GUIA DE CAPACITAO LIQUIDAO DA DESPESA - LIQ

PARTE I
Verso 00

- NOVEMBRO | 2012 -

GUIA DE CAPACITAO - LIQUIDAO

MATERIAL PARA CAPACITAO INTERNA DO FIPLAN

MDULO: LIQUIDAO (LIQ) INSTRUTORA: MAIARA BARROZO COLABORADORES DO MATERIAL: GENIVIEVE DE FREITAS MACHADO, E MAIARA BARROZO

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- SUMRIO -

1. 2. 2.2. 2.3. 2.4. 3.

CONCEITOS ....................................................................................................... 4 LIQUIDAO DA DESPESA LIQ................................................................. 8 DESCRIO ................................................................................................... 8 FLUXO DO PROCESSO LIQUIDAO DA DESPESA ........................ 9 FUNCIONALIDADES DA LIQ .................................................................... 10 INCLUIR LIQUIDAO LIQ ........................................................................ 11 DETALHAR DESPESA POR MUNICPIO ............................................. 23 INCLUIR AUTORIZAO DE DOCUMENTOS HBEIS .................... 24 DETALHAR POR SUBELEMENTO ....................................................... 28 DETALHAR POR UNIDADE DE CUSTO .............................................. 30 INCLUIR DADOS DAS CONSIGNAES ........................................... 34

3.20. 3.21. 3.22. 3.23. 3.24. 4.

LEGENDA DE SIGLAS MDULO DESPESA .......................................... 40

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1. CONCEITOS
Codificao Oramentria da Despesa: composta de 53 dgitos (incluindo os separadores), conforme abaixo:

13101.0001.04.126.036.2009.0600.33903000.0100000000.1 Item

Dgitos

Unidade Oramentria (UO) ............................................ 05 Unidade Gestora (UG) ..................................................... 04 Funo de governo .......................................................... 02 Subjuno ........................................................................ 03 Programa ......................................................................... 03 Projeto/ Atividade/ Operaes Especiais (PAOE) ........... 04 Regional ........................................................................... 04 Natureza da Despesa ....................................................... 08 Categoria (1) + Grupo (1) + Modalidade de aplicao (2) + Elemento (2) + Subelemento de consolidao = 00 (2) Destinao de Recurso ................................................... 10 Identificador de uso (1) + grupo de fonte (1) + especificao da fonte (00) + subfonte (6) Recurso Oramentrio .................................................... 01

Destinao de Recursos: o processo pelo qual os recursos pblicos so correlacionados a uma aplicao desde a previso da receita at a efetiva utilizao dos recursos, com o objetivo de identificar as fontes de financiamento dos gastos pblicos. O controle das disponibilidades financeiras por Destinao de Recursos ser feito desde a elaborao do oramento at a sua execuo, incluindo o ingresso, o comprometimento e a sada dos recursos oramentrios. Desta forma, este mecanismo contribui para o atendimento do pargrafo nico do art. 8 da LRF e o art. 50, inciso I da mesma Lei:
Art. 8 [...] Pargrafo nico. Os recursos legalmente vinculados a finalidade especfica sero utilizados exclusivamente para atender ao objeto de sua vinculao, ainda que em exerccio diverso daquele em que ocorrer o ingresso. Art. 50. Alm de obedecer s demais normas de contabilidade pblica, a escriturao das contas pblicas observar as seguintes: I a disponibilidade de caixa constar de registro prprio, de modo que os recursos vinculados a rgo, fundo ou despesa obrigatria fiquem identificados e escriturados de forma individualizada;

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Composio da Destinao de Recursos:

1 Dgito = Identificador de Uso (IDUSO): utilizado para indicar se os recursos se destinam contrapartida ou no. Por meio do IDUSO, sero identificados, dentre os recursos destinados a contrapartida, quais sero destinados contrapartida de convnios, operaes de crdito e outras contrapartidas. 2 Dgito = Grupo: segrega os recursos em originrios do Tesouro e Outras Fontes, identificando o exerccio em que foram arrecadados (corrente ou anterior). Identifica tambm os recursos condicionados, ou seja, aqueles includos na previso da receita oramentria, mas que dependem de legislao ou outra condio para integralizao dos recursos. Quando confirmadas tais proposies, os recursos so remanejados para as destinaes correspondentes e s ento podero ser executados por meio da receita e da despesa. 3 e 4 Dgito = Especificao: individualiza a destinao, sendo a parte mais significativa da classificao. No Fiplan, o Grupo e Especificao sero cadastrados na tabela de Fonte de Recurso. 5 ao 10 Dgito = Detalhamento: representa o maior nvel de particularizao da destinao de recursos. No Fiplan, o detalhamento ser cadastrado na tabela de Subfonte. A subfonte ser utilizada, na 1 fase do Fiplan, para controlar os convnios recebidos/captados e operaes de crdito, sendo gerada uma subfonte para cada convnio e operao de crdito. IDENTIFICADOR DE USO

CDIGO 0 1 2 3 4 5 6 9

NOME Recursos no destinados a contrapartida Contrapartida - BIRD Contrapartida - BID Contrapartida - Outras Operaes de Crdito Externa - OCE Contrapartida - Outras Operaes de Crdito Interna - OCI Contrapartida - Convnios Federais Contrapartida - Outros Convnios Outras Contrapartidas
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GRUPO CDIGO 1 2 3 6 8 9 NOME Recursos do Tesouro - Exerccio Corrente Recursos de Outras Fontes - Exerccio Corrente Recursos do Tesouro - Exerccios Anteriores Recursos de Outras Fontes - Exerccios Anteriores Recursos Extra-Oramentrio Recursos Condicionados

Especificao (exemplos) 00 Recursos Ordinrios no Vinculados do Tesouro 14 Recursos Vinculados Educao 30 Recursos Vinculados Sade 31 Contribuies ou Auxlios de rgos ou Entidades Federais

Tipo de Subfonte 0 - Sem detalhamento 1 - Convnio Federal 2 - Convnio Federal / Contrato de Repasse 3 - Convnio Estadual e DF 4 - Convnio Municipal 7 - Outros Convnios 8 - Contrato de Operaes de Crdito

Fique Atento!
A disponibilidade financeira ser controlada por destinao de recursos, bem como suas liberaes.

Credor: so considerados credores, as pessoas fsicas ou jurdicas que constam nos documentos oramentrios e financeiros, como favorecidos de obrigaes contradas pelas unidades gestoras.
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Despesa: so os gastos fixados na lei oramentria ou em leis especficas e destinados execuo de obras, servios e aquisio de bens, com a finalidade de realizar os objetivos da Administrao Pblica. Documento Hbil: so os documentos que comprovam a realizao da despesa como, por exemplo: notas fiscais, faturas, recibos, bilhetes de passagem, cupom fiscal (acompanhado de recibo caso no contenha discriminao do material adquirido). Empenho: a garantia de que uma parcela suficiente da dotao oramentria foi reservada para a posterior liquidao dos compromissos assumidos. Toda despesa deve ser precedida do empenho. Nmero do Documento: cada transao quando executada gera um nmero de documento, o qual composto dos itens a seguir. 12345 UO 1234 UG 12 Exerccio 1234567-1 N documento-DV

Ex: 13101 0001 12 0000001-1

Obs.: O item nmero do documento um seqencial por transao. Transao: as funcionalidades so representadas no sistema por meio de um nome, uma sigla (trs letras) e um nmero. A grande maioria das transaes quando executada gera um registro contbil, mas existem excees no sistema, a exemplo do Termo de Cooperao de Destaque TCD. Unidade Gestora Centralizadora (UG 0000): Unidade criada para atender o desenho de estrutura institucional do Fiplan, onde cada Unidade Oramentria, que representa um rgo, entidade ou fundo, possui uma nica Unidade Gestora Centralizadora com a finalidade de centralizar os recursos da UO, funcionando estritamente como uma oramentria. A UG Centralizadora no executa nenhuma despesa, cabendo figura da UG Executora essa atribuio. Unidade Gestora Executora (UG 0001 a 9999): Unidade em que realizada a execuo da despesa. Toda unidade oramentria ter sua UG Centralizadora (UG 0000) e a UG Executora 0001 que a representa.

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2. LIQUIDAO DA DESPESA LIQ

2.1.

BASE LEGAL

Lei 4.320 de 17 de maro de 1964 - Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito Federal. Lei 8.666 de 21 de junho de 1993 - Estabelece normas gerais sobre licitaes e contratos administrativos pertinentes a obras, servios, inclusive de publicidade, compras, alienaes e locaes no mbito dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios. Lei n 9.433 de 01 de Maro de 2005 - Dispe sobre as licitaes e contratos administrativos pertinentes a obras, servios, compras, alienaes e locaes no mbito dos Poderes do Estado da Bahia e d outras providncias.

2.2.

DESCRIO

A liquidao o segundo estgio da despesa pblica, credenciando o fornecedor como recebedor da quantia constante da Nota Fiscal, Fatura ou Recibo de Prestao de Servio, tendo como condio o cumprimento integral do objeto do contrato celebrado com o ESTADO, ou seja, com a entrega do bem ou prestao do servio. No Fiplan representado pelo documento LIQ. Aps registro do empenho e da autorizao de documento hbil, se for necessrio, a despesa poder ser liquidada e liberada para pagamento no sistema Fiplan. A liquidao ocorrer sempre com base no empenho efetuado, o qual poder ser: ordinrio, global ou estimativo. Empenho Ordinrio A liquidao da despesa ser efetuada, neste caso, quando o valor total da despesa j for previamente conhecido, de uma nica vez, pelo valor total do empenho, no sendo permitido o seu parcelamento. Empenho Global A liquidao de empenhos globais ser efetuada com base no valor da despesa e de acordo com as parcelas estabelecidas no contrato, convnio ou instrumento, bem como nas especificaes contidas na Nota de Empenho. Empenho Estimativo A liquidao de empenhos estimativos ser efetuada com base no valor constante na Nota Fiscal, Fatura ou outro documento que comprove a realizao da despesa, a qual poder ser inferior ou superior ao valor da despesa estimada, constante na respectiva Nota de Empenho. Antes de registrar a liquidao importante verificar se o credor cumpriu suas obrigaes, conforme respectivo empenho/contrato, de forma a credenci-lo como recebedor.

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2.3.

FLUXO DO PROCESSO LIQUIDAO DA DESPESA

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2.4.

FUNCIONALIDADES DA LIQ

No Fiplan as operaes da liquidao so:

INCLUIR

ALTERAR

ESTORNAR

LIQUIDAO

CONSULTAR

EMITIR RELAO LIQUIDAES LIBERADAS

EMITIR RELAO DE DESPESAS LIQUIDADAS A PAGAR

DETALHAR PAGAMENTO DA FATURA

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3. INCLUIR LIQUIDAO LIQ

3.1. No Fiplan, selecionar o caminho DOCUMENTOS => DESPESA => EXECUO => LIQUIDAO => INCLUIR => LIQ (Figura 1).

Figura 1

3.2. O sistema exibir a tela para registro da liquidao. Digitar no campo N do EMP o nmero do empenho que ser liquidado e pressionar a tecla Enter ou selecionar por meio do boto pesquisar. (Figura 2) Se o nmero de empenho informado for de um empenho j liquidado, com estorno total do valor ou transferido para outro exerccio, o sistema exibir mensagem informando a situao do empenho e no permitir a incluso da liquidao. Caso o empenho esteja associado a um instrumento do tipo Convnio e na data da liquidao o convnio esteja inativo ou fora do prazo de vigncia, o sistema exibir mensagem informando a situao do convnio e no permitir a incluso da liquidao. Para os casos justificados, possvel realizar a liberao do convnio na funcionalidade Instrumentos Contratuais (INT) Liberar.

N do empenho que ser liquidado

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3.3. O sistema exibir os dados do empenho, sem permitir alterao, conforme figura a seguir.

Ordenador de despesa

Figura 3

3.4. O campo Ordenador de despesa ser definido pelo sistema com o nome do ordenador informado no empenho, conforme indicado na Figura 3. Se o ordenador da despesa informado no empenho estiver inativo na data da incluso da liquidao, o sistema exibir uma lista com os ordenadores ativos da unidade gestora. Neste caso, ser necessrio informar um novo ordenador para a liquidao.

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3.5. O campo Elemento Original de despesa estar habilitado apenas para as despesas cujo elemento da natureza da despesa esteja definido com o indicativo de exerccios anteriores (Figura 4). Por meio da dotao oramentria, o sistema identifica se o tipo de despesa de DEA Despesa de Exerccios Anteriores, conforme exemplo a seguir.
Natureza da Despesa

03101.0001.01.122.500.2001.9900. 31909200.0100000000.1

Elemento correspondente despesa de anos anteriores

Campo elemento original da despesa habilitado

Figura 4

3.5.1. Clicar na opo pesquisar. O sistema exibir a tela Consultar Elemento de Despesa (Figura 5).

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3.5.2. Selecionar os campos que sero utilizados como filtro da pesquisa e clicar no boto Consultar. Se nenhum filtro for selecionado o sistema retornar os elementos originais de despesa correspondentes ao exerccio logado, categoria, grupo e modalidade da natureza da despesa da dotao oramentria, conforme figura a seguir:

Figura 6

3.5.3. Selecionar o elemento original da despesa e clicar no boto Selecionar (Figura 6). 3.5.4. O sistema retornar tela Incluir Liquidao (LIQ), com o campo elemento original da despesa preenchido com o cdigo do elemento selecionado (Figura 7).

Cdigo e Nome do elemento original da despesa selecionado

Figura 7

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3.6. O campo Data de Liquidao ser definido automaticamente pelo sistema com a data atual. Apenas usurios com permisses para incluso de datas retroativas ou futuras podero alterar a data da liquidao. S possvel registrar a liquidao em data til e dentro do exerccio financeiro ativo. 3.7. No campo Data Prevista para Pagamento selecionar a data em que a despesa ser paga. A data prevista para pagamento no pode ser anterior data da liquidao. S possvel registrar a data para pagamento da liquidao em data til e dentro do exerccio financeiro ativo. Na incluso da liquidao, a data prevista para pagamento ser a mesma para o principal e consignatrias, se houver. Caso a data para pagamento da consignao seja diferente da data prevista para o principal, ser possvel alterar a data para pagamento da consignao por meio da operao Alterar (LIQ). 3.8. O campo Data de Vencimento das Parcelas ser definido automaticamente pelo sistema com a data de vencimento informada no cronograma de desembolso do Instrumento cadastrado, quando a despesa for referente Convnio Concedido. Nas demais situaes o campo estar desabilitado. Ser definida a data de vencimento da parcela mais antiga e com saldo a liquidar, no sendo possvel liquidar parcelas futuras, ou seja, cuja data de vencimento seja posterior data da liquidao. Para convnios concedidos com trs parcelas ou mais, s ser permitido liquidar a partir da 3 parcela se j tiver sido prestado conta da 2 parcela anterior. Ex: para liquidar a 3 parcela, necessria a prestao de contas da 1 parcela. Para a 4 parcela, necessria a prestao de contas da 2 parcela e assim sucessivamente. A prestao de contas de parcelas no ser verificada na liquidao apenas nos casos abrangidos pelo 3 do art. 25 da LRF Lei de Responsabilidade Fiscal1, que correspondem aos convnios nas funes de sade, educao e assistncia social. As parcelas de convnios devero ser liquidadas e pagas, conforme cronograma de desembolso do instrumento cadastrado.

Lei Complementar n 101/2000 (LRF): ..... 3o Para fins da aplicao das sanes de suspenso de transferncias voluntrias constantes desta Lei Complementar, excetuam-se aquelas relativas a aes de educao, sade e assistncia social.
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3.9. O campo Valor da Parcela ser definido automaticamente pelo sistema com o valor da parcela informada no cronograma de desembolso do Instrumento, quando a despesa for referente Convnio Concedido e estiver associada a um instrumento, (Figura 8). Nas demais situaes o campo estar desabilitado. O sistema no permitir alterao da data de vencimento e do valor das parcelas. Caso no exista parcela a liquidar, o sistema exibir mensagem No existe parcela deste instrumento a liquidar e no permitir a incluso da liquidao.

Dados do instrumento (tipo convnio)

Data de vencimento e valor da parcela definidos pelo sistema

Saldo a liquidar da parcela definido pelo sistema Figura 8

3.10. O sistema definir o campo Saldo Empenhado a Liquidar com o valor do empenho no comprometido por liquidao ADH, quando este exigido. 3.11. O sistema definir o campo Saldo Empenhado em Liquidao com o valor correspondente ao saldo comprometido por ADH. O documento hbil s compromete este saldo se tiver a indicao do nmero de empenho no ADH.

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O esquema a seguir representa a sequncia da despesa com ADH. Exemplo 1: Sequncia da Despesa fluxo mais usual

PED

EMP

ADH (Com EMP)

Crdito Empenhado em Liquidao

LIQ

Crdito Reservado a Empenhar

Crdito Empenhado a Liquidar

Crdito Liquidado a Pagar

Exemplo 2: Sequncia da Despesa fluxo excepcional

ADH (Sem EMP)

PED

EMP

LIQ

Crdito Reservado a Empenhar

Crdito Empenhado a Liquidar

Crdito Empenhado em Liquidao

Crdito Liquidado a Pagar

Para melhor entendimento dos dois tipos de saldo apresentados na liquidao, segue abaixo algumas situaes: Quando h apenas Saldo Empenhado a Liquidar Se a despesa exige ADH, dever ser selecionado somente ADH que no tenha empenho associado. Se a despesa no exige ADH ou tratar-se de uma exceo a esta obrigatoriedade, nenhum ADH ser selecionado.

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Quando h apenas Saldo Empenhado em Liquidao A despesa exige ADH e j existe ADH includo com a indicao do nmero do empenho. Neste caso ser necessrio selecionar o ADH correspondente ao empenho que est sendo liquidado.

Quando h tanto Saldo Empenhado a Liquidar, quanto Saldo Empenhado em Liquidao Se a despesa exige ADH, dever ser selecionado apenas ADH que no tenham empenho associado at o limite do Saldo Empenhado a Liquidar e/ou ADH correspondente ao empenho que est sendo liquidado at o limite do Saldo Empenhado em liquidao. Se a despesa exige ADH, mas tratar-se de uma exceo a esta obrigatoriedade, no deve ser selecionado nenhum ADH, limitando ao Saldo Empenhado a Liquidar.

3.12. No campo Valor a Liquidar informar o valor que ser liquidado. Se o empenho for ordinrio o sistema definir o valor da liquidao com o valor do empenho e no permitir alterao. Se o empenho for Estimativo ou Global o sistema definir o campo com o valor do empenho ou o valor da parcela, mas permitir alterao. Se o empenho estiver associado a um instrumento do tipo convnio, permitido que o valor da liquidao seja menor que o valor da parcela. No entanto, permanece a orientao de que as parcelas de convnios devero ser liquidadas e pagas, conforme cronograma de desembolso do instrumento cadastrado (valores e prazos).

Fique Atento!
O valor da liquidao no pode ser maior que a soma dos saldos (a liquidar e em liquidao). 3.13. O campo Forma de Pagamento ser definido automaticamente pelo sistema como Nota de ordem bancria (NOB). (Figura 3) 3.14. Digitar no campo Histrico a descrio do bem ou do servio adquirido e outras informaes inerentes liquidao. 3.15. No campo Doct de Regularizao selecionar a opo SIM apenas se a liquidao for referente a uma liquidao de regularizao, ou seja, no haver transmisso do pagamento para o banco pagador. 3.16. No campo Possui Consignaes selecionar a opo SIM apenas se a liquidao possuir consignaes.

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3.17. Informar os dados para Pagamento do Credor Principal da Liquidao Dbito. 3.17.1. No campo Conta Bancria selecionar a conta bancria para dbito do valor a ser pago. O sistema exibir as contas correntes bancrias ativas a partir da destinao de recursos do empenho, conforme UG e exerccio logado pelo usurio.

3.17.2. O sistema definir automaticamente os dados da conta bancria selecionada, conforme figura a seguir.

Dados da conta bancria

Figura 9

3.17.3. No campo Subconta selecionar a subconta para dbito do valor a ser pago.

Fique Atento!
A conta bancria selecionada para dbito do valor principal da liquidao ser utilizada para todos os pagamentos da liquidao, ou seja, para todas as consignaes, quando existir.

3.18. Informar os dados do Recebimento do Credor Principal da Liquidao Crdito.

Figura 10

3.18.1. Clicar na opo definir (Figura 10). O sistema exibir a tela Incluir Forma de Recebimento com os dados da UO, UG e credor principal da liquidao, conforme figura a seguir.

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Opes de Forma de Recebimento

Figura 11

3.18.2. No campo Forma de Recebimento selecionar a forma de recebimento do pagamento da liquidao pelo credor. Alm das opes de forma de recebimento exibidas acima, o sistema poder exibir tambm as opes: Pagamento de Faturas, Pagamento Contra-Recibo, Crdito em Conta Corrente Autenticao e Cheque Administrativo, caso o credor esteja liberado para recebimento, por meio destas opes no cadastro de credores.

3.18.3. O sistema exibir as contas correntes do credor (Figura 13). Se for selecionada a opo DOC/TED (entre bancos), o sistema listar as contas correntes e de poupana do credor de bancos diferentes do constante na conta bancria indicada para pagamento da despesa. Se for selecionada a opo Crdito em conta corrente, o sistema listar as contas correntes do credor de mesmo banco da conta bancria indicada para pagamento da despesa. Se for selecionada a opo Crdito em poupana, o sistema listar as contas de poupana do credor de mesmo banco da conta bancria indicada para pagamento da despesa. A opo Pagamento de Faturas refere-se a pagamentos que so realizados por meio envio de documentos eletrnicos ao banco pagador (fatura com cdigos de barra). Neste caso, para que o pagamento seja realizado, ser necessrio informar os dados da fatura na operao Detalhar Pagamento da Fatura. A opo Pagamento Contra-recibo refere-se ao recebimento feito pelo credor diretamente no banco pagador, tambm conhecido como pagamento em boca de caixa. A opo Crdito em Conta Corrente Autenticao utilizada para documentos que so autenticados diretamente no banco pagador. Neste caso, o sistema identifica a conta ponte correspondente em que ser realizado o pagamento.
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Se a forma de recebimento selecionada for Cheque Administrativo , Pagamento de Faturas ou Pagamento Contra-recibo o sistema desabilitar a lista com as informaes bancrias do credor. Se a forma de recebimento selecionada for Cheque Administrativo ser necessrio informar nome e CPF do portador, conforme figura a seguir.

Dados do Portador

Figura 12

Se o tipo de instrumento da despesa for convnio, o sistema exibir apenas as contas bancrias do credor cuja natureza seja de convnio concedido. Se tiver instrumento associado (INT), o sistema s exibir a conta bancria de convnio concedido definida no instrumento.

3.18.4. Selecionar a conta corrente para crdito do valor da liquidao e clicar no boto Selecionar (Figura 13).

Contas cadastradas para o credor, no cadastro de credores

Figura 13

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3.18.5. O sistema retornar tela Incluir Liquidao com os dados de recebimento selecionados, conforme figura a seguir.

Dados definidos para recebimento do valor da liquidao pelo credor

Figura 14

3.19. Clicar no boto Avanar para continuar a incluso da liquidao (Figura 14). Para interromper a incluso da liquidao, clicar no boto Cancelar. O sistema exibir mensagem de confirmao da operao. Clicar no boto Sim para fechar a tela Incluir Liquidao.

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3.20. DETALHAR DESPESA POR MUNICPIO A partir do PAOE da dotao da despesa, o sistema identificar a obrigatoriedade do detalhamento da despesa por municpio. Se a despesa exigir detalhamento por municpio, o sistema exibir a tela Detalhar por Municpio (Figura 15). Neste caso, ser necessrio informar os dados da despesa por municpio. 3.20.1. O sistema exibir na tela os dados do empenho, com o programa e PAOE da despesa e a lista dos municpios que fazem parte do programa com os seguintes dados: UF, cdigo e nome do municpio, quantidade do produto e unidade de medida. A lista de municpios identificada por meio do registro realizado na funcionalidade Modificao da Despesa MOD, disponvel no menu Planejamento. Se no houver municpios registrados na modificao da despesa para o PAOE da dotao, a liquidao no poder ser includa.

3.20.2. No campo Valor informar o valor por municpio. Pelo menos um municpio deve ter o valor informado.

3.20.3. O campo Total dos Municpios ser definido pelo sistema com o valor do somatrio dos valores informados por municpio. O total dos municpios deve ser igual ao valor da liquidao.

Nmero do EMP, programa e PAOE da dotao da despesa

Lista de Municpios

Figura 15

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3.20.4. Clicar no boto Avanar para continuar a incluso da liquidao. Se for necessrio alterar algum dado da liquidao, clicar no boto Voltar. Realizar as alteraes, e em seguida, clicar no boto Avanar. Para interromper a incluso da liquidao, clicar no boto Cancelar. O sistema exibir mensagem de confirmao da operao. Clicar no boto Sim para fechar a tela Incluir Liquidao.

3.21. INCLUIR AUTORIZAO DE DOCUMENTOS HBEIS O documento hbil o documento que comprova a realizao da despesa pelo credor, como por exemplo, nota fiscal. Alguns tipos de despesa no exigem autorizao de documento hbil, como por exemplo, Diria, Folha de Pagamento e Adiantamento. Se o tipo de despesa da liquidao exigir autorizao de documento hbil, o sistema exibir a tela Incluir Autorizao de Documentos Hbeis. (Figura 16) 3.21.1. Clicar na opo adicionar.

Nmero do EMP e dados do credor Natureza da despesa

Figura 16

3.21.2. Na tela Consultar ADH definir os critrios para filtro de resultado, e em seguida, clicar no boto Consultar. Se nenhum filtro for selecionado o sistema retornar as ADH conforme UO, UG, tipo de despesa, natureza da despesa, tipo de instrumento e destinao de recursos do empenho que est sendo liquidado, com todos os dados da ADH, inclusive o nmero do empenho (Figura 17).
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Caso o empenho que est sendo liquidado possua uma autorizao de documento hbil associada, o nmero do empenho poder ser utilizado como filtro para pesquisa.

Nmero do empenho

Figura 17

3.21.3. Selecionar a autorizao de documento hbil e clicar no boto Selecionar (Figura 17). Caso a ADH selecionada esteja associada a um empenho diferente do que est sendo liquidado, o sistema exibir a mensagem O documento de Autorizao de Documento Hbil deve ter o mesmo nmero de Empenho da despesa a ser Liquidada. Caso a ADH selecionada no esteja associada a um empenho, mas tenha a indicao de nmero do instrumento diferente do que est sendo liquidado, o sistema exibir a mensagem O documento de Aut orizao de Documento Hbil deve ter o mesmo nmero de Instrumento da despesa a ser Liquidada.

Tambm sero disponibilizadas nessa lista as ADH que no tiverem empenho, nem instrumento associado. 3.21.4. A ADH selecionada ser adicionada lista de documento hbil da liquidao, conforme figura a seguir.

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Opes Valor da liquidao

ADH adicionada

Total das ADH = ao valor da LIQ

Figura 18

O sistema no permitir alterao dos dados da ADH adicionada. Pode ser adicionada mais de uma autorizao de documento hbil liquidao, desde que a soma dos valores das ADH seja igual ao valor da liquidao.

3.21.5. Para adicionar outras ADH liquidao repetir os passos descritos nos itens 3.21.1 a 3.21.3. 3.21.6. O campo Total das ADHs ser definido pelo sistema com o somatrio dos valores das ADH adicionadas. 3.21.7. Para visualizar os detalhes do documento adicionado, selecionar a ADH e clicar na opo detalhes (Figura 18). 3.21.8. Para remover um documento adicionado, selecionar a ADH e clicar na opo remover (Figura 18). 3.21.9. Clicar no boto Avanar para continuar a incluso da liquidao (Figura 18). Se for necessrio alterar algum dado da liquidao, clicar no boto Voltar. Realizar as alteraes, e em seguida, clicar no boto Avanar. Para interromper a incluso da liquidao, clicar no boto Cancelar. O sistema exibir mensagem de confirmao da operao. Clicar no boto Sim para fechar a tela Incluir Liquidao. Caso a liquidao exija documento hbil e no tenha sido selecionado nenhum documento, ao clicar no boto Avanar o sistema exibir mensagem, conforme figura a seguir.

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Figura 19

Fique Atento!

Para elementos da despesa que possuem subelemento de exceo regra de obrigatoriedade de documento hbil, ser permitido Avanar mesmo que no haja ADH adicionado.

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3.22. DETALHAR POR SUBELEMENTO 3.22.1. O sistema exibir lista com todos os subelementos da despesa correspondentes ao elemento da despesa da dotao oramentria, conforme figura a seguir.

Elemento da despesa obtido a partir da dotao oramentria da despesa

Lista dos subelementos da despesa

Figura 20

Caso a liquidao possua autorizao de documento hbil ADH associada, o sistema exibir na lista os subelementos informados na ADH com as seguintes informaes: Cdigo do elemento da despesa, cdigo e descrio do subelemento da despesa e valor e no permitir alterao dos dados. Caso a liquidao no possua ADH por se tratar de elemento da despesa que tenha subelemento de exceo regra de obrigatoriedade de documento hbil, s sero listados esses subelementos de exceo. Se o elemento da despesa da dotao oramentria for referente a exerccios anteriores (elemento 92), o sistema exibir na lista os subelementos relacionados ao elemento original da despesa, conforme figura a seguir.

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Elemento original da despesa

Figura 21

3.22.2. No campo Valor Informar o valor de cada subelemento da despesa.

Total dos subelemento

Figura 22

3.22.3. O campo Total dos Subelementos ser definido automaticamente pelo sistema, com o valor total da soma dos valores informados para cada subelementos. O somatrio dos subelementos deve ser igual ao valor da liquidao. Se o total for menor ou maior que o valor da liquidao, o sistema exibir mensagem informando que o valor no confere com o da liquidao e no permitir a continuao da incluso da liquidao.

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3.22.4. Clicar no boto Avanar para continuar a incluso da liquidao. (Figura 22) Se for necessrio alterar algum dado da liquidao, clicar no boto Voltar. Realizar as alteraes, e em seguida, clicar no boto Avanar. Para interromper a incluso da liquidao, clicar no boto Cancelar. O sistema exibir mensagem de confirmao da operao. Clicar no boto Sim para fechar a tela Incluir Liquidao.

3.23. DETALHAR POR UNIDADE DE CUSTO Se pelo menos um dos subelementos da despesa informados na liquidao exigir unidade de custo, o sistema exibir a tela Detalhar por Unidade de Custo (Figura 23). Neste caso, ser necessrio informar o valor da despesa por unidade de custo.

Cdigo do rgo

Figura 23

3.23.1. Clicar na opo Adicionar (Figura 23). 3.23.2. Na janela Consultar Unidade de Custo (Figura 24), definir os critrios para filtro de resultado, e em seguida, clicar no boto Consultar. Se nenhum filtro for selecionado o sistema retornar o resultado, conforme os seguintes filtros:

Cdigo do rgo = Cdigo da UO da dotao Situao da Unidade de Custo= Ativa

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Figura 24

Fique Atento!

Para dotaes de destaques recebidos, so listadas as unidades de custo do rgo da dotao oramentria e no da UO logada.

3.23.3. No resultado da consulta, selecionar a unidade de custo e clicar no boto Selecionar (Figura 25). Se for necessrio adicionar outra unidade de custo, repita os passos descritos nos itens 3.23.1, 3.23.2 e 3.23.3. S permitido informar no mximo 10 unidades de custo por liquidao. Se for necessrio informar uma quantidade superior a 10 unidades de custo, selecionar a unidade de custo Geral 9999999 atribuindo para esta unidade todo o valor a apropriar. Nesses casos, realizar procedimento de alocao de custos no prprio Sistema de Apropriao de Custos ACP.

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Figura 25

3.23.4. Na tela Detalhar por Unidade de Custo (Figura 26), informar o valor da unidade de custo.

Valor a apropriar

Unidade de custo adicionada O total das unidades de custo deve ser igual ao valor a apropriar
Figura 26

3.23.5. O sistema exibir no campo Total das Unidades de Custo, o somatrio dos valores informados para cada unidade de custo. O somatrio das unidades de custo deve ser igual ao valor a apropriar disponvel na tela.
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Para remover uma unidade de custo adicionada lista, selecionar a unidade de custo que ser removida e clicar na opo Remover, conforme figura a seguir.

Figura 27

3.23.6. Clicar no boto Avanar (Figura 26) para continuar a incluso da liquidao. Se for necessrio alterar algum dado da liquidao, clicar no boto Voltar. Realizar as alteraes, e em seguida, clicar no boto Avanar. Para interromper a incluso da liquidao, clicar no boto Cancelar. O sistema exibir mensagem de confirmao da operao. Clicar no boto Sim para fechar a tela Incluir Liquidao.

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3.24. INCLUIR DADOS DAS CONSIGNAES Caso tenha sido selecionado no campo Possui Consignao a opo SIM, o sistema exibir a tela Incluir Dados das Consignaes (Figura 28) para o registro das obrigaes fiscais, legais e demais valores consignados ao valor da liquidao que sero repassados s suas consignatrias.

Figura 28

3.24.1. Clicar na opo Adicionar. Consignaes.

O sistema exibir a janela Incluir

3.24.2. No campo Tipo da Consignao selecionar a consignatria. No campo Tipo da Consignao sero exibidas as consignatrias possveis para o Tipo de instituio da UO do empenho que est sendo liquidado. Ex: Os tipos de consignaes IRRF Federal, PIS, Cofins s sero listados se a UO do empenho for uma instituio do tipo Empresa Pbica ou Sociedade de Economia Mista. Da mesma forma, o tipo de consignao IRRF Estadual s ser listado para os demais tipos de instituies.

Se o tipo de consignao selecionada for ISS, o sistema exibir o campo Municpio (Figura 29). Neste caso, digitar o cdigo do municpio ou selecionar por meio do pesquisar.

Municpio informado

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Para as consignatrias do tipo legais, como por exemplo, INSS, IRRF, BAPREV, FUNPREV, os campos credor, nome do credor e CPF/CNPJ sero definidos automaticamente pelo sistema com base na tabela de cadastro de credores. E no ser possvel alter-los. Caso o tipo de consignatria legal selecionada seja ISS, os dados do credor tambm sero preenchidos pelo sistema, conforme municpio informado. Para os tipos de consignatrias que no so as legais, no campo Credor, digitar o cdigo do credor ou pesquisar por meio do pesquisar. S possvel indicar credor que tenha o indicativo de beneficirio de consignao no cadastro de credores.

3.24.3. No campo Valor digitar o valor que ser repassado consignatria. 3.24.4. Se o pagamento da consignao for referente a uma regularizao, selecionar a opo SIM no campo Pagt de Regularizao. 3.24.5. Clicar na opo definir e selecionar os dados para recebimentos do pagamento da consignao.

Consignatria legal Dados do credor definidos pelo sistema

Figura 30

Fique Atento!

Os dados bancrios para dbito do valor do pagamento da consignao sero definidos automaticamente pelo sistema com os dados da mesma conta informada para dbito do pagamento do credor principal da liquidao.

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3.24.6. Depois de informar todos os dados da consignao, clicar no boto Adicionar (Figura 30). O sistema retornar tela Incluir dados da s Consignaes, conforme figura a seguir. Se for necessrio adicionar outras consignatrias, repetir os passos descritos nos itens de 3.24.1 a 3.24.6.

Consignatria adicionada liquidao

Valor das consignaes e valor liquido que ser pago ao credor principal

Figura 31

Para remover da lista uma consignatria adicionada, selecionar a consignatria que ser removida e clicar na opo remover (figura 31).

3.24.7. O sistema exibir o Valor Total que ser repassado s consignatrias e o Valor lquido a ser pago ao credor principal. 3.24.8. Clicar no boto Avanar (Figura 31). Se for necessrio alterar algum dado da liquidao, clicar no boto Voltar. Realizar as alteraes, e em seguida, clicar no boto Avanar. Para interromper a incluso da liquidao, clicar no boto Cancelar. O sistema exibir mensagem de confirmao da operao. Clicar no boto Sim para fechar a tela Incluir Liquidao.

3.24.9. O sistema retornar tela Incluir Liquidao com todos os dados informados para a liquidao, conforme figura a seguir.

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Figura 32

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3.25. Conferir os dados da liquidao, e em seguida clicar no boto Confirmar (Figura 32). Se for necessrio alterar algum dado da liquidao, clicar no boto Voltar. Realizar as alteraes, e em seguida, clicar no boto Avanar. Para interromper a incluso da liquidao, clicar no boto Cancelar. O sistema exibir mensagem de confirmao da operao. Clicar no boto Sim para fechar a tela Incluir Liquidao.

3.26. Ao confirmar a incluso da liquidao, o sistema exibir mensagem com o nmero do documento. Vide figura a seguir.

Nmero da liquidao

Documento gerado sob o N 13101.0001.12.0000015-6. Confirme a visualizao do Documento.

Figura 33

3.27. Clicar no boto OK para visualizar a nota de liquidao (Figura 33). 3.28. Imprimir e/ou salvar o arquivo.

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Nmero da liquidao

Conta para dbito da despesa

Dados do credor

Figura 34

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4. LEGENDA DE SIGLAS MDULO DESPESA

LEGENDA SIGLA ABD ADH APO BAD BMC CAC DND EMP GCV INT LIB LID LIQ NDD NEX NOB NOE NPO PAD PED RDH RPC SRD TAD TCD DESCRITIVO Abertura da Despesa Autorizao do Documento Hbil Apostila Baixa de Adiantamento Baixa de Material de Consumo Controle de Avais Concedidos Devoluo de Nota de Destaque Empenho Guia de Crdito de Verba Instrumento Liberao de Pagamento Licitao, Inexigibilidade e Dispensa Liquidao Nota de Destaque Nota de Ordem Bancria Extraoramentria Nota de Ordem Bancria Solicitao de Pagamento Extraoramentrio Nota de Proviso Oramentria Pedido de Adiantamento Pedido de Empenho da Despesa Registro do Documento Hbil Reconhecimento do Passivo por Competncia Solicitao de Reserva de Dotao Termo Aditivo Termo de Cooperao de Destaque

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