Rs 379 2013

Resolucin de Superintendencia N 379-2013/SUNAT
RESOLUCIN dE SUpErINTENdENCIA N 379-2013/SUNAT

Se establece sujetos obligados a llevar los Registros de Ventas e Ingresos y de Compras de manera electrnica y que modica la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y la Resolucin de Superintendencia N 066-2013/SUNAT
(Publicado el 29.12.13)
Mediante esta normativa; la SUNAT en merito a sus facultades1 establece un nuevo grupo de deudores tributarios obligados a llevar el Registro de Compras y el Registro de Ventas e Ingresos de manera electrnica (en adelante se denominar Registros Electrnicos) ello a partir del 01 de enero del 2014, debiendo afiliarse a alguno de los sistemas de llevado electrnico vigentes: SLE-PLE SLE-PORTAL y sujetndose a sus normativas segn corresponde. Esta norma ha puntualizado la obligacin del llevado de los libros y registros contables electrnicos tanto para aquellos contribuyentes designados como PRICOS hasta el 31.12.2013 y aquellos que posteriormente se designen como tal por SUNAT, estableciendo el periodo a partir del cual deban incorporarse estos ltimos al SLE-PLE, as como el cronograma que deban tener en consideracin. Se establece que a partir del 01.05.2014 podr efectuarse el cambio del SLE- PLE al SLE- PORTAL y viceversa; una vez producido el cambio aplicaran las normas que corresponda al mencionado sistema. Finalmente, equiparando las normativas referidas al llevado de los libros y registros contables vinculados a asuntos tributarios se desarrolla las modificaciones a las normas vinculadas al sistema de llevado de manera electrnica: R.S. N 286-2009/SUNAT (SLE-PLE) modificndose los artculos 1; 4; 6; 7; 9; 12; 13 y los Anexos 1; 2; 4 y aprobndose el Anexo 5 y en el caso de la R.S. N 0662013/SUNAT (SLE- PORTAL), las modificaciones realizadas comprende los artculos 4; 6; 8 y 10 y Tercera Disposicin Complementaria Final; tambin se ha modificado los numerales 8 y 14 del Anexo 2 de la R.S. N 234-2006/ SUNAT; segn comentario a continuacin: A. NUEVOS SUJETOS OBLIGADOS A LLEVAR REGISTROS ELECTRNICOS: i. De los Sujetos obligados: Son sujetos obligados aquellos que cumplan con las siguientes condiciones sealadas en el artculo 2 de la presente resolucin: a) Ser contribuyente acogidos al Rgimen General del Impuesto a la Renta b) Estar obligados a llevar los Registros de Compras y Registro de Ventas e Ingresos; esto es, ser contribuyentes del impuesto segn lo contempla el artculo 37 de la Ley del IGV.
1 Numeral 16 del artculo 62 del TUO del Cdigo Tributario.
c) No hayan sido incorporados al SLE-PLE (contribuyentes que no tienen la calidad de PRICOS). d) No se hubieran afiliado al SLEPLE y generado los registros en dicho sistema; esto es, aquellos contribuyentes que lleven sus libros y registros contables en forma manual u hojas sueltas. e) No hayan generado los registros en el SLE-PORTAL. f) Hayan obtenido ingresos mayores a 500 UIT entre los meses de julio 2012 a junio 2013; aplicando para ello la UIT vigente en julio 2012 y considerando los montos declarados en las casillas del PDT N 621:
Casilla 100 Casilla 105 Casilla 109 Casilla 112 Casilla 160 Ventas Netas Ventas No gravadas (sin considerar exportacin) Ventas No Gravadas (sin efecto en ratio) Otras ventas (inciso ii del artculo 6, numeral 6.2 Reglamento del IGV) Ventas Ley N 27037 numeral 11.1; 12.1; 12.3 y 12.4
y/o en la casilla 100 del PDT 621 Simplificado IGV Renta Mensual. Teniendo en consideracin que la UIT vigente en julio 2012 era de S/. 3,650; representando ello ingresos mayores a S/. 1825,000. ii. Obligacin de generar registros electrnicos: Los nuevos sujetos obligados contemplados en el artculo 2 de esta resolucin, debern optar por generar el Registro de Compras y Registro de Ventas e Ingresos de manera electrnica, en uno de los siguientes sistemas: - SLE PLE (R.S. N 286-2009/SUNAT) - SLE- PORTAL ( R.S. N 066-2013/SUNAT) La norma precisa que por excepcin, la generacin de los registros electrnicos a realizarse hasta el 30 de abril del 2014, slo podr efectuarse utilizando el SLE-PLE; ello en merito a la modificacin efectuada al artculo nico de la R.S. N 279-2013/SUNAT2, en la que seala la suspensin del SLE PORTAL hasta el 30.04.2014. Tambin se deber tener en consideracin estos supuestos: - En el caso de aquellos contribuyentes que hubieran ejercido la opcin de llevar la contabilidad en dlares3, debern generar los registros electrnicos nicamente
2 Modificacin contemplada en la Sexta Disposicin Complementaria Modificatoria de la R.S. N 379-2013/SUNAT 3 Segn lo seala el artculo 87 del TUO del Cdigo Tributario y D.S. N 151-2002-EF, corresponde a aquellos contribuyentes que tengan convenio de estabilidad tributaria.
Instituto Pacco
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en el SLE-PLE, no pudiendo posteriormente elegir un cambio al SLE-PORTAL. - En el caso de aquellos contribuyentes obligados, que al 01 de enero del 2014, se encuentren en estado de suspensin temporal de actividades o baja de inscripcin en el RUC; se aplicar la obligacin de generar registros electrnicos en el periodo en que reinicie sus actividades o reactive su nmero RUC, segn corresponda. iii. De los Registros Electrnicos y dems libros: SLE PLE: Los nuevos sujetos obligados, contemplados en el artculo 2 de esta resolucin, que opten por afiliarse al SLE PLE, debern tener en consideracin los anexos 1 y 4 de la R.S. N 286-2009/sunat, modificados por esta resolucin. A travs de la Cuarta Disposicin Complementaria Modificatoria de esta resolucin, se modifica la denominacin y contenido del Anexo 1 y Anexo 4 de la R.S. N 2862009/SUNAT:
Anexo 1 Relacin de Registros que obligatoriamente deben ser llevados de manera electrnica por los sujetos que se afilien al sistema. Cdigo 8 14 Nombre o descripcin Registro de Compras Registro de Ventas e ingresos Anexo 4 Relacin de Libros y/o Registros que puedan ser llevados voluntariamente de manera electrnica Cdigo 1 3 4 5 5A 6 7 9 10 12 13 Nombre o descripcin Libro Caja y Bancos Libro de Inventarios y Balances Libro de retenciones incisos e) y f) del artculo 34 de la ley del impuesto a la renta Libro Diario Libro Diario de Formato Simplificados Libro Mayor Registro de Activos Fijos Registro de Consignaciones Registro de Costos Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas Registro de Inventario Permanente Valorizado
Otra principal modificacin corresponde al plazo mximo de atraso respecto del llevado electrnico del Registro de Compras y Registro de Ventas e Ingresos; los cuales para ambos sistemas (SLE-PLE SLE-PORTAL) se realizarn en merito a los cronogramas que apruebe la SUNAT a travs de resolucin de superintendencia. De acuerdo a la Cuarta Disposicin Complementaria Final, establece la utilizacin del Anexo III Cronograma Tipo B de la presente resolucin, el cual es aplicable a los nuevos sujetos obligados comprendidos en el artculo 2. (Ver cronograma en el punto B.3) B. LLEVADO DE LOS REGISTROS ELECTRONICOS: B.1 SLE-PLE: Los contribuyentes que opten por cumplir con la obligacin de llevar los registros electrnicos utilizando el SLE-PLE, debern contar con su Cdigo de usuario y Clave SOL, ello para generar el Registro de Compras o el Registro de Ventas e Ingreso en SLE-PLE; obteniendo as la calidad de Generador; debiendo generar el otro registro, en el SLE-PLE respecto del mismo periodo. La calidad de generador, determinar las siguientes obligaciones: - La obligacin de presentar ante SUNAT los comprobantes de pago y documentos autorizados que se anotarn en los registros electrnicos, ello a travs de la generacin del Resumen de los registros electrnicos; siendo este requerimiento lo novedoso en la presente norma; para su cumplimiento el contribuyente deber tener en consideracin la modificatoria efectuada en el Anexo 2 Estructuras e informacin de los libros y/o registros electrnicos, la cual contempla adems de la nomenclatura del libro o registro electrnico, las reglas generales de la informacin de los comprobantes de pago y/o documentos y la estructura del archivo txt. - La posibilidad de ejercer la opcin de cambiar el llevado electrnico de los registros del SLE-PLE al SLE- PORTAL, ello posterior al 30.04.2014. B.2 SLE-PORTAL: El contribuyente que opten por cumplir con la obligacin de llevar los registros electrnicos utilizando el SLE-PORTAL, debern contar con su Cdigo de usuario y Clave SOL, ello para generar el Registro de Compras o el Registro de Ventas e Ingreso en SLEPORTAL; obteniendo as la calidad de Generador; debiendo generar el otro registro, en el SLE-PORTAL respecto del mismo periodo. La calidad de generador, determinar la obligacin de anotar las operaciones en los registros electrnicos respecto de los comprobantes de pago y/o documentos que corresponda; la posibilidad de ejercer la opcin de cambiar el llevado electrnico de los registros del SLE-PORTAL al SLE- PLE y la obligacin de SUNAT de almacenar, archivar y conservar los registros electrnicos del generador. B.3 De los plazos mximos de atraso de los Registros electrnicos: Esta normativa ha diferenciado a tres grupos de contribuyentes estableciendo los siguientes anexos: Anexo
ltimas Modicaciones Tributarias y Laborales
SLE PORTAL: Los nuevos sujetos obligados, contemplados en el artculo 2 de esta resolucin, que opten por cambiarse del SLE- PLE al SLE PORTAL, ello posterior al 30.04.2014 llevaran de manera obligatoria el Registro de Compras y el Registro de Ventas e Ingresos a travs del SLE- PORTAL, y los dems libros y/o registros sern llevados en forma manual u hojas sueltas o continuas, o travs del SLE - PLE, segn corresponda. iv. De los efectos del llevado de los registros electrnicos: Los nuevos sujetos obligados a llevar registros electrnicos, debern realizar el cierre de los registros llevados en forma manual o en hojas sueltas o continuas hasta el periodo diciembre 2013, previo registro de la informacin que corresponda anotar en ellos. v. Del Plazo mximo de atraso del llevado de los registros electrnicos:
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II Cronograma Tipo A y Anexo III Cronograma Tipo B, los cuales se aplicarn segn detalle: Anexo II Cronograma Tipo A (Segunda Disposicin Complementaria Final) Este cronograma es aplicable a sujetos distintos a los comprendidos en el art. 2 y Tercera Disposicin Complementaria Final de la R.S. N 379-2013/SUNAT, por cuanto comprende a: - Sujetos incorporados al SLE-PLE por la R.S. N 2482012/SUNAT y norma modificatoria. (PRICOS) - Sujetos afiliados al SLE-PLE al 31.12.2013 - Sujetos no comprendidos en el art. 2 de la presente resolucin y opten por afiliarse al SLE- PLE a partir del 01.01.2014 en adelante. - Sujetos que hubieran obtenido la calidad de generador en el SLE-PORTAL al 31.12.2013 o aquellos que al no estar comprendidos en el art. 2 de la presente resolucin, opten por obtener la calidad de generador a partir del 01.01.2014 Anexo III Cronograma Tipo B (Tercera y Cuarta Disposicin Complementaria Final) Este cronograma es aplicable a:
CRONOGRAMA Anexo III Cronograma Tipo B (Tercera Disposicin Complementaria Final) Cronograma para nuevos sujetos incorporados al SLE-PLE SUJETOS OBLIGADOS A partir del 01.01.2014, se incorporar al SLE-PLE los sujetos designados como Principales Contribuyentes (PRICOS) comprendidos en el Anexo de I de esta resolucin. Estos nuevos sujetos se encuentran obligados a llevar el Registro de Compras y el Registro de Ventas e Ingresos electrnicos a partir del 01.01.2014. Adems debern llevar los otros libros: Libro Diario, Libro Diario de Formato Simplificado y Libro Mayor; incluidos en el Anexo 5 de la R.S. N 286-2009/SUNAT, aprobada mediante la Quinta Disposicin Complementaria Modificatoria; a partir del 01.06.2014. La incorporacin al SLE-PLE de un sujeto que con anterioridad se hubiera afiliado, se encuentra obligado a continuar llevando los libros y registros del Anexo 4, por los cuales hubiera emitido la primera constancia de recepcin. Sujetos obligados, comprendidos en el artculo 2 dela presente resolucin: Contribuyente del Rgimen General del IR - - Obligados a llevar los Registros de Compras y Registro de Ventas e Ingresos - No han sido incorporados al SLE-PLE - No han sido afiliado al SLEPLE y no han generado los registros en dicho sistema. No han generado registros en el SLE- PORTAL. - Hayan obtenido ingresos mayores a 500 UIT entre los meses de julio 2012 a junio 2013; aplicando para ello la UIT vigente en julio 2012. (S/. 1,825,000).
catoria de la presente resolucin; se desarrollan los siguientes cambios vigentes desde el 30.12.2013: Artculo 1 - Definiciones: Se actualiz la normativa del literal c) que aprueba el Cdigo Tributario, D.S. N 133-2013-EF (anteriormente sealaba el D.S. N 135-99-EF). Se modifica el literal j) Libros y /o Registros; antes sealaba Libros y/o Registros Electrnicos; en esta modificacin se relaciona a los Anexos N 14 Relacin de libros y/o registros que obligatoriamente deben ser llevados de manera electrnica; Anexo 445 Relacin de Libros y/o registros que pueden ser llevados voluntariamente de manera electrnica y Anexo 55 Relacin de Libros y/o registros que obligatoriamente deben ser llevados de manera electrnica por los sujetos incorporados al Sistema. Artculo 4: De la incorporacin al Sistema Se establece los libros y/o registros contables que se deben llevar de manera obligatoria por parte de los sujetos designados por Sunat como PRICOS; en el Anexo 5 Relacin de Libros y/o registros que obligatoriamente deben ser llevados de manera electrnica por los sujetos incorporados al Sistema, antes contemplada en el Anexo 1, el mismo que fue modificado por la Cuarta Disposicin Complementaria Modificatoria de la R.S. N 379-2013/ SUNAT. Anexo 5 Relacin de Libros y/o Registros que obligatoriamente deben ser llevados de manera electrnica por los sujetos incorporados al sistema
Cdigo 5 5A 6 8 14 Libro Diario Libro Diario de Formato Simplificados Libro Mayor Registro de Compras Registro de Ventas e Ingresos Nombre o descripcin
La modificatoria establece que la incorporacin al SLE-PLE de un PRICO, respecto a la obligacin del llevado de los libros contenidos en el Anexo 5; surte efecto el primer da calendario del cuarto mes siguiente a aquel en el que entre en vigencia la resolucin de superintendencia en el que se designe como PRICO. Artculo 6.- De los efectos de la incorporacin o de la afiliacin al sistema: La modificacin efectuada al numeral 6.1 de esta norma; desarrolla los libros o registros electrnicos que se encuentran obligados por la incorporacin o afiliacin a este sistema, as como distinguir los que puedan llevarse de forma voluntaria.
Incorporados al sistema - La obligacin de llevar los libros y/o registros sealados en el Anexo 5 : (Registro de Compras, Registro de Ventas e Ingresos, Libro Diario, Libro Diario de Formato Simplificado y Libro Mayor). - La opcin de llevar los libros distintos a los comprendidos en el Anexo 5 de manera voluntaria.
Anexo III Cronograma Tipo B (Cuarta Disposicin Complementaria Final) Cronograma aplicable a los sujetos obligados comprendidos en el art. 2 de esta resolucin)
C. MODIFICACIONES A LA R.S. N 286-2009/SUNAT, R.S. N 066-2013/SUNAT y R.S. N 234-2006/ SUNAT C.1 De las modificaciones efectuadas a la R.S. N 286-2009/SUNAT: En la Segunda Disposicin Complementaria ModifiInstituto Pacco
4 Modificacin de los Anexos 1 se crea a los sujetos obligados sealados en el art. 2 de la R.S. N 379-2013/SUNAT y el Anexo 4 mediante la Cuarta Disposicin Complementaria Modificatoria de la R.S. N 379-2013/SUNAT. 5 Anexo aprobado en la Quinta Disposicin Complementaria Modificatoria de la R.S. N 379-2013/SUNAT.
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Afiliados al sistema - La obligacin de llevar los registros electrnicos contemplados en el Anexo 1 (Registro de Compras y Registro de ventas e Ingresos). - La opcin de llevar los libros sealados en el Anexo 4 de manera voluntaria.
Hay que tener en consideracin que aquellos contribuyentes que se hubieran afiliado al SLE-PLE y hubieran emitido la primera constancia de recepcin de alguno de los libros y/o registros sealados en el Anexo 4, se encuentran obligados a continuar llevndolos de manera electrnica. Esto aplica tambin en el caso de que se hubiera incorporado al sistema a un sujeto que con anterioridad se hubiera afiliado. Se incorpora el artculo 6-A referido a la exclusin de los directorios de PRICOS de los sujetos incorporados al SLE-PLE; generando la opcin de llevar los registros electrnicos a travs del SLE-PORTAL; tambin establece que la exclusin no tiene efecto sobre la obligacin del llevado de los otros libros y/o registros electrnicos, por cuanto estos se debern continuar llevndolo a travs del SLE-PLE. Se aclara adems que no aplica la exclusin en el caso de aquellos sujetos que se excluyan de un directorio de PRICOS, para incluirse en otro directorio de PRICOS. De los Plazos mximos de atraso de los Libros y/o Registros electrnicos sealados en el art. 7; 9 y 12
Registro de Com- Cronograma aprobada por resolucin pras y Registro de de superintendencia Ventas e Ingresos (para el ao 2014, se aplicarn los cronogramas Tipo A y B segn corresponda). Dems Libros y/o Aplica los plazos sealados en el Anexo registros electr- 2 de la R.S. N 234-2006/SUNAT nicos
Operacin6) que seala debe ser el mismo consignado en el Libro Diario, y el campo del N Correlativo del asiento contable; anteriormente estos se mostraban en un solo campo pudiendo optar por colocar cualquiera de ellos; con esta modificacin se deben mostrar en campos diferentes y ambos de manera obligatoria; as mismo el este campo tiene formato alfanumrico y deber iniciar con alguno de estos dgitos:
A M C Asiento de Apertura Asientos de movimiento o ajustes del mes Asientos de cierre del ejercicio
Las estructuras podrn visualizarse en la norma ingresando a la opcin Boletn de Normas Legales o ingresando a nuestra web: www.aempresarial.com C.2 De las modificaciones efectuadas a la R.S. N 066-2013/SUNAT: Las modificaciones efectuadas a esta norma, y aquellas referidas al cambio de sistema, a o del, SLE-PORTAL, entran en vigencia a partir del 01.05.2014 Las modificatorias efectuadas a los artculos 4 y 6; estn vinculadas a la precisin de los plazos mximos de atraso, los cuales se sujetaran al cronograma que apruebe la SUNAT. La modificacin efectuada al artculo 8 numeral 8.1 corresponde al ingreso de la informacin mensual tanto en el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras electrnicos; eliminando el trmino cronolgico. La modificacin efectuada en el artculo 10 corresponde a los efectos del cambio del SLE-PORTAL al SLE-PLE; sealando que el cambio surte efecto a travs de la afiliacin al SLE-PLE y generacin de los registros electrnicos. Menciona adems que en el caso de que hubiera periodos en los cuales no se hubiera efectuado la anotacin de las operaciones, podr regularizar dicha anotacin en el SLE-PLE respecto del periodo enero 2014 en adelante. C.3 De las modificaciones efectuadas a la R.S. N 234-2006/SUNAT: Mediante la Sptima Disposicin Complementaria Modificatoria se sustituye el texto de los numerales 8 y 14 del Anexo 2 de la R.S. N 234-2006/SUNAT, referido a los plazos mximos de atraso del Registro de Compras y Registro de Ventas e Ingresos, en lo que corresponde al acto o circunstancia que determina el inicio del plazo para el mximo atraso permitido: En ambos casos se seala que los 10 das hbiles de atraso permitido, se cuentan a partir del primer da siguiente hbil del mes siguiente al que corresponda el registro de las operaciones segn las normas sobre la materia; anteriormente la norma haca referencia a la recepcin del comprobante de pago. D. APROBACION DEL PLE VERSION 4.0 Esta versin se encontrar disponible a partir del 01.05.2014; por tanto hasta el 30.04.2014 se deber continuar utilizando la versin 3.0. Esta versin se utilizar a partir del 01.05.2014, incluso para la anotacin de operaciones que se hubieran omitido con anterioridad a esta fecha.
6 Que es la llave nica o clave primaria del software contable que identifica de manera univoca el asiento contable
De la modificacin del Anexo 2 Estructura e Informacin de los libros y /o registros electrnicos Las modificaciones resaltantes son: - La inclusin de los libros electrnicos 5.3 y 5.4 en la relacin de Libros Tributarios de este anexo; denominados: 5.3 Libro Diario Detalle del Plan Contable Utilizado 5.4 Libro Diario de Formato Simplificado Detalle del Plan Contable Utilizado Estos libros deben elaborarse obligatoriamente en el periodo de enero de cada ao o cuando se genere el libro electrnico por primera vez; en los dems meses se puede optar por generar el libro vaco, salvo que el plan contable haya sufrido alguna modificacin. El uso de estos libros 5.3 y 5.4 suplen al libro 3.21 Libro de Inventario y Balances Detalle del Plan Contable utilizado. - Se la eliminado en el cuadro de Reglas Generales de la informacin de los libros y registros electrnicos, los aspectos por default (texto, monto, cantidad y fecha). - Se incluye las Reglas Generales de la informacin de los comprobantes de Pago y/o documentos. - En la mayora de los libros yo registros electrnicos, ha habido una variacin en la cantidad de los campos; ello debido a la distincin de CUO (Cdigo nico de la
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Edicin Especial
Anexos de la R.S. N 379-2013/SUNAT

Modicacin de los anexos N 1, 2 y 4 de la R.S. N 286-2009/SUNAT Incorporacin del anexo 5 de la R.S. N 286-2009/SUNAT Anexos I, II y III R.S. N 379-2013/SUNAT
MODIFICACIN DEL ANEXO N 1 DE LA R.S. N 286-2009/SUNAT
ANEXO N 1: RELACIN DE REGISTROS QUE OBLIGATORIAMENTE DEBEN SER LLEVADOS DE MANERA ELECTRNICA POR LOS SUJETOS QUE SE AFILIEN AL SISTEMA ANEXO N 1: RELACIN DE REGISTROS QUE OBLIGATORIAMENTE DEBEN SER CDIGO DE MANERA ELECTRNICA POR LOS SUJETOS NOMBRE O DESCRIPCIN LLEVADOS QUE SE AFILIEN AL SISTEMA 8 REGISTRO DE COMPRAS CDIGO NOMBRE O DESCRIPCIN 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 8 REGISTRO DE COMPRAS 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS
Libros y Registros Cdigo ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS
513032 513032
El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013 El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013
Modificacin del Anexo N 2 de la R.S. N 286-2009/SUNAT

Libros y Registros 1 Libro Caja y Bancos 1.1 1 Libro Caja y Bancos 1.1 1.2
Estructura del nombre del archivo (1)
Cdigo
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO LIBRO MOVIMIENTOS LIBRO CAJA CAJA Y Y BANCOS BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO DE LA CUENTA CORRIENTE 010100
Estructura del nombre del archivo (1)

LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
010100 010200 010200 030100

030200 030100
LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
3 Libro de Inventarios y Balances 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL 3 Libro de Inventarios y Balances 3.2 3.1
3.2 3.3 3.3

3.4
3.4
3.5
3.5
3.6
3.6 3.7 3.7 3.8

3.9 3.8 3.11 3.9 3.12 3.11
3.12 3.13
3.13 3.14
3.14 3.15
3.16 3.15
3.16
3.17 3.18
LIBRO DE DIVERSAS INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL COBRAR - RELACIONADAS SALDO DE LA CUENTA 16 POR COBRAR LIBRO DE INVENTARIOS Y CUENTAS BALANCES - DETALLE DEL DIVERSAS TERCEROS OESTIMACIN CUENTA 17 - DE CUENTAS POR SALDO DE LA CUENTA 19 CUENTAS DE COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS COBRANZA DUDOSA LIBRO - DETALLE DETALLE DEL DEL LIBRO DE DE INVENTARIOS INVENTARIOS Y Y BALANCES BALANCES SALDO DE Y CUENTAS DE 21 SALDO DE DE LA LA CUENTA CUENTA 19 20 ESTIMACIN - MERCADERIAS LA CUENTA COBRANZA DUDOSA - PRODUCTOS TERMINADOS (2) LIBRO DEL LIBRO DE DE INVENTARIOS INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 SALDO DE DE LA LA CUENTA CUENTA 20 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (2) -LIBRO PRODUCTOS TERMINADOS (2) DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 INTANGIBLES LIBRO DE INVENTARIOS Y-BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE INVENTARIOS LA CUENTA 30Y INVERSIONES MOBILIARIAS (2) LIBRO DE BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PARTICIPACIONES POR PAGAR (2) SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES LIBRO DE DE INVENTARIOS INVENTARIOS Y Y BALANCES BALANCES LIBRO - DETALLE DETALLE DEL SALDO SALDO DE DE LA LA CUENTA CUENTA 41 42 REMUNERACIONES CUENTAS POR PAGAR DEL Y COMERCIALES TERCEROS Y LA PARTICIPACIONES POR PAGAR (2)CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS DIVERSAS RELACIONADAS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL DIVERSAS PCGE (2) RELACIONADAS LIBRO - DETALLE DETALLE DEL DEL LIBRO DE DE INVENTARIOS INVENTARIOS Y Y BALANCES BALANCES SALDO - BENEFICIOS SOCIALES DE SALDO DE DE LA LA CUENTA CUENTA 47 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO PCGE (2) LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL LIBRO DE INVENTARIOS YCAPITAL BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO 3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL DE PARTICIPACIONES SOCIALES SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL COMPROBACIN 3.16.2 DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O LIBROESTRUCTURA DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE DE PARTICIPACIONES FLUJOS DE EFECTIVO SOCIALES LIBRO - ESTADO BALANCE DE LIBRO DE DE INVENTARIOS INVENTARIOS Y BALANCES DE COMPROBACIN CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
LIBRO DE DE INVENTARIOS INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO - DETALLE BALANCEDEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE GENERAL EFECTIVO (2) LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL LIBRO DE BALANCES DETALLE DEL DE SALDO DE INVENTARIOS LA CUENTA 10Y EFECTIVO Y -EQUIVALENTES SALDO DE (2) LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR EFECTIVO COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL COMERCIALES RELACIONADAS SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL COMERCIALES RELACIONADAS PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL Y GERENTES (2) SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR Y GERENTES (2) DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR
030200 030300 030300

030400
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT
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030500
030600
030600 030700 030700 030800

030900 030800 031100 030900 031200 031100
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT
031200 031300
031300 031400
031400 031500
031600 031500
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
031600
031700 031800
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT
3.17 3.19 3.18 3.19
031700 031900 031800 031900
Instituto Pacco
El Peruano Edicin Especial Domingo 29 de diciembre de 2013
513033
032000 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.PDF
3.20 3.21 3.22 3.23 4
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN 032100 CONTABLE UTILIZADO LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3) LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DIARIO LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO LIBRO MAYOR 050200 050100 032200 032300
Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 4.1 040100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT
Libro Diario 5.1 5.3 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT
5A
Libro Diario de Formato Simplicado 5.2 5.4 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT
6 7
Libro Mayor 6.1 Registro de Activos Fijos 7.1 7.3 7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 070100 070300 070400 LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT 060100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT
8 9
Registro de Compras 8.1 9.1 080100 090100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT Registro de Consignaciones
9.2
090200
LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT
10
Registro de Costos 10.1 10.2 10.3 100100 100200 100300 LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT
12
Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas 12.1 120100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT
13
Registro de Inventario Permanente Valorizado 13.1 130100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT
14
Registro de Ventas e Ingresos 14.1 140100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
(1) Se detalla lo que signica cada parte de la estructura del nombre (2) Podrn ser elaborados sin consignar informacin, siempre que cuente con la referida informacin con la estructura establecida en otro libro y/o registro llevado de manera electrnica y sea presentado cuando le sea requerido por la SUNAT (3) Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV Posicin 01-02 03-13 14-17 18-19 Nemotcnico LE AAAA MM Identicador jo LE Ao, aplica a todos los libros Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne 00: 1. Libros Caja y Bancos 4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR Descripcin
RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario
513034
5. Libro Diario 5A. Libro Diario de Formato Simplicado 6. Libro Mayor 9. Registro de Consignaciones 12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas 13. Registro de Inventario Permanente Valorizado 14. Registro de Ventas e Ingresos 20-21 22-27 28-29 DD LLLLLL CC 01 02 03 04 05 06 07 30-30 O 1 2 0 31-31 I 1 0 32-32 M 1 2 33-33 G 1 Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne 00 Identicador del libro
Edicin Especial El Peruano

Domingo 29 de diciembre de 2013
Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne 00: Al 31 de diciembre Al 31 de enero, por modicacin del porcentaje Al 30 de junio, por modicacin del coeciente o porcentaje Al ltimo da del mes que sustentar la suspensin o modicacin del coeciente (distinto al 31 de enero o 30 de junio) Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o extincin de la persona jurdica A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese denitivo del deudor tributario A la fecha de presentacin para libre propsito Indicador de operaciones Empresa o entidad operativa Cierre del libro - no obligado a llevarlo Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC Indicador del contenido del libro o registro Con informacin Sin informacin Indicador de la moneda utilizada Nuevos soles US dlares Indicador de libro electrnico generado por el PLE Generado por PLE (Fijo)
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos campos deben estar separados por el caracter | (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan en la hoja Libros Tributarios. N 1 2 3 Aspecto solicitado Monto negativo Texto Fecha Regla Consignar el formato - #.## No debe contener los caracteres: |, %, , $, ?, ^, , , , ~, , , , Debe ser menor o igual al periodo informado
Reglas de tipo y nmero de documento Nro. 0 1 4 6 7 A Donde: LO T Longitud Tipo A: Alfanumrico (Solo letras y nmeros) N: Numrico L Tipo de longitud F: Fija V: Variable M Mdulo 11 M: Aplica - : No aplica Descripcion LO T L M OTROS LIBRETA ELECTORAL O DNI CARNET DE EXTRANJERIA REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES PASAPORTE CEDULA DIPLOMATICA 15 A V 08 N F 12 A V 11 N F M 12 A V 15 N F -
Instituto Pacco
4
Serie/Nmero de la Maquina registradora 9 SI SI 4 Hasta 7 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y 2. Numrico mayor a terminado con 9999. cero (0). 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser E001 o FXXX (Donde X es alfanumrico). SI SI NO NO NO SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999 3. Alfanumrico si el CdP es electrnico, debe ser E001 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser BXXX (Donde X es alfanumrico). SI SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 3. Alfanumrico, si es electrnico SEE-SOL de Liquidacin de Compra, la sere debe ser E001 SI NO SI SI SI SI 1 1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1= Boleto Manual 2= Boleto Automtico 3= Boleto Electrnico 4= Otros SI NO SI SI SI SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0001 y terminado con 9999. SI NO SI SI SI SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser E001 o FXXX (Donde X es alfanumrico). SI SI SI SI SI SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser E001 o FXXX (Donde X es alfanumrico). Hasta 7 Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Alfanumrico SI SI SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 Longitud Validaciones Longitud Registro de Compras 0 1 6 7 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 1. Obligatorio 2. Alfanumrico 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero Nmero Validaciones
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS
CDIGO (Tabla 10)
DESCRIP-CIN
ESTADO
Registro de Ventas e Ingresos
00
Otros
SI
SI NO SI
01
Factura
SI
SI
SI
SI
02
Recibo por Honorarios
NO
Hasta 7
1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).
03
Boleta de Venta
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser BXXX (Donde X es alfanumrico). 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 3. Alfanumrico, si es electrnico SEESOL de Liquidacin de Compra, la sere debe ser E001 Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI 1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1= Boleto Manual 2= Boleto Automtico 3= Boleto Electrnico 4= Otros 5= Anulado Hasta 11 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0001 y terminado con 9999. Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). SI
Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).
SI
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 7
04
Liquidacin de compra
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 4
Hasta 7
05 SI 1
Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas de Aviacin Comercial por el servicio de transporte areo regular de pasajeros, emitido de manera manual, mecanizada o por medios electrnicos (BME)
SI
SI
SI
SI
Hasta 11
1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
06
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area SI 4
SI
SI NO SI
SI
Hasta 7
1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).
07
Nota de crdito
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Nmrico, comenzando por 0000 y 2. Numrico mayor a terminado con 9999. cero (0). 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser E001 o FXXX (Donde X es alfanumrico).
513035
513036
Instituto Pacco
SI 4 1. Obligatorio Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Nmrico, comenzando por 0000 y 2. Numrico mayor a terminado con 9999. cero (0). 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser E001 o FXXX (Donde X es alfanumrico). NO SI SI NO NO NO SI 4 1. Obligatorio 2. Consignar 1683 Hasta 20 1. Numrico 2. Anotar el nmero de orden del formulario 15 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 3. Alfanumrico, si es electrnico, la sere debe ser E001 o FXXX (Donde X es alfanumrico). Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico 15 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI Hasta 20 1. Obligatorio 2. Alfanumrico (serie de la mquina registradora) Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Obligatorio 2. Alfanumrico (serie de la mquina registradora) Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI SI NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
08
Nota de dbito
SI
SI
SI
SI
09
Gua de remisin - Remitente
NO
10
Recibo por Arrendamiento
NO
11
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV
SI
SI NO SI
12
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
SI
SI
SI
SI
13
Documentos emitidos por las empresas del sistema nanciero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
SI
SI
SI
SI
14
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrcos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
SI
SI
SI
SI
15
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario pblico de pasajeros prestado en va frrea local.
SI
SI
SI
SI
16
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorizacin de la autoridad competente, en las rutas autorizadas. Va terrestre o ferroviario pblico no emitido por medios electrnicos (BVME)
SI
SI
SI
SI
17
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles SI
SI
SI
SI
SI
18
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
SI
SI
SI
SI
6
SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI SI NO NO NO SI 4 1. Obligatorio 2. Consignar 0820 Hasta 20 Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). 1. Numrico 2. Anotar el nmero de orden del formulario Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
19
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
SI
SI
SI
SI
20
Comprobante de Retencin
NO
21
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
SI
SI
SI
SI
22
Comprobante por Operaciones No Habituales
NO
23
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
SI
SI NO SI
SI
Hasta 4
1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999.
SI
NO
SI
SI
SI
SI
Hasta 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999.
24
Certicado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).
25
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). SI SI NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI
NO
26
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Supercial con nes agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48) SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
27
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
28 SI
Documentos emitidos por los servicios aeroportuarios prestados a favor de los pasajeros, mediante mecanismo de etiquetas autoadhesivas. SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
SI
SI
SI
SI
29
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
SI
SI
SI
SI
30
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito, emitidas por bancos e instituciones nancieras o crediticias, domiciliados o no en el pas.
SI
SI
SI
SI
513037
31 SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
Gua de Remisin - Transportista
NO
NO
Instituto Pacco
513038
32
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural NO SI NO SI SI SI SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. Hasta 7
SI
SI
SI
SI
33
Maniesto de Pasajeros
NO
34
Documento del Operador
NO
1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 8 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
35
Documento del Partcipe
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
36
Recibo de Distribucin de Gas Natural
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999. Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). NO NO SI NO SI SI SI SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
37
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio
SI
SI
SI
SI
SI
40
Comprobante de Percepcin
NO
41 SI SI NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI NO SI SI
Comprobante de Percepcin - Venta interna
NO
42
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito emitidas por ellas mismas SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
43
Boletos emitidos por las Compaas de Aviacin Comercial que prestan servicios de transporte areo no regular de pasajeros y transporte areo especial de pasajeros. SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
SI
SI
SI
SI
44
Billetes de lotera, rifas y apuestas.
SI
SI
SI
SI
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI SI NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
45 SI
Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades no gravadas con tributos administrados por la SUNAT.
SI
SI
SI
SI
Edicin Especial
El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013
46
Formulario de Declaracin - pago o Boleta de pago de tributos Internos
NO
SI
SI
NO
NO
NO
SI
1. Obligatorio 2. Consignar nmero de formulario fsico o virtual
Hasta 20
1. Numrico 2. Anotar el nmero de orden del formulario fsico o virtual
8
SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI NO SI SI SI SI 3 1. Numrico 2. Validar con parmetros de la tabla 11 1. Numrico 2. Validar con parmetros de la tabla 11 1. Numrico 2. Validar con parmetros de la tabla 11 1. Numrico 2. Validar con parmetros de la tabla 11 1. Numrico 2. Validar con parmetros de la tabla 11 1 1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1= Boleto PreImpreso 2= Boleto Electrnico SI SI 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0001 y terminado con 9999. SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI SI NO NO SI SI SI SI SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico SI NO SI SI SI SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 11 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI NO NO NO SI Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
49
Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211)
SI
SI NO SI
Edicin Especial
50
Declaracin nica de Aduanas - Importacin denitiva SI NO SI SI SI SI 3
NO
51
Pliza o DUI Fraccionada
NO
52
Despacho Simplicado - Importacin Simplicada SI NO SI SI SI SI 3
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
53
Declaracin de Mensajera o Courier
NO
54
Liquidacin de Cobranza
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
55
BVME para transporte ferroviario de pasajeros
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1= Boleto Pre-Impreso 2= Boleto Electrnico 5= Anulado 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0001 y terminado con 9999. Hasta 11 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI NO SI Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). SI SI NO SI
Hasta 11 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
56
Comprobante de pago SEAE
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 11
1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0). Hasta 20 1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).
87
Nota de Crdito Especial
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico
88
Nota de Dbito Especial
SI
SI
SI
SI
SI
91
Comprobante de No Domiciliado
NO
96
Exceso de crdito scal por retiro de bienes
NO
97
Nota de Crdito - No Domiciliado
NO
98
Nota de Dbito - No Domiciliado
NO
513039
513040
1 Estructura del Libro Caja y Bancos 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico
Edicin Especial Domingo 29 de diciembre de 2013

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
El Peruano
Hasta 40
Si
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es Alfanumrico la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario.
De 2 hasta 10 Si
Si
Nmero correlativo del asiento contable Alfanumrico identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Fecha de la operacin
1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
10
Si
No
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico Numrico 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 6 y 7 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 6 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 7 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 6 4. Campo 6 y 7 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 7 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 6 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
5 6
Hasta 100
Si
No No
Descripcin de la operacin. Movimientos del Debe
Hasta 20 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Movimientos del Haber
Numrico
No
Indica el estado de la operacin
Numrico
9 al 16 Hasta 200
No
No
Campos de libre utilizacin.
Alfanumrico
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Campo Long. 1 8 Obligatorio Llave Descripcin nica Si Si Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 14 es diferente a 1 7. No acepta valor por default
Instituto Pacco
Edicin El Peruano Especial

513041
Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es Alfanumrico la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. 1. Obligatorio 2. Si el campo 15 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 15 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 15 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
Hasta 40
Si
De 2 hasta 10 Si
Si
Nmero correlativo del asiento contable Alfanumrico identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Cdigo de la entidad nanciera donde se encuentra su cuenta bancaria Numrico
Si
Si
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 1. Obligatorio
5 6
Hasta 30 10
Si Si
Si No
Cdigo de la cuenta bancaria del contribuyente Alfanumrico Fecha de la operacin
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Numrico Alfanumrico Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 1 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar - 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar - 1. Obligatorio 2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar varios 1. Obligatorio
7 8 9
3 Hasta 100 1
Si Si Si
No No No
Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Descripcin de la operacin bancaria. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneciario
10
Hasta 15
Si
No
Nmero de Documento de Identidad del girador Alfanumrico o beneciario
11
Hasta 100
Si
No
Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneciario.
Alfanumrico
12
Hasta 20
Si
No
Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento sustentatorio o nmero de control interno de la operacin bancaria Parte deudora de saldos y movimientos
Alfanumrico
13
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 14 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
14
No
Parte acreedora de saldos y movimientos
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 13 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
15
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
16 al 30
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
10
Edicin Especial
513042
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a 1 2 1 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de la SMV (ex CONASEV) cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de la SMV (ex CONASEV). 1. Obligatorio 2. Si campo 2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 1, segn la SMV (ex CONASEV). 3. Si el campo 5 es igual a 1, consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a 8, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a 9, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modica 4 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio
Si
Si
Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida
Alfanumrico
Si
No
Numrico
6 al 10
Hasta 200
No
No
Campos de libre utilizacin. Alfanumrico
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Descripcin Si Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 24 Si Si Cdigo de la cuenta Numrico contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar la Cuenta Contable del periodo que se est informando
Instituto Pacco
11
Edicin Especial
513043
3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a esta cuenta asociada a su periodo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo que se modica
Si
Si
Cdigo de la Entidad nanciera a la que corresponde la cuenta
Numrico
Se registra el cdigo de Banco , ver hoja Cdigos de Bancos 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 3. Consignar 99 en caso de efectivo 1. Obligatorio 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser - 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> - Se registra el tipo de moneda , ver hoja Tipos de Moneda 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 4 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con el campo 7 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con el campo 6 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Hasta 30
Si
Si
Nmero de la cuenta de la Alfanumrico Entidad Financiera Tipo de moneda correspondiente a la cuenta Alfanumrico
Si
Si
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si
No
Saldo deudor de la cuenta Numrico
Si
No
Saldo acreedor de la cuenta Indica el estado de la operacin
Numrico
Si
No
Numrico
9 al 16
Hasta 200
No
No
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Descripcin Si Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO de la operacin original que se modica
12
Edicin Especial
513044
3 De 2 hasta 10 Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico
4 5 6
1 Hasta 15 Hasta 100
Si Si Si
Si Si No
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 1. Obligatorio
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del cliente Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del cliente Fecha de emisin o fecha de referencia del Comprobante de Pago Alfanumrico
10
Si
No
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si
No
Monto de cada cuenta por Numrico cobrar del cliente Indica el estado de la operacin Numrico
Si
No
10 al 18
Hasta 200
No
No
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Descripcin Si Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) correlativo de la operacin original que se modica
Instituto Pacco
13

513045
Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
De 2 hasta 10
Si
Si
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del accionista, socio o personal Apellidos y Nombres, Alfanumrico Denominacin o Razn Social del accionista, socio o personal Fecha de inicio de la operacin
Hasta 100
Si
No
10
Si
No
Si
No
Monto de cada cuenta por Numrico cobrar del accionista, socio o personal Indica el estado de la operacin Numrico
Si
No
10 al 18
Hasta 200
No
No
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
14
Edicin Especial
513046
3 De 2 hasta 10 Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico
Si
Si
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del tercero Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de terceros Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin Alfanumrico
Hasta 100
Si
No
10
Si
No
Si
No
Monto de cada cuenta por Numrico cobrar del tercero Indica el estado de la operacin Numrico
Si
No
10 al 18
Hasta 200
No
No
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 12 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 12 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 12 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 12 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 12 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
Instituto Pacco
15
Edicin Especial
513047
Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del deudor Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
De 2 hasta 10
Si
Si
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del deudor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del deudor Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable Alfanumrico
Hasta 100
Si
No
Si
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar 00 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Hasta 24
Si
No
Nmero serie del Alfanumrico comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin Monto de cada provisin del deudor Indica el estado de la operacin Alfanumrico
Hasta 20
Si
No
1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (por tipo doc.)
10
10
Si
No
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Numrico 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
11
Si
No
12
Si
No
Numrico
13 al 24
Hasta 200
No
No
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 12 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 12 es diferente a 1 2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Tipo de existencia Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5
Si
Si
Numrico
16
Edicin Especial
513048
4 Hasta 24 Si Si Cdigo propio de la Alfanumrico existencia correspondiente al catlogo sealado en el campo 5. Cdigo de la existencia, Numrico de acuerdo al Catlogo de Bienes, Servicios y Obras (*) establecido por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) y vigente al 01 de enero de cada ao. Descripcin de la existencia Cdigo de la Unidad de medida de la existencia Cdigo del mtodo de valuacin utilizado Cantidad de la existencia Alfanumrico Alfanumrico Numrico Numrico
1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 5)
Si
Si
1. Obligatorio
6 7 8 9
Hasta 80 Hasta 3 1 Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si Si Si
No No No No
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 14 1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. El dato de este campo es producto de multiplicar el dato del campo 8 por el dato del campo 9 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
10
Si
No
Costo unitario de la existencia Costo total
Numrico
11
Si
No
Numrico
12
Si
No
Numrico
13 al 24
Hasta 200
No
No
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 12 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 12 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 12 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
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Edicin Especial
513049
Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del emisor Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
De 2 hasta 10
Si
Si
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir registrar 0 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir registrar 0 1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del emisor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del emisor Cdigo del Ttulo Valor nominal unitario del Ttulo Cantidad de Ttulos Alfanumrico
Hasta 100
Si
No
7 8
2 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si
No No
Numrico Numrico
9 10
Si Si
No No
Numrico
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Valor en libros - Costo total Numrico de los Ttulos Valor en Libros - Provisin Numrico total de los Ttulos Indica el estado de la operacin Numrico
11
Si
No
12
Si
No
13 al 24
Hasta 200
No
No
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO)
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Edicin Especial
513050
4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica 3 De 2 hasta 10 Si Si Alfanumrico Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Fecha de inicio de la operacin 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
10
Si
No
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta contable.
Hasta 24
Si
No
Cdigo de la cuenta Numrico contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Descripcin del intangible Alfanumrico Valor contable del intangible Amortizacin contable acumulada Indica el estado de la operacin Numrico
6 7
Hasta 40 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si
No No
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Si
No
Numrico
Si
No
Numrico
10 al 18
Hasta 200
No
No
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Descripcin Si Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 10 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 10 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 10 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
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513051
4. Si el campo 10 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
De 2 hasta 10
Si
Si
Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Cdigo de la cuenta Numrico contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico
Hasta 24
Si
Si
1. Obligatorio
5 6 7 8 9
1 Hasta 15 Hasta 11 Hasta 100 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si Si Si Si
Si Si No No No
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del trabajador Cdigo del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador Saldo Final Alfanumrico Alfanumrico Numrico
10
Si
No
Numrico
11 al 20
Hasta 200
No
No
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
20
513052

4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica 3 De 2 hasta 10 Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Si
Si
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
5 6
Hasta 15 10
Si Si
Si No
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del proveedor Fecha de emisin del Comprobante de Pago
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico 1. Obligatorio
Hasta 100
Si
No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del proveedor
Si
No
Monto de cada cuenta por Numrico pagar al proveedor Indica el estado de la operacin Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Si
No
10 al 18
Hasta 200
No
No
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 10 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 10 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 10 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
Instituto Pacco
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Edicin Especial
513053
4. Si el campo 10 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
De 2 hasta 10
Si
Si
Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico
4 5 6
1 Hasta 15 10
Si Si Si
Si Si No
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del tercero Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin Apellidos y Nombres de terceros
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo
7 8
Hasta 100 Hasta 24
Si Si
No No
Cdigo de la cuenta Numrico contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Monto pendiente de pago al tercero Indica el estado de la operacin Numrico
Si
No
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
10
Si
No
Numrico
11 al 20
Hasta 200
No
No
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
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Edicin Especial
513054
Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica 3 De 2 hasta 10 Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
4 5 6 7
1 Hasta 15 Hasta 100 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si Si Si
Si Si No No
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador Saldo Final Alfanumrico Numrico
Si
No
Numrico
9 al 16
Hasta 200
No
No
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 10 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 10 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 10 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
Instituto Pacco
23
Edicin Especial
3
513055
Si Si Nmero correlativo Alfanumrico del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Tipo de Comprobante de Numrico Pago relacionado, en caso sea aplicable Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en caso sea aplicable Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
De 2 hasta 10
Si
No
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar 00 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Hasta 20
Si
No
Hasta 24
Si
No
Alfanumrico
1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) 1. Obligatorio solo cuando se use el PCGE 2. Cuando utilice el PCGR consignar cero 3. Positivo o 0
Hasta 24
Si
No
Cdigo de la cuenta Numrico contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Concepto o descripcin de Alfanumrico la operacin Saldo Final Numrico
8 9
Hasta 40 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si
No No
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
10
Si
No
Numrico
11 al 20
Hasta 200
No
No
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2) 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a 1 2 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si No Importe del Capital Social Numrico o Participaciones Sociales al cierre del ejercicio o periodo que corresponda Valor nominal por accin o Numrico participacin social Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo
Si
No
1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Positivo
Si
No
Si
No
Numrico
24
Edicin Especial
513056
6 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
7 al 12
Hasta 200
No
No
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 2 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Alfanumrico Identidad del accionista o socio Cdigo de los tipos de Numrico acciones o participaciones Apellidos y Nombres, Alfanumrico Denominacin o Razn Social del accionista o socio, segn corresponda Nmero de acciones o de Numrico participaciones sociales Porcentaje Total de Numrico participacin de acciones o participaciones sociales Indica el estado de la operacin Numrico
1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
4 5
3 Hasta 100
Si Si
No No
6 7
Hasta 12 Hasta 3 enteros y hasta 8 decimales,
Si Si
No No
1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. ###.######## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Si
No
9 al 16
Hasta 200
No
No
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a 1 2 Hasta 24 Si Si Cdigo de la cuenta Numrico contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 1. Obligatorio
Instituto Pacco
25
Edicin Especial
513057
Si No Saldo deudor inicial del ejercicio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con el campo 4 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con el campo 3 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si
No
Saldo acreedor inicial del ejercicio
Numrico
Si
No
Movimientos del ejercicio o Numrico periodo - Debe Movimientos del ejercicio o Numrico periodo - Haber Indica el estado de la operacin Numrico
Si
No
Si
No
8 al 14
Hasta 200
No
No
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de la SMV (ex CONASEV) cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de la SMV (ex CONASEV). 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 3, segn la SMV (ex CONASEV). 3. Si el campo 5 es igual a 1, consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a 8, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a 9, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modica 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado
Numrico
Si
Si
Alfanumrico
4 5
Si Si
No No
Saldo del Rubro Contable Numrico Indica el estado de la operacin Numrico
26
Edicin Especial
513058
6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 16 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 16 es diferente a 1 2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de la SMV (ex CONASEV) cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de la SMV (ex CONASEV). 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 4, segn la SMV (ex CONASEV). 3. Si el campo 16 es igual a 1, consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 16 es igual a 8, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 16 es igual a 9, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modica 4 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si No Capital Numrico 1. Obligatorio
Si
Si
Alfanumrico
Si
No
Acciones de Inversin
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Capital Adicional
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Resultados no Realizados Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Reservas Legales
Numrico
1. Obligatorio
Si
Otras Reservas
Numrico
1. Obligatorio
10
Si
No
Resultados Acumulados
Numrico
1. Obligatorio
11
Si
No
Diferencias de Conversin Numrico
1. Obligatorio
12
Si
No
Ajustes al Patrimonio
Numrico
1. Obligatorio
13
Si
No
Resultado Neto del Ejercicio
Numrico
1. Obligatorio
14
Si
No
Excedente de Revaluacin Numrico
1. Obligatorio
Instituto Pacco
27
Edicin Especial
513059
Si No Resultado del Ejercicio Numrico 1. Obligatorio
15
16
Si
No
Numrico
17 al 32
Hasta 200
No
No
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Descripcin Si Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a 1 2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de la SMV (ex CONASEV) cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de la SMV (ex CONASEV). 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 2, segn la SMV (ex CONASEV). 3. Si el campo 5 es igual a 1, consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a 8, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a 9, consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modica 4 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio
Si
Si
Alfanumrico
Si
No
Numrico
6 al 10
Hasta 200
No
No
3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato Observaciones
28
513060
1 8 Si Si Periodo Numrico
Edicin Especial
1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a 1
Si
Si
Cdigo del catlogo
Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o 4, segn SMV (antes CONASEV). 1. Obligatorio
Si
Si
Cdigo de la Cuenta Alfanumrico Contable y/o Partida de los Estados Financieros
Hasta 100
Si
No
Descripcin de la Cuenta Alfanumrico Contable y/o Partida de los Estados Financieros Indica el estado de la operacin Numrico
Si
No
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en el periodo. 3. Registrar 8 cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
6 al 10
Hasta 200
No
No
3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV (ex CONASEV) (1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11 (2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE) debern adecuar la informacin equivalente. (3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.
4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA Campo 1 8 Long. Obligatorio Si Llave nica Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Si el campo 10 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
Hasta 40
Si
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario o en el LDFS.
Alfanumrico
Instituto Pacco
29
Edicin Especial
513061
Si Si Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Fecha de pago o Fecha de retencin Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
De 2 hasta 10
10
Si
No
5 6 7 8
1 Hasta 15 Hasta 100
Si Si Si
No No No No
Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio Monto Bruto
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 Alfanumrico Alfanumrico Numrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
10
Hasta 20 enteros y Si hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y Si hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Retencin efectuada
Numrico
No
Numrico
11 al 20
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
5 Estructura del Libro Diario 5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Si el campo 13 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 13 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 13 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Hasta 40
Si
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable .
Alfanumrico
De 2 hasta 10
Si
Si
Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio.
30
Edicin Especial
513062
4 5 2 Hasta 24 Si Si Si Si Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable utilizado Fecha de la operacin Numrico Numrico
10
Si
No
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio
Hasta 100
No
No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe
Alfanumrico
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 40
No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 9 4. Campo 8 y 9 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 8 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 9 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 8 y 9 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 9 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 8
No
No
Numrico
10
No
No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de Ventas e Ingresos. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Nmero correlativo utilizado en el Registro de Compras. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Nmero correlativo utilizado en el Registro de Consignaciones. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Indica el estado de la operacin
Alfanumrico
11
Hasta 40
No
No
Alfanumrico
12
Hasta 40
No
No
Alfanumrico
13
Si
No
Numrico
14 al 26
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a 1 2 Hasta 24 Si Si Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel mximo de dgitos utilizado Numrico 1. Obligatorio
2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta contable. 3 Hasta 100 Si No Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Alfanumrico 1. Obligatorio
Si
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17
Instituto Pacco
31
Edicin Especial
513063
Si No Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Indica el estado de la operacin Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> - 3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = - 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo. 3. Registrar 8 cuando la Cuenta Contable se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Hasta 60
Si
No
Numrico
7 al 12
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
(*) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez. En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modicaciones. 5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplicado 5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Descripcin Periodo Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Si el campo 13 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 13 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) correlativo 4. Si el campo 13 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) correlativo de la operacin original que se modica 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Hasta 40
Si
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable .
Alfanumrico
De 2 hasta 10
Si
Si
4 5
2 Hasta 24
Si Si
Si Si
10
Si
No
Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.4 - Detalle del Plan Contable utilizado Fecha de la operacin
Alfanumrico
Numrico Numrico
DD/MM/AAAA
7 8
Hasta 100 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
No No
No No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe
Alfanumrico Numrico
1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 9 4. Campo 8 y 9 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 8 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 9 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 8 y 9 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 9 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 8
No
No
Numrico
32
Edicin Especial
513064
10 Hasta 40 No No Nmero correlativo utilizado en el Registro de Ventas e Ingresos. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Nmero correlativo utilizado en el Registro de Compras. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Nmero correlativo utilizado en el Registro de Consignaciones. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Indica el estado de la operacin Alfanumrico
11
Hasta 40
No
No
Alfanumrico
12
Hasta 40
No
No
Alfanumrico
13
Si
No
Numrico
14 al 26
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*) Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a 1 2 Hasta 24 Si Si Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel mximo de dgitos utilizado Numrico 1. Obligatorio 2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta contable. 3 Hasta 100 Si No Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Indica el estado de la operacin Alfanumrico 1. Obligatorio
4 5
2 Hasta 60
Si Si
No No
Numrico Alfanumrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17 1. Obligatorio 2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> - 3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = - 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo. 3. Registrar 8 cuando la Cuenta Contable se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Si
No
Numrico
7 al 12
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
(*) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez. En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modicaciones.
6 Estructura del Libro Mayor 6.1 LIBRO MAYOR Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato Observaciones
Instituto Pacco
33
Edicin Especial
513065
Si Si Periodo Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Si el campo 13 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 13 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 13 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Hasta 40
Si
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario.
Alfanumrico
Hasta 8
Si
4 5
2 Hasta 24
Si Si
10
Si
Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Si Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Si Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable utilizado No Fecha de la operacin
Si
Numrico Numrico
DD/MM/AAAA
7 8
Hasta 100 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 40
Si Si
No Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada No Movimientos del Debe
Alfanumrico Numrico
1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 9 4. Campo 8 y 9 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 8 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 9 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 8 y 9 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 9 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 8
Si
No Movimientos del Haber
Numrico
10
11
Hasta 40
12
Hasta 40
13
Si
No Nmero correlativo utilizado en el Registro de Ventas e Ingresos. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. No Nmero correlativo utilizado en el Registro de Compras. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. No Nmero correlativo utilizado en el Registro de Consignaciones. No consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. No Indica el estado de la operacin
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
34
Edicin Especial
513066
7 Estructura del Registro de Activos Fijos 7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS Campo 1 Long. 8 Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 36 es igual a 1 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 36 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 36 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 36 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 36 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica 3 De 2 hasta 10 Si Si Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Si
Si
Numrico
1. Obligatorio 2. No acepta el valor 1. 3. Validar con parmetro tabla 13
Hasta 24
Si
Si
Cdigo propio del activo jo correspondiente al catlogo sealado en el campo 3. Cdigo del activo jo, de acuerdo al Catlogo de Bienes, Servicios y Obras (*) establecido por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) y vigente al 01 de enero de cada ao. Cdigo del tipo de Activo Fijo Cdigo de la Cuenta Contable del Activo Fijo, desagregada hasta el nivel mximo de dgitos utilizado Estado del Activo Fijo Descripcin del Activo Fijo Marca del Activo Fijo Modelo del Activo Fijo Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo Importe del saldo inicial del Activo Fijo
Alfanumrico 1. Obligatorio
Si
Si
Numrico
1. Obligatorio
7 8
1 Hasta 24
Si Si
No No
Numrico Numrico
9 10 11 12 13 14
1 Hasta 40 Hasta 20 Hasta 20 Hasta 30 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
Si Si Si Si Si Si
No No No No No No
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 19 Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar - Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o negativo 3. Si no existe, registrar 0.00
Instituto Pacco
35
Edicin Especial
513067
Si No Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o negativo 3. Si no existe, registrar 0.00
15
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 10
16
Si
No
Importe de las mejoras del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o negativo 3. Si no existe, registrar 0.00
17
Si
No
Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
18
Si
No
Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo
Numrico
19
Si
No
Valor de la revaluacin voluntaria efectuada
Numrico
20
Si
No
Valor de la revaluacin efectuada por reorganizacin de sociedades
Numrico
21
Si
No
Valor de otras revaluaciones efectuada
Numrico
22
Si
No
Importe del valor del ajuste por inacin del Activo Fijo
Numrico
23
Si
No
Fecha de adquisicin del Activo Fijo
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 20 Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio, solo si campo 25 es 1 2. ###.## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100 1. Obligatorio 2. Positivo o negativo 3. Si no existe, registrar 0.00
24
10
Si
No
Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo
25 26 27
1 Hasta 20 Hasta 3 enteros y 2 decimales, Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
Si Si Si
No No No
Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo de la depreciacin Nmero de documento de autorizacin para cambiar el mtodo de la depreciacin Porcentaje de la depreciacin
28
Si
No
Depreciacin acumulada al cierre del ejercicio anterior.
Numrico
29
Si
No
Valor de la depreciacin del ejercicio sin considerar la revaluacin
Numrico
36
Edicin Especial
513068
30 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si No Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico
31
Si
No
Valor de la depreciacin relacionada con otros ajustes
Numrico
32
Si
No
Valor de la depreciacin de la revaluacin voluntaria efectuada
Numrico
33
Si
No
Valor de la depreciacin de la revaluacin efectuada por reorganizacin de sociedades
Numrico
34
Si
No
Valor de la depreciacin de otras revaluaciones efectuadas
Numrico
35
Si
No
Valor del ajuste por inacin de la depreciacin
Numrico
36
Si
No
Numrico
37 al 74
Hasta 200
No
No
Alfanumrico 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 Catlogo de Existencias. 7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO Campo 1 Long. 8 Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 15 es igual a 1 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 15 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 15 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 15 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 15 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
Instituto Pacco
37
Edicin Especial
513069
Si Si Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
De 2 hasta 10
Si
Si
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Cdigo propio del activo jo correspondiente al catlogo sealado en el campo 4. Fecha de adquisicin del Activo Fijo
10
Si
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o negativo 3. Si no existe, registrar 0.00
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 entero y 3 decimales Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 entero y 3 decimales
Si
No
Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda extranjera
Si
No
Tipo de cambio de la moneda extranjera en la fecha de adquisicin Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda nacional
Numrico
1. Obligatorio 2. #.### 3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0 1. Obligatorio 2. Positivo o negativo 3. Si no existe, registrar 0.00
Si
No
Numrico
10
Si
No
Tipo de cambio de la moneda extranjera al 31.12 del periodo que corresponda
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.000 3. #.### 4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0 1. Obligatorio
11
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si
No
Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo
Numrico
12
Si
No
Depreciacin del ejercicio
Numrico
13
Si
No
Depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
14
Si
No
Depreciacin relacionada con otros ajustes
Numrico
15
Si
No
Numrico
16 al 30
Hasta 200
No
No
38
Edicin Especial
513070
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Campo 1 Long. 8 Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a 1 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a 1 2 Hasta 40 Si Si Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 11 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 11 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) 4. Si el campo 11 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica 3 De 2 hasta 10 Si Si Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13. Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Si
Si
Numrico
Hasta 20
Si
Si
Nmero del contrato de arrendamiento nanciero del Activo Fijo
10
Si
Si
Fecha del contrato de arrendamiento nanciero DD/MM/AAAA 1. Obligatorio del Activo Fijo Cdigo propio del activo jo correspondiente al catlogo sealado en el campo 4. Alfanumrico 1. Obligatorio
Hasta 24
Si
Si
10
Si
No
Fecha de inicio del arrendamiento nanciero del DD/MM/AAAA 1. Obligatorio Activo Fijo 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Nmero de cuotas pactadas Monto total del contrato de arrendamiento nanciero del Activo Fijo Numrico Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Positivo
9 10
Hasta 5 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si
No No
11
Si
No
Numrico
12 al 24
Hasta 200
No
No
Instituto Pacco
39
Edicin Especial
513071
8 Estructura del Registro de Compras 8.1 REGISTRO DE COMPRAS Campo 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 34 es igual a 9 6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 34 es diferente a 9 1 2 Hasta 40 Si Si 1. Contribuyentes del Rgimen General: Alfanumrico Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato Simplicado en que se registr la operacin. 2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Nmero correlativo del mes. Nmero correlativo del asiento contable Alfanumrico identicado en el campo 2, cuando se utilice el Cdigo nico de la Operacin (CUO). El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. 1. Obligatorio 2. Si el campo 34 es igual a 0, 1 o 6 o 7, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 34 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que se modica
De 2 hasta Si 10
Si
1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C 3. No se registra nada en este campo en los casos de Contribuyentes del RER.
10
Si
No
Fecha de emisin del comprobante de pago DD/MM/AAAA 1. Obligatorio o documento 2. Menor o igual al periodo informado 5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 34 = 6 6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 34 = 7
10
No
No
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 1. Opcional, excepto cuando el campo 5 = 14 en cuyo caso es obligatorio 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
6 7
2 Hasta 20
Si Si
No No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento
Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Serie del comprobante de pago o Alfanumrico documento. En los casos de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin Simplicada de Importacin (DSI) se consignar el cdigo de la dependencia Aduanera. Ao de emisin de la DUA o DSI Numrico
Si
No
1. Obligatorio 2. Si campo 6 = 50 , 52 registrar nmero mayor a 1981 y menor o igual al ao del periodo informado y al ao del periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Hasta 24
Si
No
Nmero del comprobante de pago o Alfanumrico documento o nmero de orden del formulario fsico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratndose de liquidaciones de compra, utilizacin de servicios prestados por no domiciliados u otros, nmero de la DUA, de la DSI, de la Liquidacin de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crdito scal en la importacin de bienes. En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito scal en forma consolidada, registrar el nmero inicial (2).
10
Hasta 24
No
No
En caso de optar por anotar el importe Numrico total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito scal en forma consolidada, registrar el nmero nal (2).
1. Si campo 6 = 00,03,05,06,07,08,11,12, 13,14,15,16,18,19,23,26,28,30,34,35, 36,37,55,56,87 y 88, campo 9 debe ser positivo o cero 2. En caso contario, registrar 0
40
Edicin Especial
513072
11 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico
1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = 00,03,05,06,07,08,11,12, 13,14,15,16,18,19,22,23,26,28,30,34, 35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 o b. campo 6 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 25 = 03, 12, 13, 14 y 36 en cuyos casos ser opcional 2. Validar con parmetro tabla 2
12
Hasta 15
Si
No
Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad, segn corresponda.
Alfanumrico
1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = 00,03,05,06,07,08,11,12, 13,14,15,16,18,19,22,23,26,28,30,34, 35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 o b. campo 6 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 25 = 03, 12, 13, 14 y 36 en cuyos casos ser opcional 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
13
Hasta 100
Si
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn Alfanumrico social del proveedor. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo.
1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = 00,03,05,06,07,08,11,12, 13,14,15,16,18,19,22,23,26,28,30,34, 35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 o b. campo 6 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 25 = 03, 12, 13, 14 y 36
14
Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 No enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
No
Base imponible de las adquisiciones Numrico gravadas que dan derecho a crdito scal y/ o saldo a favor por exportacin, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportacin Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal Numrico
1. Obligatorio 2. Acepta negativos
15
No
1. Obligatorio 2. Acepta negativos 3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 14.
16
No
Base imponible de las adquisiciones Numrico gravadas que dan derecho a crdito scal y/ o saldo a favor por exportacin, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos
17
No
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 15. 1. Obligatorio 2. Acepta negativos
18
No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crdito scal y/o saldo a favor por exportacin, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin. Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal
Numrico
19
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Acepta negativos 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 18.
20
No
Valor de las adquisiciones no gravadas
Numrico
21
No
Monto del Impuesto Selectivo al Consumo Numrico en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como deduccin.
22
No
Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base imponible.
Numrico
Instituto Pacco
41
Edicin Especial
513073
No Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago. Numrico 1. Obligatorio 2. Acepta negativos
23
24 25
Hasta 20 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 entero y 3 No decimales 10 Si
No No
26 27 28
2 Hasta 20 3
Si Si Si
No No No
29 30 31
Hasta 24 Hasta 24 10
Si Si No
No No No
32 33
Hasta 24 1
No Si
No No
1. Obligatorio 2. #.### 3. Positivo Fecha de emisin del comprobante de pago DD/MM/AAAA 1. Obligatorio, si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o que se modica (4). 97 o 98 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Tipo de comprobante de pago que se Numrico 1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o modica (4). 97 o 98 2. Validar con parmetro tabla 10 Nmero de serie del comprobante de pago Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o que se modica (4). 97 o 98 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) Cdigo de la dependencia Aduanera de la Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 25 = 50 , 52. Validar con parmetro tabla 11 Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin Simplicada de Importacin (DSI) . Nmero del comprobante de pago que se Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o modica (4). 97 o 98 Nmero del comprobante de pago emitido Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o por sujeto no domiciliado (5). 97 o 98 Fecha de emisin de la Constancia de DD/MM/AAAA 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo Depsito de Detraccin (6) informado 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1. Nmero de la Constancia de Depsito de Alfanumrico 1. Positivo, de ser numrico Detraccin (6) Marca del comprobante de pago sujeto a Numrico 1. Obligatorio retencin 2. Si identica el comprobante sujeto a retencin consignar 1, caso contrario 0 Tipo de cambio (3). Estado que identica la oportunidad de la Numrico anotacin o indicacin si sta corresponde a un ajuste.
Numrico
34
1. Obligatorio 2. Registrar 0 cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo, emitidas en el periodo. 3. Registrar 1 cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto, segn corresponda. 4. Registrar 6 cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a crdito scal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda. 5. Registrar 7 cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a crdito scal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda. 6. Registrar 9 cuando se realice un ajuste o recticacin en la anotacin de la informacin de una operacin registrada en un periodo anterior. 35 al 68 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes. (1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modicatorias. (2) En caso la anotacin corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la vericacin individual de cada documento. (3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia. (4) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignarn, respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas. Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas en el prrafo anterior. (5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber registrar la base imponible correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para sealar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas. (6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identicar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Si
No
42
Edicin Especial
513074
9 Estructura del Registro de Consignaciones 9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN Campo 1 Long. 8 Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 22 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 22 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2)
Si
Si
Numrico
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 40
Si
Si
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo Alfanumrico 1. Obligatorio nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato Simplicado en que se registr la operacin. 2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Nmero correlativo del mes. Nombre de la existencia Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo6 ser <> - 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo6 - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6
Hasta 80
Si
No
7 8
Hasta 3 10
Si Si
No No
Cdigo de la unidad de medida
Fecha de emisin de la gua de remisin emitido DD/MM/AAAA 1. Obligatorio por el consignador 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignador Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo
Hasta 20
Si
No
10
Hasta 24
Si
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo
11
Si
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar 00
12
10
No
No
Fecha de emisin del comprobante emitido por el DD/MM/AAAA 1. Obligatorio consignador 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador (1) Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe registrar 0
13 14 15
Hasta 20 Hasta 24 10
Si Si Si
No No No
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el Alfanumrico 1. Obligatorio consignador (1) 2. Si no existe registrar 0 Fecha de entrega o devolucin del bien DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
16 17 18 19
1 Hasta 15 Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
Si Si Si Si
No No No No
Tipo de documento de identidad del consignatario Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 Nmero de RUC del consignatario o del documento de identidad Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del consignatario Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera tupla corresponde al saldo inicial) Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Si no existe registrar 0.00 4. Es excluyente de los campos 20 y 21 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
Instituto Pacco
43
Edicin Especial
513075
Si No Cantidad de bienes devueltos por el consignatario Numrico 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0.00 4. Es excluyente de los campos 19 y 21 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0.00 4. Es excluyente de los campos 19 y 20 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
20
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
21
Si
No
Cantidad de bienes vendidos
Numrico
22
Si
No
Numrico
23 al 44
Hasta 200
No
No
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN Campo 1 Long. 8 Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21 es diferente a 1 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5
Si
Si
Numrico
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2)
Hasta 40
Si
Si
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo Alfanumrico 1. Obligatorio nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato Simplicado en que se registr la operacin. 2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Nmero correlativo del mes. Nombre de la existencia Cdigo de la unidad de medida Alfanumrico 1. Obligatorio cuando campo 2 = 3 o 9, en caso contrario registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6
6 7 8
Hasta 80 Hasta 3 10
Si Si Si
No No No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitida DD/MM/AAAA 1. Obligatorio por el consignador 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001) Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes no vendidos Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes no vendidos Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo 3. Si no existe registrar 0 1. Obligatorio 2. Positivo 3. Si no existe registrar 0 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar 00
Hasta 20
Si
No
10
Hasta 24
Si
No
Numrico
11
Si
No
Numrico
44
Edicin Especial
513076
12 10 Si No
Fecha de emisin del comprobante emitido por el DD/MM/AAAA 1. Obligatorio consignatario, por la venta de los bienes recibidos 2. Menor o igual al periodo informado en consignacin 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001) Serie del Comprobante de Pago emitido por el Alfanumrico 1. Obligatorio consignatario, por la venta de los bienes recibidos 2. Positivo, de ser numrico en consignacin (2) 3. Si no existe registrar 0 Nmero del Comprobante de Pago emitido por el Alfanumrico 1. Obligatorio consignatario, por la venta de los bienes recibidos 2. Positivo, de ser numrico en consignacin (2) 3. Si no existe registrar 0 Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Numrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = 06)
13
Hasta 20
Si
No
14
Hasta 24
Si
No
15
10
Si
No
16
11
Si
No
Nmero de RUC del consignador
17 18
Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si Si
No No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del consignador Cantidad de bienes recibidos en consignacin o por devolucin del cliente (la primera tupla corresponde al saldo inicial)
Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Si no existe registrar 0 4. Es excluyente de los campos 19 y 20
19
Si
No
Cantidad de bienes devueltos al consignador
Numrico
1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0 4. Es excluyente de los campos 18 y 20
20
Si
No
Cantidad de bienes vendidos por el consignatario
Numrico
1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0 4. Es excluyente de los campos 18 y 19
21
Si
No
Numrico
22 al 42
Hasta 200
No
No
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al consignatario (2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los referidos bienes del consignador
10 Estructura del Registro de Costos 10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL Campo 1 8 Long. Obligatorio Si Llave nica Si Ejercicio Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 6 es igual a 1 6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces campo 6 es diferente a 1 2 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si No Costo del inventario inicial de productos Numrico terminados contable 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00
Instituto Pacco
45
Edicin Especial
513077
Si No Costo de produccin de productos terminados contable Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1
Si
No
Costos del inventario nal de productos Numrico terminados disponibles para la venta contable Ajustes diversos contables Numrico
1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00
Si
No
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
7 al 12
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL Campo 1 8 Long. Obligatorio Si Llave nica Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 5. Si el periodo corresponde al ejercicio informado, campo 8 es igual a 1 6. Si el periodo es menor al ejercicio informado, entonces campo 8 es diferente a 1 2 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si No Costo de Materiales y Suministros Directos Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00
Si
No
Costo de la Mano de Obra Directa
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00
Si
No
Otros Costos Directos
Numrico
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros Indirectos
Numrico
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos:Mano Numrico de Obra Indirecta
Si
No
Otros Gastos de Produccin Indirectos
Numrico
Si
No
Numrico
46
Edicin Especial
513078
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL Campo 1 8 Long. Obligatorio Si Llave nica Si Ejercicio Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 13 es igual a 1 6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces campo 13 es diferente a 1 2 Hasta 10 Si Si Cdigo de identicacin del Proceso informado (La informacin podr agruparse optativamente por proceso productivo, lnea de produccin, producto o proyecto) Descripcin del Proceso informado Alfanumrico 1. Obligatorio
3 4
Hasta 100 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 1
Si Si
No No
Alfanumrico
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00
Costos de los Materiales y Suministros Numrico Directos
Si
No
Costos la Mano de Obra Directa
Numrico
Si
No
Otros Costos Directos
Numrico
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros Indirectos
Numrico
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos: Mano Numrico de Obra Indirecta
Si
No
Otros Gastos de Produccin Indirectos
Numrico
10
Si
No
Inventario inicial de productos en proceso
Numrico
11
Si
No
Inventario nal de productos en proceso Numrico
1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00
12 13
Si Si
No No
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado anual Indica el estado de la operacin
Numrico Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 21 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
14 al 26
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
Instituto Pacco
47
Edicin Especial
513079
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Fsicas 12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS Campo 1 8 Long. Obligatorio Si Llave nica Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 18 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 18 es diferente a 1
Hasta 40
Si
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario.
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 18 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando 3. Si el campo 18 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO). 4. Si el campo 18 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
De 2 hasta 10 Si
Si
Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio.
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, MoC
Hasta 7
Si
Si
Cdigo de establecimiento anexo: Numrico 1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y corresponden al cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de Contribuyentes. 2. En caso el almacn se encuentre ubicado en el establecimiento de un tercero o no sea posible incluirlo como un establecimiento anexo, los cuatro primeros nmeros sern: 9999 3. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser necesario
1. Obligatorio 2. Como mnimo consignar #### 3. Positivo
Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13.
Numrico
1. Obligatorio 2. No acepta el valor 1. 3. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al Alfanumrico 1. Obligatorio catlogo sealado en el campo 5. 2. No acepta valor por default Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo Numrico de Bienes, Servicios y Obras (*) establecido por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) y vigente al 01 de enero de cada ao. Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar 1. Obligatorio
Si
Si
10
Si
Si
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 13 = 01, 02, 03, 04, 05 o 06, campo 10 <> 00 4. En caso contrario campo 10 puede tomar cualquier valor de la tabla 10, incluyendo 00
10
Si
Si
Tipo del documento de traslado, comprobante de Numrico pago, documento interno o similar
48
Edicin Especial
513080
11 Hasta 20 Si Si Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar
Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 13 = 01, 02, 03, 04, 05 o 06 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico
12
Hasta 24
Si
Si
Nmero del documento de traslado, comprobante Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 13 = 01, de pago, documento interno o similar 02, 03, 04, 05 o 06 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico Tipo de operacin efectuada Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12
13
Si
Si
14 15 16
Hasta 80 Hasta 3
Si Si
No No No
Descripcin de la existencia Cdigo de la unidad de medida
Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalemnte puede ser negativo 4. Excluyente con campo 16 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Excepcionalmente puede ser positivo 4. Excluyente con campo 15 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Entradas de las unidades fsicas (la primera tupla Numrico corresponde al saldo inicial)
17
No
Salidas de las unidades fsicas
Numrico
18
No
Numrico
19 al 38
Hasta 200
No
No
(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 Catlogo de Existencias.
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado 13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 26 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 26 es diferente a 1
Hasta 40
Si
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 26 es igual a 1, consignar el Cdigo que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identica nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se de manera nivoca el asiento contable en el est informando Libro Diario en que se registr la operacin. 3. Si el campo 26 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO). 4. Si el campo 26 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la operacin original que se modica
Instituto Pacco
49
Edicin Especial
513081
Si Si Nmero correlativo del asiento contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Cdigo de establecimiento anexo: 1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y corresponden al cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de Contribuyentes 2. En caso el almacn se encuentre ubicado en el establecimiento de un tercero o no sea posible incluirlo como un establecimiento anexo, los cuatro primeros nmeros sern: 9999 3. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser necesario Alfanumrico 1. Obligatorio 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
De 2 hasta 10
Hasta 7
Si
Si
Numrico
1. Obligatorio 2. Como mnimo consignar #### 3. Positivo
Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13.
Numrico
1. Obligatorio 2. No acepta el valor 1. 3. Validar con parmetro tabla 13 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al catlogo sealado en el campo 5. Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo de Bienes, Servicios y Obras (*) establecido por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) y vigente al 01 de enero de cada ao.
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 5)
Si
Si
Numrico
1. Obligatorio
10
Si
Si
Fecha de emisin del documento de DD/MM/AAAA 1. Obligatorio traslado, comprobante de pago, documento 2. Menor o igual al periodo informado interno o similar 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Tipo del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 13 = 01, 02, 03, 04, 05 o 06, campo 9 <> 00 4. En caso contrario campo 10 puede tomar cualquier valor de la tabla 10, incluyendo 00
10
Si
Si
11
Hasta 20
Si
Si
Nmero de serie del documento de Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 13 = 01, 02, 03, 04, 05 traslado, comprobante de pago, documento o 06 interno o similar 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 13 = 01, 02, 03, 04, 05 o 06 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12
12
Hasta 24
Si
Si
13
Si
Si
Tipo de operacin efectuada
14 15 16 17
Hasta 80 Hasta 3 1 Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles
Si Si Si Si
No No No No
Descripcin de la existencia Cdigo de la unidad de medida Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias aplicado Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la primera tupla corresponde al saldo inicial)
Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 Numrico Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 14 1. Obligatorio 2. Excepcionalmente puede ser negativo
50
Edicin Especial
513082
18 Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si No Costo unitario del bien ingresado Numrico
1. Obligatorio si campo 17 <> 0.00 2. Positivo o 0.00
19
Si
No
Costo total del bien ingresado
Numrico
1. Obligatorio 2. Producto del campo 17 y del campo 18 3. Excepcionalmente puede ser negativo
20
Si
No
Cantidad de unidades fsicas del bien retirado
Numrico
1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Excepcionalmente puede ser positivo
21
Si
No
Costo unitario del bien retirado
Numrico
22
Si
No
Costo total del bien retirado
Numrico
1. Obligatorio 2. Producto del campo 20 y del campo 21 3. Excepcionalmente puede ser positivo
23
Si
No
Cantidad de unidades fsicas del saldo nal
Numrico
1. Obligatorio 2. Excepcionalmente puede ser negativo
24
Si
No
Costo unitario del saldo nal
Numrico
25
Si
No
Costo total del saldo nal
Numrico
1. Obligatorio 2. Producto del campo 23 y del campo 24 3. Excepcionalmente puede ser negativo
26
Si
No
Numrico
27 al 54
Hasta 200
No
No
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Campo 1 Long. 8 Obligatorio Si Llave nica Si Periodo Descripcin Formato Observaciones
Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 29 es igual a 1 o 2 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 29 es diferente a a 1
Instituto Pacco
51
Edicin Especial
513083
Si Si 1. Contribuyentes del Rgimen Alfanumrico 1. Obligatorio General: Nmero correlativo 2. Si el campo 29 es igual a 0, 1 o 2, del mes o Cdigo nico de la consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave que se est informando primaria del sofware contable que identica de manera nivoca el asiento contable en el Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplicado en que se registr la operacin. 2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Nmero correlativo del mes. 3. Si el campo 29 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo 4. Si el campo 29 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que se modica
Hasta 40
De 2 hasta 10
Si
Si
Nmero correlativo del asiento Alfanumrico 1. Obligatorio contable identicado en el campo 2. El primer dgito debe ser: A, M o C 2, cuando se utilice el Cdigo nico 3. No se registra nada en este campo en de la Operacin (CUO). El primer los casos de Contribuyentes del RER. dgito debe ser: A para el asiento de apertura del ejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes del mes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Fecha de emisin del Comprobante de Pago DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio, excepto cuando el campo 29 = 2 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Solo es obligatorio cuando el campo 5 = 14 y campo 29 <> 2 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
10
Si
No
10
No
No
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)
DD/MM/ AAAA
6 7
2 Hasta 20
Si Si
No No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora
Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Hasta 24
Si
No
Nmero del comprobante de pago o Alfanumrico 1. Obligatorio documento. 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras que no otorguen derecho a crdito scal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas por da y por mquina registradora, registrar el nmero inicial (2) Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotar la constancia de depsito por los retiros de bienes que hubiere efectuado
Hasta 24
No
No
Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras que no otorguen derecho a crdito scal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas por da y por mquina registradora, registrar el nmero nal (2).
Numrico
52
Edicin Especial
513084
10 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente
Alfanumrico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 5 = 00,05,06,07,08,11,1 2,13,14,15,16,18,19,23,26,28,30, 34,35,36,37,55,56,87 y 88 o b. campo 29 = 2 o c. campo 6 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 29 = 03, 12, 13, 14 y 36 d. campo 13 > 0.00 e. campo 22 < 1500.00 2. Validar con parmetro tabla 2
11
Hasta 15
Si
No
Nmero de Documento de Identidad Alfanumrico 1. Obligatorio excepto cuando del cliente a. campo 5 = 00,03,05,06,07,08,1 1,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28, 30,34,35,36,37,55,56,87 y 88 o b. campo 30 = 2 o c. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 27 = 03, 12, 13, 14 y 36 d. campo 13 > 0.00 e. campo 22 < 1500.00 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
12
Hasta 100
Si
No
Apellidos y nombres, denominacin Alfanumrico 1. Obligatorio excepto cuando o razn social del cliente. En caso a. campo 5 = 00,03,05,06,07,08,1 de personas naturales se debe 1,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28, 30,34,35,36,37,55,56,87 y 88 o consignar los datos en el siguiente b. campo 30 = 2 o orden: Apellido paterno, apellido materno y nombre completo. c. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 30 = 03, 12, 13, 14 y 36 d. campo 12 > 0.00 e. campo 22 < 1500.00
13
Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 entero y 3 decimales 10
Si
No
Valor facturado de la exportacin
Numrico
14
Si
No
Base imponible de la operacin gravada (4) Importe total de la operacin exonerada Importe total de la operacin inafecta Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el caso. Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal Base imponible de la operacin gravada con el Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Otros conceptos, tributos y cargos que no forman parte de la base imponible Importe total del comprobante de pago Tipo de cambio (5) Fecha de emisin del comprobante de pago o documento original que se modica (6) o documento referencial al documento que sustenta el crdito scal
Numrico
15
Si
No
Numrico 1. Acepta negativos
16
Si
No
17
Si
No
18
Si
No
19
Si
No
Numrico 1. Obligatorio si campo 6 = 40 y campo 29 <> 2 2. Acepta negativos Numrico 1. Obligatorio si campo 6 = 40 y campo 29 <> 2 2. Acepta negativos Numrico
20
Si
No
21
Si
No
22
Si
No
23 24
Si Si
No No
Numrico 1. #.### 2. Positivo DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio 2. Si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 y campo 29 <> 2 3. Menor o igual al periodo informado 4. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
25
Si
No
Tipo del comprobante de pago que se modica (6)
Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 y campo 29 <> 2, campo 27 <> 00 4. En caso contrario campo 28 = 00
Instituto Pacco
53
Edicin Especial
513085
Si No
Modificacin del Anexo N 4 de la R.S. N 286-2009/SUNAT CDIGO NOMBRE O DESCRIPCIN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS ANEXO 3 N 4: RELACIN LIBROS Y/OY REGISTROS LIBRO DEDE INVENTARIOS BALANCES QUE PUEDEN SER LLEVADOS VOLUNTARIAMENTE DE MANERA ELECTRNICA CDIGO NOMBRE O DESCRIPCIN 4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 15 LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DIARIO 3 5A LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 46 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO MAYOR 57 LIBRO DIARIODE ACTIVOS FIJOS REGISTRO 5A 9 LIBRO DIARIODE DECONSIGNACIONES FORMATO SIMPLIFICADO REGISTRO 6 10 LIBRO MAYOR REGISTRO DE COSTOS 7 12 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOSPERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DE INVENTARIO 9 13 REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 10 REGISTRO DE COSTOS 12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS 13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
Nmero de serie del comprobante Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 de pago que se modica (6) o 88 o 97 o 98 y campo 29 <> 2 513085 o Cdigo de la Dependencia Aduanera 26 Hasta 20 Si No Nmero de serie del comprobante Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 de pago que se modica (6) o 88 o 97 o 98 y campo 29 <> 2 27 Hasta 24 Si No o Cdigo Nmero del de la comprobante Dependencia de pago Alfanumrico 1. Obligatorio que se modica (6) o Nmero de la 2. Positivo, de ser numrico Aduanera DUA, de corresponder 3. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 y campo 30 <> 2 => registrar 27 Hasta 24 Si No Nmero del comprobante de pago Alfanumrico 1. Obligatorio campo 29 <> - que se modica (6) o Nmero de la 2. Positivo, decontrario ser numrico 4. En caso registrar - DUA, de corresponder 3. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o Si No Valor embarcado de la exportacin Numrico 1. Obligatorio si campo 25 = 50 o 52 28 Hasta 20 enteros y hasta 97 o 98 y campo 30 <> 2 => registrar 2 decimales, sin comas campo 29 <> - de miles 4. En caso contrario registrar - 29 1 Si No Estado que identica la oportunidad Numrico 1. Obligatorio 28 Hasta 20 enteros y hasta Si No Valor embarcado de la exportacin Numrico 1. Obligatorio si campo 25 = 50 o 52 de la anotacin o indicacin si 2. Registrar 0 cuando la operacin 2 decimales, sin comas (anotacin optativa sin efecto en el IGV) sta corresponde a alguna de las de miles situaciones previstas en el inciso corresponde al periodo, emitidas en el 29 1 Si No Estado que identi ca lala oportunidad e) del artculo 8 de Resolucin Numrico 1. Obligatorio periodo. dede la anotacin o indicacin si 2. Registrar 0 1 cuando la operacin Superintendencia N. 2863. Registrar cuando la operacin (ventas sta corresponde a alguna de las (anotacin optativa sin efecto en el IGV) 2009/SUNAT gravadas, exoneradas, inafectas y/o situaciones previstas en el inciso corresponde al periodo, emitidas el exportaciones) corresponde al en periodo, periodo. e) del artculo 8 de la Resolucin as como a las Notas de Crdito y Dbito de Superintendencia N. 2863. Registrar 1 el cuando la operacin (ventas emitidas en periodo. 2009/SUNAT gravadas, exoneradas, inafectas y/o 4. Registrar 2 cuando el documento exportaciones) corresponde ha sido inutilizado duranteal elperiodo, periodo aspreviamente como a las Notas de Crdito emitido y Dbitoo a ser entregado, emitidas en elemisin. periodo. durante su 4. Registrar 2 8 cuando el documento 5. Registrar cuando la operacin (ventas hagravadas, sido inutilizado duranteinafectas el periodo exoneradas, y/o previamente a sercorresponde entregado, emitido o exportaciones) a un periodo durante su y emisin. anterior NO ha sido anotada en dicho 5. Registrar periodo. 8 cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o (ventas 6. Registrar 9 cuando la operacin exportaciones) corresponde a un periodo gravadas, exoneradas, inafectas y/o anterior y NO ha sido anotada en dicho exportaciones) corresponde a un periodo periodo. anterior y SI ha sido anotada en dicho 6. Registrar periodo. 9 cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o 30 al 58 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico 1. En caso de no tener la necesidad de exportaciones) corresponde a un periodo utilizarlos, no incluya ni la informacin ni anterior y SI ha sido anotada en dicho los palotes. periodo. (1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios pblicos. 30 al 58 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico 1. En caso de no tener la necesidad de (2) Tambin podr efectuarse la anotacin de manera consolidada cuando sta corresponda a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de la utilizarlos, no incluya ni la informacin ni Resolucin de Superintendencia N. 286-2009/SUNAT respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 por las que se emitieron comprobantes de pago que los palotes. no otorgan derecho a crdito scal diferentes a los tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un (1)sistema En los casos de comprobantes deque pago emitidosla por empresas detallada de servicios pblicos. de control computarizado mantenga informacin y que permita efectuar la vericacin individual de cada documento. (2)En Tambin anotacin de manera consolidada sta corresponda a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de la el caso podr de lasefectuarse Boletas dela Venta se deber registrar de maneracuando detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 1,500.00. Resolucin de Superintendencia N. 286-2009/SUNAT respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 por las que se emitieron comprobantes pago que (3) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identi car al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de de Comprobantes node otorgan a crdito scal diferentes a los tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un Pago,derecho de corresponder sistema control computarizado que mantenga detallada y que permita efectuar la incluir vericacin individual de impuesto. cada documento. (4) Ende caso de ser una operacin gravada con la el informacin Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe el monto de dicho En(5) el caso de las Boletaslo de Venta seen deber registrar de manera detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 1,500.00. Utilizado conforme dispuesto las normas sobre la materia. (3)(6) EnTratndose aquellas operaciones mayores 700, se identi car al adquiriente o usuario, de acuerdo alsegn numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento Comprobantes de notas de crdito, a elS/. monto deldebe ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, corresponda, se consignar, en lasde columnas utilizadas depara Pago, de corresponder registrar los datos vinculados al valor facturado de la expotacin, base imponible de la operacin gravada e importe total de la operacin exonerada o inafecta. (4)Tratndose En caso dede ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto. notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas (5)en Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia. el prrafo anterior. (6) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, se consignar, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados al valor facturado de la expotacin, base imponible de la operacin gravada e importe total de la operacin exonerada o inafecta. Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas ANEXO N 4: RELACIN DE LIBROS Y/O REGISTROS QUE PUEDEN SER LLEVADOS VOLUNTARIAMENTE DE MANERA ELECTRNICA en el prrafo anterior.
26
Hasta 20
54
Edicin Especial
513086 INCORPORACIN del Anexo N 5 de la R.S. N 286-2009/SUNAT 513086
ANEXO N 5: RELACIN DE LIBROS Y/O REGISTROS QUE OBLIGATORIAMENTE DEBEN SER ANEXO N 5: RELACIN DE LIBROS Y/OPOR REGISTROS QUE OBLIGATORIAMENTE SER LLEVADOS DE MANERA ELECTRNICA LOS SUJETOS INCORPORADOS ALDEBEN SISTEMA LLEVADOS DE MANERA ELECTRNICA POR LOS SUJETOS INCORPORADOS AL SISTEMA CDIGO NOMBRE O DESCRIPCIN CDIGO NOMBRE O DESCRIPCIN 5 LIBRO DIARIO 5 LIBRO DIARIO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 5A LIBRO 5A LIBRO MAYOR DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 6 LIBRO 6 LIBRO MAYOR 8 REGISTRO DE COMPRAS 8 REGISTRO 14 REGISTRO DE DE COMPRAS VENTAS E INGRESOS 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Anexo I de la R.S. N 379-2013/SUNAT - Sujetos designados como principales contribuyentes ANEXO I
RUC RUC 10269318959 10269318959 10409013533 10409013533 10419839821 10419839821 15369115909 15369115909 20113733641 20113733641 20226978624 20226978624 20350491423 20350491423 20364800500 20364800500 20368981355 20368981355 20406947816 20406947816 20406989730 20406989730 20408093687 20408093687 20450654486 20450654486 20453839037 20453839037 20488336917 20488336917 20488631161 20488631161 20495874908 20495874908 20507810897 20507810897 20527627665 20527627665 20527735123 20527735123 20527784922 20527784922 20527948461 20527948461 20530705316 20530705316 20530750028 20530750028 20531003331 20531003331 20534033525 20534033525 20542180367 20542180367 20542187965 20542187965 20571240751 20571240751 20227395576 20227395576 20229676220 20229676220 20368967875 20368967875 20447998395 20447998395 20449271522 20449271522 20479517127 20479517127 20496136013 20496136013 20496159901 20496159901 20530889611 20530889611 20531020937 20531020937 20115482450 20115482450 20156003817 20156003817 20188903488 20188903488 20286907467 20286907467 20407827024 20407827024 20453663087 20453663087 20453744168 20453744168 20495932797 20495932797 20528000135 20528000135 20530592520 20530592520 20530903207 20530903207 20530989161 20530989161 20531044445 20531044445 20531088493 20531088493 10097715462 10097715462
ANEXO I RAZON SOCIAL RAZON SOCIAL RONCAL VILLAR MILTON ALIS RONCAL VILLAR MILTON ALIS SANTILLAN ARMAS GLADYS MIRIAM SANTILLAN ARMAS GLADYS WARTHON VELARDE RANDYMIRIAM YORRY WARTHON VELARDE RANDY YORRY QUIROZ ROJAS LUIS ALBERTO QUIROZ ROJAS LUIS E.P.S. SEDACAJ S.A. ALBERTO E.P.S. SEDACAJ S.A. EMPRESA Y SERVICIOS MULTIPLES MANU EIRLT EMPRESA Y SERVICIOS MULTIPLES MANU EIRLT TURBINA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA TURBINA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA S. NOVISA EIRL S. NOVISA EIRL DIRECCION REGIONAL DE EDUCAC. CAJAMARCA DIRECCION REGIONALFREDY DE EDUCAC. CAJAMARCA TRANSP.Y COMERCIO S.R.LTDA. TRANSP.Y COMERCIO S.R.LTDA. DIRECCION REGIONALFREDY AGRARIA - ANCASH DIRECCION REGIONAL AGRARIA EMPRESA MINERA ZEUS S.A.C. - ANCASH EMPRESA MINERA ZEUS S.A.C. SERVICENTRO CRISTO REY E.I.R.L. SERVICENTRO CRISTO REY SERVICIOS GENERALES DELE.I.R.L. NORTE SAC SERVICIOS DEL NORTE SACSUR DIRECCION GENERALES DE RED DE SALUD HUAYLAS DIRECCION DE RED DE SALUD HUAYLAS SUR SHUMAC ALLPA S.R.L SHUMAC ESTRUCTURAS ALLPA S.R.L CARVALI MONTAJE Y SS.GG SRL CARVALI ESTRUCTURAS MONTAJE Y SS.GG SRL S.A.C. EJECUTORES DE PROYECTOS Y OBRAS MINERAS EJECUTORES DE PROYECTOS YE.I.R.L. OBRAS MINERAS S.A.C. CENTRO COMERCIAL PEREYRA CENTRO COMERCIAL PEREYRA E.I.R.L. VALEMIL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA VALEMIL SOCIEDAD ANONIMA SUPER SERVICENTRO MADRECERRADA DE DIOS SOCIEDAD ANONIMA CERRADA SUPER SERVICENTRO MADRE DE DIOS SOCIEDAD ANONIMA CERRADA DISTRIBUIDORA SEOR DE POTOSI SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA - DISTRIBUIDORA SEOR D DISTRIBUIDORA SEOR DE POTOSI SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA - DISTRIBUIDORA SEOR D EMPRESA CONSTRUCTORA Y SERVICIOS SAN ISIDRO S.A. EMPRESA CONSTRUCTORA Y SERVICIOS SAN ISIDRO S.A. INGENIERIA & SERVICIOS GENERALES S.R.L. INGENIERIA & SERVICIOS GENERALES CONSTRUCTORA QUITACOCHA SRL S.R.L. CONSTRUCTORA CIBERLINK S.R.L. QUITACOCHA SRL CIBERLINK S.R.L. CONTRATISTAS S.A.C. JAIME HUAROMO JAIME HUAROMO COMPAIA MINERA CONTRATISTAS ANCASH S.A.C. S.A.C. COMPAIA MINERA ANCASH S.A.C. CONSORCIO TECNOLOGICO - HUARAZ CONSORCIO - HUARAZ EMPRESA DETECNOLOGICO INTERES LOCAL HIDROELECTRICA S.A. DE CHACAS EMPRESA DE LOCAL HIDROELECTRICA S.A. DE CHACAS EPROMIG S R INTERES L EPROMIG S GESTION RL UNIDAD DE EDUCATIVA LOCAL JAEN UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL JAEN MADERERA Y TRANSPORTES JUNIOR S.R.L. MADERERA YCAMPESINA TRANSPORTES JUNIOR COMUNIDAD ANGO RAJU S.R.L. COMUNIDAD CAMPESINA RAJU SAC ESTACION DE SERVICIOS ANGO JHOSYCAR ESTACION DE SERVICIOS MARKET LA MERCED SRL JHOSYCAR SAC MARKET MERCED SRL SANTANALA SERVICIOS GENERALES S.R.L. SANTANA GENERALES S.R.L.HEROES DEL CENEPA S.A.C EMPRESASERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA EMPRESA DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA HEROES DEL CENEPA S.A.C CONTRATISTAS GENERALES HUERTA E.I.R.L. CONTRATISTAS GENERALES HUERTA E.I.R.L. EMPRESA DE TRANSPORTES 14 S.R.LTDA. EMPRESA DE TRANSPORTES 14 S.R.LTDA. DIRECCION REGIONAL DE SALUD ANCASH DIRECCION REGIONAL DE SALUD ANCASH MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZY COMUNICACIONES REGION ANCASH DIRECCION REGIONAL DE TRANSPORTES DIRECCION REGIONAL DE TRANSPORTES NAR & CONTRATISTAS GENERALES S.R.L.Y COMUNICACIONES REGION ANCASH NAR & CONTRATISTAS S.R.L. DISTRIBUCIONES LUCYGENERALES S.R.L. DISTRIBUCIONES LUCY S.R.L. GOBIERNO REGIONAL CAJAMARCA GOBIERNO TURISMO Y REGIONAL SERVICIOSCAJAMARCA GENERALES SAN FRANCISCO S.R.L. TURISMO Y SERVICIOS GENERALES SAN S.R.L. LIMITADA GRIFO RHOMEL EMPRESA INDIVIDUAL DEFRANCISCO RESPONSABILIDAD GRIFO RHOMEL EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA OC&T OBRAS CIVILES Y TELECOMUNICACIONES SRL OC&T PABELOBRAS S.A.C. CIVILES Y TELECOMUNICACIONES SRL PABEL S.A.C. VARGAS S.R.L. VARGAS S.R.L. EMPRESA CONSTRUCTORA SAN CRISTOBAL S.R.L. EMPRESA CONSTRUCTORA SANE.I.R.L. CRISTOBAL S.R.L. SERVICIOS GENERALES G.M.M. SERVICIOS GENERALES G.M.M. RIMAC MEDALLA MAXIMO FABIOE.I.R.L. RIMAC MEDALLA MAXIMO FABIO
Instituto Pacco
55
Edicin Especial
513087
10316038609 10805922881 20115643216 20193334262 20407992149 20408077487 20450788849 20453670296 20453707637 20495860788 20530573819 20530713254 20530862764 20533953680 20534142227 20542035863 20542188261 20146921427 20205422332 20407961774 20491594471 20495684874 20495827063 20495992854 20496075049 20496103514 20527575096 20530742513 20530859038 20530903541 10247016169 10316290448 20166728585 20193046551 20286844953 20309099339 20368945715 20438489500 20446361741 20449282729 20490133888 20495977031 20496074409 20522139913 20526707720 20527411221 20530906214 20534098732 10048261391 20134994038 20233011721 20407798849 20407859490 20450641406 20480586981 20495739521 20495795439 20495805922 20530572171 20530689019 20533984992 20534122897 20542161818 10275401523 20143623042 20165645325 20224133929 20230151297
ZAMBRANO MACEDO JAIME RICARDO CUSICUNA CUSIHUAMAN ALIPIO SERVICENTRO ORTIZ S.R.LTDA. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE YUNGAY ECS CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. MULTISERVICIOS LA TRINIDAD S.R.L. REPRESENTACIONES ARCANGEL SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA MEVIC E.I.R.L. CONSORCIO TRANSP CAJAM. JALCA DE ORO SAC ENCAJON-COLLOTAN SERVICIOS GENERALES S.A EMPRESA MECOMA S.A. CORPORACIN UCAYALI S.R.L. CONSTRUCTORA WATTSON S.R.L. - WATTSON S.R.L. ANDINAS GROUP RENT S.A.C. SERVIAL PERU SAC GEOAGRO S.A.C. GARRA INGENIEROS S.A.C. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INDEPENDENCIA DIRECCION DE RED DE SALUD CONCHUCOS NORTE M Y K INGENIEROS E.I.R.L. SANTA RITA NUEVA GENERACION S.R.L. LOS ICHUS SERVICIOS GENERALES S.A.C. BJS SERVICIOS GENERALES EL TINGO SRL LAS TIENDAS ALEX EIRL CONSORCIO COLUMBO - ARNAR C & R ASOCIADOS SAC SERVICENTRO TAHUAMANU S.R.L. CHAUCA DE YATACO E.I.R.L. GRUPO B & T S.R.L. CEVIVE E.I.R.L. JALLO HUALLPA ADRIANA LEON DIAZ MOISES HOSPITAL DE APOYO N 1 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI GREEN VEGETABLES & FLOWERS S.A.C. COMERCIAL FATIMA E.I.R.LTDA. DIRECCION SUB REGIONAL DE SALUD CUTERVO PROCESADORA DE ALIMENTOS E.I.R.L. MARKET ORTIZ E.I.R.L. EMPRESA DE SERVICIOS MULTIPLES J.M. INGENIEROS E.I.R.L. MULTISERVICIOS ORO.COM EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSALIDAD LIMITADA - MULTIORO E.I.R.L. GSM SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA EMPRESA DE MULTISERVICIOS ZAMORA EIRL COMPAIA MINERA MELENDEZ S.A.C. ALIMENTOS AMAZONICOS SAC DALMACIA S.A.C. JUVENTUD JUPROG SRL DESARROLLO DE INGENIERIA Y CONSTRUCCION S.R.L. AIMITUMA CONTO JOSE PERUVIAN SAFARIS SA M M F CONTRATISTA E I R LTDA IMEVI INGENIEROS SOCIEDAD ANONIMA CERRADA CONSORCIO JC ESTACION DE SERVICIOS RODRIGOS EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA - ESTACION DE SERVICI DISTRIBUIDORA OFERTON SAC CORONA SERVICES SRL. MAXLIM S.R.L. SERVICIOS RUMICHACA S.R.L. DISTRIBUIDORA MONTERREY E.I.R.L. GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH INGENIERIA DEL CONCRETO Y ALBALERIA E.I.R.L. TRANS-BAT E.I.R.L. INGENIERIA & CONSTRUCCION VRA S.R.L. CABREJOS TORRES VDA. DE MEDINA MAXIMINA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAJAMARCA DIRECCION REGIONAL DE SALUD - CAJAMARCA INTIPA FOODS S.A.C. UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA CHOTA
56
Edicin Especial
513088
20407908377 20480107927 513088 20480127286 20488387074 20407908377 20530714064 513088 20480107927 20530955185 20480127286 20533914609 20407908377 20488387074 10269342507 20480107927 20530714064 20194799862 20480127286 20530955185 20199904192 20488387074 20533914609 20323041092 20530714064 10269342507 20453689981 20530955185 20194799862 20482487484 20533914609 20199904192 20527454892 10269342507 20323041092 20527664358 20194799862 20453689981 20530666663 20199904192 20482487484 20530830561 20323041092 20527454892 20534112824 20453689981 20527664358 20482487484 20530666663 20527454892 20530830561 20527664358 20534112824 Anexo II 20530666663 de la R.S. N 20530830561 20534112824
MES (*) / RUC Enero Febrero
CORPORACION VILLANUEVA S.R.L. INVERSIONES MORRO SOLAR S.A.C. EMPRESA DE TRANSPORTES TURISMO FERNANDEZ HNOS S.R.L HOTEL LA JOYA SAC CORPORACION VILLANUEVA S.R.L. CLUB DEPORTIVO SPORT ANCASH INVERSIONES MORRO SOLAR S.A.C. POMA CASTILLO SAC EMPRESA DE TRANSPORTES TURISMO INGENIERIA Y CONSTRUCCION S.A.C. FERNANDEZ HNOS S.R.L CORPORACION VILLANUEVA S.R.L. HOTEL LA JOYA SAC ALCALDE CRUZADO SATURNINO INVERSIONES MORRO SOLAR S.A.C. CLUB DEPORTIVO SPORT ANCASH COMPLEJO TURISTICO BAOS DEL INCA FERNANDEZ HNOS S.R.L EMPRESA DE TRANSPORTES TURISMO POMA CASTILLO SAC RAINFOREST EXPEDITIONS SAC HOTEL LA JOYA SAC INGENIERIA Y CONSTRUCCION S.A.C. CONST CONSULT Y CONTR GEN JC Y RF SRLTDA CLUB DEPORTIVO SPORT ANCASH ALCALDE CRUZADO SATURNINO CELL SERVICE E.I.R.L. POMA CASTILLO SAC COMPLEJO TURISTICO BAOS DEL INCA DISTRIBUIDORA GABZ S.A.C. INGENIERIA Y EXPEDITIONS CONSTRUCCION S.A.C. RAINFOREST SAC TRACTOMOTRIZ AMAZONAS SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA ALCALDE CRUZADO SATURNINO CONST CONSULT Y CONTR GEN JC Y RF SRLTDA INVERSIONES MARURI S.A.C. COMPLEJO TURISTICO BAOS DEL INCA CELL SERVICE E.I.R.L. ESTACION DEEXPEDITIONS SERVICIOS SAN ANTONIO S.A.C. RAINFOREST SAC DISTRIBUIDORA GABZ S.A.C. EMPRESA DE SERVICIOS MINEROS E.I.R.L. CONST CONSULT Y CONTR GEN JC Y RF SRLTDA TRACTOMOTRIZ AMAZONAS INVERANDES PERU S.A.C. SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA CELL SERVICE E.I.R.L. INVERSIONES MARURI S.A.C. DISTRIBUIDORA GABZ S.A.C. ESTACION DE SERVICIOS SAN ANTONIO S.A.C. TRACTOMOTRIZ AMAZONAS SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA EMPRESA DE SERVICIOS MINEROS E.I.R.L. ANEXO II: CRONOGRAMA TIPO A: FECHA MXIMA DE ATRASO INVERSIONES MARURI S.A.C. INVERANDES PERU S.A.C. DE COMPRAS Y DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS DEL REGISTRO 379-2013/SUNAT (Segunda disposicin ESTACION DE SERVICIOS SAN ANTONIO S.A.C. complemeNtaria final) ENERO A DICIEMBRE 2014 EMPRESA DE SERVICIOS MINEROS E.I.R.L. FECHA MXIMA DE ATRASO SEGN EL LTIMO DGITO DEL RUC INVERANDES PERU S.A.C. ANEXO II: CRONOGRAMA TIPO A: FECHA MXIMA DE ATRASO
0 26.02.2014
Marzo MES (*) / RUC Abril Enero 26.02.2014 27.02.2014 28.02.2014 03.03.2014 04.03.2014 05.03.2014 06.03.2014 07.03.2014 FECHA MXIMA DE ATRASO SEGN EL LTIMO DGITO DEL RUC Mayo 26.06.2014 27.06.2014 30.06.2014 01.07.2014 02.07.2014 03.07.2014 04.07.2014 07.07.2014 Febrero 25.04.2014 28.04.2014 29.04.2014 30.04.2014 02.05.2014 05.05.2014 06.05.2014 07.05.2014 MES (*) / RUC 0 1 2 3 4 5 6 7 Junio 25.07.2014 30.07.2014 31.07.2014 01.08.2013 04.08.2013 05.08.2013 06.08.2013 07.08.2013 Marzo Enero 26.02.2014 Julio 27.08.2014 27.02.2014 28.08.2014 28.02.2014 29.08.2014 03.03.2014 01.09.2014 04.03.2014 02.09.2014 05.03.2014 03.09.2014 06.03.2014 04.09.2014 07.03.2014 05.09.2014 Abril 28.05.2014 29.05.2014 30.05.2014 02.06.2014 03.06.2014 04.06.2014 05.06.2014 06.06.2014 Febrero 25.04.2014 Agosto 26.09.2014 28.04.2014 29.09.2014 29.04.2014 30.09.2014 30.04.2014 01.10.2014 02.05.2014 02.10.2014 05.05.2014 03.10.2014 06.05.2014 06.10.2014 07.05.2014 07.10.2014 Mayo 26.06.2014 27.06.2014 30.06.2014 01.07.2014 02.07.2014 03.07.2014 04.07.2014 07.07.2014 Marzo Septiembre 29.10.2014 30.10.2014 31.10.2014 03.11.2014 04.11.2014 05.11.2014 06.11.2014 07.11.2014 Junio 25.07.2014 30.07.2014 31.07.2014 01.08.2013 04.08.2013 05.08.2013 06.08.2013 07.08.2013 Abril 28.05.2014 02.06.2014 02.12.2014 03.06.2014 03.12.2014 04.06.2014 04.12.2014 05.06.2014 05.12.2014 06.06.2014 Octubre 26.11.2014 29.05.2014 27.11.2014 30.05.2014 28.11.2014 01.12.2014 Julio 27.08.2014 28.08.2014 29.08.2014 01.09.2014 02.09.2014 03.09.2014 04.09.2014 05.09.2014 Mayo 26.06.2014 Noviembre 29.12.2014 27.06.2014 30.12.2014 30.06.2014 31.12.2014 01.07.2014 02.01.2015 02.07.2014 05.01.2015 03.07.2014 06.01.2015 04.07.2014 07.01.2015 07.07.2014 08.01.2015 Agosto 26.09.2014 29.09.2014 30.09.2014 01.10.2014 02.10.2014 03.10.2014 06.10.2014 07.10.2014 Junio 25.07.2014 Diciembre 28.01.2015 30.07.2014 29.01.2015 31.07.2014 30.01.2015 01.08.2013 02.02.2015 04.08.2013 03.02.2015 05.08.2013 04.02.2015 06.08.2013 05.02.2015 07.08.2013 06.02.2015 Septiembre 29.10.2014 30.10.2014 31.10.2014 03.11.2014 04.11.2014 05.11.2014 06.11.2014 07.11.2014 Julio 27.08.2014 28.08.2014 29.08.2014 01.09.2014 02.09.2014 03.09.2014 04.09.2014 05.09.2014 Octubre 26.11.2014 27.11.2014 28.11.2014 01.12.2014 02.12.2014 03.12.2014 04.12.2014 05.12.2014 Agosto 26.09.2014 29.09.2014 01.10.2014el registro 02.10.2014 03.10.2014 07.10.2014 (*) En el caso del Registro de Compras se reere al 30.09.2014 Mes al que corresponde de operaciones segn06.10.2014 las normas de la materia. Noviembre 29.12.2014 30.12.2014 31.12.2014 02.01.2015 05.01.2015 06.01.2015 07.01.2015 08.01.2015 En el caso del Registro de Ventas30.10.2014 e Ingresos se31.10.2014 reere al Mes03.11.2014 en que se emite el comprobante de pago respectivo Septiembre 29.10.2014 04.11.2014 05.11.2014 06.11.2014 07.11.2014 Diciembre 28.01.2015 29.01.2015 30.01.2015 02.02.2015 03.02.2015 04.02.2015 05.02.2015 06.02.2015 Octubre 26.11.2014 27.11.2014 28.11.2014 01.12.2014 02.12.2014 03.12.2014 04.12.2014 05.12.2014
1 2 3 4 6 7 8 9 DEL REGISTRO DE COMPRAS Y DEL REGISTRO DE5VENTAS E INGRESOS 27.02.2014 28.02.2014 ENERO 03.03.2014 04.03.2014 05.03.2014 06.03.2014 07.03.2014 24.02.2014 25.02.2014 A DICIEMBRE 2014 ANEXO29.04.2014 II: CRONOGRAMA TIPO A: FECHA 05.05.2014 MXIMA DE06.05.2014 ATRASO 07.05.2014 23.04.2014 24.04.2014 25.04.2014 28.04.2014 30.04.2014 02.05.2014 FECHA MXIMA DE ATRASO SEGN EL LTIMO DGITO DEL RUC DEL REGISTRO DE COMPRAS Y DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A DICIEMBRE 28.05.2014 29.05.2014 30.05.2014 ENERO 02.06.2014 03.06.2014 2014 04.06.2014 05.06.2014 06.06.2014 26.05.2014 27.05.2014 24.02.2014 24.06.2014 23.04.2014 8 23.07.2014 25.02.2014 25.06.2014 24.04.2014 9 24.07.2014
24.02.2014 25.08.2014 26.05.2014 23.04.2014 24.09.2014 24.06.2014 27.10.2014 23.07.2014 26.05.2014 24.11.2014 25.08.2014 24.06.2014 23.12.2014 24.09.2014 23.07.2014 26.01.2015 27.10.2014 25.08.2014 24.11.2014 24.09.2014 23.12.2014 27.10.2014 26.01.2015 24.11.2014
25.02.2014 26.08.2014 27.05.2014 24.04.2014 25.09.2014 25.06.2014 28.10.2014 24.07.2014 27.05.2014 25.11.2014 26.08.2014 25.06.2014 26.12.2014 25.09.2014 24.07.2014 27.01.2015 28.10.2014 26.08.2014 25.11.2014 25.09.2014 26.12.2014 28.10.2014 27.01.2015 25.11.2014 26.12.2014 27.01.2015
Noviembre 29.12.2014 30.12.2014 31.12.2014 02.01.2015 05.01.2015 06.01.2015 07.01.2015 08.01.2015 23.12.2014 (*) En el caso del Registro de Compras se ANEXO reere al III: Mes al que corresponde el registro de operaciones segn normas de la materia. CRONOGRAMA TIPO B: FECHA MXIMA DE las ATRASO Diciembre 28.01.2015 29.01.2015 03.02.2015 04.02.2015 05.02.2015 06.02.2015 26.01.2015 En el caso del Registro de Ventas Ingresos se30.01.2015 re ere al Mes02.02.2015 en que se emite el comprobante de pago respectivo DEL e REGISTRO DE COMPRAS Y DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 2014 FECHA MXIMA DE ATRASO SEGN EL LTIMO DGITO DEL RUC (*) En el caso del Registro de Compras se reere al Mes al que corresponde el registro de operaciones segn las normas de la materia. MES En (*) el / RUC 0 Ventas e Ingresos 1 2 al Mes en que 3 se emite el 4 5 pago respectivo 6 7 caso del Registro de se reere comprobante de Febrero FECHA MXIMA DE ATRASO SEGN EL LTIMO DGITO DEL RUC ANEXO 31.07.2014 III: CRONOGRAMA TIPO B: FECHA05.08.2013 MXIMA DE ATRASO 07.08.2013 Marzo 25.07.2014 30.07.2014 01.08.2013 04.08.2013 06.08.2013 MES (*) / RUC 0 1 3 4 5 6 7 DEL REGISTRO DE 2 COMPRAS Y DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 2014 Abril Enero 26.06.2014 27.06.2014 30.06.2014 01.07.2014 02.07.2014 03.07.2014 04.07.2014 07.07.2014 FECHA MXIMA DE ATRASO SEGN EL LTIMO DGITO DEL RUC Mayo 27.08.2014 28.08.2014 29.08.2014 01.09.2014 02.09.2014 03.09.2014 04.09.2014 05.09.2014 Febrero MES (*) / RUC 0 1 2 3 4 5 6 7 Junio Marzo 25.07.2014 30.07.2014 31.07.2014 01.08.2013 04.08.2013 05.08.2013 06.08.2013 07.08.2013 Enero 26.06.2014 Julio 26.09.2014 27.06.2014 29.09.2014 30.06.2014 30.09.2014 01.07.2014 01.10.2014 02.07.2014 02.10.2014 03.07.2014 03.10.2014 04.07.2014 06.10.2014 07.07.2014 07.10.2014 Abril Febrero Agosto Mayo 27.08.2014 28.08.2014 29.08.2014 01.09.2014 02.09.2014 03.09.2014 04.09.2014 05.09.2014 Marzo 25.07.2014 Septiembre 29.10.2014 30.07.2014 30.10.2014 31.07.2014 31.10.2014 01.08.2013 03.11.2014 04.08.2013 04.11.2014 05.08.2013 05.11.2014 06.08.2013 06.11.2014 07.08.2013 07.11.2014 Junio Abril Octubre 26.11.2014 27.11.2014 28.11.2014 01.12.2014 02.12.2014 03.12.2014 04.12.2014 05.12.2014 Julio 26.09.2014 29.09.2014 30.09.2014 01.10.2014 02.10.2014 03.10.2014 06.10.2014 07.10.2014 Mayo 27.08.2014 Noviembre 29.12.2014 28.08.2014 30.12.2014 29.08.2014 31.12.2014 01.09.2014 02.01.2015 02.09.2014 05.01.2015 03.09.2014 06.01.2015 04.09.2014 07.01.2015 05.09.2014 08.01.2015 Agosto Junio Diciembre 28.01.2015 29.01.2015 30.01.2015 02.02.2015 03.02.2015 04.02.2015 05.02.2015 06.02.2015 Septiembre 29.10.2014 30.10.2014 31.10.2014 03.11.2014 04.11.2014 05.11.2014 06.11.2014 07.11.2014 Julio 26.09.2014 29.09.2014 30.09.2014 01.10.2014 02.10.2014 03.10.2014 06.10.2014 07.10.2014 Octubre 26.11.2014 27.11.2014 28.11.2014 01.12.2014 02.12.2014 03.12.2014 04.12.2014 05.12.2014 Agosto (*) En el caso del Registro de Compras se reere al Mes al que corresponde el registro de operaciones segn las normas de la materia. Noviembre 29.12.2014 30.12.2014 31.12.2014 02.01.2015 05.01.2015 06.01.2015 07.01.2015 08.01.2015 En el caso del Registro de Ventas30.10.2014 e Ingresos se31.10.2014 reere al Mes03.11.2014 en que se emite el comprobante de pago respectivo Septiembre 29.10.2014 04.11.2014 05.11.2014 06.11.2014 07.11.2014 Diciembre 28.01.2015 29.01.2015 30.01.2015 02.02.2015 03.02.2015 04.02.2015 05.02.2015 06.02.2015 Octubre 26.11.2014 27.11.2014 28.11.2014 01.12.2014 02.12.2014 03.12.2014 04.12.2014 05.12.2014
8 9 ANEXO III: CRONOGRAMA TIPO B: FECHA MXIMA DE ATRASO Anexo III de la R.S. N 26.06.2014 379-2013/SUNAT (Tercera y cuarta disposicin complemeNtaria final) Enero 27.06.2014 30.06.2014 01.07.2014 02.07.2014 03.07.2014 04.07.2014 07.07.2014 24.06.2014 25.06.2014 DEL REGISTRO DE COMPRAS Y DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 2014 23.07.2014 8 24.06.2014 25.08.2014 8 23.07.2014 24.06.2014 24.09.2014 25.08.2014 23.07.2014 27.10.2014 24.11.2014 24.09.2014 25.08.2014 23.12.2014 26.01.2015 27.10.2014 24.09.2014 24.11.2014 23.12.2014 27.10.2014 26.01.2015 24.11.2014 24.07.2014 9 25.06.2014 26.08.2014 9 24.07.2014 25.06.2014 25.09.2014 26.08.2014 24.07.2014 28.10.2014 25.11.2014 25.09.2014 26.08.2014 26.12.2014 27.01.2015 28.10.2014 25.09.2014 25.11.2014 26.12.2014 28.10.2014 27.01.2015 25.11.2014 26.12.2014 27.01.2015
Noviembre 29.12.2014 30.12.2014 31.12.2014 02.01.2015 05.01.2015 06.01.2015 07.01.2015 08.01.2015 23.12.2014 (*) En el caso del Registro de Compras se reere al Mes al que corresponde el registro de operaciones segn las normas de la materia. Diciembre 28.01.2015 03.02.2015 04.02.2015 05.02.2015 06.02.2015 26.01.2015 En el caso del Registro de Ventas29.01.2015 e Ingresos se30.01.2015 reere al Mes02.02.2015 en que se emite el comprobante de pago respectivo 1033143-1 (*) En el caso del Registro de Compras se reere al Mes al que corresponde el registro de operaciones segn las normas de la materia. En el caso del Registro de Ventas e Ingresos se reere al Mes en que se emite el comprobante de pago respectivo
1033143-1
Instituto Pacco
1033143-1
57

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Resolucin de Superintendencia N 379-2013/SUNAT

RESOLUCIN dE SUpErINTENdENCIA N 379-2013/SUNAT

Resolucin de Superintendencia N 379-2013/SUNAT

Resolucin de Superintendencia N 379-2013/SUNAT

Resolucin de Superintendencia N 379-2013/SUNAT

ltimas Modicaciones Tributarias y Laborales

Anexos de la R.S. N 379-2013/SUNAT

El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013 El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013

Modificacin del Anexo N 2 de la R.S. N 286-2009/SUNAT

Estructura del nombre del archivo (1)

Estructura del nombre del archivo (1)

010100 010200 010200 030100

LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT

3.2 3.3 3.3

3.6 3.7 3.7 3.8

030200 030300 030300

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT

030600 030700 030700 030800

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT

3.17 3.19 3.18 3.19

031700 031900 031800 031900

El Peruano Edicin Especial Domingo 29 de diciembre de 2013

3.20 3.21 3.22 3.23 4

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN

Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 4.1 040100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT

Libro Diario 5.1 5.3 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT

Libro Diario de Formato Simplicado 5.2 5.4 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT

Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas 12.1 120100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT

Registro de Inventario Permanente Valorizado 13.1 130100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT

Registro de Ventas e Ingresos 14.1 140100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT

RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario

ltimas Modicaciones Tributarias y Laborales

Edicin Especial El Peruano

REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS

CDIGO (Tabla 10)

Registro de Ventas e Ingresos

Edicin Especial El Peruano

Domingo 29 de diciembre de 2013

Recibo por Honorarios

1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).

Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).

1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).

1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).

1. Obligatorio 2. Numrico mayor a cero (0).

Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area SI 4

ltimas Modicaciones Tributarias y Laborales

Gua de remisin - Remitente

Recibo por Arrendamiento

Ticket o cinta emitido por mquina registradora

Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles SI

Edicin Especial El Peruano

Domingo 29 de diciembre de 2013

Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos

Edicin Especial El Peruano

Domingo 29 de diciembre de 2013

Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima

Comprobante por Operaciones No Habituales

1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999.

Hasta 7 1. Obligatorio. 2. Numrico mayor a cero (0).

Hasta 4 1. Obligatorio 2. Nmrico, comenzando por 0000 y terminado con 9999.

Certicado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A

Hasta 20 1. Optativo 2. Alfanumrico