CASO: DORA MARTINEZ

EEFF
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA
MATERIALES
M.O
DEPRECIACIN
UDD
IR(30%)
UTILIDAD

1
500000
60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500
7.7
FLUJO DE CAJA

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA
MATERIALES
M.O
IR(30%)
SALDO DE CAJA

VNA

0
-250000

1
500000

-250000

60000
160000
200000
16500
63500

S/. 318,691.81
S/. 68,691.81

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA
MATERIALES
M.O
DEPRECIACIN
UDD
IR(30%)
UTILIDAD

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA

0
-262500

MATERIALES
M.O
IR(30%)
SALDO DE CAJA

-262500

S/. 320,854.67
S/. 58,354.67

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA
MATERIALES
M.O
DEPRECIACIN
UDD
IR(30%)
UTILIDAD

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA
MATERIALES
M.O
IR(30%)
SALDO DE CAJA

VNA

0
-250000

-250000

S/. 330,728.63
S/. 80,728.63

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA
MATERIALES
M.O
IR(30%)
SALDO DE CAJA

VNA

CASO: DORA MARTINEZ

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

7
500000

8
500000

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

7
500000

8
500000

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

250000

12500

FLUJO DE CAJA

1
500000

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

7
500000

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500
7.7

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

FLUJO DE CAJA
1
500000

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

7
500000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

160000
200000
16500
63500

160000
200000
16500
63500

160000
200000
16500
63500

160000
200000
16500
63500

160000
200000
16500
63500

160000
200000
16500
63500

160000
200000
16500
63500

CASO: DORA MARTINEZ

EEFF
1
500000

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

7
500000

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500
7.7

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

FLUJO DE CAJA
1
500000

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

7
500000

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

CASO: DORA MARTINEZ

EEFF
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM VTA
MATERIALES
M.O
DEPRECIACIN
UDD
IR(30%)
UTILIDAD

1
500000

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

60000
160000
150000
35000
95000
28500
66500
13.3

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

FLUJO DE CAJA
0
-200000

1
500000

2
500000

3
500000

4
500000

5
500000

6
500000

-200000

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

S/. 509,405.02
S/. 309,405.02

9
500000

10
500000

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

9
500000

10
500000

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

8
500000

9
500000

10
512500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
67500
20250
47250

8
500000

9
500000

10
512500

60000

60000

60000

160000
200000
16500
63500

160000
200000
16500
63500

160000
200000
20250
72250

8
500000

9
500000

10
500000

11
500000

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
25000
55000
16500
38500

60000
160000
200000
0
80000
24000
56000

8
500000

9
500000

10
500000

11
500000

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
16500
63500

60000
160000
200000
24000
56000

7
500000

8
500000

9
500000

10
500000

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

60000
160000
150000
25000
105000
31500
73500

7
500000

8
500000

9
500000

10
500000

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

60000
160000
150000
28500
101500

PREGUNTA A
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM MADERA
M.O
ENERGIA
DEPRECIACIN
UDD
IR(30%)
UTILIDAD

CASO: MADERSA
EEFF
1
145000

2
145000

120000
14000
6000
1200
3800
0
3800

120000
14000
6000
1200
3800
1140
2660

FLUJO DE CAJA

INVERSIN
INGRESOS
EGRESOS
COM MADERA
M.O
ENERGIA
IR(30%)
SALDO DE CAJA

VAN

0
-8400

-8400

145000

145000

120000
14000
6000
1140
3860

120000
14000
6000
1140
3860

S/. 13,913.72
S/. 5,513.72

PREGUNTA B
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
COM MADERA
M.O
ENERGIA
DEPRECIACIN

CASO: MADERSA
EEFF
1
179800
133920
14000
6580
2400

UDD
IR(30%)
UTILIDAD

22900
6870
16030

FLUJO DE CAJA

INVERSIN
INGRESOS
EGRESOS
COM MADERA
M.O
ENERGIA
IR(30%)
SALDO DE CAJA

VAN

0
-9000

1
179800

-9000

S/. 55,679.61
S/. 46,679.61

133920
14000
6580
6870
18430

3
145000

4
145000

5
145000

6
145000

7
145000

120000
14000
6000
1200
3800
1140
2660

120000
14000
6000
1200
3800
1140
2660

120000
14000
6000
1200
3800
1140
2660

120000
14000
6000
1200
3800
1140
2660

120000
14000
6000
1200
3800
1140
2660

145000

145000

145000

145000

145000

120000
14000
6000
1140
3860

120000
14000
6000
1140
3860

120000
14000
6000
1140
3860

120000
14000
6000
1140
3860

120000
14000
6000
1140
3860

2
179800

3
179800

4
179800

5
181800

133920
14000
6580
2400

133920
14000
6580
2400

133920
14000
6580
2400

133920
14000
6580
2400

CASO: MADERSA

22900
6870
16030

22900
6870
16030

22900
6870
16030

24900
7470
17430

179800

179800

179800

181800

133920
14000
6580
6870
18430

133920
14000
6580
6870
18430

133920
14000
6580
6870
18430

133920
14000
6580
7470
19830

FLUJO DE CAJA

INVERSION

PREGUNTA A
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
MATERIALES
M.O
SUBSIDIO FISCAL
DEPRECIACIN INSTALACION
DEPRECIACIN EQUIPOS
UDD
IR(30%)
UTILIDAD
RENDIMIENTO

CASO: AGROEXPORT S.A.

EEFF
1
1200000
300000
725000
110000
160000
175000
-270000
-81000
-189000
-15.75

2
1200000

3
1200000

300000
300000
725000
725000
0
0
96000
58000
131000
98000
-52000
19000
-15600
5700
-36400
13300
-3.03333333 1.10833333

FLUJO DE CAJA

INVERSIN
INGRESOS
EGRESOS
COM MADERA
M.O
SUBSIDIO FISCAL
IR(30%)
SALDO DE CAJA

0
-1060000

-1060000

1200000

1200000

1200000

300000
725000
110000
-81000
146000

300000
725000
0
-15600
190600

300000
725000
0
5700
169300

S/. 1,015,190.57
S/. -44,809.43

1100000

4
1200000

5
1200000

6
1200000

7
1200000

8
1200000

9
1200000

10
1200000

300000
725000
0
43000
74000
58000
17400
40600
3.38333333

300000
725000
0
43000
55000
77000
23100
53900
4.49166667

300000
725000
0
0
55000
120000
36000
84000
7

300000
725000
0
0
55000
120000
36000
84000
7

300000
725000

300000
725000

300000
725000

1200000

1200000

300000
725000
0
17400
157600

300000
725000
0
23100
151900

0
0
55000
120000
36000
84000
7

0
0
0

0
0
0

175000
52500
122500
10.2083333

175000
52500
122500
10.2083333

10

1200000

1200000

1200000

1200000

1200000

300000
725000
0
36000
139000

300000
725000
0
36000
139000

300000
725000
0
36000
139000

300000
725000
0
52500
122500

300000
725000
0
52500
122500

11
1200000

12
1200000

300000
725000

300000
725000
0
0
0

0
0
0

175000
175000
52500
52500
122500
122500
10.20833333 10.2083333

11

12

1200000

1200000

300000
725000
0
52500
122500

300000
725000
0
52500
122500

CASO MOLINO ABC

INVERSION (5 AOS)
DETALLE
Maquinaria
Flete
Aduana
Seguro
Valor de terreno
Mont e Insta.
DEPRECIACIN
VENTAS
AO (1)
DETALLE
VTAS SACOS

1.18
P. VENTA
570000
5700
12076.27119
4830.508475
241525.4237
427500
1261632.203
252326.4407

IGV
102600
1026
2173.728814
869.4915254
43474.57627
76950
227093.7966
CREDITO FISCAL

INGRESOS
100800000 INCLUIDO IGV
P.VENTA
IGV
P.TOTAL
85423728.81
15376271.19

COMPRAS
EGRESOS
AO (1)
72000000 INCLUIDO IGV
DETALLE
P.VENTA
IGV
P.TOTAL
M.P
61016949.15
10983050.85
M.OBRA
180000
0
ELECTRICIDAD
101694.9153
18305.08475
C.I.F
20338.98305
3661.016949
GASTOS DE VENTAS
120000
21600
GASTOS ADMINISTRATIVOS
50000

IGV VTAS
IGVCOMPRAS
IGV NETO

15376271.19
11026616.95
4349654.237

2.85
P. TOTAL
672600
6726
14250
5700
285000
504450
1488726

100800000

72000000
180000
120000
24000
141600

EE.FF
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
ELECTRICIDAD
C.I.F
G.ADMINISTRATIVOS
G.VTAS
DEPRECIACION
UDD
IR(30%)
UTILIDAD
%

DETALLE
I NGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
ELECTRICIDAD
C.I.F
G.ADMINISTRATIVOS
G. VTAS
IR (30%)
IGV
saldo de caja

p.venta
INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
ELECTRICIDAD
C.I.F
G.ADMINISTRATIVOS
G.VTAS

85423728.81

93966101.69

102508474.6

61016949.15
180000
101694.9153
20338.98305
50000
120000
252326.4407
23682419.32
7104725.797
16577693.53
19.40642694

67118644.07
180000
101694.9153
20338.98305
50000
120000
252326.4407
26123097.29
7836929.186
18286168.1
19.46038813

73220338.98
180000
101694.9153
20338.98305
50000
120000
252326.4407
28563775.25
8569132.576
19994642.68
19.50535579

0
-1488726

61016949.15
180000
101694.9153
20338.98305
50000
120000

FLUJO DE CAJA
1
2
100800000
110880000
72000000
180000
120000
24000
50000
141600
7104725.797

igv
85423728.81

igv neto

15376271.19
0
10983050.85
0
18305.08475
3661.016949
9000
21600
4340654.237

p.total
100800000
0
72000000
180000
120000
24000
59000
141600

79200000
180000
120000
24000
50000
141600
7836929.186

102508474.6 102508474.6
73220338.98
180000
101694.9153
20338.98305
50000
120000
252326.4407
28563775.25
8569132.576
19994642.68
19.50535579

73220338.98
180000
101694.9153
20338.98305
50000
120000
252326.4407
28563775.25
8569132.576
19994642.68
19.50535579

3
120960000

4
120960000

5
120960000

86400000
86400000
180000
180000
120000
120000
24000
24000
50000
50000
141600
141600
8569132.576 8569132.576

86400000
180000
120000
24000
50000
141600
8569132.58

UJO DE CAJA

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

PRINCIPAL AL INICIO PAGO PRINCIPAL

INTERESES
CUOTA
100000
100000
2797
3300
6097
97203
2889.301
3207.699
6097
94313.699
2984.647933 3112.352067
6097
91329.05107
3083.141315 3013.858685
6097
88245.90975
3184.884978 2912.115022
6097
85061.02477
3289.986182 2807.013818
6097
81771.03859
3398.555726 2698.444274
6097
78372.48287
3510.708065 2586.291935
6097
74861.7748
3626.561432 2470.438568
6097
71235.21337
3746.237959 2350.762041
6097
67488.97541
3869.863811 2227.136189
6097
63619.1116
3997.569317 2099.430683
6097
59621.54228
4129.489105 1967.510895
6097
55492.05318
4265.762245 1831.237755
6097
51226.29093
4406.532399 1690.467601
6097
46819.75853
4551.947968 1545.052032
6097
42267.81056
4702.162251 1394.837749
6097
37565.64831
4857.333606 1239.666394
6097
32708.31471
5017.625615 1079.374385
6097
27690.68909
5183.20726
913.79274
6097
22507.48183
5354.2531 742.7469004
6097
17153.22873
5530.943452 566.0565481
6097
11622.28528
5713.464586 383.5354142
6097
5908.820694
5902.008917 194.9910829
6097
99993.18822 46334.81178

PERIODO
0
1
2
3
4
5

PRINCIPAL AL INICIO
PAGO PRINCIPAL
85000
85000
12359.8
72640.2
14337.368
58302.832 16631.3469
41671.48512 19292.3624
22379.12274 22379.1404
85000.0176

SALDO PRINCIPAL
1000
97203
94313.699
91329.05107
88245.90975
85061.02477
81771.03859
78372.48287
74861.7748
71235.21337
67488.97541
63619.1116
59621.54228
55492.05318
51226.29093
46819.75853
42267.81056
37565.64831
32708.31471
27690.68909
22507.48183
17153.22873
11622.28528
5908.820694
6.81

INTERESES
13600
11622.432
9328.45312
6667.437619
3580.659638
44798.98238

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

CUOTA
25959.8
25959.8
25959.8
25959.8
25959.8

SALDO PRINCIPAL
85000
72640.2
58302.832
41671.48512
22379.12274
0

PRINCIPAL AL INICIO PAGO PRINCIPAL

1000
1000
27.97
972.03
28.89301
943.13699
29.84647933
913.2905107
30.83141315
882.4590975
31.84884978
850.6102477
32.89986182
817.7103859
33.98555726
783.7248287
35.10708065
748.617748
36.26561432
712.3521337
37.46237959
674.8897541
38.69863811
636.191116
39.97569317
596.2154228
41.29489105
554.9205318
42.65762245
512.2629093
44.06532399
468.1975853
45.51947968
422.6781056
47.02162251
375.6564831
48.57333606
327.0831471
50.17625615
276.9068909
51.8320726
225.0748183
53.542531
171.5322873
55.30943452
116.2228528
57.13464586
59.08820694
59.02008917
999.9318822

INTERESES
33
32.07699
31.12352067
30.13858685
29.12115022
28.07013818
26.98444274
25.86291935
24.70438568
23.50762041
22.27136189
20.99430683
19.67510895
18.31237755
16.90467601
15.45052032
13.94837749
12.39666394
10.79374385
9.1379274
7.427469004
5.660565481
3.835354142
1.949910829
463.3481178

CUOTA

SALDO PRINCIPAL
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97
60.97

1000
972.03
943.13699
913.2905107
882.4590975
850.6102477
817.7103859
783.7248287
748.617748
712.3521337
674.8897541
636.191116
596.2154228
554.9205318
512.2629093
468.1975853
422.6781056
375.6564831
327.0831471
276.9068909
225.0748183
171.5322873
116.2228528
59.08820694
0.07

PERIODO
0
1
2
3
4
5

PRINCIPAL AL INICIO
PAGO PRINCIPAL
413000
413000
67648.3596
345351.6404
74413.19556
270938.4448
81854.51512
189083.9297
90039.96663
99043.9631
99043.96329
413000.0002

INGRESOS

150000
PVTA

IGV
250000

EGRESOS
DETALLE
MP

PVTA

45000

IGV
42372.88136

DETALLE
M.O

PVTA

DETALLE
C.I.F

PVTA

7627.118644
IGV

10000

0
IGV

30000

5400

250000

250000

42372.88136
10000
30000
0
116666.6667
41300
9660.451973
2898.135592
6762.316381
2.704926553

42372.88136
10000
30000
0
116666.6667
34535.16404
16425.28793
4927.58638
11497.70155

LEASING SIN IGV

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF
OPCION DE COMPRA
DEPRECIACION
INTERES
UDDI
IR(30%)
UTILIDAD

FLUJO DE CAJA
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
M.P

-413000

295000
50000

M.O
CIF
OPCION DE COMPRA
CUOTA
IR(30%)
IGV
SALDO DE CAJA

10000
35400
0
108948.3596
2898.135592
0
87753.50481
S/. 211,236.38
S/. -201,763.62

PRSTAMO BANCARIO

DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF
DEPRECIACION
INTERES
UDDI
IR(30%)
UTILIDAD

250000

250000

42372.88136
10000
30000

42372.88136
10000
30000

35000
41300
91327.11864
27398.13559
63928.98305
25.57159322

35000
34535.16404
98091.9546
29427.58638
68664.36822
27.46574729

FLUJO DE CAJA
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF

-413000

295000
50000
10000
35400

CUOTA
IR(30%)
IGV
SALDO DE CAJA

VAN

108948.3596
27398.13559
0
63253.50481
S/. 165,057.64
S/. -247,942.36

INTERESES

CUOTA

41300
34535.16404
27093.84448
18908.39297
9904.39631
131741.7978

108948.3596
108948.3596
108948.3596
108948.3596
108948.3596

SALDO PRINCIPAL
413000
345351.6404
270938.4448
189083.9297
99043.9631
0

ACTIVO

IGV INGRESOS
IGV EGRESOS
IGV NETO
CREDITO FISCAL 1
C.F 2

P.TOTAL
295000

P.TOTAL
50000
P.TOTAL
10000
P.TOTAL
35400

250000

250000

250000

42372.88136
10000
30000
0
116666.6667
27093.84448
23866.60749
7159.982247
16706.62524

42372.88136
10000
30000
0
0
18908.39297
148718.7257
44615.6177
104103.108

42372.88136
10000
30000
3500
0
9904.39631
154222.7223
46266.8167
107955.9056

295000

295000

295000

295000

50000

50000

50000

50000

10000
35400
0
108948.3596
4927.58638
945.7627119
84778.29131

10000
35400
0
108948.3596
7159.982247
31972.88136
51518.7768

10000
35400
0
108948.3596
44615.6177
31972.88136
14063.14134

10000
35400
4130
108948.3596
46266.8167
31342.88136
8911.942345

250000

250000

250000

42372.88136
10000
30000

42372.88136
10000
30000

42372.88136
10000
30000

35000
27093.84448
105533.2742
31659.98225
73873.29191
29.54931676

35000
18908.39297
113718.7257
34115.6177
79603.10797
31.84124319

35000
9904.39631
122722.7223
36816.8167
85905.90563
34.36236225

295000

295000

295000

295000

50000
10000
35400

50000
10000
35400

50000
10000
35400

50000
10000
35400

108948.3596
29427.58638
945.7627119
60278.29131

108948.3596
31659.98225
31972.88136
27018.7768

108948.3596
34115.6177
31972.88136
24563.14134

108948.3596
36816.8167
31342.88136
22491.94234

350000
PVTA

IGV

P.TOTAL
350000
63000
413000
CREDITO FISCAL
45000
13027.11864
31972.88136
31027.11864
-945.7627119

P.VTAS
INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF

IGV
250000

42372.88136
10000
30000

P.TOTAL
45000
295000

7627.11864
5400

50000
10000
35400

OPCION DE COMPRA

0
31972.8814

INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF
OPCION DE COMPRA

250000

45000

295000

42372.88136
10000
30000
0

7627.11864

50000
10000
35400
0

250000

45000

295000

42372.88136
10000
30000
0

7627.11864

50000
10000
35400
0

250000

45000

295000

42372.88136
10000
30000
0

7627.11864

50000
10000
35400
0

250000

45000

295000

42372.88136
10000
30000
3500

7627.11864

50000
10000
35400
4130

INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF
OPCION DE COMPRA

INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF
OPCION DE COMPRA

INGRESOS
EGRESOS
M.P
M.O
CIF
OPCION DE COMPRA

5400
0
31972.8814

5400
0
31972.8814

5400
0
31972.8814

5400
630
31342.8814

1
2
3
4
5

PRINCIPAL AL INICIO
PAGO PRINCIPAL
INTERESES
CUOTA
142800
142800
22478.10972
17136
39614.10972
120321.8903
25175.48289
14438.62683
39614.10972
95146.40739
28196.54083
11417.56889
39614.10972
66949.86656
31580.12573
8033.983987
39614.10972
35369.74082
35369.74082
4244.368899
39614.10972
142800
55270.54861

valor de cuota
principal
intereses
int. Despues IR
Opcin de compra
Depreciacin
esc fiscal de dep

VAN

1
-39614.10972
-22478.10972
-17136
-11995.2
0
24203.38983
7261.016949
-27212.29277

3
-39614.10972
-28196.54083
-11417.56889
-7992.298221
0
24203.38983
7261.016949
-28927.82211

S/. -115,066.02

valor de cuota
principal
intereses
int. Despues IR
Opcin de compra
Depreciacin
esc fiscal de dep
credito fiscal

1
-39614.10972
-22478.10972
-17136
-11995.2
0
12101.69492
3630.508475
21783.05085
-9059.750399

VAN

LEASING
2
-39614.10972
-25175.48289
-14438.62683
-10107.03878
0
24203.38983
7261.016949
-28021.50472

S/. -108,360.91

PRSTAMO BANCARIO
2
3
-39614.10972
-39614.10972
-25175.48289
-28196.54083
-14438.62683
-11417.56889
-10107.03878
-7992.298221
0
0
12101.69492
12101.69492
3630.508475
3630.508475
0
0
-31652.0132

-32558.33058

datos
A
n
i

SALDO PRINCIPAL
142800
120321.8903
95146.40739
66949.86656
35369.74082
0

39614.10972

4
-39614.10972
-31580.12573
-8033.983987
-5623.788791
0
24203.38983
7261.016949
-29942.89758

5
-39614.10972
-35369.74082
-4244.368899
-2971.058229
-1428
24203.38983
7261.016949
-32507.7821

4
-39614.10972
-31580.12573
-8033.983987
-5623.788791
0
12101.69492
3630.508475
0

5
-39614.10972
-35369.74082
-4244.368899
-2971.058229
0
12101.69492
3630.508475
0

-33573.40605

-34710.29058

ACTIVO
142800
5
12%

142800
PVTA
121016.949

IGV
P.TOTAL
21783.0508
142800
CREDITO FISCAL

venta de polos
Numero de polos

DETALLE
MATERIAL DIRECTO
Tela de algodn
Entretela
Hilo de algodn
E. de talla y marca
Botones
MANO DE OBRA DIRECTA
Corte y tizado
Tendedor
Habilitado
Costura recta
Remalladota
Recubridora
Vaporizador
Doblado
Embolsado
MANO DE OBRA INDIRECTA
Servicio de bordado
GASTOS GENERALES DE F.
Combustible
Energa electrica
GASTOS DE VENTA
Comisin de vendedores

COSTO VARIABLE TOTAL

COSTO FIJO
COSTO TOTAL DE FABRICACION
PRECIO DE VENTA UNITARIO
COSTO UNIT. VARIABLE
MARGEN DE CONTRIBUCION

1350
1600
COSTO VARIABLES
COSTO VARIABLE

COSTO UNITARIO
16000
7000
1500
300
100

10
4.375
0.9375
0.1875
0.0625

900
750
750
800
800
700
600
600
600

0.5625
0.46875
0.46875
0.5
0.5
0.4375
0.375
0.375
0.375

1920

1.2

300
800

0.1875
0.5

2000
36420

1.481481481
22.99398148

36420
15200
51620

38.23703704
29.44595118

58
22.99398148
35.00601852

PUNTO EQUILIBRIO= COSTO FIJO / MARGEN DE CONTRIBUCION

P.E
434.2110484 PARA NO GANAR Y NO PERDER
SOLES DE VENTA

25184.24081
25230

COSTOS FIJOS
DETALLE
MATERIALES INDIRECTOS
Agujas
Tizas
Papel molde
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de taller
Modelista
Mecnico de mantenimieto
GASTOS GENERALES DE F.
Lubricantes
Repuestos
Depreciacion
GASTOS ADMINISTRACIN
Sueldo de personal
Utiles de oficina
Alquiler de local
Agua y telefono
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y deudas
Pagos de moras y multas
Dietas y viticos
Contingencias
GASTOS DE VENTA
Innvestigaciones de mercados
Promocin y publicidad
Sueldos Bsicos de vendedores
COSTO FIJO TOTAL

COSTOS FIJOS
200
50
50
1400
700
800
100
200
2000
2600
400
1000
500
150
100
950
300
1000
1800
900
15200

venta de polos
Numero de polos

DETALLE
MATERIAL DIRECTO
Tela de algodn
Entretela
Hilo de algodn
E. de talla y marca
Botones
MANO DE OBRA DIRECTA
Corte y tizado
Tendedor
Habilitado
Costura recta
Remalladota
Recubridora
Vaporizador
Doblado
Embolsado
MANO DE OBRA INDIRECTA
Servicio de bordado
GASTOS GENERALES DE F.
Combustible
Energa electrica
GASTOS DE VENTA
Comisin de vendedores

1500
1900
COSTO VARIABLES
COSTO VARIABLE

COSTO VARIABLE TOTAL

COSTO FIJO
COSTO TOTAL DE FABRICACION
PRECIO DE VENTA UNITARIO
COSTO UNIT. VARIABLE
MARGEN DE CONTRIBUCION

COSTO UNITARIO

18000
6000
1300
400
90

9.473684211
3.157894737
0.684210526
0.210526316
0.047368421

980
850
780
900
700
700
600
500
500

0.515789474
0.447368421
0.410526316
0.473684211
0.368421053
0.368421053
0.315789474
0.263157895
0.263157895

2850

1.5

500
800

0.263157895
0.421052632

2000
38450

1.333333333
20.52

38450
16160
54610

36.40666667
29.59164988

55
20.51754386
34.48245614

PUNTO EQUILIBRIO= COSTO FIJO / MARGEN DE CONTRIBUCION

P.E
469 PARA NO GANAR Y NO PERDER
SOLES DE VENTA

costo de fabricacion
costo de fabricacion unitario

25795
23925

42360
22.29473684

costo total de lo vendido

costo total de lo vendido

54610
36.41

CANTIDAD

C.VAR.UNIT
0
100
200
300
400
469
500
600
700
800
900
1000
1100
1200
1300
1400
1500
1600
1700
1800
1900

C.VAR.TAT
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52
20.52

ENERO
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
COSTO DE PERIODO
UTILIDAD NETA

82500
32629.5
49870.5
11350
38520.5

0
2051.754386
4103.508772
6155.263158
8207.017544
9622.72807
10258.77193
12310.52632
14362.2807
16414.03509
18465.78947
20517.54386
22569.29825
24621.05263
26672.80702
28724.5614
30776.31579
32828.07018
34879.82456
36931.57895
38983.33333

C.FIJOS
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160
16160

COSTOS FIJOS
DETALLE
COSTOS FIJOS
MATERIALES INDIRECTOS
Agujas
Tizas
Papel molde
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de taller
Modelista
Mecnico de mantenimieto
GASTOS GENERALES DE F.
Lubricantes
Repuestos
Depreciacion
GASTOS ADMINISTRACIN
Sueldo de personal
Utiles de oficina
Alquiler de local
Agua y telefono
GASTOS FINANCIEROS

Dietas y viticos
Contingencias
GASTOS DE VENTA
Innvestigaciones de mercados
Promocin y publicidad
Sueldos Bsicos de vendedores
COSTO FIJO TOTAL

400
60
80
1800
780
890
200
200
1500
2900
600
1000
600

950
300
1200
1800
900
16160

COSTO TOTAL

PRECIO UNITARIO
16160
18211.75439
20263.50877
22315.26316
24367.01754
25782.72807
26418.77193
28470.52632
30522.2807
32574.03509
34625.78947
36677.54386
38729.29825
40781.05263
42832.80702
44884.5614
46936.31579
48988.07018
51039.82456
53091.57895
55143.33333

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
COSTO DE PERIODO
UTILIDAD NETA

INGRESO TOTAL
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55

76200
32629.5
43570.5
11350
32220.5

0
5500
11000
16500
22000
25795
27500
33000
38500
44000
49500
55000
60500
66000
71500
77000
82500
88000
93500
99000
104500

UTILIDAD
-16160
-12711.7544
-9263.50877
-5815.26316
-2367.01754
12.2719298
1081.22807
4529.47368
7977.7193
11425.9649
14874.2105
18322.4561
21770.7018
25218.9474
28667.193
32115.4386
35563.6842
39011.9298
42460.1754
45908.4211
49356.6667

120000

104500
100000

99000
93500

88000
82500

80000

77000
71500
66000
60500

60000

55000
49500
44000
40000

38500
33000
27500
25795
22000

20000

16500
11000
5500
0

0
0

100 200 300 400 469 500 600 700 800 900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900

C.VAR.TAT
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL

COSTOS VARIABLES
DETALLE
COSTO VARIABLE COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA
36000
18
MANO DE OBRA DIRECTA
2500
1.25
GGF
6300
3.15
G.VENTAS
2000
1.176470588
46800
23.57647059

COSTO VARIABLE TOTAL

COSTOFIJO
COSTO TOTAL DE FABRICACION

46800
49200
96000

PRECIO DE VENTA UNITARIO

COSTO UNIT. VARIABLE
MARGEN DE CONTRIBUCION

56.47058824
51.25

55
23.57647059
31.42352941

PTO EQUILIBRIO=COSTO FIJO/MARGEN DE CONTRIBUCION

P.EQ
1565.705728
86113.81505 SOLES DE VENTA
CANTIDAD

C.VAR.UNIT
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
1100
1200
1300
1400
1500
1566
1600
1700

C.VAR.TAT
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58
23.58

0
2357.647059
4715.294118
7072.941176
9430.588235
11788.23529
14145.88235
16503.52941
18861.17647
21218.82353
23576.47059
25934.11765
28291.76471
30649.41176
33007.05882
35364.70588
36920.75294
37722.35294
40080

C.FIJOS
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200
49200

1800
1900
2000

23.58
23.58
23.58
ENERO

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
COSTO DE PERIODO
UTILIDAD NETA

22000

42437.64706
44795.29412
47152.94118

49200
49200
49200

COSTOS FIJO
DETALLE
COSTO VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA
7500
INSUMOS INDIRECTOS
6000
MANO DE OBRA INDIRECTA
4000
GGF
11700
G.ADMINISTRATIVO
8000
G.FINANCIERO
4000
G.VENTAS
8000
COSTOFIJO TOTAL
49200

COSTO TOTAL PRECIO UNITARIO

49200
51557.6471
53915.2941
56272.9412
58630.5882
60988.2353
63345.8824
65703.5294
68061.1765
70418.8235
72776.4706
75134.1176
77491.7647
79849.4118
82207.0588
84564.7059
86120.7529
86922.3529
89280

INGRESO TOTAL
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55

0
5500
11000
16500
22000
27500
33000
38500
44000
49500
55000
60500
66000
71500
77000
82500
86130
88000
93500

UTILIDAD
-49200
-46057.64706
-42915.29412
-39772.94118
-36630.58824
-33488.23529
-30345.88235
-27203.52941
-24061.17647
-20918.82353
-17776.47059
-14634.11765
-11491.76471
-8349.411765
-5207.058824
-2064.705882
9.247058824
1077.647059
4220

91637.6471
93995.2941
96352.9412

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
COSTO DE PERIODO
UTILIDAD NETA

55
55
55

99000
104500
110000

7362.352941
10504.70588
13647.05882

PRODUCCION
VENTAS

2000
1700

120000
110000
104500
100000

99000
93500
88000
86130
82500

80000

77000
71500
66000
60500

60000

55000
49500
44000
40000

38500
33000
27500
22000

20000

16500
11000
5500
0

0
0

100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1566 1600 1700 1800 1900 2000

C.VAR.TAT
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL