigen Umstrukturierungsmanahmen in der Betriebsfhrung und eine zgige Umsetzung der vorzunehmenden notwendigen baulichen Sanierungsund Modernisierungsmanahmen im Pflegebereich voraus. Hierbei wurden die zu erwartenden Vernderungen in der Bewohnerstruktur und des Nutzerverhaltens sowie der demografischen Entwicklung an den Standorten in Lippe bercksichtigt. Schlielich hatte der Kreistag am 04.10.2010 unter anderem beschlossen, den Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen in die Kreissenioreneinrichtungen Lippe GmbH zu berfhren und die Kreissenioreneinrichtungen Lippe GmbH so auszugestalten, dass auf der Grundlage der geltenden rechtlichen und vertraglichen Rahmenbedingungen nach einer bergangs- und Sanierungsphase sptestens beginnend mit dem Wirtschaftsjahr 2014 eine kostendeckende Betriebsfhrung eintritt. Das erarbeitete bauliche Sanierungskonzept fr die Kreissenioreneinrichtungen wurde ebenfalls beschlossen. Zielrichtung des Gesamtkonzeptes ist es, die seit Jahren defizitre Entwicklung mittelfristig in eine kostendeckende Betriebsfhrung zu berfhren. Neben erheblichen Anstrengungen aller Beteiligten erfordert dies insbesondere die Umsetzung eines umfangreichen Sanierungskonzepts der Huser Detmold, Blomberg und Lemgo. Insoweit waren erhebliche Investitionen zu finanzieren, die allerdings langfristig eine entsprechende Belegung der Einrichtungen unterstellt ber die Pflegestze refinanzierbar sind.
Umsetzung des Konjunkturpakets II Der Bund hat zur Bekmpfung der Auswirkungen der globalen Finanz- und Wirtschaftskrise Finanzmittel in Hhe von insgesamt 10 Mrd. fr Zukunftsinvestitionen bereitgestellt. Hiervon entfielen auf den Kreis Lippe rund 8,3 Mio. . Die Frdermittel wurden durch die Bezirksregierung mit Bescheid vom 08.04.2009 bewilligt. Auf den Investitionsschwerpunkt Bildungsinfrastruktur entfiel ein Betrag von 5,8 Mio. , auf den Investitionsschwerpunk Infrastruktur ein Teilbetrag von 2,5 Mio. . Wesentliche Investitionen im Bereich Bildungsinfr astruktur wurden nicht im Kernhaushalt, sondern in Sondervermgen oder bei dritten Manahmetrgern durchgefhrt. Hiervon entfielen auf den Eigenbetrieb Straen rund 569 T und auf den Eigenbetrieb Schulen rund 5.186 T. Nach Entwicklung und Konzeption der Manahmen in 2009 wurden erste Manahmen in 2010 begonnen und teilweise abgeschlossen, der Schwerpunkt der Abwicklung lag aber in 2011. Durch die bereit gestellten Mittel konnte ein erheblicher Instandhaltungsstau insbesondere bei den Bildungseinrichtungen kompensiert und insbesondere in energetische Sanierungsmanahmen investiert werden. Neben den positiven Effekten fr die heimische Wirtschaft ergeben sich Entlastungen fr knftige Haushalte.
Entwicklung der Verschuldung Die Verbindlichkeiten des Konzerns Kreis Lippe aus Krediten fr Investitionen sowie zur Liquidittssicherungen betrugen zum 31.12.2010 rund 188.012 T. Nach derzeitigem Kenntnisstand ist davon auszugehen, dass sich der Schuldenstand in den nchsten Jahren weiter erhhen wird. Ursache hierfr sind unter anderem die betrieblich zwingend notwendigen Sanierungsmanahmen der Kreissenioreneinrichtungen, die aber pflegesatzrefinanzierbar sind. Eine umso grere Bedeutung kommt dem Schuldenportfoliomanagement, hier insbesondere den Themenfeldern Zinssicherung und Zinsoptimierung, zu, um derzeit gnstige Zinskonditionen mglichst langfristig und 33
nachhaltig zu sichern. Der Kreis Lippe betreibt seit 2004/2005 ein aktives Schuldenportfoliomanagement durch sogenannte Symmetrische Derivate. Dieses bedeutet, dass der Kreis Lippe zur Investitionsfinanzierung einen bestimmten Darlehensbetrag zu einem mglichst gnstigen Zeitpunkt zu einem bestimmten variablen Zinssatz, einer feststehenden Laufzeit und einer feststehenden Tilgung aufnimmt und sich exakt fr dieses Geschft durch ein Derivat (z.B. Payerswap) einen fr die gesamte Laufzeit feststehenden Zinssatz sichert. Zustzliche Zahlungsrisiken fr die Zukunft entstehen hierdurch aufgrund strenger Konnexitt der Kreditvertrge und Derivate jedoch nicht. Auch die Laufzeit der Kredite hat sich aufgrund des derzeit gnstigen Zinsniveaus von vormals 5 auf nunmehr durchschnittlich 7 Jahre verlngert, die Finanzierung des Investitionskostenzuschusses aus dem Straenunterhaltungsvertrag wurde bereits langfristig abgesichert. Insoweit sind auch in Zukunft alle Mglichkeiten auszuschpfen, eventuelle knftige Zinsrisiken zu minimieren. Risikobehaftet bleibt allerdings die weitere Entwicklung im Bereich der Liquidittsdarlehen des Kreises Lippe. Ohne grundlegende Reformen im Bereich der Kommunalfinanzen wird es dem Kreis Lippe trotz aller Anstrengungen vermutlich nicht gelingen, die laufenden Aufwendungen aus laufenden Ertrgen zu finanzieren. Insoweit wird die weitere Aufnahme von Liquidittsdarlehen notwendig werden. Zumindest ist kein Raum erkennbar fr eine deutliche und dauerhafte Rckfhrung des Kassenkreditbestandes.
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B er echnung Ordentliche Gesamtertrge x 100 Ordentliche Gesamtaufwendungen Eigenkapital x 100 Bilanzsumme (Eigenkapital + Sonderposten f. Zuwendungen, Beitrge) x 100 Bilanzsumme
13,90%
Eigenkapitalquote 2
40,35%
Fehlbetragsquote/ berschussquote Vermgenslage Infrastrukturquote positives Gesamtjahresergebnis x 100 Ausgleichsrcklage + Allg. Rcklage Infrastrukturvermgen x 100 Bilanzsumme Abschreibungsintensitt Bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermgen x 100 Ordentliche Gesamtaufwendungen Investitionsquote Bruttoinvestitionen x 100 Abgnge und Abschreibungen auf Anlagevermgen Finanzlage Anlagendeckungsgrad 2 (Eigenkapital + Sonderposten fr Zuwendungen und Beitrge + langfristiges Fremdkapital) x 100 Anlagevermgen Liquiditt 2. Grades (Liquide Mittel + Kurzfristige Forderungen) x 100 Kurzfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Verbindlichkeitsquote Zinslastquote Kurzfristige Verbindlichkeiten x 100 Bilanzsumme Gesamtfinanzaufwendungen x 100 Ordentliche Gesamtaufwendungen Aufwands- und Ertragslage Zuwendungsquote Allgemeine Umlagenquote Allgemeine Umlagen x 100 Ordentliche Gesamtertrge x 100 Ertrge aus Zuwendungen x 100 Ordentliche Gesamtertrge Personalaufwendungen x 100 Ordentliche Gesamtaufwendungen Sach- und Dienstleistungsintensitt Transferaufwandsquote Aufwendungen fr Sach- und Dienstleistungen x 100 Ordentliche Gesamtaufwendungen Transferaufwendungen x 100 Ordentliche Gesamtaufwendungen 41,68% 1,01% 16,72% 96,94% 5,70% 2,71%
22,61%
88,88%
88,81%
36,49%
13,92%
Personalintensitt
32,64%
15,57%
Haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation Aufwandsdeckungsgrad Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Ertrge gedeckt werden knnen. Die Kennzahl trifft eine Aussage darber, inwieweit im operativen Kernbereich des Konzerns Kreis Lippe die Ertrge ausreichen. Sie lsst damit auch eine Aussage ber die Wirtschaftlichkeit des Verwaltungshandelns zu. Das finanzielle Gleichgewicht wird durch eine vollstndige Deckung erreicht. Die Kennzahl zeigt an, ob der Haushaltsausgleich bereits aus eigener Kraft mit dem ordentlichen Ergebnis erzielt werden kann. In 2010 lag der Aufwandsdeckungsgrad bei ber 100,00 %. Dies bedeutet, dass der Kon35
zern Kreis Lippe im Jahr 2010 ein positives ordentliches Gesamtergebnis aufwies und insofern die stetige Aufgabenerfllung in 2010 sichergestellt werden konnte. Eigenkapitalquote 1 Die Eigenkapitalquote 1 misst den Anteil des Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Die Gesamtbilanz weist zum 31.12.2010 eine Eigenkapitalquote von 13,90 % auf. Je grer das Eigenkapital im Verhltnis zur Bilanzsumme ist, desto krisenfester ist die Finanzierungsstruktur. Eine hohe Eigenkapitalquote 1 sorgt dafr, dass der Konzern Kreis Lippe auch in schwierigen konjunkturellen Phasen nicht in die Situation einer bilanziellen berschuldung gert. Aus diesem Grund sollten auch in Zukunft mglichst keine negativen Jahresergebnisse erwirtschaftet werden, um das Eigenkapital langfristig zu erhalten. Eigenkapitalquote 2 Die Eigenkapitalquote 2 misst den Anteil des wirtschaftlichen Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der Bilanz. Da bei der ffentlichen Hand und bei einzelnen kommunalen Unternehmen die Sonderposten mit Eigenkapitalcharakter oft einen wesentlichen Ansatz in der Bilanz darstellen, wird die Wertgre Eigenkapital um diese langfristigen Sonderposten erweitert. Diese Sonderposten gelten als langfristig, weil sie entsprechend der geplanten Nutzungsdauer des angeschafften Wertgegenstandes bilanziert werden. Der Eigenkapitalcharakter dieser Sonderposten kann unterstellt werden, wenn keine ausdrcklichen Rckzahlungsverpflichtungen bestehen. Auch wenn Zweckbindungen vorliegen, kann fr diese erhaltenen Finanzleistungen keine Fremdkapitaleigenschaft fingiert werden. Fr das Jahr 2010 lag eine Eigenkapitalquote 2 von 40,35 % vor. Fehlbetragsquote/ berschussquote Die Fehlbetragsquote gibt Auskunft ber den durch einen Fehlbetrag in Anspruch genommenen Eigenkapitalanteil. Da mgliche Sonderrcklagen hier jedoch unbercksichtigt bleiben mssen, bezieht die Kennzahl ausschlielich die Ausgleichsrcklage und die allgemeine Rcklage ein. Zur Ermittlung der Quote wird das negative Jahresergebnis in Verhltnis zu diesen beiden Bilanzposten gesetzt. Bei einem positiven Jahresergebnis ergibt sich eine negative Fehlbetragsquote, die als berschussquote interpretiert werden kann. Fr das Jahr 2010 ergab sich fr den Konzern Kreis Lippe eine berschussquote in Hhe von 2,71 %.
Vermgens- und Finanzlage Infrastrukturquote Die Infrastrukturquote stellt ein Verhltnis zwischen dem Infrastrukturvermgen und dem Gesamtvermgen auf der Aktivseite der Bilanz her. In 2010 waren 22,61 % des Gesamtvermgens des Konzerns Kreis Lippe in der Infrastruktur gebunden. Abschreibungsintensitt Diese Kennzahl gibt das Verhltnis der Abschreibungen auf das Anlagevermgen zu den ordentlichen Aufwendungen an. Sie zeigt damit, in welchem Umfang der Konzern Kreis Lippe durch den Wertverlust des Anlagevermgens belastet wird. Im Jahr 2010 lag diese Quote bei 5,70 %. Investitionsquote Die Investitionsquote gibt Auskunft darber, in welchem Umfang der Konzern Kreis Lippe neu investiert, um dem Substanzverlust durch Vermgensabgnge und Abschreibungen entgegen zu wirken. Fr das Jahr 2010 lag eine Investitionsquote von 88,88 % vor.
Schuldenlage Anlagendeckungsgrad 2 Die Kennzahl gibt an, wie viel Prozent des Anlagevermgens langfristig finanziert sind. Der Anlagendeckungsgrad 2 wird ohne Bercksichtigung der Sonderposten fr den Gebhrenausgleich und ohne sonstige Sonderposten berechnet. Hingegen zhlen zum langfristigen Fremdkapital neben den langfristigen Verbindlichkeiten auch die Pensionsrckstellungen sowie die Rckstellungen fr Deponien und Altlasten. Grundstzlich sollte ein Anlagendeckungsgrad 2 von mindestens 100 % angestrebt werden, da in diesem Fall die Finanzierung langfris36
tig gebundener Vermgensgegenstnde ber langfristig zur Verfgung stehender Finanzmittel sichergestellt ist. Fr den Konzern Kreis Lippe lag im Jahr 2010 ein Anlagendeckungsgrad 2 von 88,81 % vor. Liquiditt 2. Grades Die Sicherstellung der Liquiditt ist neben einem ausgeglichenen Ergebnis ein wichtiges Ziel. Diesbezglich gibt die Kennzahl stichtagsbezogen Auskunft ber die kurzfristige Liquiditt des Konzerns Kreis Lippe. Sie zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden knnen. Fr das Jahr 2010 ergab sich eine Quote von 96,94 %. Diese zeigt, dass nahezu vollstndig sichergestellt war, dass die kurzfristigen Verbindlichkeiten auch fristgerecht gedeckt werden konnten. Kurzfristige Verbindlichkeitsquote Die kurzfristige Verbindlichkeitsquote zeigt an, wie viel Prozent des Gesamtvermgens des Konzerns Kreis Lippe mit kurzfristigem Fremdkapital finanziert ist. Fr das Jahr 2010 ergab sich eine kurzfristige Verbindlichkeitsquote von 16,72 %. Hierin enthalten waren jedoch Verbindlichkeiten in Hhe von 7.078 T aus der Bilanzi erung der noch abzuwickelnden KP II-Zahlungen, dem entsprechende Forderungen gegenber standen. Bezglich nherer Einzelheiten wird auf den Jahresabschluss 2010 des Kreises Lippe verwiesen. Zinslastquote Die Zinslastquote zeigt auf, welche Belastung aus Finanzaufwendungen zustzlich zu den (ordentlichen) Aufwendungen aus laufender Verwaltungsttigkeit besteht. Diese fiel mit 1,01 % fr das Jahr 2010 gering aus.
Ertragslage Netto-Steuerquote bzw. Allgemeine Umlagenquote Die Netto-Steuerquote gibt an, wie gro der Anteil der gemeindlichen Steuerertrge an den gesamten ordentlichen Ertrgen des betrachteten Jahres ist. Fr eine realistische Ermittlung der Steuerkraft einer Gemeinde ist es erforderlich, den Gemeindeanteil an der Gewerbesteuer und den Aufwand fr die Finanzierungsbeteiligung am Fonds Deutsche Einheit in Abzug zu bringen. Bei Kreisen und anderen Gemeindeverbnden, denen Steuern nicht in einem Umfang wie den Gemeinden zuflieen, ist die Netto-Steuerquote durch eine Allgemeine Umlagenquote zu ersetzen. Bei der Berechnung der Umlagenquote wurden die Ertrge des Kreises Lippe im Jahr 2010 aus der Allgemeinen Kreisumlage, der Jugendamtsumlage, der Erziehungsberatungsumlage und der Gesamtschulumlage mit Gesamtertrgen in Hhe von 197.045 T bercksichtigt. Danach entfielen von den ordentlichen Gesamtertrgen in 2010 allein 36,49 % auf die Kreisumlagen. Zuwendungsquote Neben den Umlagen bilden die Ertrge aus Zuwendungen eine weitere Ertragsquelle. Die Zuwendungsquote lag im Jahr 2010 bei 13,92 %. Personalintensitt Die Personalintensitt zeigt an, welchen Anteil die Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen ausmachen. Im Jahr 2010 waren insgesamt 32,64 % der gesamten ordentlichen Aufwendungen durch Personalaufwendungen bedingt. Sach- und Dienstleistungsintensitt Die Sach- und Dienstleistungsintensitt zeigt an, welchen Anteil die Aufwendungen fr Sach- und Dienstleistungen an den ordentlichen Aufwendungen haben. Sie lsst erkennen, in welchem Ausma sich der Konzern Kreis Lippe fr die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Fr das Jahr 2010 lag eine Sachund Dienstleistungsintensitt von 15,57 % vor. Transferaufwandsquote Die Transferaufwandsquote stellt einen Bezug zwischen den Transferaufwendungen und den ordentlichen Aufwendungen her. Danach waren im Jahr 2010 beim Konzern Kreis Lippe 41,68 % der gesamten ordentlichen Aufwendungen durch Transferaufwendungen bedingt. Der Transferaufwand setzte sich schwerpunktmig aus den Sozial- und Jugendhilfeaufwendungen sowie der Landschaftsumlage zusammen.
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die Lage des Konzerns Kreis Lippe und seine zuknftige Entwicklung sowohl positiv als auch negativ auswirken knnen. Risiken ergeben sich insbesondere aus der nderung politisch/rechtlicher und konomischer Rahmenbedingungen. Im Folgenden wird darauf eingegangen, wenn sie fr den Konzern Kreis Lippe wichtig oder wesentlich sein knnen.
Eigenbetrieb Schulen - EBS Der EBS hat den handelsrechtlichen Bestimmungen folgend ein Risikomanagementsystem eingefhrt und dabei verschiedene allgemeine und besondere Risiken als wesentlich identifiziert und analysiert, vom Verschuldungsrisiko, dem Risiko aus Missbrauchsfllen Schutzbefohlener, Infektion mit Legionellen bis hin leider auch zum Risiko eines Amoklaufs. Ferner bestehen allgemeine besonders hohe Preisnderungsrisiken, da bestimmte Aufwandspositionen (z.B. Schlerbefrderung und einzelne Energiearten) im Eigenbetrieb Schulen auf der Beschaffungsseite durch monopolartige Mrkte geprgt sind. Dies kann dazu fhren, dass in Zukunft berproportionale Kostensteigerungen eintreten. Weiter ergeben sich aus der Umsetzung der UN-Behindertenrechtskonvention, insbesondere einer strkeren Einbeziehung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderung in das allgemeine Bildungssystem (inklusive Bildung), erhebliche Auswirkungen auf die Bildungslandschaft des Kreises Lippe, wovon auch die Kreisschulen betroffen sind. Die vollstndige Umsetzung dieses Beschlusses hat bundesweit erhebliche Konsequenzen auf die Schullandschaft. Whrend die grundstzliche Zielsetzung einer inklusiven Beschulung ber die politischen Grenzen hinweg weitgehend unbestritten ist, werden intensive Diskussionen ber den Weg dahin gefhrt, bis zur Frage, ob zustzliche Kosten entstehen und wer gegebenenfalls diese zu tragen hat. Derzeit ist jedoch davon auszugehen, dass die Frderschulen des Kreises mittelfristig nicht in ihrem Bestand gefhrdet sind. So sind die Frderschulen Sprache und die Frderschulen fr emotionale und soziale Entwicklung bereits Bestandteil der Kompetenzzentren zur sonderpdagogischen Frderung (KsF). Bei den KsF handelt es sich um einen Schulversuch, der im Jahr 2008 mit der Zielsetzung gestartet wurde, Kinder und Jugendliche mit sonderpdagogischem Frderbedarf mglichst wohnortnah und integrativ zu beschulen. Im Hinblick auf die demografische Entwicklung sind fr den Eigenbetrieb Schulen mittelfristig Vernderungen durch sinkende Schlerzahlen, insbesondere im Bereich der Berufkollegs, zu erwarten. Diesen Entwicklungen muss der Eigenbetrieb Schulen, der im Wesentlichen die rumlichen und schlichen Voraussetzungen bereitstellen muss, Rechnung tragen. So werden die Schlerzahlen insgesamt in den Folgejahren voraussichtlich fr den Bereich der Berufskollegs rcklufig sein. In Abhngigkeit von den Entwicklungen auf dem Ausbildungsmarkt werden die Berufskollegs daher Aufgaben der betrieblichen Ausbildung bernehmen und Aufgaben im Rahmen des Berufsorientierungs- und bergangsmanagement tragen knnen und wohl auch mssen. Zudem binden die derzeit strker angestiegenen vollschulischen Angebote an den Berufskollegs diese kapazitativ in weitaus grerem Mae als schulische Angebote in Teilzeit. Inwiefern durch gesellschaftlichen, wirtschaftlichen und beruflichen Wandel weitere Aufgaben hinzukommen und Vernderungen zu bercksichtigen sein werden, muss in der Schulentwicklungsplanung bercksichtigt werden. Die knftige wirtschaftliche Entwicklung wird weiterhin wesentlich geprgt sein durch die laufende Erhaltung des groen Sachanlagevermgens. Angesichts der weiter angespannten Lage der ffentlichen Haushalte werden diese derzeit nicht im vollen Umfang ber die Zuweisungen des Kreises refinanziert. Die Wirtschaftsplne in den folgenden Jahren weisen diese absehbare Entwicklung mit entsprechend hohen Jahresverlusten aus. Es ist gleichwohl anzustreben, den daraus resultierenden Werteverzehr durch auskmmliche Zuweisungen zu stoppen. Nhere Einzelheiten knnen dem Bericht ber die Einfhrung eines Risikomanagementsystems im Eigenbetrieb Schulen entnommen werden.
Eigenbetrieb Straen EBSt Im Jahr 2009 wurde das Risikomanagement des EBSt vollstndig entwickelt und in einem Risikohandbuch zusammengefasst. Smtliche Risiken des Eigenbetriebs sind nach Schadenshhe und Eintrittswahrscheinlichkeit eingestuft und in einem Risikokatalog erfasst worden. Im Rahmen der Risikobetrachtung unter Bercksichtigung aller noch mglichen oder in der Umsetzung befindlichen Steuerungsmanahmen wurden wesentliche Risiken identifiziert und analysiert. Beispielsweise knnte sich die derzeitige Praxis, phenolhaltiges Material im Straenkrper zu belassen, bei einer gesetzlichen nderung als unzulssig erweisen, so dass sich ein entspre40
chender zustzlicher Sanierungsbedarf ergeben wrde. Bei einer allgemeinen Zunahme des Straenverkehrs, insbesondere einer weiteren Zunahme des Schwerlastverkehrs, z.B. aufgrund einer mglichen Erhhung der Achslasten, wrde sich die Belastung und die Abnutzung der Straen erhhen, was einen erhhten Erhaltungsaufwand zur Folge haben knnte. Auch knnte knftig die kommunale Straenbaufrderung durch das Land NRW (ehemals nach Gemeindeverkehrsfinanzierungsgesetz GVFG) weiter verringert werden oder ganz entfallen. Derzeit erfolgt eine Frderung noch im Rahmen der Regelungen des sogenannten Entflechtungsgesetzes. Sollte die Frderung nicht verlngert, sondern was zu befrchten ist, ersatzlos gestrichen werden, mssten alle Manahmen zuknftig eigenfinanziert werden. In diesem Zusammenhang ist auf den im Jahr 2009 geschlossenen langjhrigen Erhaltungsvertrag hinzuweisen. Dieser beinhaltet eine weitgehende bertragung der baulichen Erhaltungspflichten und Bestrandsrisiken zu einem festen Preis an die Firmengruppe Eiffage. Alle wirtschaftlichen und technischen Risikobetrachtungen wurden in die zur Vergabe durchgefhrte Wirtschaftlichkeitsuntersuchung einbezogen. Bestimmte Risiken, z.B. das Risiko von Rechts- und Steuerrechtsnderungen sowie Zins- und Preisnderungen trgt der Kreis aber weiterhin selbst, whrend technische Risiken und Bestandsrisiken nun weitgehend beim Auftragnehmer liegen. Der Vertrag beinhaltet zunchst eine Sanierung von rd. 50 % des gesamten Kreisstraennetzes und anschlieend die langjhrige Erhaltung auf angemessenem Niveau. Dies fhrt insgesamt dazu, dass sich der durchschnittliche Straenzustand erheblich verbessern wird. Nach Ablauf der anfnglichen Sanierungsphase sinkt zudem die an den Auftragnehmer zu entrichtende jhrliche Rate erheblich ab und erreicht dann ein fr den dauerhaften Erhalt (eines sanierten Netzes) erforderliches Niveau. Letztendlich setzt der Vertrag nun diejenigen Baumanahmen um, die in den Vorjahren nicht vorgenommen wurden und (als unbewertetes latentes Risiko) zu dem Sanierungsstau gefhrt haben. Die knftige wirtschaftliche Entwicklung wird auch hier geprgt sein durch die laufende Erhaltung des Sachanlagevermgens. Der aktuelle Wirtschaftsplan weist noch unzureichende laufende Mittelzuweisungen durch den Kreis und daher einen Verlust auf. Daher ist angestrebt, im Rahmen der Umsetzung des Straenerhaltungsvertrages auch den Werteverzehr durch auskmmliche Zuweisungen zu stoppen. Bezglich nherer Einzelheiten wird auf das Handbuch zum Risikomanagementsystem beim EBSt verwiesen.
Klinikum Lippe GmbH Die Finanzierung der Krankenhausleistungen erfolgt derzeit noch im dualen System. Vereinfacht gesprochen decken die Leistungen der Krankenkassen den laufenden Betrieb ab, whrend der Staat die einmaligen Investitionen in Gebude und Gerte finanziert. Die Leistungsabrechung mit den Krankenkassen war in den letzten Jahren geprgt von der Umstellung vom Pflegesatzprinzip (Gewhrung eines festen Tagessatzes) zum DRGBudgetprinzip (Diagnosis Related Groups), in dem fr eine bestimmte Erkrankung ein nach dem Schweregrad bestimmtes Budget, unabhngig von der Verweildauer im Krankenhaus, bereitgestellt wird. Zu den ursprnglich beabsichtigten Einsparungen im stationren Bereich hat dies jedoch entgegen den Zielsetzungen bundesweit nicht gefhrt. Fr die Klinikum Lippe GmbH werden nun die von der Bundes- und Landesregierung eingeleiteten Vernderungen im Gesundheitswesen hinsichtlich der Weiterentwicklung des DRG-Vergtungssystems, Einfhrung einer pauschalierten Vergtung der Psychiatrie sowie der Einfhrung eines Bundesbasisfallwertes erhebliche finanzielle Auswirkungen haben. Es zeigt sich, dass sich der Bundesbasisfallwert zuknftig oberhalb des aktuellen Landesbasisfallwertes NRW bewegen wird. Eine Anpassung der Landesbasisfallwerte an den Bundesbasisfallwert wird in Stufen erfolgen, wobei die Bundesregierung einen prozentualen Korridor vorgesehen hat, in dem die Landesbasisfallwerte von dem Bundesbasisfallwert abweichen drfen. Hierdurch ist davon auszugehen, dass die Krankenhuser in NRW bedingt durch diesen Korridor nur ber eine sehr lange Konvergenzzeit an dem Bundesbasisfallwert partizipieren werden. Hingegen hat die nderung des Krankenhausneuordnungsgesetzes des Landes Nordrhein-Westfalen fr die Klinikum Lippe GmbH positive Effekte, da die einzelnen Vernderungsprozesse in der Klinikum Lippe GmbH mit der Landeskrankenhausplanung einhergehen. Der Wegfall der Gebietsplanung ermglicht es der Klinikum Lippe GmbH, die bereits eingeleitete fachliche Akzentuierung der lippischen Standorte stringent weiter durchzufhren. Die Refinanzierung der Personalaufwendungen aus dem Budget ist eine der grten Herausforderungen der Klinikum Lippe GmbH. Tarifbedingte Steigerungen werden durch die Budgeterhhung der Krankenkassen nicht voll gedeckt. Den tariflichen Steigerungen im Jahr 2010 gingen zudem Streiks in kommunalen Kliniken 41
voraus. Auch die Klinikum Lippe GmbH war davon betroffen. Dies fhrte dazu, dass nicht alle geplanten Leistungen erbracht werden konnten und somit das fr das Jahr 2010 angestrebte Leistungsvolumen nicht erreicht werden konnte. Weiter ergeben sich fr die Klinikum Lippe GmbH aufgrund des unter dem Bundesdurchschnitt liegenden Landesbasisfallwerts Budgetrisiken. Daraus ergibt sich in wirtschaftlicher Hinsicht fr die Krankenhuser des Landes Nordrhein-Westfalen im Vergleich zu dem Groteil der Krankenhuser im restlichen Bundesgebiet ein deutlicher finanzieller Nachteil. Der Landesbasisfallwert soll entsprechend der Gesetzgebung in den nchsten Jahren durch Einfhrung eines Bundesbasisfallwertes ersetzt werden. Eine vollstndige Kompensierung ist jedoch nicht zu erwarten. Fr die Krankenhuser in NRW bedeutet dies einen deutlichen Standortnachteil. Weiterhin ist zu bercksichtigen, dass der Gesetzgeber Krankenkassen die Mglichkeit gegeben hat, Leistungssteigerungen nicht vollstndig zu 100 % ins Budget einzubringen, sondern hier individuelle Nachlsse mit den Krankenhusern vereinbaren zu knnen. Aufgrund einer steuerlichen Betriebsprfung fr den Zeitraum 2001 bis 2005 ist die Frage der steuerlichen Behandlung der teilstationren Chemotherapie durch ein Verfahren vor den Finanzgerichten zu klren (steuerliches Risiko). Ebenfalls liegen erhebliche Risiken in Bezug auf die bauliche Entwicklung vor. Die im Jahr 2008 seitens der Landesregierung durchgefhrte Umstellung der Investitionsfinanzierung von der Einzel- auf die Pauschalfrderung hat dazu gefhrt, dass Krankenhuser sich vermehrt zur Absicherung der Investitionen Fremdfinanzierungen bedienen, da die Pauschalfrderung nicht ausreicht, eine Baumanahme umzusetzen. In diesem Fall wird die jhrlich zuflieende Pauschalfrderung zur Refinanzierung der Darlehen verwandt. Dies trifft auch auf die Klinikum Lippe GmbH zu. So wurden an den Standorten Lemgo und Detmold Baumanahmen im Jahr 2010 weitergefhrt bzw. abgeschlossen, die ber eine Darlehensfinanzierung vorfinanziert wurden. Die Baumanahmen sind Teil eines Weiterentwicklungskonzeptes der Standorte zur Verbesserung der Infrastruktur und tragen zur Optimierung von Ablufen und Prozessen bei. Die Umstellung der Investitionsfinanzierung verlangt zustzliche Kraftanstrengungen der Krankenhuser, um Investitionen und Sanierung durchfhren zu knnen, zumal die Landesmittel jedes Jahr neu festgelegt werden und deren Hhe nicht garantiert ist. Zudem sind die Mittel seit vielen Jahren im Vergleich zu den Nachbarlndern auf niedrigem Niveau und nicht dem Bedarf angepasst worden. Krankenhuser, auch das Klinikum Lippe, waren und sind zunehmend gezwungen, um zeitgeme und wettbewerbsfhige Leistungen anbieten zu knnen, die eigentlich dem Land obliegenden Finanzierungen von Investitionen aus dem Budget aufzufangen. Dies ist jedoch zunehmend schwieriger, da Rationalisierungs- und Organisationsgewinne nicht mehr wie in dem frheren Mae realisierbar erscheinen.
Netzwerk Lippe gGmbH Bei der Netzwerk Lippe gGmbH ergeben sich im Nachlauf der Wirtschafts- und Bankenkrise Risiken aus der berlassung eines Teils der Mitarbeiter an die Lippe pro Arbeit GmbH, die zum 31.12.2010 endete. Die Aufgabe der Personalgestellung hinterlsst eine Deckungslcke, die zu kompensieren ist. Hieraus gilt es, neue wirtschaftliche Aufgabenfelder zu erschlieen, um eine Finanzierung des ideellen Geschftsbereichs auch zuknftig breiter zu verteilen.
Landestheater Detmold gGmbH Bezglich der Landestheater Detmold gGmbH hat sich neben dem allgemeinen Geschftsrisiko das Risiko durch die angespannte finanzielle Lage der Kommunen verschrft, so dass die zur Deckung des Spielbetriebs erforderlichen Zuschussanhebungen die Gesellschaft deckt mit eigenen Ertrgen rd. 20 % des laufenden Aufwands nicht realisiert werden konnten. Ein Ergebnis dieser Lage ist auf Seiten der Gesellschafter der Beschluss, die Beitrge in den Wirtschaftsjahren 2011/2012 und 2012/2013 trotz zu erwartender steigender Kosten vor allem im Bereich der Personalkosten nicht anzuheben, sondern zu deckeln. Ebenfalls besteht das Risiko eines latenten Liquidittsengpasses, da sowohl die Zuweisungen des Landes NRW als auch die Mittel des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe rechtlich nicht oder nur sehr begrenzt bindend sind.
Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH (gpz) Seitens der Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH (gpz) hatte das Krankenhausfinanzierungsgesetz (KHRG), welches im Jahr 2009 verabschiedet wurde, fr die Psychiatrie als wesentlichen Aspekt die verbesserte Ausstattung der Krankenhuser mit Stellen gem der Psychiatriepersonalverordnung (PsychPV) zur Folge. Dem Gesetz folgend sollten die Krankenhuser einen Anspruch auf eine 90 %ige Besetzung haben. Darber hinaus beabsichtigt die Bundesregierung, die Vergtung der stationren psychiatrischen Behandlung zu vern42
dern. Mit dem Krankenhausfinanzierungsreformgesetz (KHRG) wurde im Krankenhausfinanzierungsgesetz (KHG) der 17 d KHG zur Einfhrung eines pauschalierenden Entgeltsystems fr psychiatrische und psychosomatische Einrichtungen eingefgt. Es soll 2013 ein Entgeltsystem eingefhrt werden, welches sich an der Erkrankung der Patienten orientiert. Dazu sind die Krankenhuser gefordert, ab Mitte des Jahres 2010 umfassende Daten ber die Therapie an die Sozialleistungstrger zu bermitteln, welche dann die Basis zur Kalkulation der Entgelte darstellen. Neben dem gestiegenen Dokumentationsaufwand kann davon ausgegangen werden, dass in der Gesamtheit den psychiatrischen Krankenhusern nicht mehr Finanzmittel zur Verfgung stehen werden.
Verkehrsverbundes OstWestfalenLippe Der Aufgabencharakter, die Geschftsttigkeit und die Finanzierung des Verkehrsverbundes OstWestfalenLippe (VV OWL) bergen derzeit keine ersichtlichen aktuellen Risiken. Umlagen der Gebietskrperschaften sind nach wie vor nicht erforderlich. Die Finanzierung des VV OWL erfolgt seit dem 01.01.2008 ber den neu gegrndeten Nahverkehr Westfalen-Lippe (NWL). Ab dem 01.01.2011 werden alle Verkehrsvertrge im Verbandsgebiet des NWL direkt vom NWL in Hamm abgewickelt. Der NWL leitet zurzeit die Mittel gem PNV-Gesetz NRW an den VV OWL zur Finanzierung des SchienenPersonenNahVerkehrs (SPNV) in dessen Bereich weiter. Im Rahmen der Teilraumergebnisrechnung des NWL ist satzungsgem sichergestellt, dass jetzt aber auch knftig der bisherige Anteil des VV OWL an den gesamten Transfermitteln Westfalens erhalten bleibt. Allerdings knnte sich knftig der Anteil der vom Land herausgegebenen Landesmittel im Rahmen einer Novellierung des PNVG im Verbandsgebiet im Verhltnis zu den anderen Verbnden insgesamt zu Lasten von Rhein und Ruhr verringern, so dass bestehende oder knftige Verkehre nicht mehr in dem bisherigen Mae bedient werden knnten. In besonderem Mae zeichnet sich bei Vergabe von SPNV-Leistungen zuletzt ab, dass die Zahl der eingereichten Angebote aufgrund einer Verringerung der Zahl der Marktteilnehmer oder besonders hoher Kapitalanforderung bei Zugbeschaffungen stndig gesunken ist. Zur Aufrechterhaltung eines funktionierenden Wettbewerbs wird daher auf Verbandsebene diskutiert, Erleichterungen fr weniger kapitalstarke Unternehmen durchzufhren oder die Organisation, Beschaffung und Finanzierung der kapitalintensiven Zge umzustellen (kommunale Fahrzeugfinanzierung).
Verkehrsbetriebe Extertal GmbH Die Verkehrsbetriebe Extertal GmbH hat ein Finanz- und Risikomanagement, dessen Ziel die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art ist. Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Bezglich der Risiken wird auf den Risikobericht der Verkehrsbetriebe Extertal GmbH verwiesen.
Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Risiken bestehen in der Vergabe ffentlicher Zuschsse zur Finanzierung der Leistungen, die zu Liquidittsengpssen fhren knnten. Den PNV allgemein trifft ein Risiko, das sich aus den demografischen Vernderungen ergibt. Gerade im lndlichen Raum ist der Schlerverkehr ein wesentlicher Kostentrger fr den Linienbusverkehr. Bei dem sich abzeichnenden Rckgang der Schlerzahlen fallen neben den Fahrentgelten auch die zustzlichen Landesmittel fr den Ausbildungsverkehr weg oder knnten in geringerem Umfang gewhrt werden. Im Ergebnis knnte dies zu Leistungsausdnnungen und einer verringerten Bedienung im PNV oder zur Notwendigkeit der Erhhung von Zuschssen aus dem Kreishaushalt fhren. Gleiches gilt fr die im PNV besonders hohen Energiekosten, die in den letzten Jahren berproportional gestiegen sind.
Abfallwirtschaftsverbandes Lippe Bezglich des Abfallwirtschaftsverbandes Lippe bieten die langen Laufzeiten der abgeschlossenen Vertrge die Grundlage fr eine gute Kostenplanung hinsichtlich der Aufwendungen fr beauftragte Dritte in Bezug auf die Abfall-, Papier- und Sperrmllentsorgung. Durch die auf mehrere Jahre angelegten regelmigen Ausschttungen der Abfallbeseitigungsgesellschaft mbH Lippe lassen sich zur Zeit mgliche Mehrkosten kompensieren. Nach dem Einbruch der Rohstoffmrkte, insbesondere fr das Altpapier Ende 2008, war seit Ende 2009 eine Entspannung zu verzeichnen, die zu einem Anstieg der Papierpreise gefhrt hat. Die Preisentwicklung scheint sich auf hohem Niveau zu stabilisieren, so dass auch fr die Zukunft gute Erlsaussichten bestehen knnten. Hingegen liegen die Risiken fr die zuknftige Entwicklung in den mit den Partnern abgeschlossenen langfristigen Vertrgen enthaltenen Preisgleitklauseln. Angesichts der stark gestiegenen Kraftstoffpreise ist mit Erhhungsantrgen zu rechnen. Auch die demografische Entwicklung im Verbandsgebiet stellt einen wesentlichen 43
Einflussfaktor auf die Finanzentwicklung dar. Aufgrund des geringen Erlsvolumens stellt die Entwicklung der Weltmarktpreise fr Metalle kein groes Risiko fr den Abfallwirtschaftsverband dar.
Abfallbeseitigungsgesellschaft mbH Lippe Ein Risiko bei der Abfallbeseitigungsgesellschaft mbH Lippe ist in Zusammenhang mit den Kapitalanlagen zu sehen. Die Volatilitt der Kapitalertrge ist in Abhngigkeit des Kapitalmarktes gro. Dieses hat zur Folge, dass negative bzw. positive Kapitalertrge zuknftig unmittelbar direkten und erheblichen Einfluss auf das Jahresergebnis haben werden, da sie einen groen Teil der zuknftigen Jahresergebnisse bestimmen werden. Weiter enthalten die zuknftigen Entwicklungen Risiken, die auf die Vernderungen der Verpflichtungen fr die Nachsorge und Rekultivierung der Deponien zurckzufhren sind (Bewertung der Hhe der Deponierckstellungen).
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Ausblick
Das Gesamtergebnis des Konzerns Kreis Lippe wird, einhergehend mit der Entwicklung der den Kernhaushalt prgenden und kaum zu beeinflussenden Sozialtransferaufwendungen, entscheidend durch das Einzelergebnis des Kreises Lippe geprgt. Neben den Personalaufwendungen und der Entwicklung der schlichen Aufwendungen, insbesondere der Gebudeunterhaltung, steht die wirtschaftliche Entwicklung der Eigenbetriebe Schulen und Straen hiermit in unmittelbarem Zusammenhang. Die beiden Eigenbetriebe haben einen hohen Finanzbedarf, verfgen ber keine oder nur sehr geringe eigene Einnahmen und finanzieren sich stattdessen mageblich ber die Betriebskostenzuschsse des Kreises. Neben Transferaufwendungen, Personalaufwendungen und Sachaufwendungen fr Gebude ist die Entwicklung aber insbesondere auch davon abhngig, wie sich die zur Finanzierung der Aufwendungen erforderlichen kommunalen Einnahmen, insbesondere Steuereinnahmen und Finanzzuweisungen, entwickeln werden und ob und gegebenenfalls in welchem Umfang auf Bundesebene neben der bereits eingeleiteten Umfinanzierung im Bereich der Grundsicherung nach dem SGB XII weitere dauerhafte Entlastungen bei bundesgesetzlich veranlassten Leistungen durchsetzen lassen. Sowohl der demografische Wandel als auch die allgemeinen Finanzierungsfragen stellen das Gesundheits- und Bildungssystems und auch weite Teile der Infrastruktur in Lippe vor groe Herausforderungen. Ziel des Kreises Lippe ist es daher, die gesundheitlichen Versorgungssysteme mit Kreisbeteiligung zu bndeln. Aus diesem Grund hat der Kreistag des Kreises Lippe bereits in seiner Sitzung am 04.10.2010 der Umsetzung der Beschlsse zur Gesundheitsholding Lippe GmbH auf der Grundlage des Entwurfs des Gesellschaftsvertrages zugestimmt. Mit der Grndung der Gesundheitsholding Lippe GmbH soll die einheitliche operative Steuerung aller Beteiligungen des Kreises Lippe im Gesundheitsbereich durch die Geschftsfhrung der Holding sowie durch die einheitliche strategische Steuerung und Kontrolle durch den Kreis Lippe erreicht werden. Die Grndung der Gesundheitsholding Lippe GmbH ist zwischenzeitlich Ende 2012 erfolgt. Nunmehr steht als nchster Schritt die Einbringung der Anteile des Kreises Lippe an der Klinikum Lippe GmbH in die Gesundheitsholding Lippe GmbH zum 01.01.2014 an. Ein besonderes Gewicht in der zukunftsorientierten Umsetzung der sich aus den Vernderungen ergebenden einzelnen lippischen Handlungsnotwendigkeiten wird natrlich neben dem fortgesetzten wirtschaftlichen Handeln aller Akteure in der Fortfhrung und Optimierung der strategischen Zielplanung des Kreises Lippe und seiner Unternehmen und Verbnde in demokratisch legitimierten Prozessen liegen, ebenso wie in der Einbeziehung der zahlreichen interkommunalen Kooperationen mit Kreisen in der Region sowie den Stdten und Gemeinden. Auf Konzernebene werden knftig die strategische Zielplanung und der darauf aufbauende Soll-Ist-Vergleich die wesentlichen Controlling-/Steuerungsinstrumente darstellen, um alle kommunalen Dienstleistungen des Kreises Lippe zukunftsorientiert und wirtschaftlich zu erbringen.
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Name
Balster
Vorname
HeinrichHermann Bertel
Beruf
Dipl.-Ing. Bau (Ing.-Bro fr Baustatistik) Facharzt fr Allgemeinmedizin
Sonstige Ttigkeiten
Bund Deutscher Baumeister BDB Mitglied: - Schatzmeister VV Sparkassenzweckverband Detmold Vorsitzender der Kulturstiftung Marienmnster Vertreter des Kreises Lippe bei der KV Westfalen/Lippe SPD-Ortsverein Lockhausen / Biemsen-Ahmsen (Vorsitzender) Vorsitzender Jusos in der SPD Arbeitsgemeinschaft Detmold Schriftfhrer im SPD Ortsverein Detmold -Diestelbruch Mitglied: VV Sparkassenzweckverband Detmold Stv. Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH GV Klinikum Lippe GmbH Stv. Mitglied: VV Werre-Wasserverband
Dr. Berendes
Blome
Matthias
Bodem
Christian
Brehm
Wolfgang
Brinkmann
Hans
Brker
Gabriele
Hausfrau
Dargatz
Annegret
Rentnerin (Hausfrau)
Mitglied: GV Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH VV Werre-Wasserverband Stv. Mitglied: HV Lippe Tourismus & Marketing AG VV Sparkassenzweckverband Detmold WBS Bad Salzuflen Stv. Mitglied: VV Sparkassenzweckverband Lemgo VV Werre-Wasserverband AR Staatsbad Meinberg Mitglied: Beirat Denkmalstiftung GV Klinikum Lippe GmbH Beirat RIMC Lippe HotelbetreiVV Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / bergesellschaft mbH Eggegebirge Vorsitzender der Fischereigenos- Stv. Mitglied: senschaft Lippe VV Sparkassenzweckverband Detmold Stv. Verbandsvorsteher LandesVR Sparkasse Detmold verband Lippe Vorsitzender der Freien Whler Vereinigung Oerlinghausen Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH AR Landestheater Detmold GmbH GV Landestheater Detmold GmbH VV Sparkassenzweckverband Lemgo Stv. Mitglied: GV Klinikum Lippe GmbH GV Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG (Radio Lippe) Kreditausschuss Sparkasse Lemgo Landschaftsversammlung LWL Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VR Sparkasse Lemgo Vorstand Hochschulgesellschaft OstwestfalenLippe e.V. Mitglied: Vorstand Gesundheitsstiftung Lippe Stv. Mitglied: VV Abfallwirtschaftsverband Lippe VV Sparkassenzweckverband Detmold
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Name Dittmar
Vorname Karl
Beruf
Sonstige Ttigkeiten
Eichmann Georgi
Grder
Grigat
GrochowiakSchmieding
Dr. Groeger
Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH GV Klinikum Lippe GmbH GV Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG (Radio Lippe) Landschaftsversammlung LWL Vorstand Gesundheitsstiftung Lippe Stv. Mitglied: AR Landestheater Detmold GmbH VV Sparkassenzweckverband Detmold Klaus Peter Koch (AngeStv. Mitglied: stellter) Beirat Netzwerk Lippe gGmbH Jrgen technischer Mitglied: FernmeldeinGV Lippe pro Arbeit GmbH spektor GV Netzwerk Lippe gGmbH MV Biologische Station e.V. Umweltstiftung VV Abfallwirtschaftsverband Lippe VV Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge Stv. Mitglied: GV Erholungszentrum Schieder GmbH GV Verkehrsbetriebe Extertal GmbH Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung Heike Betriebswirtin Vorsitzende der Sportjugend, KSB Mitglied: Lippe Beirat Nationalpark Teutoburger Vorsitzender CDU Ortsverband Wald/Eggegebirge WA / WB Umweltstiftung Beisitzerin Verwaltungsrat Dorf- VV Werre-Wasserverband gemeinschaft WA VV Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge Stv. Mitglied: GV Klinikum Lippe GmbH VV Sparkassenzweckverband Detmold Stephan Rechtsanwalt AR DetCon Detmold Stv. Mitglied: (Selbstndig) VR Sparkasse Detmold AR Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH Risikoausschuss Sparkasse DetGV Klinikum Lippe GmbH mold Manuela Hausfrau muMitglied: seumspdagoAR Klinikum Lippe GmbH gische MitarKreditausschuss Sparkasse Lemgo beiterin Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VR Sparkasse Lemgo Vorstand Gesundheitsstiftung Lippe Kommunale Gesundheits- und Pflegekonferenz Bernd Technologiebe- Benteler Deutschland GmbH Mitglied: rater Gildemeister Drehmaschinen AR Lippe Tourismus & Marketing AG GmbH, Bielefeld Beirat Netzwerk Lippe gGmbH Schco International KG, BieleGV Netzwerk Lippe gGmbH feld Stv. Mitglied: Universitt Bielefeld, Bielefeld AR Lippe Tourismus & Marketing AG Wolf PVG GmbH & Co. KG, Vlotho GV Klinikum Lippe GmbH Zumtobel Lighting GmbH, Lemgo VV Sparkassenzweckverband Detmold
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Name Grothe
Vorname Antonius
Sonstige Ttigkeiten Vorsitzender der Kreisgruppe Lippe des Deutschen Parittischen Wohlfahrtsverbandes (DPWU) Stiftungsratsvorsitzender der Brgerstiftung Schwalenberg
Fr den Kreis Lippe ttig Mitglied: Beirat Kinder- und Jugendpsychiatrie GV Klinikum Lippe GmbH VV Sparkassenzweckverband Detmold
Erika Lucas
Angestellte Hauptgeschftsfhrer
Horstmann
Herbert
Rentner
Dr. Hls
Rudolf
Lehrer
Ilemann
Moritz
Lehrer
Jesse
Norbert
Angestellter
Mitglied: VV Sparkassenzweckverband Detmold Geschftsfhrer der Fa. Service- Mitglied: gesellschaft der Holz- und Mbel- AR Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH industrie Herford mbH AR Klinikum Lippe GmbH Verband der Holzindustrie und AR Landestheater Detmold GmbH Kunststoffverarbeitung WestfaBeirat Nationalpark Teutoburger len-Lippe e.V.: Geschftsfhrer Wald/Eggegebirge Verband der Deutschen Polster- GV Klinikum Lippe GmbH mbelindustrie e.V.: GeschftsVR Sparkasse Detmold fhrer Vorstand der Gesundheitsstiftung Lippe Verband der Deutschen Kchen- Stv. Mitglied: mbelindustrie: Geschftsfhrer Landschaftsversammlung LWL Fachverband Serienmbelbetrie- VV Sparkassenzweckverband Detmold be des Handwerks: Geschftsfhrer Mitglied: AR Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH VV Sparkassenzweckverband Detmold VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe Stv. Mitglied: VR Sparkasse Detmold Stiftungsrat der AugustMitglied: Kluckhohn Stiftung Lage VV Sparkassenzweckverband Detmold Stv. Mitglied: AR Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH GV Klinikum Lippe GmbH VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe Mitglied: AR Landestheater Detmold GmbH HV Lippe Tourismus & Marketing AG VV Sparkassenzweckverband Detmold VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe Vorstand des Lippischen Heimatbundes Stv. Mitglied: GV Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Mitglied: GV Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Vorstand des Frdervereins Fachschule Holztechnik Vorstand des Frdervereins Handwerksbildungszentrums Lippe e.V. Stv. Mitglied: VV Sparkassenzweckverband Lemgo VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe
49
Name Kalkreuter
Vorname Kurt
Beruf
Sonstige Ttigkeiten
Kappe
Silvia
Kasper
Andreas
Oberstudienrat Stellvertretender Vorsitzender des Mitglied: Vereins Allg. Verbrauch i.L. AR Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH AR Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH GV Klinikum Lippe GmbH Kreditausschuss Sparkasse Detmold Landschaftsversammlung LWL VV Sparkassenzweckverband Detmold VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe VV Werre-Wasserverband VR Sparkasse Detmold Stv. Mitglied: Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Sparkassenzweckverband Detmold HausMitglied: frau/Kauffrau Beirat Justizvollzugsanstalt Detmold GV Klinikum Lippe GmbH Regionalrat Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Sparkassenzweckverband Detmold Verbandsvor- Als Verbandsvorsteher: Stv. Mitglied: steher (Landes- GV HoGaBe Fachbeirat OWL Marketing GmbH Kultur verband Lippe) GV Staatsbad Meinberg GmbH Institutionsausschuss Studieninstitut fr kom/ Jurist AR Staatsbad Meinberg GmbH munale Verwaltung in Westfalen-Lippe GV GBT m.b.H i.L. Verbandsversammlung Studieninstitut fr HV LTM AG Detmold Kommunale Verwaltung GV Wege durch das Land gGmbH Gewhrtrgerversammlung Lippische Landes-Brand. Kuratorium Denkmal-Stiftung des LVL VV Zweckverband WRM Verbandsvorsteher Zweckverband WRM Kuratorium Zweckverband WRM GV Landestheater Detmold GmbH Vorstand Elisabeth-EngelsStiftung Herausgeberausschuss Heimatland Lippe Vorstand Wald- und Forstmuseum Heidelbeck e.V. Vorstand Archologisches Freilichtmuseum GV KBR GmbH (Kommunale Beteiligungsgesellschaft RWWE GmbH) GV Kommunale Aktionrsvereinigung RWWE GmbH GV RIMC - Lippe Hotelbetriebsgesellschaft mbH Kuratorium Sommertheater Kuratorium Lemgoer Internationale Orgeltage
50
Name Koch
Vorname Ingrid
Sonstige Ttigkeiten
Kruck
Peter
Kuhlmann
Andreas
Dr. Lehmann
Axel
Lewicki
Anette
Loke
Werner
Mitglied: AR Lippe Bildung eG VV Sparkassenzweckverband Lemgo Stv. Mitglied: Kreditausschuss Sparkasse Lemgo VV Weserrenaissance-Museum Schlo Brake Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VR Sparkasse Lemgo Geschftsfh- Stv. Mitglied des AR der Staatsbad Mitglied: render Gesell- Bad Meinberg GmbH Verbandsversammlung Landesverband Lippe schafter Mitglied der GV der Staatsbad Bad Meinberg GmbH Gesellschafter der Korte & Wchter Verwaltungs-GmbH, Bad Salzuflen Kommanditist der Korte & Wchter GmbH & Co. KG Malerbetriebe, Bad Salzuflen Realschulrektor Mitglied: Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Landesverband Lippe Stv. Mitglied: Gesellschafterversammlung Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH Freier JournaMitglied: list und PRAR Klinikum Lippe GmbH Dienstleister GV Lippe pro Arbeit GmbH (Selbstndig) GV Klinikum Lippe GmbH GV Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG (Radio Lippe) Kommunale Gesundheits- und Pflegekonferenz Landschaftsversammlung LWL Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Sparkassenzweckverband Detmold VR Sparkasse Detmold Stv. Mitglied: AR Landestheater Detmold GmbH VV Werre-Wasserverband VV Weserrenaissance-Museum Schlo Brake Hausfrau Mitglied: Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung Verbandsversammlung Pestalozzischule Blomberg Stv. Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH GV Netzwerk Lippe gGmbH VV Sparkassenzweckverband Detmold Holz- und Mitglied: Bautenschutz Beirat Nationalpark Teutoburger (Selbstndiger) Wald/Eggegebirge GV Klinikum Lippe GmbH VR Sparkasse Detmold Stv. Mitglied: Kreditausschuss Sparkasse Detmold Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Sparkassenzweckverband Detmold
51
Name MacGregor
Vorname Andrea
Beruf
Sonstige Ttigkeiten
Mesch Meyer
Dieter Ute
Mller
Carsten
Mhlenmeier
Ralf
Sonderschullehrer
Nagel
FriedrichWilhelm
Schulamtsdirektor i.R.
Niehage
HansJoachim
Rektor i.R.
Oord
Ilka
Lehrerin
Schulbuchautor F + L Schulorganisation, Beckum Mitgesellschafter Leo-SportMarketing GmbH (Kunstturnen TuS Leopoldshhe) Risikoausschuss Sparkasse Lemgo Mitglied: AR Lippe Tourismus & Marketing AG GV Klinikum Lippe GmbH Kreditausschuss Sparkasse Lemgo VR Sparkasse Lemgo Stv. Mitglied: AR Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Mitglied: GV Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH MV Nordwestdeutschen Philharmonie e.V., Herford Stv. Mitglied: Beirat Kommunales Rechenzentrum Minden Ravensberg / Lippe
Mitglied: AR Lippe Tourismus & Marketing AG Mitglied: GV Netzwerk Lippe gGmbH Stv. Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Sparkassenzweckverband Detmold Mitglied: AR Lippe Bildung eG Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung Stv. Mitglied: GV Netzwerk Lippe gGmbH Institutionsausschuss Studieninstitut fr kommunale Verwaltung in Westfalen-Lippe VV Sparkassenzweckverband Detmold Mitglied: AR Lippe Bildung eG GV Erholungszentrum Schieder GmbH GV Klinikum Lippe GmbH Stv. Mitglied: Gesellschafterausschuss GPZ gGmbH Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung Mitglied: AR Lippe Bildung eG Stv. Mitglied: VV Sparkassenzweckverband Detmold
52
Name Ostmann
Vorname Sylvia
Sonstige Ttigkeiten
Fr den Kreis Lippe ttig Mitglied: AR Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH AR Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH VV Sparkassenzweckverband Detmold VV Werre-Wasserverband Stv. Mitglied: Beirat Nationalpark Teutoburger Wald/Eggegebirge GV Klinikum Lippe GmbH VR Sparkasse Detmold VR Abfallwirtschaftsverband Lippe Stv. Mitglied: Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Sparkassenzweckverband Detmold
Dr. Pahmeyer
Peter
Pries
Andrea
PuchertBlbaum
Dirk
Reinecke-Erke
Sabine
Robrecht
Manfred
Schiek
Markus
Schleicher
Horst
Schlink
Eckhard
Mitglied: GV Lippe pro Arbeit GmbH MV Kommunale Gesundheits- und Pflegekonferenz Stv. Mitglied: VV Sparkassenzweckverband Lemgo Rechtsanwalt Mitglied: Regionalrat Stv. Mitglied: GV Klinikum Lippe GmbH Landschaftsversammlung LWL Dipl.Mitglied: Betriebswirtin GV Netzwerk Lippe gGmbH (FH) VV Sparkassenzweckverband Lemgo FraktionssekreStv. Mitglied: trin (AngeGV Klinikum Lippe GmbH stellte) VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe HandwerksMitglied: meister Sanitr VV Sparkassenzweckverband Detmold und Heizung VV Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge Stv. Mitglied: VR Sparkasse Detmold DiplomLandschaftsversammlung Westfa- Mitglied: Finanzwirt len-Lippe AR Klinikum Lippe GmbH Kuratorium Stiftung Kloster Beirat Nationalpark Teutoburger Dahlheim Wald/Eggegebirge Beirat der AusstellungsgesellGV Klinikum Lippe GmbH schaft Paderborn mbH Vorstand Gesundheitsstiftung Lippe Landesschatzmeister VLK e.V. Kreisvorsitzender FDP-Lippe Rentner Mitglied: VR Abfallwirtschaftsverband Lippe Stv. Mitglied: GV Interargem GmbH VV Sparkassenzweckverband Lemgo Bankkaufmann Mitglied: i.R. / Rentner VV Sparkassenzweckverband Detmold Stv. Mitglied: GV Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH
53
Name Schnlle
Vorname Rolf
Beruf
Sonstige Ttigkeiten
Fr den Kreis Lippe ttig Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH Beirat Nationalpark Teutoburger Wald / Eggegebirge GV Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe GV Klinikum Lippe GmbH Kreditausschuss Sparkasse Lemgo VV Abfallwirtschaftsverband Lippe VV Sparkassenzweckverband Lemgo VR Sparkasse Lemgo Vorstand Gesundheitsstiftung Lippe Stv. Mitglied: Umweltstiftung MV Biologischen Station e.V. Mitglied: Institutionsausschuss Studieninstitut fr kommunale Verwaltung in Westfalen-Lippe VV Studieninstitut fr kommunale Verwaltung Mitglied: GA Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH GV Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH GV Klinikum Lippe GmbH GV Netzwerk Lippe gGmbH GV Interargem GmbH VV Weserrenaissance-Museum Schlo Brake Vorstand Frderverein FH Lippe/Hxter e.V. Vorstand Hochschulgesellschaft OstwestfalenLippe e.V. Stv. Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH GV Lippe pro Arbeit GmbH GV Erholungszentrum Schieder GmbH VV Sparkassenzweckverband Lemgo VV Pestalozzischule Blomberg Mitglied: MV Kommunale Gesundheits- und Pflegekonferenz Mitglied: GV Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH VV Abfallwirtschaftsverbandes Lippe VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe Stv. Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH AR Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH
Schollmeyer
Daniel
Schte
Gerda
Stbis
ErnstHelmut Werner
Rentner
Strate
Technischer Angestellter
54
Name Streeck
Vorname Erika
Beruf Angestellte
Sonstige Ttigkeiten
Fr den Kreis Lippe ttig Mitglied: AR Flughafen Paderborn/Lippstadt GmbH Gesellschaft der Freunde und Frderer der Hochschule fr Musik VV Sparkassenzweckverband Detmold VV Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge Stv. Mitglied: Beirat Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge Kreditausschuss Sparkasse Detmold GV Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH GV Klinikum Lippe GmbH GV Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH VR Sparkasse Detmold Mitglied: Beirat Kommunales Rechenzentrum MindenRavensberg / Lippe Stv. Mitglied: AR Klinikum Lippe GmbH VV Sparkassenzweckverband Detmold Mitglied: GV Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH VV Sparkassenzweckverband Detmold Stv. Mitglied: GV Klinikum Lippe GmbH GV Landestheater Detmold GmbH GV Netzwerk Lippe gGmbH Landschaftsversammlung LWL Mitglied: GV Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH VV Abfallwirtschaftsverbandes Lippe VV Sparkassenzweckverbandes Lemgo Stv. Mitglied: AR Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH Beirat Nationalpark Teutoburger Wald / Eggegebirge GV Klinikum Lippe GmbH VV Verkehrsverbund Ostwestfalen-Lippe Mitglied: Umweltstiftung Stv. Mitglied: VV Abfallwirtschaftsverbandes Lippe VV Sparkassenzweckverband Detmold VV Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge Beirat Nationalpark Teutoburger Wald/Eggegebirge
Symalla
Sascha
DiplomRechtspfleger (FH)
Tornau
Birgit
Fraktionssekretrin
Vieregge
Kerstin
Vorstandsassistentin
Hans-Peter DiplomVerwaltungswirt
55
Name Wilde
Vorname Andreas
Sonstige Ttigkeiten Fr die Stadt Barntrup: VR Abfallwirtschaftsverband Lippe GV Gesellschaft fr Abfallwirtschaft Beirat VHS Lippe Ost VV VHS Lippe Ost
Fr den Kreis Lippe ttig Stv. Mitglied: GV Klinikum Lippe GmbH VV Zweckverband Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge
Wobig Zimmer
Berndt Sabina
Stephan
Rechtsanwalt
Stv. Mitglied: GV Klinikum Lippe GmbH Mitglied: Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung VV Abfallwirtschaftsverbandes Lippe Stv. Mitglied: VV Sparkassenzweckverband Detmold Mitglied des Verwaltungsrates der Stv. Mitglied: Frstin Pauline Stiftung; VV Abfallwirtschaftsverband Lippe Mitglied des Vorstandes WaldVR Abfallwirtschaftsverband Lippe bauernverband Lippe; Mitglied des Vorstandes Verein zur Frderung des Landestheaters Detmold e.V.; Mitglied des Vorstandes Initiative Detmolder Sommertheater e.V.; Vorsitzender des Kuratoriums Die Falkenburg e.V.
56
Name Heuwinkel
Vorname Friedel
Beruf Landrat
Sonstige Ttigkeiten Mitgesellschafter der F. R. Heuwinkel Bio-Gas GmbH Eigentmer eines landwirtschaftlichen Betriebes
Fr den Kreis Lippe ttig Mitglied: GV Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe; VV Abfallwirtschaftsverband (VerbVorsteher); VR Abfallwirtschaftsverband (Vors.); AR Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH (Vors.); Beirat E.On Westfalen Weser AG; GV Gemeindepsychiatrisches Zentrum gGmbH (stellv. Vors.); Vorstand Gesundheitsstiftung Lippe (Vors.); Beirat Institut fr den Mittelstand; Beirat Kinder- und Jugendpsychiatrie; GV Klinikum Lippe GmbH (Vors.); AR Klinikum Lippe GmbH (Vors.); GV Landestheater Detmold GmbH (Vors.); AR Landestheater Detmold GmbH (Vors.); Vorstand Landkreistag NRW; AR Lippe Bildung eG (Vors.); GV Lippe pro Arbeit GmbH; AR Lippe Tourismus & Marketing AG (Vors.); GV Lippische Rundfunk GmbH & Co. KG (Radio Lippe); VR Lippische Landesbrandversicherung; AR MVA Bielefeld-Herford GmbH; VV Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge (VerbVorsteher); GV OWL Marketing GmbH (stellv. Vors.); Fachbeirat Kultur OWL Marketing GmbH (Vors.); Fachbeirat Tourismus OWL Marketing GmbH (Vors.); VV Sparkassenzweckverband Detmold (VerbVorsteher); VR Sparkasse Detmold (stellv. Vors.) Risikoausschuss Sparkasse Detmold (Vors.); VV Sparkassenzweckverband Lemgo (VerbVorsteher); VR Sparkasse Lemgo; Risikoausschuss Sparkasse Lemgo; Stiftungsrat Stiftung Standortsicherung (Vors.); Vorstand Tourismus NRW e.V. (Vors.); GV Verkehrsbetriebe Extertal GmbH (Vors.); AR Verkehrsbetriebe Extertal GmbH (Vors.); GV vbe-Spedition GmbH (Vors.); GV Karl Khne Omnibusbetriebe GmbH (Vors.); Beirat Westf. Ferngas AG; Beirat Westf. Provinzialversicherungs AG; VV Westf. Lippischer Sparkasse- u. Giroverband; VV Werre-Wasserverband (VerbVorsteher); Stellv. Mitglied: VV Abfallwirtschaftsverband; GV Betreibergesellschaft Lipperlandhalle GmbH; VV Kommunales Rechenzentrum; VR Kommunales Rechenzentrum
57
Name Nolting
Vorname Brigitte
Sonstige Ttigkeiten
Fr den Kreis Lippe ttig Mitglied: VV Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge VV Zweckverband Weserrenaissance-Museum Schlo Brake GV Flughafen Paderborn / Lippstadt GmbH Stellvertr. Mitglied: AR Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH Mitglied: Vorstand Lippe Tourismus & Marketing AG GV Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH VV Sparkassenzweckverband Detmold VV Kommunales Rechenzentrum MindenRavensberg Lippe VR Kommunales Rechenzentrum MindenRavensberg Lippe Verwaltungsausschuss Agentur fr Arbeit Stellvertr. Mitglied: Kreditausschuss Sparkasse Detmold VV Sparkassenzweckverband Lemgo Stiftungsrat der Stiftung Standortsicherung GV Landestheater Detmold GmbH AR Landestheater Detmold GmbH GV Lippischer Rundfunk GmbH & Co. KG (Radio Lippe) GV Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe Mitglied: Verwaltungsausschuss der Agentur fr Arbeit Vorstand Lippe Bildung eG GV Lippe pro Arbeit GmbH GV Netzwerk Lippe gGmbH Vorstand Hochschulgesellschaft OWL Stellvertr. Mitglied: VV Zweckverband Weserrenaissance-Museum Schlo Brake Schulverbandsversammlung Pestalozzi-Schule Mitglied: GV Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe VV Werre-Wasserverband VV Abfallwirtschaftsverband Lippe Stellvertr. Mitglied: VV Naturpark Teutoburger Wald / Eggegebirge
Schfer
Frank
Kmmerer
Bke
Hans
Fachbereichsleiter
Diekmann
Helmut
Fachbereichsleiter
Ostrau John
Stefan Karl-Eitel
Fachbereichsleiter Fachbereichsleiter
Abkrzungen: AR GA GV HV LV LWL MV VR VV Aufsichtsrat Gesellschafterausschuss Gesellschafterversammlung Hauptversammlung Landesversammlung Landschaftsverband Westfalen-Lippe Mitgliederversammlung Verwaltungsrat Verbandsversammlung
58
Beteiligungsbericht des Kreises Lippe (Teil II) Wesentliche Angaben zu den Beteiligungen
Dienstleistungsunternehmen
Kommunales Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe Studieninstitut fr kommunale Verwaltung Westfalen-Lippe
59
3.248.312 2.389.578 516.873 341.861 5.282.592 6.606.722 52.313 15.189.939 2008 23.895.885 0 189.906 1.171.280 8.776.564 6.129.282 2.210.208 (1.271.172) 3.036.867 2.257.179 71.990 271.982 304.419 0 0 0 39.243 -76.685 341.861
3.499.772 2.389.578 858.734 251.460 6.362.581 5.991.039 115.574 15.968.967 2009 25.536.588 0 53.267 2.321.078 8.950.240 6.898.334 2.685.865 (1.636.321) 2.469.953 1.864.306 7.788 206.153 201.714 0 0 0 38.763 -88.509 251.460
3.668.810 2.389.578 1.110.195 169.037 7.519.453 4.586.603 57.873 15.832.738 2010 25.596.550 152.556 105.922 1.428.207 9.603.776 7.084.595 2.233.544 (1.129.104) 2.548.980 2.116.900 3.451 467.145 375.332 3.221 269.924 -266.703 35.524 -95.933 169.037
5.
60
Die Entwicklungs- und Innovationspauschale wird beim Kreis Lippe ber das Produkt 001 004 005 Finanzmanagement und hier das Sachkonto 5313000 Innovationspauschale KRZ abgewickelt. Die weiteren Zahlungen fr erbrachte Dienstleistungen seitens des Kommunalen Rechenzentrums MindenRavensberg/Lippe werden den einzelnen Produkten beim Kreis Lippe zugeordnet. Aus Grnden der bersichtlichkeit wird auf eine Darstellung der im Einzelnen erbrachten Dienstleistungen verzichtet und stattdessen auf die Produkthaushalte der jeweiligen Jahre verwiesen.
Verbandsvorsteher
Verwaltungsrat
Beirat
Verbandsversammlung
Entwicklung des Personalbestandes Die Zahl der Mitarbeiter betrug jeweils zum Ende des Jahres:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Angestellte Beamte Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden 153 MA 122 MA 31 MA 139,00 VK 2 Azubis 2009 161 MA 132 MA 29 MA 144,00 VK 4 Azubis 2010 175 MA 146 MA 29 MA 149,25 VK 5 Azubis
61
Studieninstitut Westfalen-Lippe
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Wertpapiere IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Allgemeine Rcklage II. Ausgleichsrcklage B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Ergebnisrechnung (in ) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Steuern und hnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transferertrge ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Ertrge Ordentliche Ertrge Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen fr Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Finanzertrge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der laufenden Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Jahresergebnis 2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2009 (EB) 5.660.167 65.167 5.519.674 75.326 10.664.281 0 10.662.685 0 1.595 0 16.324.448 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Das Studieninstitut Westfalen-Lippe hat seine Rechnungslegung zum 01.01.2009 auf das Neue Kommunale Finanzmanagement (Doppik) umgestellt. Aktuell liegt die Erffnungsbilanz zum 01.01.2009 vor. Die Jahresabschlsse der Jahr 2009 bis 2011 werden derzeit erstellt und im Dezember 2013 der Verbandsversammlung vorgelegt. 62
Die Allgemeine Verbandsumlage, die Versorgungsumlage und die Zufhrungen zur Rckstellung fr die Versorgungslasten des Studieninstituts Westfalen-Lippe werden beim Kreis Lippe ber das Produkt 001 004 003 Personalentwicklung und hier das Sachkonto 5313000 Umlage Studieninstitut abgewickelt.
Institutsausschuss
Studienleiter
Entwicklung des Personalbestandes Die Entwicklung des Personalbestandes jeweils zum 31.12. eines Jahres stellt sich wie folgt dar:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Beamte Tariflich Beschftigte Anzahl der Vollkrfte ohne Auszubildende (Stellen) Beamte Tariflich Beschftigte Anzahl der Auszubildenden 31 MA 9 MA 22 MA 24,75 VK 8,50 VK 16,25 VK - Azubis 2009 31 MA 9 MA 22 MA 27,75 VK 10,50 VK 17,25 VK - Azubis 2010 32 MA 9 MA 23 MA 26,50 VK 8,75 VK 17,75 VK - Azubis
63
Gesundheit
Klinikum Lippe GmbH Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe Gemeindepsychiatrisches Zentrum GmbH (gpz) Gesundheitsstiftung Lippe Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe
64
27.217.568 7.669.378 13.491.689 4.606.138 1.238.062 212.301 66.317.741 35.562.340 42.429.593 0 171.527.241 2008 157.581.166 62.511 16.242.049 33.021.208 11.025.591 83.677.261 21.718.481 (6.820.025) 9.413.552 15.798.420 57.505 (52.890) 1.648.236 577.027 359.927 0,00 0 0 122.756 24.869 212.301
28.254.282 7.669.378 13.491.689 4.606.138 1.450.363 1.036.714 63.757.424 34.033.931 61.019.773 582 187.065.992 2009 167.466.423 199.315 19.046.508 34.872.482 12.201.510 88.864.934 23.471.510 (7.989.420) 10.138.881 15.986.816 91.453 (52.890) 404.697 558.302 1.113.961 0,00 0 0 71.489 5.758 1.036.714
29.115.666 7.669.378 13.491.689 5.198.105 2.487.077 269.416 62.631.682 35.653.431 59.242.803 0 186.643.583 2010 173.257.402 -282.766 20.368.416 35.544.536 11.237.083 91.530.977 22.409.255 (6.397.424) 10.608.169 19.149.134 73.304 (56.935) 401.929 1.697.489 1.641.643 0,00 1.360.280 -1.360.280 6.120 5.827 269.416
5.
65
Entwicklung des Personalbestandes Die durchschnittliche Zahl der whrend des Geschftsjahres beschftigten Arbeitnehmer gegliedert nach Gruppen sowie die durchschnittliche Zahl der Vollkrfte stellen sich wie folgt dar:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende rztlicher Dienst Pflegedienst Med.-Techn. Dienst/Funktionsdienst Wirtschafts- und Versorgungsdienst/Klin. Hauspersonal Technischer Dienst Verwaltungsdienst Sonstige Anzahl der Vollkrfte 2.357 MA 329 MA 925 MA 669 MA 190 MA 42 MA 134 MA 68 MA 1.814,1 VK 2009 2.388 MA 337 MA 949 MA 664 MA 183 MA 42 MA 136 MA 77 MA 1.855,0 VK 2010 2.412 MA 344 MA 948 MA 678 MA 176 MA 38 MA 144 MA 84 MA 1.881,6 VK
66
5.092.912 8.803.487 1.113.459 0 -3.300.229 -1.523.805 205.253 2.027.136 17.032.451 716 24.358.468 2008 12.259.311 501.005 1.882.034 371.641 7.032.554 2.028.893 (583.733) 1.009.141 1.456.478 8.982 512.364 -1.523.805 0 0 0 0 0 -1.523.805
2.094.900 6.948.390 2.690 0 -3.781.466 -1.074.714 99.935 1.954.156 18.002.579 959 22.152.529 2009 10.821.946 290.284 1.181.690 388.721 6.685.459 1.842.222 (605.722) 801.649 882.923 73.180 477.460 -1.074.714 0 0 0 0 0 -1.074.714
1.745.924 6.948.390 2.690 0 -4.531.113 -674.042 94.928 2.077.194 16.095.786 970 20.014.801 2010 10.859.748 310.590 1.007.672 813.107 5.982.212 1.682.960 (491.336) 863.534 1.027.789 41.941 489.812 -654.807 240 19.475 -19.235 0 0 -674.042
4.
67
Die Eigenkapitalzufhrungen, die aus der bernahme von Verlustausgleichen fr Vorjahre resultieren, wurden ber das Produkt 015 001 003 Zufhrungen an die Eigenbetriebe und hier das Sachkonto 7840000 Eigenkapitalzufhrung EB Senioreneinrichtungen aus Verlustausgleich Vorjahre buchungstechnisch abgewickelt. Der Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen wurde zum 01.01.2011 aufgelst. Die bis dahin aufgelaufenen Verbindlichkeiten aus Betriebsttigkeit betrugen rund 2,5 Mio. . Zumal mit Auflsung des Eigenbetriebs Seniorenei nrichtungen durch den Kreis Lippe die Gesamtverluste aus den Jahren 2006 bis 2010 ausgeglichen werden mussten, wurde eine Ausleihung ber das Produkt 015 001 005 Senioreneinrichtungen Kreis Lippe und hier das Sachkonto 7865200 Ausleihung an Eigenbetrieb Senioreneinrichtungen gebucht. Zudem wurde in Abstimmung mit den zustndigen politischen Gremien beschlossen, den Verlustausgleich fr die Jahre 2006 bis 2009 im Rahmen der Jahresrechnung 2010 vorzunehmen. Insofern wurden der Verlustausgleich als Abschreibung auf Finanzanlagen in Hhe von 4.115 T ber das Produkt 015 001 005 Senioreneinrichtungen Kreis Lippe und hier das Sachkonto 5721000 Abschreibung auf Finanzanlagen vorgenommen.
Entwicklung des Personalbestandes Die Zahl der durchschnittlich beschftigten Arbeitnehmer in Vollkrften einschlielich der Stellen der zentralen Verwaltung sowie nach Kpfen ist der nachfolgenden Tabelle zu entnehmen:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden 378 MA 193,14 VK 33 Azubis 2009 273 MA 160,27 VK 33 Azubis 2010 247 MA 152,94 VK 24 Azubis
68
3.156.744 30.678 1.635.954 939.529 550.583 10.514.969 4.617.327 680.423 18.969.463 2008 6.407.770 23.515 439.374 614 3.150 481.656 572.167 325.751 4.034.877 908.244 (260.151) 120.458 435.509
3.790.899 30.678 1.635.954 1.490.112 634.155 10.111.320 4.664.025 790.910 19.357.154 2009 6.644.831 5.355 560.214 4.044 649 255.326 601.109 354.369 4.088.178 933.189 (273.218) 191.180 476.236
4.418.936 30.678 1.635.954 2.124.267 628.038 9.856.032 4.938.429 717.746 19.931.143 2010 6.762.635 11.134 577.789 1.897 325 345.177 623.509 349.212 4.090.263 1.319.866 (665.998) 178.028 460.116
8.
9. 10.
11.
121.187
187.352
173.325
69
Gesellschafterausschuss
Gesellschafterversammlung
70
Gesundheitsstiftung Lippe
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Wertpapiere IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Stiftungskapital II. Ergebnisrcklage B. Rckstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Gewinn- und Verlustrechnung (in ) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. Sonstige betriebliche Ertrge Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige Zinsen und hnliche Ertrge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermgens Zinsen und hnliche Aufwendungen Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresergebnis Entnahmen aus Ergebnisrcklagen Einstellungen in Ergebnisrcklagen Mittelvortrag 2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2009 6.116.349 0 6.116.349 0 661.716 0 0 0 661.716 0 6.778.066 2010 21.651.388 0 21.354.581 296.807 51.388 0 1.152 0 50.236 0 21.702.776
0 0 0 0 0 0 0 2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5.567.155 300.000 5.267.155 1.210.072 839 0 6.778.066 2009 420 32.193 5.298.928 0 0 5.267.155 0 0 0 0 0 5.267.155 0 5.267.155 0
11.305.299 332.094 10.973.205 2.622.428 7.775.049 0 21.702.776 2010 30.456 33.763 5.711.312 1.954 0 5.706.050 0 0 0 0 0 5.706.050 0 5.706.050 0
71
Mit Beschluss vom 16.03.2009 hat der Kreistag des Kreises Lippe der Grndung der Gesundheitsstiftung Lippe zugestimmt. Danach hatte der Kreis Lippe einmalig einen Betrag in Hhe von 75.000 in den Grundstock der Stiftung als Stiftungskapital einzuzahlen. Der Erwerb der Stammkapitaleinlage ist beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier den Auftrag 7843001.I01090007 Ausleihung an Gesundheitsstiftung Lippe erfolgt. Zur Finanzierung der Kinder- und Geburtsklinik Klinikum Lippe in Detmold ist der Gesundheitsstiftung Lippe durch den Kreis Lippe ein Darlehen in Hhe von insgesamt 13.625.000 gewhrt worden. Das Darlehen an die Gesundheitsstiftung Lippe wurde beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier den Auftrag 7868301.I01090007 Ausleihung an Gesundheitsstiftung Lippe abgewickelt.
Kuratorium
Entwicklung des Personalbestandes Die Gesundheitsstiftung Lippe verfgt ber kein eigenes Personal. Die Geschftsfhrung ist ehrenamtlich ttig.
72
Chemisches und Veterinruntersuchungsamt Ostwestfalen-Lippe - Anstalt des ffentlichen Rechts Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Wertpapiere IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Stammkapital II. Kapitalrcklage III. Satzungsmige Rcklagen IV. Bilanzgewinn B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Gewinn- und Verlustrechnung (in ) 1. 2. 3. Umsatzerlse Sonstige betriebliche Ertrge Materialaufwand a) Aufwendungen fr Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe b) Aufwendungen fr bezogene Leistungen Personalaufwand a) Lhne und Gehlter b) soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorgung und fr Untersttzung, davon fr Altersversorgung Abschreibungen auf immaterielle Vermgensgegenstnde des Anlagevermgens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige Zinsen und hnliche Ertrge Zinsen und hnliche Aufwendungen Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresergebnis Gewinn-/Verlustvortrag Rcklagenzufhrung Bilanzgewinn/-verlust 2008 2.072.409 41.255 2.031.154 0 9.831.157 88.905 4.737.022 580.115 4.425.116 3.378 11.906.944 2009 2.156.511 18.763 2.137.747 0 8.289.836 121.227 815.384 90.801 7.262.424 5.117 10.451.464 2010 2.424.638 19.233 2.405.405 0 10.382.370 112.649 551.443 0 9.718.278 15.464 12.822.472
3.654.029 250.000 630.029 2.764.559 9.442 39.708 7.325.815 887.392 0 11.906.944 2008 3.330.298 8.890.738 1.264.758 186.253 5.031.385 1.766.271 (753.656) 638.092 2.145.515 132.162 0 1.320.925 0 0 0 0 2.408 1.318.517 0 1.309.075 9.442
4.889.335 250.000 630.029 3.999.559 9.747 34.931 4.378.594 1.148.604 0 10.451.464 2009 3.498.001 10.839.066 1.226.505 299.036 5.192.211 4.034.832 (2.676.669) 555.667 1.870.158 567.312 481.477 1.244.493 0 7.737 -7.737 0 1.451 1.235.306 9.442 1.235.000 9.747
6.313.981 250.000 630.029 5.423.559 10.393 29.399 4.796.694 1.622.234 60.164 12.822.472 2010 3.594.919 9.161.353 1.377.240 325.093 5.108.593 2.104.801 (771.560) 585.350 1.855.198 526.049 500.437 1.425.609 0 0 0 0 963 1.424.646 9.747 1.424.000 10.393
4.
73
Das Stammkapital wurde aus den erwirtschafteten berschssen der ARGE CVUA-OWL gebildet. Die Trger der Untersuchungsanstalt leisten gem 7 Abs. 4 der Finanzsatzung jhrlich eine Umlage. Die Umlage wird beim Kreis Lippe ber das Produkt 002 003 001 Aufgaben nach dem Lebensmittel-, Bedarfsgegenstnde- und Futtermittelgesetzbuch und hier das Sachkonto 5312000 Umlage an das CVUA OWL, Bielefeld abgewickelt.
Verwaltungsrat
74
75
Eigenbetrieb Schulen
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Stammkapital II. Kapitalrcklage III. Gewinnrcklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Gewinn- und Verlustrechnung (in ) 1. 2. 3. 4. Umsatzerlse/Transfererlse Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Ertrge Materialaufwand a) fr Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe b) fr bezogene Leistungen Personalaufwand a) Lhne und Gehlter b) soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorgung und fr Untersttzung, davon fr Altersversorgung Abschreibungen auf immateriellen Vermgensgegenstnde des Anlagevermgens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige Zinsen und hnliche Ertrge Zinsen und hnliche Aufwendungen Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresergebnis 2008 126.008.204 117.908 125.890.296 0 1.172.890 19.230 893.770 259.890 199.244 127.380.339 2009 134.255.191 247.547 134.007.644 0 1.631.490 25.037 846.610 759.842 207.424 136.094.105 2010 135.669.170 203.052 135.466.118 0 6.580.629 22.292 6.037.506 520.831 210.747 142.460.546
55.819.335 20.000.000 39.121.173 0 -2.026.081 -1.275.757 37.917.750 1.505.343 32.137.911 0 127.380.339 2008 16.422.148 0 2.971.760 2.607.873 3.971.597 2.755.550 827.335 (328.080) 4.519.763 4.346.086 21.229 1.662.690 -1.275.757 0 0 0 0 0 -1.275.757
57.307.465 20.000.000 41.627.151 0 -3.301.839 -1.017.847 39.549.040 2.720.186 36.517.413 0 136.094.105 2009 19.355.530 163.100 3.531.850 3.366.406 4.372.463 4.011.547 990.737 (305.132) 4.652.171 5.073.930 11.451 1.608.807 -1.014.129 0 0 0 0 3.718 -1.017.847
57.778.072 20.000.000 42.427.151 0 -4.319.686 -329.394 38.757.040 2.048.105 43.877.329 0 142.460.546 2010 19.018.704 303.500 3.603.479 3.221.924 4.343.120 3.850.469 993.645 (275,8) 4.961.652 4.266.344 11.771 1.591.303 -291.004 0 0 0 0 38.389 -329.394
5.
76
Der Betriebskostenzuschuss an den Eigenbetrieb Schulen und die Eigenkapitalzufhrung wurden ber das Produkt 015 001 003 Zufhrungen an die Eigenbetriebe abgewickelt.
Entwicklung des Personalbestandes Im Jahresdurschnitt waren im Eigenbetrieb Schulen die folgenden Mitarbeiter beschftigt:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende davon Beamtinnen /Beamte davon Tarifbeschftigte Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden davon Azubis davon Azubis aus Sonderausbildungsmanahmen (Finanzierung ber das Land NRW) Stellen Freiwilligendienste (FSD, BFD, Diakonisches Jahr); Berufspraktikanten 97 MA 7 MA 90 MA 79,22 VK 42 Azubis 22 Azubis 20 Azubis 20 Stellen 2009 130 MA 9 MA 121 MA 106,91 VK 37 Azubis 23 Azubis 14 Azubis 21 Stellen 2010 128 MA 9 MA 119 MA 106,51 VK 20 Azubis 20 Azubis - Azubis 21 Stellen
77
Lippe Bildung eG
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Wertpapiere IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Geschftsguthaben II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag III. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Gewinn- und Verlustrechnung (in ) 1. 2. 3. Umsatzerlse Sonstige betriebliche Ertrge Materialaufwand a) Aufwendungen fr Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe b) Aufwendungen fr bezogene Leistungen Personalaufwand a) Lhne und Gehlter b) soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorgung und fr Untersttzung, davon fr Altersversorgung Abschreibungen auf immaterielle Vermgensgegenstnde des Anlagevermgens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige Zinsen und hnliche Ertrge Zinsen und hnliche Aufwendungen Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Ertrge aus Verlustbernahmen Jahresergebnis 2008 5.348 859 4.489 0 13.705 0 8.622 0 5.082 0 19.053 2009 56.348 533 55.815 0 94.210 0 20.334 0 73.876 50 150.608 2010 842.564 207 842.357 0 167.994 0 24.986 0 143.008 96 1.010.654
7.250 7.250 0 0 0 104.800 38.558 0 150.608 2009 25.642 200.044 -1 0 111.179 22.035
7.450 7.450 0 0 521.517 177.281 257.277 47.129 1.010.654 2010 113.694 264.745 9.932 35.210 149.845 30.336
4.
78
Der Betriebskostenzuschuss und der Projektkostenzuschuss werden beim Kreis Lippe ber das Produkt 003 001 003 Bildung und hier das Sachkonto 5317000 Betriebskostenzuschuss Lippe Bildung eG sowie das Sachkonto 5317100 Projekte Lippe Bildung eG abgewickelt. Der Erwerb der Genossenschaftsanteile ist ebenfalls ber das Produkt 003 001 003 Bildung und hier das Sachkonto 7843000 Erwerb von Genossenschaftsanteilen erfolgt.
Aufsichtsrat
Generalversammlung
79
7.948.617 6.268.038 1.680.579 0 26.432 13.086.316 875.575 21.936.940 2008 52.000 11.839 109.111 1.426 45.741 649.144 46.297 0 408.082 194.919 0 0 0 45.973 240.891 0 0 0
7.940.647 6.268.538 1.672.109 0 26.282 13.307.853 931.053 22.205.836 2009 48.450 6.000 110.058 1.420 43.561 702.292 22.532 9.465 623.240 -8.470 0 0 133.162 1.420 0 66.218 206.429 0
8.188.980 6.269.038 1.919.942 0 14.900 13.247.545 1.463.930 22.915.355 2010 30.000 37.537 133.365 1.259 41.101 706.391 5.288 1.758 353.900 247.832 0 0 133.162 1.259 620 186.978 71.669 0
80
Geschftsfhrung Stiftungsrat
Dr. A. Heinrike Heil Mitglieder: >> Landrat Friedel Heuwinkel >> Manuela Grochowiak-Schmieding >> Silvia Kappe >> Rdiger Krentz >> Andreas Kuhlmann >> Dr. Albert Hser >> Annette Lewicki >> Dr. Axel Lehmann >> Carsten Mller >> Robert Hampe >> Sabina Zimmer Mitglieder: >> Dr. Albert Hser, Lippische Landes-Brandversicherungsanstalt (Vorsitzender) >> Prof. Dr. Gunther Olesch, Phoenix Contact GmbH & Co. KG (stv. Vorsitzender) >> Astrid Bartols, Regionsvorsitzende DGB Paderborn-Lippe-Hxter >> Prof. Dipl.-Ing. Tilmann Fischer, Hochschule Ostwestfalen-Lippe >> Rainer Giesdorf, Medien Centrum Giesdorf >> Reinhard Hlscher, Gebr. Brasseler >> Manfred Kreisel, Lttfeld-Berufskolleg >> Maren Lampe, Elektro Lampe / Elektro Drcker / sdl >> Dr. Eberhard Niggemann, Weidmller Interface GmbH & Co. >> Prof. Martin Christian Vogel, Hochschule fr Musik Detmold >> Kai Vogelsnger, Vogelsnger Studios
Kuratorium
Entwicklung des Personalbestandes Der Personalbestand stellt sich jeweils zum 31.12. eines Jahres wie folgt dar:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Geschftsfhrung Kaufmnnische/r Mitarbeiter/in Volontr/in Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden 2 MA 1 MA 1 MA - MA 2 VK 1 Azubi (zeitweise) 2009 2 MA 1 MA 1 MA - MA 2 VK 1 Azubi (zeitweise) 2010 3 MA 1 MA 1 MA 1 MA 3 VK 1 Azubi (zeitweise)
81
3.117.645 3.000.000 0 0 1.830 115.815 2.074.684 513.362 21.231 5.726.923 2007/2008 2.612.460 4.361.553 9.059.481 425.230 16.458.724 27.062 16.431.662 12.909.184 10.287.448 2.621.736 (515.142) 173.472 3.278.988 80.280 0 150.299 0 0 0 0 34.484 115.815
2.941.591 3.000.000 0 0 117.645 -176.054 2.853.237 896.971 17.580 6.709.380 2008/2009 2.761.365 4.880.618 9.193.749 615.513 17.451.245 47.454 17.403.792 13.811.639 11.154.234 2.657.405 (544.117) 244.810 3.598.243 85.642 5.823 -171.081 0 0 0 0 4.973 -176.054
2.978.276 3.000.000 0 0 -58.409 36.685 3.690.038 325.587 12.952 7.006.853 2009/2010 2.745.347 5.146.035 9.354.698 532.202 17.778.281 45.896 17.732.385 13.890.179 11.184.762 2.705.416 (546.731) 256.852 3.595.747 55.231 1.342 43.495 0 0 0 0 6.811 36.685
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
82
Beteiligungsverhltnis Gesellschafterzuschsse (Haushaltsjahr) Kapitalzufhrungen Verlustabdeckungen Pensions- und Beihilferckstellungen Ausschttungen nach Steuern Brgschaften
in % in T in T in T in T in T in T
Das Wirtschaftsjahr der Landestheater Detmold gGmbH beginnt jeweils am 1. August eines Jahres und endet am 31. Juli des nachfolgenden Jahres. Die Gesellschafterbeitrge werden seitens der Landestheater Detmold gGmbH entsprechend der Wirtschaftsplne fr die jeweilige Spielzeit von den einzelnen Gesellschaftern erhoben. Die Zahlung der Gesellschafterbeitrge erfolgt in Abschlgen. Dieses hat zur Folge, dass der Gesellschafterbeitrag fr ein Wirtschaftsjahr der Landestheater Detmold gGmbH ber zwei Haushaltsjahre des Kreises Lippe abgewickelt wird. Die Gesellschafterbeitrge werden beim Kreis Lippe ber das Produkt 004 001 001 Kulturfrderung und hier ber das Sachkonto 5318020 Zuschuss Landestheater abgewickelt.
Entwicklung des Personalbestandes Die durchschnittliche Zahl der beschftigten Arbeitnehmer (Stellen) betrug:
2007/2008 stndig nicht beschftigt stndig beschftigt 266 6 147 91 16 12 3 3 2 1 0 2008/2009 stndig nicht beschftigt stndig beschftigt 257 3 150 81 11 15 9 3 0 0 0 2009/2010 stndig nicht beschftigt stndig beschftigt 262 3 153 82 12 15 6 3 0 0 0 0
Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Knstlerisches Personal Technisches Personal Verwaltungspersonal Einlass- und Garderobendienst Anzahl der Auszubildenden Zzgl. FSJ
83
0 0 0 0 0 0 0 0 2008 0 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
84.100 28.000 -11.000 67.100 3.000 0 0 87.100 2009 0 (0) 80.000 0 0 0 6.000 0 0 6.900 0 0 67.100 0 0 0 0 0 67.100 0 67.100
59.082 28.000 0 31.082 9.500 5.404 0 73.986 2010 398.548 (77.958) 80.000 287.000 330.445 309.179 112.574 16.508 16.062 18.022 1.224 0 -36.019 0 0 0 0 0 -36.019 67.100 31.082
5.
84
Der Kreis Lippe hat sich selbst mit eine Stammeinlage in Hhe von 2.000 Euro am Stammkapital der gemeinntzigen GmbH zur Durchfhrung des Literatur- und Musikfestivals Wege durch das Land beteiligt und zudem treuhnderisch die Stammeinlage des Kreises Herford in Hhe von 2.000 Euro bernommen. Der Erwerb der Stammkapitaleinlage der Wege durch das Land gGmbH wurde ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 7843300 Erwerb Stammkapitaleinlage Wege durch das Land gGmbH buchungstechnisch abgewickelt. Aufgrund der Vereinbarung zwischen dem Kreis Lippe und dem Landesverband Lippe ber die Neuordnung der Aufgabenwahrnehmung unter anderem in dem Bereich Kultur ist der Landesverband Lippe mit Wirkung vom 01.01.2010 eigenverantwortlich in alle Rechte und Pflichten des Kreises Lippe in der gemeinntzigen Gesellschaft Wege durch das Land gGmbH eingetreten und vertritt den Kreis in der Gesellschafterversammlung. Der Kreis behlt jedoch seine Gesellschaftsanteile und seine Stammeinlage. Aus diesem Grund werden seit dem Jahr 2010 durch den Kreis Lippe keine Gesellschafterzuschsse an die Wege durch das Land gGmbH geleistet.
85
1.108.067 818.067 0 818.067 290.000 25.565 20.841 509.312 0 1.663.785 2008 1.856.469 42.390 115 739.782 61.374 9.306 42.522 798.775 47.562 6.117 (4.953) 288.430 0 0 0 0 0 288.430
1.108.067 818.067 0 818.067 290.000 25.565 11.250 302.359 0 1.447.241 2009 1.772.078 5.040 182 796.821 55.879 7.902 31.721 787.074 13.200 12.309 (9.108) 98.430 0 0 0 0 0 98.430
1.108.067 818.067 0 818.067 290.000 25.565 16.855 392.630 0 1.543.116 2010 1.824.311 580 1.286 798.108 47.876 6.887 30.366 744.573 5.859 6.711 (5.507) 194.942 0 0 0 0 0 194.942
4.
86
Die Zahlungen an den Gesellschafter Kreis Lippe aus dem Gewinn des Vorjahres werden bei Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier bei Sachkonto 4651100 Gewinnausschttung von Beteiligungen vereinnahmt.
Gesellschafterversammlung
87
1.179.055 976.119 0 272.667 -69.731 209.383 854.214 243.654 0 2.486.306 2008 0 1.227.985 0 0 115.145 5.539 26.852 1.375.522 492.525 40.382 321.046 33.496 0 569.427 1.456.876 -81.354 7.768 4.380 3.388 -77.966 0 0 0 -77.966
1.174.663 976.119 0 202.936 -4.391 256.949 880.920 158.004 0 2.470.537 2009 0 870.248 0 0 61.663 15.565 20.060 967.536 474.885 39.353 264.350 30.713 0 163.434 972.735 -5.200 1.597 789 808 -4.391 0 0 0 -4.391
1.199.369 976.119 0 198.544 24.705 259.888 907.549 130.578 0 2.497.384 2010 0 884.456 0 0 56.927 15.565 19.337 976.285 480.333 44.827 236.003 32.169 0 159.288 952.621 23.664 1.041 0 1.041 24.705 0 0 0 24.705
88
Die Umlage an den Zweckverband Weserrenaissance-Museum Schlo Brake wurde beim Kreis Lippe ber das Produkt 004 001 001 Kulturfrderung und hier das Sachkonto 5313000 Umlage Weserrenaissance-Museum abgewickelt.
Verbandsversammlung
89
90
25.000 25.000 0 0 0 0 169.555 6.615 0 201.169 2008 10.309.562 84.170 314.124 9.641.930 0 0 0 441.185 5.133 0 1.624 0 0 0 1.624 0 0
25.000 25.000 0 0 0 0 67.834 14.122 0 106.956 2009 10.244.437 70.760 327.087 8.498.129 0 0 0 1.492.681 1.162 0 -1.539 0 0 0 -1.539 0 0
25.000 25.000 0 0 0 0 64.997 18.487 0 108.484 2010 9.236.276 69.017 365.750 7.501.187 0 0 0 1.439.887 1.531 0 0 0 0 0 0 0 0
4.
91
in T in T in T in T
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Die Mittel im Rahmen der Grundsicherung fr Arbeitssuchende (Kosten der Unterkunft und Heizung, Eingliederung, einmalige Beihilfen und Darlehn) wurde ber das Produkt 005 003 001 Grundsicherung fr Arbeitsuchende nach dem SGB II abgewickelt.
Gesellschafterversammlung
Beirat
Entwicklung des Personalbestandes Bei der Lippe pro Arbeit GmbH waren keine Arbeitnehmer angestellt. Der Personalkrper setzte sich vielmehr aus Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern unterschiedlicher Entsendebehrden zusammen. Zu nennen sind zum einen die beiden Trger der Lippe pro Arbeit GmbH (Agentur fr Arbeit Detmold und Kreis Lippe), die lippischen Kommunen, die Netzwerk Lippe gGmbH sowie Amtshilfekrfte von Post und Telekom.
2008 Anzahl der Beschftigten Anzahl der Stellen 322 MA 309 Stellen 2009 336 MA 319 Stellen 2010 347 MA 335 Stellen
92
3.273.521 25.680 695.879 2.551.962 0 2.010.068 1.508.694 96.069 6.888.352 2008 32.687.564 103.405 0 3.746.116 22.899.828 4.311.628 39.753 860.631 122.323 8.951 1.046.386 0 205.000 -205.000 439.981 515 400.890 0 400.890 0
2.849.667 25.680 695.879 2.128.108 0 1.459.441 532.289 94.946 4.936.344 2009 15.812.919 531.064 0 4.657.671 9.484.686 2.108.115 39.016 710.246 39.214 7.692 -624.229 160.000 0 160.000 -40.816 441 -423.853 430.653 6.800 0
4.553.119 25.680 695.879 3.831.560 0 1.656.236 2.343.087 49.169 8.601.610 2010 28.590.018 60.306 0 5.401.165 17.714.011 3.368.582 44.580 786.424 28.175 208 1.363.529 665.400 0 665.400 325.210 268 1.703.452 138.059 1.841.511 0
4.
93
94
95
Eigenbetrieb Straen
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Stammkapital II. Kapitalrcklage III. Gewinnrcklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Gewinn- und Verlustrechnung (in ) 1. 2. 3. 4. 5. Umsatzerlse Erlse aus Transferleistungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Ertrge Materialaufwand a) Aufwendungen fr Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe b) Aufwendungen fr bezogene Leistungen Personalaufwand a) Lhne und Gehlter b) soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorgung und fr Untersttzung, davon fr Altersversorgung Abschreibungen auf immateriellen Vermgensgegenstnde des Anlagevermgens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige Zinsen und hnliche Ertrge Zinsen und hnliche Aufwendungen Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresergebnis 2008 k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. 2009 156.337.026 53.134 156.283.892 0 2.026.096 116.233 230.607 1.679.255 9.830 158.372.952 2010 161.257.839 52.597 161.205.241 0 1.630.378 110.325 419.099 1.100.954 13.730 162.901.946
k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. 2008 k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.
46.957.414 20.000.000 31.272.225 0 -2.443.734 -1.871.076 94.690.316 842.366 15.882.855 0 158.372.952 2009 33.495 5.975.000 44.433 6.410.593 344.122 1.884 2.262.586 605.048 (188.753) 5.544.088 4.845.323 13.279 744.448 -1.870.699 0 0 0 0 377 -1.871.076
53.888.925 20.000.000 39.859.307 0 -4.314.811 -1.655.571 98.341.126 1.024.763 9.647.131 0 162.901.946 2010 38.189 6.107.693 143.058 5.242.723 492.742 4.905 2.305.004 647.372 (210.876) 6.286.454 3.197.339 12.900 266.062 -1.655.317 0 0 0 0 254 -1.655.571
6.
96
Der Betriebskostenzuschuss wird beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 003 Zufhrungen an die Eigenbetriebe und hier ber das Sachkonto 5315100 Betriebskostenzuschuss EB Straen abgewickelt. Der Investit ionskostenzuschuss wird ber den Auftrag 7815001.I01090009 Investitionskostenzuschuss Eigenbetrieb Straen PPP ausgezahlt. Zum 01.01.2009 sind die Aufgabenbereiche der technischen Gebudewirtschaft zum Eigenbetrieb Schulen sowie die Aufgabenbereiche der Gebudewirtschaft und IT zur Kernverwaltung des Kreises Lippe ausgegliedert worden. Aus dem Eigenbetrieb Immobilien- und Straenbetrieb des Kreises Lippe ist hierdurch zum 01.01.2009 der Eigenbetrieb Straen des Kreises Lippe entstanden. Insofern knnen fr den Eigenbetrieb Straen erst Werte ab dem Jahr 2009 angegeben werden.
Entwicklung des Personalbestandes Im Jahresdurschnitt waren im Eigenbetrieb Straen die folgenden Mitarbeiter beschftigt:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende davon Beamte davon Tarifbeschftigte Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. 2009 60 MA 3 MA 57 MA 60,0 VK 4 Azubis 2010 58 MA 3 MA 55 MA 58,0 VK 5 Azubis
97
8.175.252 1.866.215 7.534.346 511.292 1.219.868 -2.707.341 -249.128 2.704.100 854.207 93.431 11.826.990 2008 477.141 3.861.273 1.467.282 194.913 838.362 303.914 (119.837) 527.691 705.811 0 575.675 14.418 (14.418) 12.534 1.132.446 0 -229.378
9.535.279 1.866.215 7.534.346 511.292 1.219.868 -2.956.469 1.360.027 1.410.000 1.539.776 87.833 12.572.888 2009 492.162 3.558.161 1.288.148 132.213 740.297 217.750 (77.180) 442.057 774.471 500.000 796.543 14.418 (14.418) 6.090 389.864 2.906 1.379.669
-1.596.442 392.942 802.000 2.672.769 86.841 12.338.368 2010 467.075 4.125.826 1.468.959 117.524 796.677 229.661 (87.252) 1.272.798 785.887 500.000 526.528 14.418 (14.418) 5.459 379.609 53.935 (19.157) 534.257
4.
98
2008 14. 15. 16. 17. 18. 19. Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresergebnis 0 0 0 98 19.652 -249.128
Aufsichtsrat
Gesellschafterversammlung
Entwicklung des Personalbestandes Die Verkehrsbetriebe Extertal GmbH beschftigte durchschnittlich folgende Mitarbeiter:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Angestellte Lohnempfnger Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden 24 MA 16 MA 8 MA 22,5 VK 2 Azubis 2009 23 MA 16 MA 7 MA 21,0 VK 2 Azubis 2010 21 MA 17 MA 4 MA 19,5 VK 3 Azubis
99
Verkehrsverbund OstWestfalenLippe
Wirtschaftliche Entwicklung Der Verkehrsverbund OstWestfalenLippe hat zum 01.01.2009 seine Haushaltsfhrung von der Kameralistik auf das Neue Kommunale Finanzmanagement (NKF) umgestellt. Mangels anderweitiger Daten erfolgt die Darstellung der wirtschaftlichen Entwicklung daher erst ab dem Jahr 2009.
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Allgemeine Rcklage II. Ausgleichsrcklage III. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Ergebnisrechnung (in ) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Steuern und hnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transferertrge ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen sonstige ordentliche Ertrge Ordentliche Ertrge Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen fr Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Finanzertrge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der laufenden Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Jahresergebnis 2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2009 52.273 26.586 18.196 7.491 11.821.872 0 7.817 11.814.055 582.811 12.456.956 2010 49.239 21.268 20.479 7.491 14.496.898 0 14.496.187 711 522.333 15.068.470
0 0 0 0 0 0 0 0 0 2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.707.265 2.175.822 468.435 63.009 44.778 34.666 74.706 9.595.540 12.456.956 2009 0 40.588.663 0 0 12.296 0 6.337.766 46.938.725 631.337 0 45.718.959 8.635 463.530 116.264 46.938.725 0 63.009 0 63.009 63.009 0 0 0 63.009
2.752.102 2.238.662 468.435 45.005 41.741 41.781 98.284 12.134.562 15.068.470 2010 0 38.822.054 0 0 7.394 2.224 9.092.585 47.924.257 659.647 0 46.677.808 8.888 397.765 180.149 47.924.257 0 45.005 0 45.005 45.005 0 0 0 45.005
100
Verwaltungsrat
Verbandsversammlung
101
50.851 51.129 0 0 -7.961 7.682 41.700 1.174.990 48.640 1.316.180 2008 490.460 353.818 5.083 348.334 85.153 23.061 407.230 32.270 6 7.681 0 0 0 -1 -0 7.682
100.676 51.129 0 0 -278 49.825 57.247 999.146 26.181 1.183.250 2009 621.171 255.954 12.792 357.943 89.495 21.738 339.680 7.847 15 63.310 0 0 0 13.485 0 49.825
11.168 51.129 0 0 49.547 -89.508 51.740 653.153 46.925 762.986 2010 449.457 269.970 2.639 339.053 91.650 16.823 359.998 1.408 179 -89.507 0 0 0 0 0 -89.508
102
Der Betriebskostenzuschuss wird beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 5315000 Betriebskostenzuschuss fr die KVG abgewickelt. Darber hinaus leistet der Kreis Lippe einen Zuschuss fr Verkehrsleistungen ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 5315100 Zuschuss zur Planung, Ausgestaltung und Finanzierung des PNV an die KVG. Der Zuschuss steht in unmittelbaren Zusammenhang mit der Pauschalzuweisung des Landes zur Organisation und Planung des PNV (Sachkonto 4141000). Aus diesem Grund wurden bei der obigen Darstellung des Zuschusses fr Verkehrsleistungen die weitergeleiteten Landesmittel nicht bercksichtigt. Zusammensetzung der Organe
Geschftsfhrung Aufsichtsrat Achim Oberwhrmeier Mitglieder (stellvertretende Mitglieder): Herbert Dahle (Hans Hoppenberg); Kerstin Vieregge (Konrad Schulz) Rainer Grabbe (Dr. Rudolf Hls); Kurt Kalkreuter (Dirk Puchert-Blbaum); Sylvia Ostmann (Markus Frster); Peter Drees (Thomas Meise); Hartmut Benkmann (Wolfgang Janz) Ulrich Knorr (Klaus Geise); Dr. Harald Pohlmann (Dirk Tolkemitt) Rainer Grabbe(Reinhard Held); Kerstin Vieregge (Moritz Ilemann); Wolfgang Humke (Marvin Weigel); Christian Bodem (Norbert Jesse); Dirk Puchert-Blbaum (Erika Streeck) Norbert Brinkmann (Thomas Katzer); Hans-Joachim Lcking (Bert Kaufmann); Frank Sommerfeld (Michael Bttcher); Peter Drees (Thomas Meise); Herbert Dahle (Franz-Joachim Kuhs); Winfried Kipke (Rolf Stodieck); Manfred Stlting(Ralf Hamann); Friedr.-Wilh. Sundhoff (Michael Raeth); Thomas Enzensberger (Thomas Trappmann) Herrn Hartmut Benkmann (Wolfgang Janz); Friedrich Ehlert (Dirk Sllwold); Hans Hoppenberg (Karl-Heinz Sievert); Ingo Barz (Jrg Gellrich); Reinhold Rieger (Andreas Karger); Michael Biermann (Dr. Rudolf Hls); Thorsten Paulussen; Heinz-Rainer Krger(Horst Bradtmller); Klaus Brggemann (Udo Golabeck); Andreas Becker (Dirk Tolkemitt); Jrgen Hachmeister (Hans Grfe); Heinz Reker (Katrin Buhr); Bernd Seibert (Peter Synowski); Gert Klaus (Jrg Hauptfleisch); Karl - Heinz Cramer (Sylvia Ostmann)
Gesellschafterversammlung
103
30.920.823 5.215.177 276.859 24.498.086 0 930.700 6.627.594 11.027.138 0 48.575.555 2008 34.018.784 -672.599 33.346.185 4.099.752 17.852.396 2.347.086 8.027.962 2.110.298 (585.117) 2.938.001 2.505.682 273.039 568.876 1.368.675 0 0 0 345.972 92.003 930.700
29.459.345 5.215.177 276.859 25.428.786 0 -1.461.478 6.969.494 10.337.842 0 46.766.681 2009 23.424.656 -505.160 22.919.496 3.708.220 9.218.944 2.608.842 8.252.167 2.068.090 (555.754) 2.788.684 2.764.970 94.686 495.169 -1.474.464 0 0 0 -103.485 90.498 -1.461.478
29.067.503 5.215.177 276.859 25.428.786 -1.461.478 -391.841 6.738.966 12.405.895 0 48.212.365 2010 30.633.144 -432.905 30.200.239 4.511.720 14.572.679 3.636.546 9.107.396 2.310.892 (618.968) 2.721.445 2.251.481 48.847 459.736 -299.370 6.100 3.000 3.100 1.792 93.779 -391.841
2. 3.
4.
104
Gesellschafterversammlung
105
98.595 57.451 0 57.451 41.144 0 28.928 65.068 128.264 600 321.455 2008 596.415 -2.280 15.516 14.819 376.421 298.163 77.256 7.644 533.070 2.677 30 -695.073 0 0 0 0 876 -695.949 695.949 0 0
102.071 57.451 0 57.451 44.620 0 25.622 95.800 210.346 1.264 435.103 2009 896.720 0 172.267 26.284 703.127 391.471 77.260 16.983 573.630 613 281 -719.439 0 0 0 0 1.525 -720.964 720.964 0 0
101.967 57.451 600 56.851 45.116 0 22.316 99.739 273.626 0 497.648 2010 707.848 0 264.339 51.661 279.825 551.865 98.881 19.065 692.647 144 1.815 -723.429 0 0 0 0 515 -723.944 723.944 0 0
5.
6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
106
Der Konsortialbeitrag wird beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 001 Wirtschafts- und Strukturfrderung und hier das Sachkonto 5317000 Zuschuss Lippe Tourismus & Marketing AG abgewickelt. Zusammensetzung der Organe
Vorstand Frank Schfer Gnter Weigel Mitglieder (Stand 31.12.2010): Landrat Friedel Heuwinkel; Prof. Dr. Gunther Olesch; Rainer Giesdorf; Hans Hoppenberg; Dieter Mesch; Joachim Niehage; Klaus Stein; Diana Stulgys; Jrgen Wannhoff In der Hauptversammlung gewhren je 1,00 Nennwert einer Aktie eine Stimme. Zum Vorsitzenden in der Hauptversammlung ist der Vorsitzende des Aufsichtsrates berufen. Vertreter (Stellvertreter) seitens des Kreises Lippe in der Hauptversammlung: Landrat Friedel Heuwinkel ( Vorsitzender des Aufsichtsrates und der Hauptversammlung) Dr. Bernd Groeger (Christian Bodem)
Aufsichtsrat
Hauptversammlung
Entwicklung des Personalbestandes Bei der Lippe Tourismus & Marketing AG waren durchschnittlich folgende Personen angestellt:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende davon kaufmnnische Angestellte davon geringfgig Beschftigte Anzahl der Auszubildenden 10 MA 10 MA - MA 1 Azubis 2009 23 MA 14 MA 9 MA 1 Azubis 2010 15 MA 13 MA 2 MA 3 Azubis
107
358.572 28.700 0 0 393.138 -63.266 0 308.598 243.712 66.101 976.983 2008 519.837 725.186 344.304 468.770 744.727 125.283 (0) 15.360 318.963 24.286 3.533 -63.023 0 0 0 0 243 -63.266
365.834 28.700 0 0 329.872 7.262 23.008 333.728 191.458 51.049 965.077 2009 550.284 954.947 453.505 557.183 910.984 157.602 (0) 15.705 314.965 6.537 1.329 7.505 0 0 0 0 243 7.262
420.255 28.700 0 0 337.134 54.421 25.080 389.869 148.406 25.350 1.008.960 2010 616.207 1.220.113 515.958 776.344 1.027.778 187.871 (0) 19.204 288.956 3.055 517 54.664 0 0 0 0 243 54.421
108
Die Gesellschafter der OstWestfalenLippe Marketing GmbH leisten an die Gesellschaft jhrlich Gesellschafterzuschsse sowie zustzliche Einzahlungen. Beim Kreis Lippe werden diese Zahlungen ber das Produkt 015 001 001 Wirtschafts- und Strukturfrderung und hier die Sachkonten 5317100 (Betriebskostenzuschuss an die OWL-Marketing GmbH) und 5317200 (Projektfrderung OWL-Marketing GmbH) abgewickelt.
Entwicklung des Personalbestandes Die OstWestfalenLippe Marketing GmbH beschftigte im Durchschnitt folgende Mitarbeiter:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Beschftigten Regionalagentur (per Personalgestellung) Anzahl der Auszubildenden 16 MA 15,25 VK 3 MA - Azubis 2009 20 MA 18,20 VK 3 MA - Azubis 2010 23 MA 18,8 VK 3 MA - Azubis
109
0 26.000 0 0 -117.715 (-55.046) -22.301 114.016 9.060 601.620 87.375 698.055 2007/2008 802.970 7.262 0 0 5.468 1.470 (0) 26.793 889.724 14 4.505 -117.715 0 0 0 0 0 -117.715 55.046 55.046 -117.715
0 26.000 71.693 -117.715 -161.305 (0) -22.301 203.628 13.662 444.247 57.708 515.617 2008/2009 657.490 9.418 -45 0 5.468 1.475 (0) 25.157 794.119 8 2.047 -161.305 0 0 0 0 0 -161.305 0 0 -161.305
0 26.000 71.693 -279.020 -218.933 (0) -22.301 422.561 17.879 708.543 75.583 802.006 2009/2010 646.198 5.386 -414 0 5.468 1.522 (0) 26.889 837.061 8 0 -218.933 0 0 0 0 0 -218.933 0 0 -218.933
4.
110
Gem Kreistagsbeschluss vom 21.01.2008 hat der Kreis Lippe der Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH eine Einlage zur Strkung des Eigenkapitals in Hhe von 71.693,42 gewhrt. Der Betrag war der Kapitalrckl age der Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH zuzufhren. Darber hinaus hat der Kreis Lippe im Jahr 2008 seine Stammkapitaleinlage um 10.617,71 erhht. Die entsprechenden Buchungen sind beim Kreis Lippe im Budget 2008 ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen abgewickelt worden. Weitere Finanz- und Leistungsbeziehungen bestehen zwischen dem Eigenbetrieb Schulen und der Betreibergesellschaft Lipperlandhalle mbH.
111
605.392 1.954.165 63.155 3.003 14.019 2.801 51.088 84 0 1.523 11.000 177.343 0 0 175.295 165.945 9.350 2.048 2.883.573
632.678 2.012.072 17.867 2.617 12.643 2.690 49.804 84 0 1.523 11.000 182.536 0 0 176.843 167.493 9.350 5.693 2.925.514
536.197 2.105.091 6.661 2.226 11.934 2.587 44.188 0 0 1.523 20.700 185.254 0 0 177.426 168.076 9.350 7.828 2.916.361
0 28.116 0
0 24.948 0
0 27.423 0
2.
0 0 169.430
0 0 179.990
0 0 232.041
112
Gewinn- und Verlustrechnung (in T) 1. Zinsertrge aus a) Kredit-und Geldmarktgeschften b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen Zinsaufwendungen Laufende Ertrge aus a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren b) Beteiligungen c) Anteilen an verbundenen Unternehmen Ertrge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfhrungs- oder Teilgewinnabfhrungsvertrgen Provisionsertrge Provisionsaufwendungen Nettoaufwand (-) oder Nettoertrag (+) des Handelsbestands Sonstige betriebliche Ertrge Ertrge aus der Auflsung von Sonderposten mit Rcklageanteil Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) Personalaufwand aa) Lhne und Gehlter ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorgung und fr Untersttzung darunter: fr Altersversorgung b) andere Verwaltungsaufwendungen Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zufhrungen zu Rckstellungen im Kreditgeschft Ertrge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflsung von Rckstellungen im Kreditgeschft Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermgen behandelte Wertpapiere Ertrge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermgen behandelten Wertpapieren Aufwendungen aus Verlustbernahme Zufhrungen zu dem Fonds fr allgemeine Bankrisiken Ergebnis der normalen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen Jahresberschuss Gewinnvortrag aus dem Vorjahr Entnahmen aus Gewinnrcklagen Einstellungen in Gewinnrcklagen Bilanzgewinn
2008 116.997 24.942 88.425 10.736 735 167 0 21.177 1.736 -17 4.437 0
2009 108.621 16.578 83.252 11.153 678 194 11 21.661 1.745 352 1.704 0
2. 3.
4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
14.
15.
1.696
16.
184
47
17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.
113
Sparkasse Lemgo
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in T) AKTIVA 1. Barreserve 2. Schuldtitel ffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind 3. Forderungen an Kreditinstitute 4. Forderungen an Kunden 5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 7. Beteiligungen 8. Anteile an verbundenen Unternehmen 9. Treuhandvermgen 10. Ausgleichsforderungen gegen die ffentliche Hand einschlielich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 11. Immaterielle Anlagewert 12. Sachanlagen 13. Sonstige Vermgensgegenstnde 14. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA 1. Verbindlichkeiten gegenber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten gegenber Kunden 3. Verbriefte Verbindlichkeiten 4. Treuhandverbindlichkeiten 5. Sonstige Verbindlichkeiten 6. Rechnungsabgrenzungsposten 7. Rckstellungen 8. Sonderposten mit Rcklageanteil 9. Nachrangige Verbindlichkeiten 10. Genussrechtskapital 11. Fonds fr allgemeine Bankrisiken 12. Eigenkapital a) gezeichnetes Kapital b) Kapitalrcklage c) Gewinnrcklagen ca) Sicherheitsrcklage cb) andere Rcklagen d) Bilanzgewinn Summe PASSIVA 1. Eventualverbindlichkeiten a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln b) Verbindlichkeiten aus Brgschaften und Gewhrleistungsvertrgen c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten fr fremde Verbindlichkeiten Andere Verpflichtungen a) Rcknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschften b) Platzierungs- und bernahmeverpflichtungen c) Unwiderrufliche Kreditzusage 2008 18.534 0 6.143 1.729.898 294.826 311.604 29.678 0 1.318 0 48 42.568 2.110 3.275 2.440.002 2009 36.447 0 3.030 1.786.945 249.741 264.661 29.911 0 1.151 0 95 37.584 1.401 3.338 2.414.303 2010 53.739 0 5.024 1.877.102 243.187 223.410 29.875 0 1.007 0 67 34.598 1.369 3.271 2.472.648
394.244 1.767.251 87.076 1.318 4.147 4.003 42.408 320 5 0 0 139.230 0 0 137.398 133.987 3.411 1.832 2.440.002
367.732 1.788.529 54.216 1.151 3.368 4.517 49.629 320 5 0 3.800 141.035 0 0 137.430 134.019 3.411 3.605 2.414.303
350.033 1.875.783 31.308 1.007 2.841 4.549 52.338 0 0 0 14.400 140.390 0 0 138.200 134.789 3.411 2.190 2.472.648
0 36.564 0
0 37.892 0
0 36.134 0
2.
0 0 116.333
0 0 113.238
0 0 156.120
114
Gewinn- und Verlustrechnung (in T) 1. Zinsertrge aus a) Kredit-und Geldmarktgeschften b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen Zinsaufwendungen Laufende Ertrge aus a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren b) Beteiligungen c) Anteilen an verbundenen Unternehmen Ertrge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfhrungs- oder Teilgewinnabfhrungsvertrgen Provisionsertrge Provisionsaufwendungen Nettoaufwand (-) oder Nettoertrag (+) des Handelsbestands Sonstige betriebliche Ertrge Ertrge aus der Auflsung von Sonderposten mit Rcklageanteil Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) Personalaufwand aa) Lhne und Gehlter ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorung und fr Untersttzung darunter: fr Altersversorgung b) andere Verwaltungsaufwendungen Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zufhrungen zu Rckstellungen im Kreditgeschft Ertrge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflsung von Rckstellungen im Kreditgeschft Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermgen behandelte Wertpapiere Ertrge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermgen behandelten Wertpapieren Aufwendungen aus Verlustbernahme Zufhrung zu dem Fonds fr allgemeine Bankrisiken Einstellungen in Sonderposten mit Rcklageanteil Ergebnis der normalen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen Jahresberschuss Gewinn-/ Verlustvortrag aus dem Vorjahr Entnahmen aus Gewinnrcklagen Einstellungen in Gewinnrcklagen Bilanzgewinn
2008 105.125 10.648 71.658 13.255 583 0 0 18.222 1.058 -335 2.659 0
2009 97.905 11.076 57.350 13.588 573 0 0 18.159 1.026 187 3.519 0
2. 3.
4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
14.
15.
44
36
16.
17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.
115
116
Abfallbeseitigungs-GmbH Lippe
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrcklage III. Gewinnrcklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Rckstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Gewinn- und Verlustrechnung (in ) 1. 2. 3. Umsatzerlse Sonstige betriebliche Ertrge Materialaufwand a) Aufwendungen fr Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe b) Aufwendungen fr bezogene Leistungen Personalaufwand a) Lhne und Gehlter b) soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorgung und fr Untersttzung, davon fr Altersversorgung Abschreibungen auf immaterielle Vermgensgegenstnde des Anlagevermgens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Ertrge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermgens davon von verbundenen Unternehmen Sonstige Zinsen und hnliche Ertrge Zinsen und hnliche Aufwendungen Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresergebnis 2008 59.360.314 6 8.260.879 51.099.430 8.957.669 134.852 5.169.353 3.653.465 20.703 68.338.686 2009 62.552.915 6 7.436.944 55.115.965 7.428.417 115.707 5.797.545 1.515.165 19.941 70.001.273 2010 62.047.030 6 6.721.664 55.325.361 3.048.340 108.439 1.273.411 1.666.490 20.412 65.115.782
10.507.737 200.000 0 9.272.924 953.824 80.989 55.779.988 2.050.961 0 68.338.686 2008 1.329.486 1.822.216 503.665 1.440.821 816.942 211.752 (51.564) 1.087.559 654.272 2.100.138 (78) 183.183 79.876 640.136 0 0 0 545.285 13.862 80.989
11.557.205 200.000 0 9.272.924 479.813 1.604.468 53.508.359 4.935.709 0 70.001.273 2009 1.238.656 4.568.774 830.478 1.489.369 886.407 224.589 (61.576) 1.027.914 670.725 1.840.479 (0) 49.247 163.936 2.403.739 0 0 0 784.181 15.091 1.604.468
11.386.306 200.000 0 8.271.197 2.639.281 275.829 51.936.014 1.793.462 0 65.115.782 2010 1.177.425 7.097.643 651.546 1.368.451 823.602 223.243 (56.540) 773.809 1.037.265 915.960 (0) 40.358 4.179.088 174.383 0 0 0 -114.480 13.034 275.829
4.
5. 6. 7.
117
Aufsichtsrat Gesellschafterversammlung
118
Abfallwirtschaftsverband Lippe
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Wertpapiere IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Allgemeine Rcklage II. Sonderrcklagen III. Ausgleichsrcklage IV. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Ergebnisrechnung (in ) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Steuern und hnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transferertrge ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen sonstige ordentliche Ertrge Ordentliche Ertrge Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen fr Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Finanzertrge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der laufenden Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Jahresergebnis 2008 857 0 857 0 8.951.475 0 528.072 0 8.423.403 0 8.952.332 2009 643 0 643 0 7.476.279 0 828.760 0 6.647.520 0 7.476.922 2010 346.358 0 429 345.929 8.386.181 0 226.083 0 8.160.098 0 8.732.539
7.900.692 4.946.262 0 1.662.948 1.291.482 0 620.275 431.365 0 8.952.332 2008 0 16.359.669 0 0 941.085 99.676 531.108 17.931.538 0 0 15.817.698 0 0 1.131.551 16.949.249 982.289 309.193 0 309.193 1.291.482 0 0 0 1.291.482
6.732.810 5.574.544 0 1.662.948 -504.682 0 263.223 480.889 0 7.476.922 2009 0 16.390.036 0 0 142.755 50.000 0 16.582.792 0 0 17.121.671 214 0 114.939 17.236.824 -654.032 149.350 0 149.350 -504.682 0 0 0 -504.682
382.729 5.925.108 0 1.158.266 -6.700.645 0 6.986.427 1.363.383 0 8.732.539 2010 0 16.747.353 0 0 1.061.744 0 7.440 17.816.538 0 0 17.260.228 214 0 7.800.665 25.061.107 -7.244.570 543.925 0 543.925 -6.700.645 0 0 0 -6.700.645
119
Die Einbringung des Stammkapitals wurde beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 7843200 Erwerb Stammkapitaleinlage Abfallwirtschaftsverband abgewickelt. Zusammensetzung der Organe
Verbandsvorsteher Verwaltungsrat Landrat Friedel Heuwinkel Mitglieder: Thomas Ahle; Dr. Reiner Austermann; Hartmut Benkmann; Eberhard Block; Gnther Borchard; Heike Busse; Herbert Dahle; Friedrich Ehlert; Andreas Erke; Karin Glckner; Hans Grfe; Dr. Ursula Herbort; Dorothee Hermanns-Siekmann; Friedel Heuwinkel; Hans Hoppenberg; Gert Klaus; Ulrich Knorr; Joachim Licht; Christian Liebrecht; Werner Meise; Manfred Morjeu; Brbel Ptzolt; Heinz Reker; Horst Schleicher; Heinrich Georg Schneider; Andreas Wilde Stellvertretende Mitglieder: Horst Bradtmller; Jrg Bker; Hans-Jrg Dning-Gast; Robert Hampe; Detlef Harms; Jochen Heering; Louis-Dieter Hempelmann; Wolfgang Jdith; Fritz-Willi Keuper; Gerti Klpping; Peter Koch; Karl-Heinz Khne; Hans Dieter Kottmann; Rdiger Krentz; Fritz Meiner; Sylvia Ostmann; Stephan Prinz zur Lippe; Burkhard Rther; Rainer Saak; Stephan Sauer; Brigitte Stressenreuter; Dirk Tolkemitt Verbandsversammlung Mitglieder: Thomas Ahle; Gnter Augustin; Hartmut Benkmann; Jrgen Brchers; Horst Bradtmller; Jrg Bker; Heike Busse; Herbert Dahle; Helmut Diekmann; Jrg Diekmann; Heinz-Werner Dubbert; Friedrich Ehlert; Frank Fritschi; Klaus Geise; Jrgen Georgi; Karin Glckner; Peter Grpler; Horst Grumich; Ralf Hamann; Detlef Harms; Jochen Heering; Louis-Dieter Hempelmann; Dr. Ursula Herbort; Dorothee Hermanns-Siekmann; Kurt Herrendrfer; Hans Hoppenberg; Moritz Ilemann; Wolfgang Jdith; Andreas Karger; Ulrich Kellmer; Ulrich Knorr; Frank Kuhlmann; Hans-Jrgen Lange; Werner Meise; Wilhelm Neumann; Brbel Paetzolt; Thorsten Paulussen; Birgit Reher; Heinz Reker; Rolf Schlter; Rolf Schnlle; HansHelmut Senke; Werner Strate; Brigitte Stressenreuter; Werner Stukenbrok; Wilfried Thiel; Dirk Tolkemitt; Kerstin Vieregge; Hermann Wenneker; Andreas Wilde; Dr. Andreas Wulf; Sabina Zimmer Stellvertretende Mitglieder: Hans-Jrgen Beckmann; Norbert Biermacher; Eberhard Block; Theodor Boehnke; Michael Brieden-Segler; Uwe Busch; Annegret Dargatz; Hans-Jrg Dning-Gast; Jrg Eichmann; Roland Ellermeier; Klaus Fette; Hermann Fischer; Horst Flter; Ralph Gerdes; Udo Golabeck; Peter Grne; Robert Hampe; Rainer Heller; Friedel Heuwinkel; Wolfgang Holitschke; Wolfgang Jedlicka; Karl-Heinz Khne; Claudia Kstler-Spiering; Stephan Krause; Joachim Licht; Elfriede Paelke; Wolfgang Prescher; Stephan Prinz zur Lippe; Karl Puchert; Werner Radau; Gilbert Radtke; Georg Renusch; Burkhard Rther; Rainer Saak; Gerhard Schemmel; Regina Schichtel-Knig; Frank Schmidt; Karl-Heinz Schnlle; Carsten Schwarze; Ernst Steinkamp; Carsten Steinmeier; Rolf Stodiek
Entwicklung des Personalbestandes: Der Verband beschftigt derzeit keine Mitarbeiter. 120
566.187 200.000 0 228.954 0 137.233 505.400 2.307.220 0 3.378.808 2008 9.893.825 4.060 139.318 51.294 6.487.313 561.859 130.941 (28.191) 67.783 2.475.075 21.925 19.028 265.836 0 0 0 128.443 160 137.233
769.816 200.000 0 366.187 0 203.629 545.660 1.844.679 0 3.160.155 2009 14.724.919 -300 154.794 53.609 10.966.887 581.719 129.590 (30.319) 84.107 2.708.701 11.194 30.086 335.908 0 0 0 130.048 2.231 203.629
1.326.954 200.000 0 573.616 0 553.338 593.053 1.492.619 0 3.412.626 2010 15.969.644 -96 128.117 969.554 10.883.135 613.532 121.325 (25.363) 97.870 2.600.363 7.905 31.097 788.695 0 4.248 -4.248 230.789 320 553.338
5.
121
Die Gewinnausschttung der Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH wird beim Kreis Lippe bei dem Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 4651100 Gewinnausschttung von Beteiligungen vereinnahmt.
Aufsichtsrat
Gesellschafterversammlung
Entwicklung des Personalbestandes Im Durchschnitt beschftigte die Gesellschaft fr Abfallentsorgung Lippe mbH folgende gewerbliche Arbeitnehmer:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden 11 MA 11 VK - Azubis 2009 11 MA 11 VK - Azubis 2010 11 MA 11 VK - Azubis
122
Interargem GmbH
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in T) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermgensverrechnung Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrcklage III. Gewinnrcklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Rckstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Gewinn- und Verlustrechnung (in T) 1. 2. 3. 4. Umsatzerlse Sonstige betriebliche Ertrge Materialaufwand Personalaufwand a) Lhne und Gehlter b) soziale Abgaben und Aufwendungen fr Altersversorgung und fr Untersttzung, Aufwendungen fr/davon fr Altersversorgung Abschreibungen auf immaterielle Vermgensgegenstnde des Anlagevermgens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Ertrge aus Gewinnabfhrungsvertrgen b) an Organgesellschaften weiterbelastete Ertragsteuern Ertrge aus Beteiligungen davon von verbundenen Unternehmen Sonstige Zinsen und hnliche Ertrge davon von verbundenen Unternehmen Abschreibungen auf Finanzanlagen Zinsen und hnliche Aufwendungen davon von verbundenen Unternehmen Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresergebnis 2008 114.723 0 69 114.653 31.554 21.073 10.480 0 146.276 2009 114.739 27 58 114.654 45.581 37.354 8.227 0 160.320 2010 114.755 48 53 114.654 38.813 26.817 11.996 88 153.656
133.231 2.200 111.696 0 0 19.335 6.744 6.301 0 146.276 2008 4.994 31 0 1.021 106 131 13 3.751 20.150 7.255 684 (684) 577 (260) 1.750 146 (134) 26.773 0 0 0 7.438 0 19.335
143.137 2.200 111.696 0 0 29.241 4.893 12.290 0 160.320 2009 6.107 62 0 1.094 265 (152) 13 4.370 30.923 0 7.353 (7.353) 155 (66) 0 37 (35) 38.821 0 0 0 9.580 0 29.241
143.394 2.200 111.696 10.000 0 19.498 3.222 7.040 0 153.656 2010 5.558 217 0 895 200 (94) 22 4.054 20.525 0 5.059 (5.059) 172 (86) 0 290 (14) 26.070 0 3 -3 6.569 0 19.498
123
Die Gewinnausschttung der Interargem GmbH wird beim Kreis Lippe bei dem Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 4651100 Gewinnausschttung von Beteiligungen vereinnahmt.
Gesellschafterversammlung
Beirat
Entwicklung des Personalbestandes Durchschnittlich bei der Interargem direkt beschftigte Mitarbeiter:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende Weibliche Mitarbeiter Mnnliche Mitarbeiter Anzahl der Vollkrfte Anzahl der Auszubildenden 10 MA 2 MA 8 MA 10 VK - Azubis 2009 10 MA 2 MA 8 MA 10 VK - Azubis 2010 9 MA 2 MA 7 MA 9 VK - Azubis
124
Werre-Wasserverband
Wirtschaftliche Entwicklung
Bilanz (in ) AKTIVA A. Anlagevermgen I. Immaterielle Vermgensgegenstnde II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermgen I. Vorrte II. Forderungen und sonstige Vermgensgegenstnde III. Wertpapiere IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe AKTIVA PASSIVA A. Eigenkapital I. Allgemeine Rcklage II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag III. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag B. Sonderposten C. Rckstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten Summe PASSIVA Ergebnisrechnung (in ) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Steuern und hnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transferertrge ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen sonstige ordentliche Ertrge Ordentliche Ertrge Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen fr Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Finanzertrge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der laufenden Geschftsttigkeit Auerordentliche Ertrge Auerordentliche Aufwendungen Auerordentliches Ergebnis Jahresergebnis 2008 17.139.802 1 17.129.557 10.244 515.068 500 51.309 0 463.259 7.193 17.662.063 2009 18.977.288 1 18.967.043 10.244 515.429 500 39.847 0 475.081 7.534 19.500.250 2010 20.675.238 1 20.664.071 11.167 543.356 500 82.735 0 460.121 7.328 21.225.922
616.625 528.194 214.948 -126.518 12.795.560 1.365.771 2.884.107 0 17.662.063 2008 0 1.160.963 0 2.121 19.984 63.609 64.009 1.310.687 543.939 56.984 166.080 422.173 0 135.209 1.324.384 -13.697 23.042 135.863 -112.821 -126.518 0 0 0 -126.518
643.310 528.194 88.431 26.685 14.144.855 1.326.297 3.385.789 0 19.500.250 2009 0 1.160.825 0 0 20.090 40.719 142.605 1.364.239 510.552 54.802 157.880 419.359 0 66.927 1.209.520 154.720 5.177 133.212 -128.035 26.685 0 0 0 26.685
553.054 528.194 115.116 -90.256 15.051.876 1.396.090 4.224.902 0 21.225.922 2010 0 870.000 303.606 0 938 2.050 5.530 1.182.125 409.187 48.229 154.746 438.841 0 72.378 1.123.381 58.743 2.604 151.602 -148.999 -90.256 0 0 0 -90.256
125
Der Verbandsbeitrag an den Werre-Wasserverband wird beim Kreis Lippe ber das Produkt 013 002 001 Oberflchengewsser und hier das Sachkonto 5313000 Zuweisung an den Werre-Wasserverband abgewickelt.
Vorstand Verbandsversammlung
126
44.256 41.710 0 2.672 -126 2.805.088 11.984 12.639 140.647 3.014.613 2008 0 404.510 0 0 274.344 0 0 678.853 193.050 0 404.991 6.506 47.405 27.079 679.031 -178 51 0 51 -126 0 0 0 -126
36.772 41.710 0 2.546 -7.485 3.344.284 163.850 219.653 414.373 4.178.931 2009 0 593.049 0 0 227.007 0 0 820.056 252.253 0 509.197 11.132 23.600 33.711 829.894 -9.838 2.353 0 2.353 -7.485 0 0 0 -7.485
34.236 36.772 0 0 -2.536 3.866.654 184.569 774.447 226.381 5.086.287 2010 0 624.477 0 0 134.791 0 0 759.267 247.683 0 442.772 13.197 24.978 36.332 764.963 -5.696 3.160 0 3.160 -2.536 0 0 0 -2.536
127
Die Zweckverbandsumlage an den Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge wird beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 5313000 Zuweisung an den Naturpark Teutoburger Wald/Eggegebirge abgewickelt. Darber hinaus erfolgt die finanzielle A bwicklung der Zuweisung an die Geschftsstell ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 5313100 Zuweisung Geschftsstelle Naturpark
128
892.460 268.428 3.306.457 0 -2.682.425 0 168.000 294.710 4.115.867 207 5.471.244 2008 774.774 25.198 172.459 34.813 471.341 88.028 (1.508) 2.635.614 719.150 16.623 198.189 -3.502.999 0 0 0 0 9.926 -3.512.925 0 -3.512.925 0
986.257 268.428 686.573 0 31.256 0 168.000 308.860 3.607.596 213 5.070.925 2009 756.039 39.447 189.885 32.173 490.847 82.585 (1.508) 199.848 521.402 4.917 102.924 -819.261 0 0 0 -1 11.104 -830.364 861.620 0 31.256
2.969.782 268.428 2.385.111 0 316.242 0 168.000 300.000 2.718.239 500 6.156.520 2010 75.436 401.530 24.154 47.066 112.569 33.245 (1.508) 191.603 319.240 3.072 73.594 -321.432 202.831 227.004 -24.173 -16 9.830 -355.418 671.660 0 316.242
4.
129
Die Verlustabdeckung an die Erholungszentrum Schieder GmbH wurde beim Kreis Lippe ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 5317000 Verlustabdeckung EHZ Schieder GmbH abgewickelt. Der Erwerb und die Erhhung der Stammkapitaleinlage der Erholungszentrum Schieder GmbH ist ber das Produkt 015 001 002 Beteiligungen und hier das Sachkonto 7843400 Erwerb und Erhhung Stammkapitaleinlage EHZ Schieder buchungstechnisch abgewickelt worden.
Zusammensetzung der Organe Geschftsfhrung Gesellschafterversammlung August Tlle Die Gesellschafterversammlung besteht aus insgesamt 18 Mitgliedern, von denen 14 Mitglieder durch den Kreis Lippe und 4 Mitglieder durch die Stadt SchiederSchwalenberg entsendet werden. Der Gesellschafter Kreis Lippe wird durch die Mitglieder seines Wirtschaftsausschusses (Ausschuss fr Wirtschaft, Tourismus, Kultur, Beteiligungen und Betriebsausschuss Senioreneinrichtungen) bzw. deren Stellvertreter in der Gesellschafterversammlung vertreten. Der Kreis Lippe entsendet auerdem einen/eine Verwaltungsmitarbeiter/in in die Gesellschafterversammlung und benennt einen Vertreter. Jeder Gesellschafter hat fr 12.782,30 EUR eines Geschftsanteiles eine Stimme. Ein Gesellschafter kann seine Stimmen nur einheitlich abgeben.
Entwicklung des Personalbestandes Bei der Erholungszentrum Schieder GmbH wurden durchschnittlich folgende Arbeitnehmer beschftigt:
2008 Anzahl der Beschftigten ohne Auszubildende davon Angestellte davon Aushilfen Anzahl der Auszubildenden 44 MA 14 MA 30 MA - Azubis 2009 62 MA 19 MA 43 MA - Azubis 2010 5 MA 3 MA 2 MA - Azubis
130
Herausgeber: Kreis Lippe Der Landrat Felix-Fechenbach-Str. 5 32756 Detmold fon 05231 62-0 fax 05231 62-1010 info@kreis-lippe.de www.kreis-lippe.de Redaktion: Annika Helbig Fachgebiet Finanzen, Konzerncontrolling, Beteiligungen Gestaltung: Karin Mohring, Pressestelle
Juni 2013