PRINCIPALES INCIDENCIAS EN LA DETERMINACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA ANUAL 2013 Cierre contable y tributario Objetivo:

Orientar y preparar a los suscriptores de las diferentes entidades para la aplicacin de las normas contables financieras y tributarias vigentes que les permitan resolver las diferentes dudas que se generan en la labor diaria. Poder identificar y analizar las incidencias y contingencias tributarias vinculadas con la determinacin de la renta neta imponible y/o con la prdida tributaria aplicable, a fin de determinar el clculo del Impuesto a la Renta de Tercera Categora correspondiente al ejercicio gravable 2013. Asimismo, poder identificar las diferencias temporales y permanentes de los ingresos y gastos al aplicar las normas internacionales de contabilidad (NICs) y la normativa de la Ley del Impuesto a la Renta, de modo tal, que podamos identificar los gastos deducibles y reparables, ya que no todos los gastos incurridos por la empresa sern aceptados tributariamente, ya que al examinar su naturaleza estos no cumplen con los principios bsicos para su deduccin.

Temario:

I. CIERRE CONTABLE FINANCIERO Elaboracin de los Principales asientos contables de ajustes y reclasificacin Dinmica para preparar el asiento de cierre 2013 con el PCGE y la aplicacin obligatoria de las NIIF. Oportunidad para el reconocimiento o diferimiento de los ingresos y gastos Hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre y la elaboracin de los Estados Financieros.

Elaboracin de Estados Financieros para el cierre Contable 2013 Reconocimiento Contable Tributario de los ingresos y gastos. Aspectos contables para la determinacin del Impuesto a la Renta. Estimacin de cobranza dudosa. Costo contable de existencias - costos histricos y costo estndar. Desvalorizacin de activos. Fluctuacin de valores. Costos o gastos por depreciacin de activos fijos. Desvalorizacin de existencias, mermas y desmedros.

Diferencias temporales y permanentes. Impuesto a la Renta corriente y diferido. Presentacin de los Estados Financieros y sus notas aplicables. Revelacin y redaccin de notas a los Estados Financieros a fin de ao.

II. CIERRE TRIBUTARIO Principales aspectos de la Determinacin del Impuesto a la Renta 1. Principio de causalidad para la deduccin tributaria de gastos 2. Reglas de imputacin de ingresos y gastos: Devengo 3. Formas de contabilizacin de gastos 4. Gastos de ejercicios anteriores 5. Diferimiento de beneficios por ventas a plazos. 6. Gastos que constituyen rentas de segunda, cuarta y quinta categora 7. Rentas e Intereses presuntos 8. Provisin y castigo de incobrables. 9. Mermas y desmedros de existencias. 10. Depreciacin de activos. 11. Amortizacin de intangibles. 12. Gastos por intereses con entidades vinculadas 13. Gastos de vehculos. 14. Gastos sustentados mediante boletas de venta. 15. Gastos de personal, recreativos, seguros mdicos y de vida 16. Gastos sin sustento y/o con documentos no idneos - Impuesto a la Dividendos (4.1%) 17. Gastos de viticos nacionales y al exterior del pas. 18. Gastos de representacin, de promocin y publicidad. 19. Donaciones. 20. Participacin de los trabajadores en las utilidades. 21. Perdidas tributarias; Sistemas de compensacin. 22. Impuesto a la Renta Corriente y Diferido. 23. Diferencias temporales en la determinacin del impuesto a la renta. 24. Aplicacin de saldos a favor u otros crditos contra el impuesto
Expositores:
CPC. NICOLS CANEVARO BOCANEGRA

TRAYECTORIA PROFESIONAL

Es Consultor del Banco Mundial en temas de contabilidad y auditora. Es miembro consultivo de la Comisin de Investigacin Contable de la Asociacin Interamericana de Contabilidad (AIC).

Es profesor de los Diplomados en NIIF de las Universidades de Piura y Catlica del Per. Expositor en Normas Internacionales de Informacin Financiera - NIIF en el pas y en el exterior. Ha tenido a su cargo la elaboracin del Plan Contable General Empresarial por encargo de la Direccin General de Contabilidad Pblica. Ha sido profesor de Maestra en las Universidades Nacionales Mayor de San Marcos y San Antonio Abad del Cusco.

FORMACIN PROFESIONAL

Contador Pblico por la Universidad Nacional Federico Villarreal, colegiado y certificado en Lima. Master en Administracin Gerencial en CENTRUM (Pontificia Universidad Catlica del Per). Ha llevado cursos de Posgrado en Administracin, Administracin de Riesgos y Tributacin en la Escuela de Administracin de Negocios para Graduados (ESAN), Universidad San Ignacio de Loyola y Pontificia Universidad Catlica del Per.

CPCC RUBN DEL ROSARIO GOYTIZOLO Fundador de Equidad Contabilidad & Tributacin, organizacin profesional dedicada al estudio de la normativa contable y fiscal. Profesor del curso de Casustica Tributaria en la Pontificia Universidad Catlica del Per. Socio de BIA Consultores Asociados S.A., entidad dedicada a la consultora empresarial en las materias contable y tributaria. Socio de Castro del Rosario & Asociados, Auditores y Consultores. Miembro del Instituto Peruano de Investigacin y Desarrollo Tributario IPIDET. Miembro de la Academia Internacional de Derecho Tributario - AIDET.

Fecha Lugar

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25 y 26 de febrero de 2014 REAL AUDIENCIA Av. Del Parque Norte N 1194, Crpac - San Borja. (A dos cuadras del valo Quiones.) 6:00 p.m. a 10:00 p.m.

Duracin

Informes e inscripciones:

E-mail Telfono Direccin

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eventos@contadoresyempresas.com.pe 7108950 anexo 206 Av. Angamos Oeste N 526, Miraflores

Inversin promocional: Suscriptores 2014 Pblico en general : : S/. 340.00 (incluido IGV) S/. 420.00 (incluido IGV)

Incluye: Certificado de participacin Separata Coffee break FORMA DE PAGO: Depsito o transferencia a nombre de GACETA CONSULTORES S.A. Banco de Crdito: Cta. Cte. N 194-1318568-0-67 CCI N 00219400131856806798 Banco de la Nacin:
Detraccin del 12% para importes superiores a S/. 700.00 Cta. Cte. N 00000816434 Nota: Para el caso de pago con cheque de gerencia, la comisin bancaria correspondiente por el cobro del mismo ser asumida por el beneficiario de la prestacin del servicio. No procede la devolucin del valor del seminario por inasistencia (se admite asista otra persona en reemplazo del inscrito), ni sustitucin a otro seminario.