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www.bogotaemprende.com
Gua para la
formulacin y
elaboracin
de tu Plan
de empresa
Gua para la
formulacin y
elaboracin de tu
Plan de empresa
Cartilla Prctica
Elaboracin
Miguel Antonio Morales Beltrn
Consultor Externo Cmara de Comercio de Bogot
Revisin tcnica
Adriana Montenegro Bernal y Rolando Alberto Lara Neva
rea Crea Centro de Emprendimiento Bogot Emprende
Revisin de estilo
Fernando Carretero Socha
Diseo, diagramacin e impresin
Editorial Kimpres Ltda.
PBX: 413 6884
www.kimpres.com
2011
Tabla de
Contenido
Introduccin ............................................................................. 5
I. Estructuracin de tu empresa a travs del Plan de empresa ... 7
A. Alcance del Plan de empresa ........................................... 7
B. Utilidades del Plan de empresa ....................................... 8
II. Formulacin y elaboracin del Plan de empresa ................... 9
A. Qu necesitas para la elaboracin del Plan de empresa?.. 9
B. Estructura y contenido del Plan de empresa .................... 10
C. Elaboracin del mdulo 1. Presentacin .......................... 10
Esquema Gua de elaboracin ...................................... 11
D. Elaboracin del mdulo 2. Mercadeo ............................. 12
Esquema Gua de elaboracin ...................................... 13
E. Elaboracin del mdulo 3. Produccin y calidad ............. 16
Esquema Gua de elaboracin ...................................... 17
F. Elaboracin del mdulo 4. Organizacin y gestin ......... 20
Esquema Gua de elaboracin ...................................... 20
G. Elaboracin del mdulo 5. Jurdico Tributario .............. 23
Esquema Gua de elaboracin ...................................... 23
H. Elaboracin del mdulo 6. Financiero ............................. 26
Esquema Gua de elaboracin ...................................... 26
I. Elaboracin del mdulo 7. Valoracin ............................ 30
Esquema Gua de elaboracin ...................................... 30
III. Recomendaciones ................................................................. 32
A. Sobre la presentacin ...................................................... 32
B. Cmo puedes saber si tu proyecto de empresa es viable... 33
C. Unas ltimas sugerencias! ............................................... 33
Referencias ................................................................................ 35
Introduccin
En Bogot Emprende (BE), un programa de la Alcalda Mayor de Bogot y la Cmara de Comercio de Bogot (CCB),
somos conscientes de la importancia para ti de realizar tu proyecto empresarial. Por eso, te damos diversas opciones que te
ayudarn a desarrollarlo y concretar tu idea de negocio.
La creacin de empresa como opcin de vida es una decisin
trascendental que exige una oportuna y adecuada orientacin para
iniciar la estructuracin, puesta en marcha y consolidacin de la
nueva empresa, lo cual aumenta las posibilidades de xito de esta.
Esta Gua para la formulacin y elaboracin de tu Plan de
empresa (la Gua) es, un paso a paso para formular, elaborar y
presentar un buen plan de empresa, basada en la herramienta
Plan de Empresa en Lnea (PEL) y en los contenidos relacionados con el plan de empresa que brinda el Centro de Emprendimiento Bogot Emprende. Puedes acceder al PEL en el portal
www.bogotaemprende.com.
El objetivo principal de la Gua es apoyar el diseo estratgico de tu negocio y su viabilidad, con un enfoque de plan de
empresa que atienda a tres finalidades:
El diseo estratgico de tu negocio.
La evaluacin de la inversin.
El soporte de solicitud de financiacin.
La estructura propuesta adopta el formato interactivo de
proposicin / respuesta, que facilita la recopilacin sistemtica de informacin, asegurando que ningn aspecto clave del
5
diseo de tu empresa quede sin analizarse. Se sigue una estructura tpica fundamentada en la subdivisin del Plan de empresa
en siete mdulos:
1. Presentacin.
2. Mercadeo.
3. Produccin y calidad.
4. Organizacin y gestin.
5. Jurdico-Tributario.
6. Financiero.
7. Valoracin.
Con el fin de sacar el mayor provecho posible de esta Gua,
te sugerimos seguir estas recomendaciones:
1. Lee la cartilla completa y rpidamente, siguiendo su secuencia, a fin de obtener una visin integral de su contenido.
2. Inicia una nueva lectura, con lpiz y papel en mano.
3. Identifica, a medida que vas leyendo, los aspectos y/o actividades que no aplican a tu oportunidad de negocio y
descrtalas.
4. No te saltes secciones. Cada una de las secciones se fundamenta en las anteriores.
5. Desarrolla las secciones de la Gua en hojas sueltas; preferiblemente utiliza el computador.
6. Investiga acerca de la informacin necesaria para completar
la Gua.
7. Organiza y edita tu Plan de empresa.
No olvides que en el portal de Bogot Emprende (www.
bogotaemprende.com) dispones de la informacin que necesitas para crear, consolidar e innovar tu empresa, a travs de la
Biblioteca Virtual.
Todas las publicaciones se han seleccionado y editado debidamente por expertos del Centro de Emprendimiento Bogot
Emprende, quienes han dispuesto para ti informacin actualizada y relevante en materia de gestin de empresas.
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I. Estructuracin
de tu empresa
a travs del Plan
de empresa
A veces se cree que lo ms importante es averiguar cmo constituir y formalizar la empresa.
Esto es importante, pero tambin
el ltimo paso que debe darse.
Para hacer realidad tu proyecto
empresarial, un componente imprescindible es la estructuracin
de tu empresa.
Este trabajo se concentra en la
elaboracin del Plan de empresa, un documento escrito que
recoge de forma ordenada, clara, pertinente y coherente, los aspectos claves de un proyecto empresarial (incluyen todas las actividades por desarrollar, as como la planificacin de los medios
necesarios para llevarlas a cabo), a fin de concretar su factibilidad
tcnico-econmica o viabilidad, permitiendo llegar a conclusiones
y decidir si finalmente debe constituirse la empresa que se pretende crear, asumiendo unos riesgos controlados, o si debe desecharse la idea de negocio, evitando de esta manera un fracaso seguro.
Tanto en uno como en otro caso, el plan de empresa es una herramienta de gran utilidad.
II. Formulacin y
elaboracin del
plan de empresa
A. Qu necesitas para la elaboracin
del Plan de empresa?
La formulacin de un proyecto de iniciativa empresarial se
soporta principalmente en tener definida la idea empresarial
de manera clara; es decir: conocimiento sobre el desarrollo de
la actividad; el mercado objetivo; y los recursos necesarios. Si
no es as, investiga un poco ms stos aspectos, para luego s
continuar con el Plan de empresa.
La redaccin del Plan de empresa
es una tarea que no se puede delegar. T como emprendedor es quien
mejor conoces tu proyecto y quien
puede explicarlo mejor.
Como emprendedor debes tener unos conocimientos mnimos en
cada una de los mdulos del Plan de
empresa que vas desarrollar; de lo
contrario, tendrs que adquirir unas nociones bsicas de mercadeo, produccin, finanzas, formas jurdicas, impuestos, entre
otras. Por otro lado, debes tener o adquirir unas habilidades
para emprender con xito (organizacin, negociacin, ventas).
En el Centro de Emprendimiento Bogot Emprende organizamos peridicamente eventos formativos en estos temas, que
Mdulo 1. Presentacin.
Mdulo 2. Mercadeo.
Mdulo 3. Produccin y calidad.
Mdulo 4. Organizacin y gestin.
Mdulo 5. Jurdico-Tributario.
Mdulo 6. Financiero.
Mdulo 7. Valoracin.
A continuacin, te guiaremos en cmo estructurar y elaborar correctamente tu Plan de empresa. Recuerda que debes
iniciar el trabajo con lpiz y papel en mano.
1. Presentacin
1.1. Definicin del negocio
Actividad
- En qu sector se clasifica la actividad econmica (cdigo CIIU) que piensas realizar? Dnde se ubicar tu empresa y cundo piensas inicia? Si ya
iniciaste la actividad, desde cundo empezaste?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
Oportunidad de negocio
- Presenta cmo surgi la idea del negocio. Qu oportunidad de negocio
has detectado? Qu necesidad del mercado viene a cubrir tu producto
y/o servicio?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
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- Seala cmo es la participacin en el negocio de cada uno de los emprendedores: en qu se complementa(n)? Qu aporta(n) al proyecto (trabajo,
capital o ambos)? Si tiene(n) conocimiento de la actividad,,qu tipo de
contactos tiene(n)? Qu objetivos comparte(n)?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
- Relaciona los colaboradores y asesores y detalla su relacin y participacin con tu proyecto empresarial:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Formacin y experiencia
- Resume tu formacin y experiencia y la de tu equipo. Anexa al documento de Plan de empresa la hoja de vida de cada una de las personas que
componen tu equipo:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
2. Mercadeo
2.1. Productos y/o servicios
Descripcin del producto y/o servicio
- Describe cules son los distintos grupos de productos y/o servicios que
ofrece tu empresa, destacando las caractersticas o factores comunes:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Necesidades
- Explica qu problema(s) resuelve tu producto y/o servicio o qu
necesidad(es) satisface:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Aspectos diferenciales
- Resalta en qu se diferencia tu producto y/o servicio del de la competencia o qu necesidades cubre de manera exclusiva:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Nuevos productos y/o servicios
- Si tienes intencin de desarrollar nuevos productos y/o servicios en el
futuro, descrbelos:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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2.2. Mercado
mbito geogrfico
- Qu caractersticas tiene el alcance comercial de tu empresa (barrio, regin, ciudad, en todo el pas, por internet, en todo el mundo, etctera):
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Pblico objetivo
- Describe cmo segmentaste tu mercado y qu variables utilizaste:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Cliente y consumidor
- Identifica qu personas intervienen (comprador, consumidor, influenciador) en el proceso de compra de tu producto y/o servicio y qu papeles
desempea cada una de ellas:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Situacin del mercado
- Describe cul va a ser la tendencia de tu mercado: si es un mercado en
crecimiento, si es estable o si se prev un retroceso:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
- Describe y cuantifica cul es el volumen y cules son las dimensiones del
mercado en el que quieres entrar:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
2.3. Competencia
Descripcin de la competencia
- Desarrolla un estudio de cules son tus principales competidores directos
e indirectos ms importantes:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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2.4. Precio
Variables para la fijacin del precio
- Relaciona y justifica las variables (costo de produccin; precios de tu competencia; capacidad adquisitiva de tu cliente) que tienes en cuenta para
fijar el precio de tu producto y/o servicio:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Determinacin del precio
- Precisa cul es tu estrategia (acciones) ms adecuada para incorporar
tu producto y/o servicio en el mercado en el que vas a trabajar y la lista
correspondiente de precios:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
2.5. Distribucin
Canales de distribucin
- Precisa cul es tu estrategia (acciones) de distribucin que has diseado
para el producto y/o servicio:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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- Explica cules van a ser los canales de distribucin que utilizars para
hacer llegar tu producto y/o servicio al cliente:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
2.6. Promocin
Medios de publicidad
- Precisa cul es tu estrategia (acciones) de promocin (comunicacin) y
el presupuesto asignado para la inversin en publicidad, demostraciones
comerciales, y cualquier otro medio de promocin que utilizas o utilizars
para llegar a tus potenciales clientes:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
- Presenta la informacin, folletos u hojas de datos sobre el producto y/o
servicio de la cual ya dispones. Adjunta una muestra:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
3. Produccin y calidad
3.1. Produccin
Proceso de elaboracin
- Describe cules son las actividades o acciones necesarias, para producir y
poner tu producto y/o servicio al alcance de tu cliente:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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3.2. Calidad
Control de calidad
- Precisa cmo realizars el control de calidad:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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A continuacin te presentamos un esquema-gua que permite la elaboracin de este mdulo 4 (Organizacin y gestin)
de tu Plan de empresa.
4. Organizacin y gestin
4.1 Planificacin y programacin
Planificacin de ventas
- Presenta el cronograma de cmo piensas cumplir tus proyecciones de
ventas:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Planificacin de produccin
- Presenta cules son los objetivos y el cronograma de produccin y/o
prestacin del servicio:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Planificacin de personal
- Presenta cuntos trabajadores necesitas incorporar y cundo:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Planificacin de inversiones
- Presenta el cronograma de retorno de tu crdito o prstamo:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
- Detalla cunta inversin y en qu activos fijos debers hacer:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Sistema de evaluacin de resultados
- Establece cmo es el sistema de seguimiento de metas y proyecciones de
tu empresa:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
- Presenta el cronograma de implementacin de tu proyecto empresarial:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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4.2. Organizacin
Equipo
- Define cmo est organizada (organigrama) tu empresa y cmo quedar
cuando est operando de manera rutinaria:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Organizacin del trabajo
- Describe brevemente los puestos o cargos, sus funciones y sus perfiles:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
5. Jurdico Tributario
5.1 Determinacin de la forma jurdica
Determinacin de la forma jurdica
- Precisa cul forma jurdica has escogido para tu empresa y por qu te
conviene:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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Esquema-gua de elaboracin
A continuacin te presentamos un esquema-gua que permite la elaboracin de este mdulo 6 (Financiero) de tu Plan
de empresa.
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6. Financiero
6.1. Plan financiero
Nota: las cifras para este apartado las obtienes de la informacin que resulta del plan financiero que has elaborado.
Inversin total inicial
- Presenta cmo es la composicin y cul es la cuanta de la inversin total
inicial requerida para poner en marcha tu empresa:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Estructura de financiamiento
- Presenta cmo es la composicin de la estructura de financiamiento de tu
proyecto, identificando las fuentes de fondos (aportes de los socios, prstamos, etctera) y cmo se utilizarn estos para cubrir las inversiones iniciales
(inversin en activos fijos o en capital de trabajo):
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Presupuesto de ingresos
- Resume el presupuesto de ingresos y gastos de tu empresa para cada uno
de los tres primeros aos:
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_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Costos indirectos
- Resume los costos fijos de tu actividad, es decir, los gastos de tu empresa
que no estn relacionados de manera directa al producto y/o servicio:
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_______________________________________________________________
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Utilidades y poltica de su distribucin
- Presenta la utilidad bruta y neta que tendr tu empresa y define los criterios de distribucin de utilidades que seguirs:
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Impuestos
- Qu impuestos y su cuanta tendrs que pagar:
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_______________________________________________________________
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7. Valoracin
7.1. Anlisis de puntos fuertes y dbiles
Puntos fuertes
- Describe por qu crees que tu negocio puede tener xito y destaca los
aspectos ms positivos de tu Plan de empresa:
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_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Puntos dbiles
- Describe cules son los puntos dbiles de tu proyecto y qu medidas vas
a tomar para superarlos:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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Oportunidades
- Describe cules son las oportunidades externas que pueden surgirle a tu
proyecto:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Amenazas
- Describe cules crees que son las amenazas externas para tu proyecto:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
III. Recomendaciones
A. Sobre la presentacin
Verifica que el documento contenga los aspectos que indica el Formato de autorre-visin disponible en el
portal (www.bogotaemprende.com),
el cual te permitir revisar el estado
actual de tu Plan de empresa, con el
fin de iniciar el proceso de evaluacin
de este. Te recordamos que esta autorrevisin es uno de los requisitos para
presentar tu Plan de empresa al servicio de Evaluacin.
La presentacin escrita del Plan de empresa es una muestra
de la imagen de tu futura empresa. Es importante que la presentacin sea cuidadosa y atractiva. A continuacin te damos
algunas recomendaciones para tener en cuenta en la presentacin escrita del Plan de empresa.
Extensin. Justa la necesaria, del orden de mximo 45 pginas, incluidos los anexos.
Numeracin. El documento debe contener el nmero de
cada pgina e incluir un ndice de contenido.
Letra y mrgenes. Debe ser fcil de leer. Tamao de la
letra mnimo 11 puntos, interlineado igual o superior a 1,5
y mrgenes iguales o superiores a 2,5 cm que permitan al
lector hacer anotaciones.
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33
La creacin de una empresa es accin, los planes son necesarios, la informacin es fundamental, las preocupaciones son
convenientes, pero nada de esto sirve si no somos capaces de
llevarlo a la prctica.
No lo olvides, cuentas con el apoyo del Centro
de Emprendimiento Bogot Emprende!
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Referencias
Esta Cartilla prctica fue elaborada con base en la compilacin
y adaptacin de contenidos de las siguientes fuentes bibliogrficas. Te recomendamos su adquisicin o consulta.
Arajo M., Beatriz (2008). Cartilla prctica Cmo hacer un estudio de mercados para la creacin y el desarrollo inicial
de una nueva empresa. Bogot: CCB, Bogot Emprende.
Bermejo, Manuel y De la Vega, Ignacio (2003). Crea tu propia
empresa. Estrategias para su puesta en marcha y supervivencia. Mxico: McGraw Hill.
Cmara de Comercio de Bogot (2006). Herramienta virtual
Plan de Empresa en Lnea (PEL). Bogot: CCB, Bogot Emprende.
Cmara de Comercio de Bogot (2010). Gua prctica del participante. Material adaptado para el Taller Plan de empresa, Convenio 005 de 2009 suscrito entre la Cmara de
Comercio de Bogot y el FDL de Teusaquillo. Publicacin
interna. Consultor Miguel Morales Beltrn. 2010.
Cmara de Comercio de Bogot (2010).Gua metodolgica
del servicio especializado Evaluacin de Plan de empresa.
Publicacin interna. Bogot Emprende. Consultor Miguel
Morales Beltrn.
Cmara de Comercio de Bogot (2007). Gua del asesor/tutor.
Taller Plan de Empresa en Lnea (PEL). Publicacin interna. Consultor Miguel Morales Beltrn.
Cmara de Comercio de Bogot (2006). Gua Cmo elaborar
su Plan de empresa. Publicacin interna. Consultor Miguel
Morales Beltrn.
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Cibergrafa
Bogot Emprende: http://www.bogotaemprende.com/
Cmara de Comercio de Bogot: http://www.ccb.org.co/
Portal Nacional de Creacin de Empresas: http:// www.crearempresa.com.co/
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo: http://www.mincomercio.gov.co/
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