07.12.

2013

.: Analiza eficientei pe baza bilantului contabil ::...........................................

ELEMENT DE A CTIV / PA SIV C he ltuie li de constituire N E C he ltuie li de ce rce tare si de zvoltare C O C once siuni, bre ve te si dre pturi sim ilare R

VA LORI BRUTE an I an II

A MORTISMENTE SI PROVIZIOA NE an I an II

VA LORI NETE an I an II

0 0 0 0 25373 0 3926 11269352 201088 1407220 1185235 1409442 0 0 0 0 34147 15535783 7927 0 0 0 0 7397678 8674 9752 2283227 414182 0 0 2894422 79405 13095267 30586 0 0 258698 28920334

0 0 0 0 10856 0 3926 17285859 182228 1109098 971640 0 0 0 0 0 39106 19602713 32044 0 0 0 0 6214929 8674 6849 4059619 389821 0 0 2148269 103372 12963577 32992 0 0 2081 32601363

0 0 0 0 14517 0 0 270518 18584 268150 288963 0 0 0 0 0 0 860732 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 10856 0 0 392207 21446 324108 400635 0 0 0 0 0 0 1149252 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 10856 0 3926 10998834 182504 1139070 896272 1409442 0 0 0 0 34147 14675051 7927 0 0 0 0 7397678 8674 9752 2283227 414182 0 0 2894422 79405 13095267 30586 0 0 258698

0 0 0 0 0 0 3926 16893652 160782 784990 571005 0 0 0 0 0 39106 18453461 32044 0 0 0 0 6214929 8674 6849 4059619 389821 0 0 2148269 103372 12963577 32992 0 0 2081 31452111 1106000 0 7500000 0 4964756 219903 0 1934085 1934085 8267 0 0 13798926 0 0 0 0

A
C T I V

P Fond com e rcial O R Alte im obilizari ne corporale A L Avansuri si aconturi asupra im obilizarilor ne corporale Te re nuri

M O B I L I Z A T

C C onstructii O R Echipam e nte te hnologice P O Mijloace de transport R A Alte im obilizari corporale L Im obilizari in curs de e x e cutie F Participatii I N C re ante atasate A N Alte titluri im obilizate C I Im prum uturi A R Alte im obilizari financiare

TOTAL (I)
Stocuri de m ate rii prim e , m ate riale consum abile , obie cte de inve ntar

A
C T I V

Stocuri aflate la te rti S T Productie in curs de e x e cutie O C Se m ifabricate , produse finite , produse re ziduale U R Anim ale I Marfuri Am balaje Furnizori-de bitori C lie nti si conturi asim ilate C R E Alte cre ante A N De contari cu asociatii privind capitalul T Titluri de plasam e nt E Disponibilitati Alte valori

I R C U L A N T E

TOTAL (II)
C he ltuie li inre gistrate in avans De contari din ope ratii in curs de clarificare Prim e ram bursare obligatiuni Dife re nte de conve rsie - activ

TOTAL GENERAL ACTIV

C apital social Patrim oniul re gie i

860732

1149252

28059602 553000 0 7500000 0 881593 110600 0 2140935 2140935 3392 0 0 9048585 0 255795 255795 0

C ontul intre prinzatorului individual Prim e le gate de capital P Dife re nte din re e valuare R O R e ze rve P R R e zultat re portat I I R e zultatul e x e rcitiului R e partizare a profitului Alte fonduri Subve ntii pe ntru inve stitii Provizioane re gle m e ntate

A P I T A L U R I

TOTAL (I)
Patrim oniul public Provizioane pe ntru riscuri si che ltuie li

TOTAL (II)
Im prum uturi obligatare conve rtibile Alte im prum uturi obligatare

www.wart.ro/financiar/index.htm

1/4

07.12.2013
Im prum uturi si datorii la institutiile de cre dit

.: Analiza eficientei pe baza bilantului contabil ::...........................................

0 0 351264 2140935 0 13772847 594936 0 0 2965432 1819907 0 15286995 394178

D
A T O R I I

Im prum uturi si datorii financiare dive rse Divide nde de plata C lie nti-cre ditori Furnizori si conturi asim ilate Datorii cu pe rsonalul si asigurarile sociale

Im pozit pe profit Tax a pe valoare adaugata Alte datorii fata de stat si institutii publice De contari cu grupul si alte datorii C re ditori dive rsi

337156 378808 57023 3058549 553000 18752319 0 2903 28059602

Rata inflatiei in anul I/II

84403 0 48696 1819907 9286 17643465 0 9720 31452111 [ rezultat ]

TOTAL (III)
Ve nituri constatate in avans Dife re nte de conve rsie pasiv

TOTAL GENERAL PASIV

0.16

[ reset ]

Contul de rezultate - sinteza rezultatelor obtinute prin activitatea intreprinderii pe durata unui exercitiu: CHELTUIELI VENITURI
anI anII anI anII

Cheltuieli de exploatare
C he ltuie li privind m arfurile C he ltuie li cu m ate rii prim e C he ltuie li cu m ate riale consum abile C he ltuie li cu e ne rgia si apa Alte che ltuie li m ate riale C he ltuie li cu lucrari si se rvicii e x e cutate de te rti C he ltuie li cu im pozite , tax e si varsam inte asim ilate C he ltuie li cu re m une ratiile pe rsonalului C he ltuie li privind asigurarile si prote ctia sociala C he ltuie li cu am ortism e nte si provizioane Alte che ltuie li de e x ploatare

Venituri de exploatare
51220404 8060 1936546 145127 1222576 6949013 450030 5026858 2117290 1005036 9748 70090688 0 0 366430 33422 0 0 399852 106918 0 0 106918 0 790303 71387761 41436942 0 1811965 212379 1175448 7923176 338919 3604636 1287710 912418 2328 58705921 0 0 743499 40710 0 0 784209 173319 0 0 173319 0 514720 60178169
Ve nituri din vanzare a m arfurilor Productia vanduta Ve nituri din productia stocata Ve nituri din productia im obilizata Ve nituri ne te partiale asupra ope ratiilor pe te rm e n lung Ve nituri din subve ntii de e x ploatare Ve nituri din provizioane privind activitate a de e x ploatare Alte ve nituri

72511310 440655 0 170415 0 0 53377 142339

58011330 3163783 0 0 0 0 255795 43020

TOTAL Cheltuieli financiare

Pie rde ri din cre ante le gate de participatii C he ltuie li privind titluri de plasam e nt ce date C he ltuie li din dife re nte de curs valutar C he ltuie li privind dobanzile Alte che ltuie li financiare C he ltuie li cu am ortism e nte si provizioane financiare

TOTAL Venituri financiare

Ve nituri din participatii, alte im ob. fin. si cre ante im obilizate Ve nituri din titluri de plasam e nt Ve nituri din dife re nte de curs valutar Ve nituri din dobanzi Alte ve nituri financiare Ve nituri din provizioane

73318096 0 0 75153 55063 0 0 130216 80384 0 0 80384

61473928 0 0 44182 55021 0 0 99203 539123 0 0 539123

TOTAL Cheltuieli exceptionale

Din ope ratii de ge stiune Din ope ratii de capital C he ltuie li cu am ortism e nte si provizioane e x ce ptionale

TOTAL Venituri exceptionale

Din ope ratii de ge stiune Din ope ratii de capital Ve nituri din provizioane e x ce ptionale

TOTAL
Participare a salariatiilor Im pozit pe profit

TOTAL

TOTAL CHELTUIELI

TOTAL VENITURI

73528696 [ reset ]

62112254 [ rezultat ]

Soldurile intermediare de gestiune (SIG)

Marja com e rciala (MC ) Productia e x e rcitiului (PE) Valoare a adaugata (VA) Ex ce de ntul brut de e x ploatare (EBE) R e zultatul e x ploatarii (R E) R e zultatul cure nt inainte a im pozitarii (R C II) R e zultatul e x ce ptional (R e x ce p) R e zultatul ne t al e x e rcitiului (R ne t) C apacitate a de autofinantare (C AF)

21290906 611070 13722327 4046476 3227408 2957772 -26534 2140935 3092594

16574388 3163783 10639547 3383938 2768007 2083001 365804 1934085 2590708

calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza

analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2

www.wart.ro/financiar/index.htm

2/4

07.12.2013

.: Analiza eficientei pe baza bilantului contabil ::...........................................

[ calculeaza ]

Analiza principalilor indicatorilor Nume indicator Structura financiara a intreprinderii

Autonom ia financiara (globala) C apacitate a de ram bursare Finantare a im obilizarilor Gradul de ve chim e al im obilizarilor Strate gia de cre ste re inte rna Strate gia de cre ste re e x te rna

Relatie de calcul

Rezultat an I

Rezultat an II

Calcul

Interpretare
analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2

2649.654675685524 465.65377321078347 calculeaza

0 97.1382880479789 5.540319403276938

0 80.56396757510002 5.862719104238276

calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza

0.9978020419054514 0.9980050720530368

calculeaza 0.0021979580945485660.0019949279469632596

Activitatea de exploatare a intreprinderii

C re dit pe te rm e n m e diu acordat clie ntilor C re dit pe te rm e n m e diu acordat de furnizori

9.468204652935414 67.76933300514709

20.07548451301505 87.98791974448098

calculeaza calculeaza

analiza1 analiza2 analiza1 analiza2

Solvabilitatea intreprinderii
R ata de lichiditate im e diata R ata de lichiditate re dusa R ata de lichiditate ge ne rala R ata solvabilitatii pe te rm e n lung

18.443127432095665 13.57639666123131 35.63089684632819 82.8743507774104 41.69548340518612 81.22924060442031

calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza

analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2

1.5967006000697834 1.8917188885516536

Cresterea intreprinderii
C re ste re a C A / VA

-27.7097383472668

-22.465431701197616

calculeaza

analiza1 analiza2

Rentabilitatea intreprinderii
R ata de variatie a re zultatului e x e rcitiului R ata de m arja R ata de re ntabilitate e conom ica R e ntabilitate a financiara

calculeaza calculeaza calculeaza

analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2

23.660439726211337 14.016199521614944

calculeaza

Studiul mijloacelor fixe

R e m une rare a factorului m unca R e m une rare a factorului capital R e m une rare a bancilor R e m une rare a indatorarii R e m une rare a statului R e m une rare a actionarilor

52.06221947633226 7.324093063807618

45.982653208825525 8.575722255844163

calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza calculeaza

analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2

2.9138789652804515 7.370699147247528 6.935113847673212 3.279545808812164 7.244678744311201 3.1854645691212227

15.601836335775996 17.105117351330843

Ratele de indatorare
Le vie rul (coe ficie ntul total de indatorare ) R ata datoriilor financiare R ata inde pe nde nte i financiare R ata de pre le vare a che ltuie lilor financiare

2.072403475239499

1.2786114658488639

calculeaza

analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 analiza1 analiza2 [ calculeaza ]

0.0125184954512184460.09428403708736752 calculeaza 0.32247731097540155 0.43872813497319785 calculeaza 0.09881487002517746 0.23174449413671291 calculeaza

Indicatori in dinamica
Autonom ia financiara (globala) C apacitate a de ram bursare Finantare a im obilizarilor Gradul de ve chim e al im obilizarilor Strate gia de cre ste re inte rna Strate gia de cre ste re e x te rna C re dit pe te rm e n m e diu acordat clie ntilor C re dit pe te rm e n m e diu acordat de furnizori R ata de lichiditate im e diata R ata de lichiditate re dusa R ata de lichiditate ge ne rala R ata solvabilitatii pe te rm e n lung R ata de m arja

18% nefurnizat 83% 106% 100% 91% 212% 130% 74% 117% 98% 118% NaN%

R ata de re ntabilitate e conom ica R e ntabilitate a financiara R e m une rare a factorului m unca R e m une rare a factorului capital R e m une rare a bancilor R e m une rare a indatorarii R e m une rare a statului R e m une rare a actionarilor Le vie rul (coe ficie ntul total de indatorare ) R ata datoriilor financiare R ata inde pe nde nte i financiare R ata de pre le vare a che ltuie lilor financiare

NaN% 59% 88% 117% 253% 104% 97% 110% 62% 753 136% 235%
R e zultat calculeaza

www.wart.ro/financiar/index.htm

3/4

07.12.2013

.: Analiza eficientei pe baza bilantului contabil ::...........................................

www.wart.ro/financiar/index.htm

4/4