R PATRIMONIAL PROPORCI
DATOS
Dec-011.40
AUXILIARES
May-021.30
BOMBONERA S.A.CASAMARILLA S.A.
(Coeficientes)
Jun-021.20
80%8000(Q. De acciones compradas)
Dec-021.00
10000(Q. De acciones totales emitidas)
BOMBONERA, debe considerar al momento de la adquisición el valor patrimonial de CASAMARILLA que surge de la información contabley además aquellos elementos no tenidos en cuenta por esta y que impliquen un criterio contable distinto del que utiliza BOMBONERA.
PATRIMONIO NETO CASAMARILLA S.A. AL 31/12/02
76,500.00
80.00%
=61,200.00(TENENCIA)
VALUACION INMUEBLE (DIFERENCIA DE CRITERIO CONTABLE)
VALOR CORRIENTE
=
40,000.00
VALOR S/LIBROS EN CASAMARILLA
=
-30,000.00
SOBRE VALOR INVERSION10,000.00
80.00%
20%TERRENO1,600.00 (20 % S/8.000,-)(TENENCIA)80%EDIFICIO6,400.00 (80 % S/8.000,-)VALOR TOTAL DE LA INVERSION69,200.00DETERMINACION LLAVEASIENTO POR COMPRAPRECIO COMPRA
150,000.00 INVERSION EN COMPAÑIAS61,200.00
VALOR DE LA INVERSION
-69,200.00LLAVE POR IMVERSION EN COMPAÑIAS80,800.00
LLAVE POR LA COMPRA80,800.00
Sobre Valor de Inversión (TERRENO)1,600.00Sobre Valor de Inversión (EDIFICIO)6,400.00CAJA150,000.00
( LAS NN.CC. PRESUPONEN QUE LAS OPERACIONES COMERCIALES SE HACENENTRE PARTES QUE ENTIENDEN SOBRE EL NEGOCIO, POR LO TANTO PAGAR MAS "CARA" LA INVERSION O MAS "BARATA"NO SIGNIFICA QUE HAY UN BENEFICIO O PERJUICIO EXTRAORDINARIO PARA QUIEN COMPRA O QUIEN VENDE, SINO QUELAS DIFERENCIAS DE COSTO CONTRA EL VALOR DETERMINADO PARA LA INVERSION REFLEJAN ALGUN CONCEPTO ADICIONALA CONSIDERAR.EN ESTE CASO CASAMARILLA HA ABONADO POR ENCIMA DE LA MEDICION CONTABLE NETA DE LOS AJUSTES POR DIFERENCIASDE CRITERIO; ESTO PUEDE REFLEJAR QUE EXISTEN POSIBILIDADES FUTURAS DE PARTICIPAR EN GANANCIAS, O BIEN QUECASAMARILLA POSEE ALGUNA DIFERENCIA CUALITATIVA EN EL MERCADO, QUE PUEDE ESTAR DADA POR UN PRODUCTO QUETIENE MUCHA PARTICIPACION EN EL MERCADO, O QUE POSEE UNA BUENA CARTERA DE CLIENTES, O BUENAS CONDICIONESDE COMPRA, ETC.POR ESO ESTE MAYOR COSTO, NO SE TRATA DE UNA "PERDIDA POR COMPRAR CARO" SINO QUE SE TRATA DE UN ACTIVOQUE SE VA IR CONVIRTIENDO EN PERDIDA A TRAVES DEL TIEMPO, DE ACUERDO A COMO SE VAYAN HACIENDO REALIDADESAS EXPECTATIVAS FUTURAS POR LAS CUALES SE ABONO ESTA PARTICIPAICON POR ENCIMA DEL COSTO.E.E.P.N. - EMISORA ( CASAMARILLA S.A. ) HISTORICO (SIN CONSIDERAR EL RDO. EJERCICIO 2002)
DETALLECAPITALAP.NO CAP.AJ.ALCAP. ACUM.
SUBTOTAL
GCIAS.RESERV.RDOS.NO ASIG.
TOTAL
TENENCIA
0.80SALDO INICIAL10,000.00 5,000.00 20,000.00
35,000.00
1,500.00 40,000.00
76,500.00
61,200.00ASAMBLEA 5/5/03
(1)
RES.LEGAL----300.00-300.00
0.00
0.00
(2)
DIV.ACC.500.00 --
500.00 -
-500.00
0.00
0.00
(3)
DIV.EFEC.----
-
-1,000.00
-1,000.00
-800.00
TOTALES
10,500.00 5,000.00 20,000.00 35,500.00 1,800.00 38,200.00
75,500.00 60,400.0075.500,- X 80 %60,400.00EFECTO CONTABLE EN INTEGRADORA S.A.(1) :
NO GENERA VARIACIONES MODIFICATIVAS
(2) :
NO GENERA VARIACIONES MODIFICATIVAS
(3) :
DIVIDENDO A COBRAR
DIV : 1000 X 80 % =
800.00( TODA VARIACIONMODIFICATIVA EN ELPATRIMONIO DE LA EMISORA
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
AFECTA PROPORCIONALMENTE5/4/2003EL VALOR DE LA INVERSION )DIVID.EN EF. A COBRAR800.00INVERSION EN COMPAÑIAS800.00
E.E.P.N. - EMISORA ( CASAMARILLA S.A. ) AXI ( COEFICIENTE DE PUNTA A PUNTA PARA S.I. Y MOVIMIENTOS A.G.O. )
DETALLECAPITALAP.NO CAP.AJ.ALCAP. ACUM.
SUBTOTAL
GCIAS.RESERV.RDOS.NO ASIG.
TOTAL AXITENENCIA
ABCDE80%
SALDO INICIAL10,000.00 7,000.00 32,000.00
49,000.00
2,100.00 56,000.00
107,100.00
85,680.00ASAMBLEA 5/5/03
F
RES.LEGAL420.00-420.000.00
G
DIV.ACC.500.00 200.00
700.00
-700.000.00
H
DIV.EFEC.-1,400.00
-1,400.00
-1,120.0094,300.00
94,300.00
75,440.00TOTALES10,500.00 7,000.00 32,200.00
49,700.00
2,520.00 147,780.00
200,000.00
160,000.00
DATOSACTIVO
430,000.00
COMPOSICION DEL AJUSTE DEL SALDO INCIAL DEL PN DE CASAMARILLA S.A.PASIVO
230,000.00
PN = A - P200,000.00A
El S.I. De capital se ha tomado a su V.N.
B
A. NO CAP. Al inicio, 5.000,- x 1,40 = Se optó por exponerlo completo en una columna.
C
( corresponden a este ejercicio 12.000 de ajuste de capital y 20.000 de ajustes acumulados)
D
El S.I. Se ha ajustado por coeficiente punta a punta
E
El S.I. Se ha ajustado por coeficiente punta a punta
COMPOSICION DEL AJUSTE DE LOS MOVIMIENTOS DE A.G.O. DE PN DE CASAMARILLA S.A.
(La celebración se ha llevado a cabo en Mayo de 2003 pero las decisiones se toman respecto a resultados medidos en términos de 12/2002
RDO DEL EJERCICIO
I
Se ha tomado el S.I. De Capital (10.000) más el S.I. Del Aj. De Capital (20.000) = 30.000 x 1,40 =
42.000
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