Universitatea Babe-Bolyai Cluj Napoca

Facultatea de Business

Analiza eficienei activitii hotelului CASA DE BUCOVINA-CLUB DE MUNTE i identificarea departamentelor cu profitabilitatea i productivitatea cea mai mare

Proiect realizat de:Damian Ana Maria

Markasz Andrea Pop Carmen Veron Xenia
Cluj Napoca 2014

Partea I . Introducere
Romnia este nzestrat cu un potenial turistic deosebit de variat, diversificat i concentrat, caracterizat prin: existena unor forme de relief accesibile i armonios mbinate pe ntreg teritoriu; clim favorabil practicrii turismului n tot cursul anului; potenial faunistic i floristic bogat, cu specii i ecosisteme unicate n Europa; factori naturali recomandai ntr-o cur balnear complex; patrimoniul cultural-istoric i arhitectural apreciat pe plan internaional cu care Romnia se poate ncadra n rndul destinaiilor turistice atractive din Europa i din lume. Bucovina regiune situat n partea de nord a Romniei, n nord-vestul Moldovei, pe malul drept al rului Suceava prezint o ofert turistic diversificat, n care turismul montan (sportiv i de agrement) se mbin cu cel cultural-religios, dar i cu cel balnear, tiinific sau cu turismul rural.Totodat, turismul de afaceri are o pondere important n veniturile operatorilor din domeniu. Best Western Bucovina Club de Munte este singurul hotel de 4 stele de mare capacitate din zon.Poziionarea bun fa de obiectivele istorice, dotrile moderne, facilitile de conferine, precum i un concept nou de ospitalitate ce combin facilitile traiului modern cu atmosfera unei case primitoare bucovinene sunt caracteristicile eseniale ale produsului turistic.Din punct de vedere logistic, hotelul face parte din renumitul lan hotelier Best Western (cel mai mare lan hotelier mondial, format din hoteluri independente, operate independent i aflate n proprietate privat). Turismul romnesc este nc marcat de puternice lipsuri n comparaie cu alte ri cu tradiie n domeniu. Aceste lipsuri sunt de multe ori evidente, att n ceea ce privete infrastructura (transport aerian i C.F.R., rutier, utiliti etc.) i dotrile unitilor turistice (n special cele de 13 stele), ct i n privina calitii serviciilor operatorilor sau n privina organizrii la nivelul administraiilor publice locale.De altfel, n comparaie cu alte ri din regiune cu evoluie social-politic similar, performanele turismului romnesc sunt, n general, mai slabe, n special n ceea ce privete capacitatea de a genera venituri. Concurena la nivel regional este format din dou categorii de uniti de cazare: hoteluri i respectiv pensiuni de 3-4 stele poziionate cu precdere n Municipiul Suceava, dar i n Gura Humorului, Cmpulung Moldovenesc, Vatra Dornei, precum i pe traseul turistic al mnstirilor (Vorone Putna, Sucevia Moldovia).

Scopul principal acestui proiect este cel de a prezenta eficiena activitii hotelului CASA DE BUCOVINA-CLUB DE MUNTE din Gura Humorului, hotel care din luna Aprilie a anului 2002 triete sub umbrela vestitului lan hotelier aprut n Phoenix - Arizona, BEST WESTERN. Definire problemei este cel mi importnt ps l unui proiect de cercetre. Pentru studiile efectuate, s-a folosit cercetarea descriptiv, iar ca metod au fost analizate datele secundare, culese de pe Bursa de Valori Bucureti.Aceste date sunt postate att trimestrial i semestrial ct i anual. Analiznd aceste date din rapoartele anuale vom putea trage concluzii legate de structurile departamentale cu cea mai mare profitabilitate i productivitate, care au dus ca acest hotel s supravieuiasc chiar i n perioada de criz atunci cnd majoritatea societilor comerciale au ajuns s i nchid porile. Motivaia alegerii aceastei teme este faptul c avnd toate datele necesare la dispoziie am putut s ne punem n practic toate cunotinele acumulate pe parcursul orelor de Management Hotelier i ni s-a prut una din cele mai relevante teme cu care se confrunt hotelierii, nu doar romni, n general. n orice domeniu ai activa, trebuie s i cunoti eficiena activitii companiei manageriate pentru a putea face previziuni n ceea ce privesc investiiile viitoare. Revenind la industria ospitalitii,considerm c aceste analize sunt necesare i indispensabile funcionrii unui hotel.Astfel hotelierii i pot fixa tarifele de cazare, de servicii de mas i toate celelalte faciliti oferite, astfel nct pe lng acoperirea costurilor de funionare s rmn cu cel puin o marj minim de profit pe care dac doresc mai apoi o vor putea investi n renovarea sau extinderea hotelului. Considerm c hotelierii romni ar trebui s se bazeze pe principiul lui John C. Maxwell, care ne spune c Eficiena este fundamentul supravieuirii. Cnd vorbim de eficien nu ne referim doar la profit ci i la satisfacerea nevoilor i cerinelor att a personalului angajat ct i a oaspeilor hotelului. Cel mai important lucru atunci cnd intri ntr-o industrie n care ai tange direct cu clienii este s Make a customer not a saleKatherine Barchetti, deoarece acetia sunt contibuabilii principali la profitul companiei.

Partea a-II-a.Analiza eficienei activitii hotelului

Dup cum spune i titlul acestei pri, aceasta se dedic concretizrii i teoretizrii eficienei hotelului CASA DE BUCOVINA-CLUB DE MUNTE.Cum vom determina eficiena acesteia? Cu ajutorul datelor procurate de pe Bursa de Valori Bucureti, vom calcula cei mai importani indicatori de eficien care ne vor sugera pe lng profiturile realizate de hotel pe o perioada de 3 ani i departamentele cu profitabilitate i productiviate maxim.O alt metod prin care putem determina eficiena acesteia este prin simpla comparare a gradelor de ocupare dar i a veniturilor medii pe camer cu hotelurile de aceeai categorie din acelai lan hotelier pentru a indica diversitatea de care d dovad acest renumit lan. Cu toate c toate acest hoteluri opereaz sub aceeai umbrela a lantului Best Western, contractele de colaborare dintre aceste nefiind una de franciz ci una de management este i firesc ca preurile practicate s difere de la caz la caz, n funcie de aezare,segment de clientel la care se adreseaz etc. Pentru a nelege mai bine situaia financiar a hotelului Best Western Bucovina- Club de Munte, am calculat civa indicatori, vitali i necesari desfurrii activitii acestuia. Venitul mediu pe camer (ADR)2010= 21 438,6 Ron Venitul mediu pe camer (ADR)2011= 21 325,23 Ron Venitul mediu pe camer (ADR)2012 =21 579,93 Ron

Dup cum se poate observa, din totalul de 130 de camere de care dispune societatea hotelier, veniturile medii pe camer au resimit o uoar cretere,datorit modificrilor de pre ale acestora.

Grad de ocupare2010 = 38,24% (50 de camere) Grad de ocupare2011 = 38,53% (50 de camere) Grad de ocupare2012= 38,00% (50 de camere)

Chiar dac procentual gradul de ocupare se modific, crescnd din 2010 n 2011 cu 0,29%,i scznd din 2011 n 2012 cu 0,53%, este nesemnificativ deoarece numrul de camere ocupate ramne constant n fiecare an, 50 de camere. Venitul mediu pe camer disponibil (REVPAR)2010 = 8 389,88 Ron Venitul mediu pe camer disponibil (REVPAR)2011 = 8 227,01Ron Venitul mediu pe camer disponibil (REVPAR)2012 = 8 560,76 Ron
3

Dac mai sus am analizat evoluia venitului mediu pe camer, de aceast dat vom analiza evoluia veniturilor medii pe camer disponibil diferind de ceea anterioar prin specificaia c acest venit este rezultatul provenit din camerele vndute din cele 50 (gr ad de ocupare). Se poate observa o cretere a acestui venit,datorndu-se aceluiai efect de modificare a preului.

Procent reprezentat de costul cu fora de munc2010 = 22,01% Procent reprezentat de costul cu fora de munc2011 = 22,01% Procent reprezentat de costul cu fora de munc 2012 = 27,04%

Nu trebuie uitat faptul c profitul unei firme se mparte pe mai multe ramuri.Una dintre acestea este costul cu fora de munc, care n cazul nostru a rmas constant n anii 2010 i 2011 deoarece numrul de angajai nu a crescut, i a crescut n 2012 deoarece numrul de angajai a crescut de la 65 la 69.

Rata rentabilitii economice2010 = 0,0252 Rata rentabilitii economice2011 = 0,0252 Rata rentabilitii economice2012 = 0,02825

Societatea hotelier a nregistrat pe parcursul celor doi ani o rat a rentabilitii economice pozitiv ntruct societatea a avut profit. Aceasta ar putea fi majorat fie prin creterea numrului de rotaii al activelor, fie prin creterea ratei profitului pentru a-i putea permite societii renoirea i creterea activelor sale ntr-o perioad ct mai scurt.

Rata rentabilitii financiare2010= 0,02265 Rata rentabilitii financiare2011= 0,02235 Rata rentabilitii financiare2012= 0,02354

Acionarii i n general proprietarii, au adus un aport la capitalul propriu. Ratele de rentabilitate financiar reflect scopul final al acestor acionari. Acionarii se consider investitori, avnd depuse n ntreprindere fonduri de la care asteapt o valorificare, ratele care urmeaz fiind formulate n general pentru a rspunde preocuprilor lor.Valoarea acestor rate fiind pozitiv este un semn bun pentru aceti acionari i proprietari.
4

Analiza indicatorilor hotelului Best Western Casa de Bucovina-Club de Munte n comparaie cu alte hoteluri de 3*** din acelai lan hotelier Best Western pe anul 2012.

Nume hotel

ADR

Gradul de REVPAR Procentul ocupare reprezentat de fortei munc costul de

Rentabilitatea economica

Rentabilitatea financiara

1.Casa

de 21 579,93 Ron

38,00% (50 camere)

8 Ron

560,76 27,04%

Re=0,028

Rf=0,023

Bucovina-Club de munte 2.Eurohotel 10 623,96 Ron

33,28% (22 camere)

4 Ron 3 Ron 3 Ron 2 Ron

214,4 13,31%

Re=0,016

Rf=0,038

3.Astoria

9 129,45 Ron

34,51% (19 camere)

621,75 11,44%

Re=0,020

Rf=0,041

4.Silva

7 635,54 Ron

36,73% (17 camere)

029,1 9,56%

Re=0,025

Rf=0,046

5.Meses

5 643,66 Ron

32,33% (11 camere)

238,9 7,07%

Re=0,011

Rf=0,034

Sursa: Prelucrrile autorului

Dupa cum putem observa din tabelul anterior hotelul BW Casa de Bucovina-Club de munte are cel mai mare venit mediu pe camera(ADR).Chiar dac dispune de mai multe camere acest hotel are un grad de ocupare cu mult mai mare daca privim din punct de vedere al camerelor ocupate.Diferena dintre venitul mediu pe camer disponibil(REVPAR) se datoreaz n special diferenei de pre dintre tarifele practicate de fiecare hotel in parte.Procentul reprezentat de costul forei de munc este diferit deoarece fiecare hotel are un numr diferit de angajai iar hotelul nostru dispunnd de un numr mai mare de camere n comparaie cu celelalte i oferind mult mai multe servicii suplimentare i faciliti, este i firesc ca numrul de angajai s fie unul mare i implicit i cheltuielile cu salariile acestora.Faptul c rezultatele indicatori rentabilitii economice sunt pozitive atest faptul c unitile hoteliere mai sus enumerate sunt profitabile, ns,cel mai profitabil fiind cel cu rentabilitatea cea mai mare, adic Casa de Bucovin-Club de munte.
5

Tabelul 1 .Rezultate financiare Casa de Bucovina- Club de munte

Sursa: www.bestwesternbucovina.ro

Veniturile i cheltuielile din exploatare au crescut fa de perioada similar a anului trecut, dar nu n proporie egal.Astfel c, rezulatul din exploatare a fost mai bun n sesul diminurii pierderii, n cifre absolute de la 266.318 lei la 51.556lei. Rezulattul financiar a fost cu 3,7% mai mic fa de perioada precedent cauzat de scderea ratei dobnzilor bancare.Dup cum se poate observa n tabelul de ai sus rezultatul net la 30 iunie 2012, a fost de 294.642 lei fa de 118.927 lei ct s-a nregistrat n perioada similar a anului precedent 2012, nregistrndu-se o cretere de 247,75% Cifra de afaceri net o rezultant a operrii hotelului Best Wester Bucovina, ca principal centru de profit a societii.Veniturile din exploatare din doua parte a anului 2012, au nregistrat o cretere de 20% fa de aceeai perioad a anului precedent, n timp ce cheltuielile sau majorat doar cu 8,6% . Rezultatele obinute se datoreaz att unor performane pe anumite zoneoperative ct i a unei strategii comerciale corecte. Societatea a aplicat o strategie difereniat pentru intirea mai multor segmente de pia cu orientarea polticilor privind preul, produsul i promovarea pe fiecare segment n parte.Printr-o ofert extrem de flexibil, i s-a oferit posibilitatea clienilor s ii aleaga oricare combinaii de servicii dorite, la preuri competitive. Consecina eforturilor de maximizare a vnzrilor la toate categoriile de servicii, s -au obinut creteri la anumii indicatori specifici i vitali inductriei ospitalitii : tariful mediu pe camer disponibil a nregistrat o cretere de 3,94 Ron, aproximativ 4%

fa de aceeai perioad a anului precedent

- venitul mediu pe camer ocupat a crescut cu 11,8 % fa de anul 2011. Analiznd aportul fiecrui segment de clientel, la realizarea veniturilor, remarcm o cretere pe domeniul turismului de afaceri (cu 5% fa de 2011) i o scdere pe categoria grupurilor de turiti strini (cu 7% fa de 20 11), cauzat n special de situaia economic din anumite ri de provenien (Spania i Italia). Chiar dac gradul de ocupare a fost puin mai redus, am reuit s obinem venituri mai bune datorit faptului c am promovat mai mult segmentul de corporate, a declarat Doina Prociuc, directorul de vnzri i marketing al Best Western Bucovina.

Ponderea segmentelor de clientel n veniturile generale 2012

5.00% 9.70% 54.50% Clieni individuali Oferte speciale Corporate grup Leisure grup 30.80%

Sursa:www.bestwesternbucovina.ro

Figura 1. Ponderea segmentelor de clientel n veniturile generale

n zona oraului Gura Humorului i a mnstirii Vorone au fost nregistrai n anul 2012, 37.000 de turiti dintre care 24.300 romni (65%) i 12.700 strini, potrivit informaiilor furnizate de Doina Prociuc, Directorul de Vnzri Best Western. Cei mai muli turiti care se cazeaz n hotelul deinut de SIF Muntenia sunt strini, care au reprezentat anul trecut aproximativ 61% din totalul nnoptrilor. Astfel, n timp ce romnii au realizat anul trecut 39% din nnoptrile n cadrul hotelului, turitii din Germania au
7

reprezentat 16% din clientel, spaniolii 12%, italienii 12%, iar francezii 5%, potrivit aceleiai surse. Durata medie de cazare a turitilor este de 1-2 nopi cu regim de demipensiune. Pentru o noapte de cazare n camer dubl cu mic dejun, dejun i cin incluse un turist las n medie 40 de euro (segmentul corporate/leisure), mai spune Prociuc. Ea afirm c, spre exemplu, o companie care trimite angajaii n team-building pltete de la 59 de euro pentru un angajat, preul incluznd cazarea n camer dubl, trei mese, coffee break i sal de conferine. O camer single n hotel cost 54 de euro, iar o camer dubl 70 de euro, ambele preuri incluznd micul dejun. n urma acestui studiu de caz ce vizeaz activitatea, dar mai ales rezultatele hotelului Best Western Bucovina, se pot trage o serie de concluzii generale ce ne vor ajuta s construim o imagine de ansamblu a eficacitii organizaiei. Se poate afirma c din punct de vedere al profitabilitii, Best Western Bucovina a nregistrate rezultate demne de laud n orice context economic, dar mai ales n cel actual. Profitul nregistrat n anul 2012, n cretere cu 247,75% fa de anul 2011 i cu 70,16% fat de anul 2010,ne duce cu gndul la o politic de management extrem de eficient care, cu ajutorul personalului operativ, va asigura organizaiei un viitor sigur i promitor i pe timp de recesiune economic. Acest succes vine ca un rezultat al diminurii costurilor i a optimizrii veniturilor n perioada de analiz. Din punctul de vedere al profitabilitii companiei, rezultatele au fost peste ateptri, dar din punctul de vedere al furnizrii principalului serviciu touristic i anume cazarea, lucrurile stau puin diferit.

Partea a-III-a. Prezentarea structurii departamentale a hotelului

Pentru ca un hotel s fie administrat n aa fel nct s fie eficent din toate punctele de vedere, att a profitului ct i a satisfacerii nevoilor clienilor i a propriilor angajai, acesta trebuie s aib o anumit ierarhie , o mprire departamental care s comunice ntre ele i s creasc mpreun. Organigrama hotelului Best Western Bucovina- Club de munte, o putem regsi mai jos cu explicaiile ulterioare:

Figura 2. Organigrama S.C Casa de Bucovine- Club de munte S.A

Sursa:www.bestwesternbucovina.ro

Prin prisma facilitilor de care dispune n prezent hotelul BEST WESTERN BUCOVINA CLUB DE MUNTE, este de remarcat faptul c nici un competitor din regiune nu se poate adresa unei structuri att de largi de clieni i nici nu poate egala complexitatea ofertei sale de servicii: singurul produs turistic de capacitate mare din zon (220 locuri de cazare); dotri moderne; faciliti de conferine n 7 sli cu capacitate total de 550 de locuri; gama larg de servicii; nivel ridicat de calitate a serviciilor; afiliarea hotelului la un lan internaional (singurul hotel de 4 stele afiliat la un lant internaional); asigur un standard de calitate la nivelul cerinelor clientelei internaionale i de afaceri. Date fiind facilitile de care hotelul dispune, societatea este n masur s ofere clienilor un pachet extrem de diversificat de servicii. n afara de serviciile de cazare i alimentaie public, hotelul ofer: i) servicii privind activiti derulate n incinta hotelului (indoors): - pentru clieni persoane fizice pachet mise-en-forme: jacuzzi, saun, hammam, masaj i fitness n zona de SPA a hotelului; - pentru clieni persoane juridice organizarea de evenimente (conferine, traininguri, seminarii, simpozioane) n cele 7 sli de conferin. ii) servicii privind activiti derulate n afara incintei hotelului (outdoors): La cererea clienilor, societatea poate prelua sarcina organizrii unui numr mare de activiti culturale sau sportive, precum i activiti de teambuilding: - Vizita la ateliere de ncondeiat ou, cojocrit, esut, dulgherit i olrit; - Vizitarea unei case rneti i mas cu produse tradiionale (tocini, alivenci, nvrtite); - Stna turistic vizit, mas cu produse specifice; - Vizita la mnstiri & mas Tarif excursie (Vorone, Humor i Moldovia); - Mese cmpeneti cu lutari, foc de tabr, berbecui/viei la protap, miel la ceaun etc.; - Ieiri la iarb verde; - Parapanta zbor n parapant biplace sub supravegherea instructorilor experimentai. - Ascensiuni montane cu vehicul special 6 x 6 pe diferite trasee. Transportul se efectueaz pentru 2, 3 sau 4 persoane; - Mountain Bike se practic din mai pna n octombrie pe trasee montane spectaculoase cu puncte de belvedere Vatra Dornei, Plea, Cacica. Durata traseelor este cuprins ntre 1h si 1 zi, 2 zile sau 3 zile. Se asigur ghid nsoitor i transport bagaje;
10

- Off-Road n zona Vorone, Humor. Se asigur asisten din partea unui pilot profesionist. - River Rafting/ White Water Rafting pe rul Bistrita, pe un traseu cu grad de dificultate ntre 2 si 5 (pe o scar de la 1-5). Lungimea traseelor este ntre 12,5 i 20 km. Pentru o coborre sunt necesare min. 8 persoane, iar capacitatea maxim a brcii este de 12 persoane. Se asigur, de asemenea, echipament de protecie, ghid nsoitor i microbus pentru transport spre ru i ntoarcere la hotel; - Free climbing pe perete natural trasee de dificulti diferite (la Piatra oimului, cu asigurare, sub supravegherea alpinitilor profesioniti); - Free Ride Ski pe prtii neomologate n zona Vatra Dornei; - Tenis de cmp, fotbal, handball, baschet; - Trekking (drumeii) pe poteci montane cu puncte de belvedere la Piatra Pinului, Piatra Soimului; - Clrie i plimbri cu trsura.

Departamentul F&B
Departamentul Food & Beverage asigur att dotarea mini-baruruilor din camere cu necesarul zilnic, dar ofer i micul dejun clienilor, sau dup caz, n funcie de pachetul achiziionat, prnzul i cina n incinta restaurantelor proprii. Elegante si primitoare, nscriindu-se n aceeai not cald i rafinat, cele 2 restaurante ale hotelului Best Western Bucovina - Gura Humorului, Restaurant Casa de Bucovina - 200 de locuri, Restaurantul Casa cu pridvor - 80 de locuri i Lobby Bar - 60 de locuri sunt locul ideal pentru o petrecere privat, un cocktail, o cin romantic sau pentru alte evenimente importante. Bucovina este renumit prin specialitile sale culinare, cu mirosuri mbietoare. Buctarii, adevrai maetrii, v vor rsfa cu arome tradiionale bucovinene sau v vor mbia cu meniuri internaionale rafinate i delicioase. Dup cum am vyut i mai sus, durata medie de cazare a turitilor este de 1-2 nopi cu regim de demipensiune. Pentru o noapte de cazare n camer dubl cu mic dejun, dejun i cin incluse un turist las n medie 40 de euro (segmentul corporate/leisure). Este i firesc ca departamentil de F&B s mearg mn n mn cu departamentul de Rooming, beneficiile mprindu-se ntre acestea.

11

 Departamentul DEZVOLTARE
Strategia de dezvoltare a S.C. CASA DE BUCOVINA S.A. a fost gndita a fi compus din dou etape : i) Prima etap, ncheiat n anul 2005, a nsemnat completarea produsului turistic Best Western Bucovina Club de Munte, format din: structura de cazare, alimentaie public, faciliti de petrecere a timpului liber (SPA, fitness center), cu un centru de conferine construit pentru a satisface exigenele clientelei corporate; ii) Etapa a 2-a, a fost estimat a se desfura ntre 2007 2009, viznd pe de o parte, consolidarea poziiei societii pe piaa hotelier de 34 stele din Bucovina i, pe de alt parte, diversificarea ofertei turistice prin lansarea unui nou produs, numit Han Turistic, destinat clientelei itinerante i corporate n cutarea tradiiei i a valorilor culturale din zon. Etapa a 2-a a strategiei de dezvoltare a fost conceput n conexiune cu preocuprile administraiei locale privind creterea gradului de atractivitate a zonei i, implicit, a fluxului de turisi pe componenta de turism sportiv i de agrement. Astfel, Consiliul Local Gura Humorului a solicitat i a obinut o finanare nerambursabil din partea Uniunii Europene, pentru realizarea proiectului de investiii P.O.P.A.S. Plasat n zona Arini a localitii Gura Humorului, proiectul P.O.P.A.S. transform oraul ntr-o destinaie turistic dedicat turismului sportiv i de agrement. Obiectivele ce s-au realizat prin acest proiect n valoare de circa 8.000.000 Euro sunt structurate astfel: 1) Amenajarea prtiei de schi oimul Prin acest proiect s-a amenajat o prtie de schi cu o lungime de 1.478 m, avnd panta medie de 19,7% i diferena de nivel de 283 m (ceea ce o ncadreaza n categoria prtiilor medii). Prtia este iluminat n nocturn, fiind dotat cu o instalaie de transport cu cablu, tip telescaun i sistem electronic de bileterie. La baza prtiei se prevedea amenajarea unei parcri cu o suprafa de 9.400 mp, ce are o capacitate de 344 autoturisme i 9 autocare. 2) Modernizarea zonei de agrement aferent parcului Arini Aceste lucrri vizeaz reabilitarea zonei de agrement din parc, respectiv a tuturor obiectivelor pe care aceasta le nglobeaz pe malul stng al rului Moldova,avnd ca rezultat : construirea unei piscine acoperite avnd dimensiunile de 25 x 25 m i a unui bazin de not pentru copii;

12

 amenajare si recompartimentare terenuri de sport (3 terenuri de tenis, 1 teren de handbal, 1 teren de baschet, 1 teren de volei). Toate aceste modernizri i amenajri au ajutat n mare parte la creterea gradului de ocupare a hotelului, deschizndu-i orizontul spre piee noi iubitori ai sporturilor de iarn i a familiilor cu copii. i adresndu-se nu doar grupurilor business i leisure, care aduceau undeva la 85% din veniturile totale ci i turitilor

Obiectivele de investitii realizate ale societatii Adunarea general a acionarilor din 22.09.2006 a aprobat derularea pna n 2009 a urmtoarelor investiii, n vederea crerii unor structuri de cazare i restauraie care s completeze, ca ofert turistic, hotelul Best Western Bucovina Club de Munte: i) Construcia unui hotel de 3 stele amplasat pe malul drept al rului Moldova, n zona Arini, n locul motelului, la circa 600 m de prtia de schi. Produsul turistic n sine pstreaz influena elementelor tradiionale locale i este orientat ctre clientela middle de turiti individuali i grupuri n cutarea tradiiei, a valorilor culturale din zon, precum i ctre clientela de vacan si relaxare. Fiind amplasat n imediata apropiere a prtiei de schi, Hotelul Arini este constituit ntr-o structur de cazare cu 30 de camere i un restaurant cu o capacitate de 150 locuri, oferind, astfel, posibilitatea de a servi masa i clienilor din afara hotelului. ii) Constructia unui restaurant de capacitate mare (circa 300 persoane) n zona Parcului Arini. Produsul pstreaz de asemenea influene tradiionale care definesc conceptul de han turistic. Poziionat pe segmentul de pia creat de cererea format de amatorii de sport i agrement, produsul completeaz oferta Hotelului Best Western Bucovina Club de Munte, pentru segmentul itinerant i corporate clientela aflat n cutarea tradiiei i a gastronomiei cu profil specific zonei bucovinene. Intrebat ns, la sfritul anului 2012, n cadrul unui interviu, ce investiii se vor face n acest an i n perspectiv, doamna Nicoleta Chialda, director general "Casa de Bucovina Club de Munte" Gura Humorului, rspunde astfel: Datori condiiilor economice incerte care afecteaz semnificativ circulaia turistic i implicit activitatea societii, SC Casa de Bucovina SA nu a planificat nca investiii semnificative pentru perioada imediat urmatoare. Atta vreme ct economia nu va arta semne serioase de redresare, societatea va menine o politic investiional bazat pe pruden.

13

 Departamentul ROOM DIVISION

Structura pe cazare a Casei de Bucovina-Club de Munte: 130 camere /220 locuri din care : Servicii la recepia hotelului Concierge Pres Fax, E-mail, Internet, Fotocopiere nchirieri jocuri distractive Viznd mai ales grupurile business, hotelul Best Western Bucovina pune la dispoziie centrul de conferine, amenajat cu o infrastructur modern, ce poate gzdui pn la 500 de participani,centru ce a devenit una dintre locaiile preferate ale organizatorilor de simpozioane,congrese i seminarii. Structura slilor Nume sal Tisa Arie(mp) U 178,5 64 40 35 30 Clasa 120 40 40 36 Consiliu 80 20 44 40 Teatru 280 60 70 60 24 camere duble matrimonial 60 camere duble twin 38 camere single 4 garsoniere 2 duble VIP 2 apartamente

Mesteacnul 59,1 Bradul Alunul Ararul 41,8 62,1 54,0

Sursa:www.bestwesternbucovina.ro

14

 Departamentul ECONOMIC
CONTABILITATE Raportrile financiare aferente anilor 2011-2012 sunt ntocmite potrivit Reglementrilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a CEE i societatea se ncadreaz n criteriile de mrime prevzute la art. 3 (1) din O.M.F.P. nr. 3055/2009 cu modificrile i completrile ulterioare, pe baza indicatorilor determinai din Situaiile financiare aferente anului 2005. Raportrile financiare cuprind, conform art. 3 (1) din O.M.F.P. nr. 3055/2009: Bilanul contabil; Contul de profit i pierdere; Situaia modificrilor capitalului propriu; Situaia fluxurilor de trezorerie; Notele explicative.

Aceste situaii au fost ntocmite pe baza nregistrrilor contabile efectuate n conformitate cu Reglementrilemcontabile conforme cu directivele europene i prevederile Legii contabilitii nr. 82/1991. Moneda funcional pentru nregistrrile contabile este leul romnesc. ntocmirea situaiilor financiare necesit ca managmentul s elaboreze estimri i ipoteze ce afecteaz sumele raportate ca active si datorii, angajamentele in favoarea societatii si cele facute de catre societate la data intocmirii situatiilor financiare, precum si sumele raportate ca venituri si cheltuieli pentru perioada de raportare. Estimarile sunt revizuite periodic, pe masura ce devin necesare unele ajustari, acestea au impact asupra rezultatului din perioada in care devin cunoscute. Rezultatele financiare pentru primul semestru al anului 2012, raportate la bugetul de venituri si cheltuieli aprobat de actionari, sunt unele pozitive. Veniturile realizate, comparativ cu protectia bugetara, au inregistrat o crestere de 27,26%, in timp ce cheltuielile ce concura in mare parte la obtinerea acestora au crescut cu doar 14%. Consecinta a eforturilor de maximizare a vanzarilor la toate categoriile de servicii, s-au obtinut cresteri la anumiti indicatori specifici industriei ospitalitatii: gradul de ocupare pentru perioada primului semestru a inregistrat o crestere cu 2%; tariful mediu/camera a inregistrat o crestere de 4% fata de aceeasi perioada a anului trecut; venitul pe camera ocupata a crescut cu 15% fata de

15

2011., mentioneaza doamna Nicoleta Chialda, director economic, in cadrul aceluiasi interviu mentionat anterioare.

RESURSE UMANE

Dei pentru buna funcionare a unitii, este necesar atenta supraveghere a activitii fiecrui department n parte, cnd vorbim despre profitabilitate, directorul general Best Western Bucovina specifica: La finele semestrului I 2012, aportul fiecrei categorie de servicii in totalul veniturilor realizate de ctre Best Western Bucovina se prezint astfel: venituri din cazare 48,8%; venituri din alimentaie 46,5%; venituri din alte activiti 4,7%.

16

Partea a-IV-a. Identificarea departamentelor cu profitabilitate i productivitatea cea mai mare

nglobnd i observnd datele de mai sus calculate, putem trage concluzia c per ansamblu, unitatea hotelier Best Western Bucovina- Club de munte este o afacere foarte profitabil, profitul acestuia crescnd de la an la an, ns acest capitol este dedicate identificrii departamentelor cu profitabilitate i productivitatea cea mai mare. Astfel dintre cele 4 departamente ale hotelului a reieit faptul c Departament de Rooming i Food and Baverage, 2 departament complementare, sunt principalele surse de venituri ale acestuia. Conform Bugetului de venituri i cheltuieli al unitii hoteliere pe fiecare departament ( anul 2010/2011/2012) si Raportul administratorului pentru anul 2012 veniturile din activitatea operational au nregistrat o cretere cu 9 % att fa de valoarea bugetat dar i fa de veniturile realizate n anul precedent. Aportul celor dou departamente principale a fost sensibil egal , sectorul de F&B prestnd n general servicii pentru clienii cazai n hotel . Cheltuielile din exploatare urmresc dinamica veniturilor , nregistrnd n anul 2012 o cretere de 9% , procent similar cu creterea veniturilor . Urmtorul department din topul celor mai profitabile este cel de Dezvoltare(Vnzri), care datorit facilitilor pe care le ofer hotelul turitilor, reuete s scoat nite bani frumoi din nchirierea slilor de conferin i prin punerea la dispoziie activitile indoor i outdoor . Totodat, hotelul fiind aplasat ntr-o zon foarte bun, acesta este structura numarul 1 de cazare vizat pentru activitile de team-building pentru companii dup cte am observant mai sus. Astfel pentru un grup de persoane adulte care vin n scop business la hotel, li se ofer, oferta special de mai jos. Fcnd un calcul simplu, pentru un grup de 35 de persoane pe o perioada de 2 nopi (un weekend) ajungem la:
35pers x 59EUR/ pers x 2 nopi = 4130 EUR/ 2nopi, echivlentul n lei a aprox. 18.585 RON

Lund n considerare faptul c trimestrul de iarn (lunile Octombrie, Noiembrie, Decembrie) sunt destinate de cele mai multe ori conferinelor, 2 conferine pe lun de acest gen, crete profitul hotelului undeva la 74.340 RON, o sum frumuic,ne mai vorbind de profitul pe care cazarile individuale le aduc. Deci, pentru o sum de 4130 EUR, o multinaional de exemplu, poate s le ofere angajailor si un mic sejur operativ, rsftndu-i un weekend la Bucovina.
17

Sursa:www.bestwesternbucovina.ro i ultimul dar nu cel din urm department al hotelului Best Western Bucovina este cel de resurse umane care bineneles nu poate furniza un profit foarte mare hotelului,dar lucrnd n echip cu celelalte department reuesc oarecum s echilibreze veniturile. Activitatea acestui sector are o contribuie hotrtoare la asigurarea nivelului calitativ al serviciilor oferite de unitile hoteliere. Principalele activiti se refer la: determinarea necesarului de personal, planificarea, recrutarea i selecia resursei umane, instruirea i motivarea personalului, evaluarea i recompensarea acestuia. Astfel acest department este unul indispensabil deoarece n prezent, industria hotelier este recunoscut ca industria minii de lucru. Cu toate creterile de productivitate importana minii de lucru nu a fost influenat semnificativ. n principiu, n hotel, reducerea numrului de personal se soldeaz cu restrngerea numrului i calitii serviciilor, care determin n ultim instan nivelul de confort. Chiar dac astzi, n hotelurile de categorie medie i superioar, se pun la dispoziia clienilor automate pentru lustruirea pantofilor, crucioare pentru a-i cra singuri bagajele sau se folosete formula de bufet pentru micul dejun, cea mai mare parte a activitilor rmne n sarcina personalului.

18

Partea a-V-a. Concluzii i propuneri

WTO definete turismul i industria turistic astfel: n domeniul turismului trebuie incluse toate activitile pe care o persoan le poate realiza ntr-o cltorie, n diverse scopuri: vacan, business etc., ntr-o zon diferit de locaia uzual, pentru o perioad nu mai ndelungat de 1 an consecutiv. n industria ospitalitii, termenul de loialitate nu se materializeaz concret n rentoarcerea clientului la destinaia unde a fost mulumumit odat. Am ajuns ntr-o perioad n care turitii nu se mai mulumesc cu bere, mici i plaj, preteniile acestora au crescut odat cu dezvoltarea destinaiilor turistice, acum acetia vor un tot: relaxare, masaj, un pic de cultur i shopping. Prin loialitate de descrie mai degrab gradul de satisfacie al oaspeilor si reclama mouth-to-mouth pe care acetia o fac hotelurilor. Oamenii obinuiesc s i mprteasc cele mai bune experiene dar si cele mai proaste din perioada concediului/ ederii la un hotel. Astfel, acest lan hotelier a reuit s i ctige ncrederea n ochii oaspeilor, care cu toate c poate nu se vor ntoarce la hotelul unde au mai fost odat, deoarece trim ntr-o er n care romnul caut diversitate, aventur, relaxare, dar cu sigurana atunci cnd i vor alege o alt destinaie se vor ndrepta la serviciile lanului hotelier Best Western. Analiznd mai n detaliu activitatea, dar mai ales rezultatele hotelului Best Western Bucovina, am constatat o serie de concluzii generale ce ne ajut s construim o imagine de ansamblu a eficacitii organizaiei. Se poate afirma c din punct de vedere al profitabilitii, Best Western Bucovina a nregistrate rezultate demne de laud n orice context economic, dar mai ales n cel actual. Profitul nregistrat n anul 2012, n cretere cu 247,75% fa de anul 2011 i cu 70,16% fat de anul 2010, ne duce cu gndul la o politic de management extrem de eficient care, cu ajutorul personalului operativ, va asigura organizaiei un viitor sigur i promitor i pe timp de recesiune economic. Acest succes vine ca rezultat al diminurii costurilor i a optimizrii veniturilor n perioada de analiz.Din punctul de vedere al profitabilitii companiei, rezultatele au fost peste ateptri,veniturilor realizate de ctre Best Western Bucovina mprindu-se n venituri din cazare 48,8%; venituri din alimentaie 46,5%; venituri din alte activiti 4,7%. Aadar, se poate afirma c hotelul ntrunete toate condiiile nu doar pentru a reui pe o pia cu o concuren acerb, ci i pentru a fi un adevrat lider al pieei locale i

19

poate chiar un formator de tendine turistice n zon, ajutat fiind i de bunul renume al mrcii Best Western. n ceea ce privesc propunerile, hotelul Best Western Bucovina-Club de munte, constatnd c pe parcursul anilor de funcionare aceasta a avut profituri destul de consistente,dar nu din partea tuturor departamentelor, am propune crearea i a altor oferte promionale care ar putea antrena mai mult for de munc i implicit a ma mai multor departamente, deoarece are o localizare extraordinar de bun, fiind nconjurat de renumitele mnstiri pictate din Bucovina recunoscute ca monumente UNESCO, avnd un potenia de cretere foarte mare pe seama acestor obiective.Se poate observa o mbuntire i o continua modernizare i amenajare a hotelului astfel nct s nu i piard titulatura de lider pe piaa din Bucovina. Propunerile noastre erau deasemenea cele de dezvoltare a spaiilor de agrement, care ar aduce un pus valoare hotelului i totodat reuind s tearg cuvntul de sezonalitate din lista factorilor care influeneaz profitul hotelului. Aceste propuneri deja au fost puse n practic, Best Western Bucovina- Club de munte,mndrindu-se pe site-ul lor oficial cu urmtoarele oferte de agrement:

20