Relatório de Gestão Das Contas de 2013 Do Município de Sintra (Volume I)

RELATRIO DE GESTO
VOLUME I
PRESTAO DE CONTAS 2013
RELATRIO E CONTAS 2013 VOLUME I
RELATRIO DE GESTO
INTRODUO RECURSOS HUMANOS ANLISE PATRIMONIAL ATIVO FUNDOS PRPRIOS PASSIVO RESULTADOS DO PERODO INDICADORES PATRIMONIAIS 7 12 13 13 19 20 25 30
ANLISE ORAMENTAL RECEITA RECEITA PRPRIA TRANSFERNCIAS OBTIDAS FINANCIAMENTO BANCRIO TAXA DE EXECUO DA RECEITA
32 33 34 36 37 38
DESPESA DESPESA POR NATURE A ECONMICA ! DESPESA CORRENTE E DESPESA DE CAPITAL TAXA DE EXECUO DA DESPESA CORRENTE E DE CAPITAL DESPESA POR NATURE A ORAMENTAL ! GOP E EXTRA"PLANO TAXA DE EXECUO DA DESPESA GOP E EXTRA"PLANO DESPESA POR CLASSIFICAO ORG#NICA
39 40 43 44 49 51
PRINCIPAIS INDICADORES ORAMENTAIS
53
ENDIVIDAMENTO MUNICIPAL
54
E$UILBRIO FINANCEIRO ESTRUTURAL E CON%UNTURAL
55
CONCLUSO E APLICAO DE RESULTADOS
57
VOLUME II
RELATRIO DE ACTIVIDADES
SEGURANA E ORDEM P&BLICA EDUCAO SA&DE AO SOCIAL HABITAO E SERVIOS COLECTIVOS SERVIOS CULTURAIS' RECREATIVOS E RELIGIOSOS ENERGIA TRANSPORTES E COMUNICA(ES COM)RCIO E TURISMO SERVIOS GERAIS DA ADMINISTRAO P&BLICA
4 10 25 28 35 57 68 72 77 85
VOLUME III
CONTAS 2013
1* BALANO 2* DEMONSTRAO DE RESULTADOS 3* MAPAS DE EXECUO ORAMENTAL+ 3*1* RESUMO DO ORAMENTO ! CORRIGDO 3*2* MAPAS DE CONTROLO ORAMENTAL+ 3.2.1. CONTROLO ORAMENTAL DA DESPESA 3.2.2. CONTROLO ORAMENTAL DA RECEITA 3.2.2.1. Mapa do Co !"o#o O"$a%& !a# da R&'&(!a 3.2.2.2. C&"!()('a$*o d& +a#o"&, "&'&-(do, do EOEP 3*3* EXECUO ANUAL DAS GRANDES OP(ES DO PLANO+ 5 11 13 17 19 23 59 59 73 75
3.2.3. E.EC/O DO PLANO PL/RIAN/AL DE IN0ESTIMENTOS 3.2.4. E.EC/O DO MAPA DE ACTI0IDADES MAIS RELE0ANTES 3*,* FLUXOS DE CAIXA E CONTAS DE ORDEM 3.4.1. MAPA RES/MO 3.4.2. 1L/.OS DE CAI.A POR CLASSI1ICAO ECON2MICA 3*-* OPERA(ES DE TESOURARIA
93 103 115 119 123 139
VOLUME IV
ANEXO .S CONTAS 2013
,* ANEXOS .S DEMONSTRA(ES FINANCEIRAS+ ,*1* CARACTERI AO DA ENTIDADE ,*2* NOTAS AO BALANO E . DEMOSTRAO DE RESULTADOS+ 4.2.1. E.PLICAO DO ANE.O AO 3ALANO E DEMONSTRAO DOS RES/LTADOS 4.2.2. IMO3ILI4ADO 5 ACTI0O 3R/TO E AMORTI4A6ES 4.2.3. CONTAS DE ORDEM 4.2.3.1. D&,a7"&7a$*o da, Co !a, d& O"d&% 4.2.3.2. L(,!a7&% d& 8a"a !(a, & Ca9$:&, 4.2.4. Mapa DAS PARTICIPA6ES 1INANCEIRAS 4.2.5. DEMONSTRAO DO C/STO DAS MERCADORIAS 0ENDIDAS E MAT;RIAS CONS/MIDAS 4.2.6. DEMONSTRAO DOS RES/LTADOS 1INANCEIROS 4.2.7. DEMONSTRAO DE RES/LTADOS E.TRAORDIN<RIOS 4.2.8. MAPA DOS C/STOS POR 1/N6ES 4.2.9. 3ENS ACTI0O 3R/TO 4 6 16 18 48 54 56 60 80 84 88 92 96 100
4.2.11. IMO3ILI4ADOS =/E NO 1OI POSS>0EL 0ALORI4AR 4.2.12. 3ENS DO DOM>NIO P?3LICO =/E NO SO O3@ECTO DE AMORTI4AO
138 180
,*3* NOTAS SOBRE O PROCESSO ORAMENTAL E RESPECTIVA EXECUO 4.3.1. MODI1ICA6ES AO ORAMENTO 4.3.1.1. Mod()('a$:&, ao o"$a%& !o da R&'&(!a 4.3.1.2. Mod()('a$:&, ao o"$a%& !o da D&,p&,a 4.3.2. MODI1ICA6ES AS 8RANDES OP6ES DO PLANO 4.3.2.1. Mod()('a$:&, ao P#a o P#9"(a 9a# d& I +&,!(%& !o, 4.3.3. CONTRATAO ADMINISTRATI0A 5 SIT/AO DOS CONTRATOS 4.3.4. TRANS1ERBNCIAS E S/3S>DIOS 4.3.4.1. T"a ,)&"C '(a, Co""& !&, D&,p&,a 4.3.4.2. T"a ,)&"C '(a, Cap(!a# D&,p&,a 4.3.4.3. S9-,Dd(o, 'o '&d(do, 4.3.4.4. T"a ,)&"C '(a, Co""& !&, R&'&(!a 4.3.4.5. T"a ,)&"C '(a, d& Cap(!a# R&'&(!a 4.3.4.6. S9-,Dd(o, O-!(do, 4.3.5. ENDI0IDAMENTO 4.3.5.1. E%p"E,!(%o, 4.3.5.2. O9!"a, DD+(da, a T&"'&("o,
198 200 202 214 254 256 270 284 286 330 340 346 350 356 364 366 370
VOLUME V
INSTRU(ES TC
-* INSTRUO N*/ 102001 " TC ANE.O I0 5 SD !&,& da, R&'o '(#(a$:&, 3a 'F"(a, ANE.O 0 5 Mapa d& 19 do, d& Ma &(o ANE.O 0I 5 R&#a$*o do, )9 '(o F"(o, G9& a 7&"C '(a "&'&-&"a% pa"!('(pa$*o &%o#9%& !a" &Ho9 '9,!a, d& &I&'9$:&, )(,'a(, ANE.O 0II 5 R&#a$*o do, )9 '(o F"(o, &% a'9%9#a$*o d& )9 $:&, ANE.O 0III 5 R&#a$*o No%( a# do, R&,po ,F+&(, 4 8 42 46 52
ANE.O I. 5 DD+(da, d& T&"'&("o, MAN/AL DE SISTEMA DE CONTROLO INTERNO
58 114
VOLUME VI
CONTAS CONSOLIDADAS 2013
1. 2. 3. 4. 5. 6.
RELAT2RIO DE 8ESTO CONSOLIDADO 3ALANO CONSOLIDADO DEMONSTRAO DE RES/LTADOS CONSOLIDADA MAPA DE ENDI0IDAMENTO L>=/IDO DO 8R/PO CMS MAPA DE 1L/.OS DE CAI.A CONSOLIDADO DE OPERA6ES 1INANCEIRAS ANE.O AS CONTAS CONSOLIDADAS
4 14 20 24 28 32
INTRODUO O presente relatrio e !est"o# re$erente ao e%er&'&io e 2013# apresenta(se &o)o o pri)eiro e * +ol,)es -,e &o)p.e) a presta/"o e &ontas o M,ni&'pio e Sintra0 Os prin&'pios &onta1il'sti&os s,12a&entes 3 ela1ora/"o a presta/"o e &ontas an,al s"o os pre+istos no 4OCAL 5 4lano O$i&ial e Contas as A,tar-,ias Lo&ais# apro+a o pelo De&reto(lei *6(A788# e 22 e $e+ereiro# &o) as altera/.es intro ,9i as pelo De&reto(lei :6(A72002# e * e A1ril# sen o as &ontas an,ais &erti$i&a as pela so&ie a e Asso&ia os# SROC0 Ao lon!o este o&,)ento ser; apresenta a ,)a an;lise a sit,a/"o &onta1il'sti&a o M,ni&'pio e Sintra a 31 e
2 0 1 3 C M S ! R E L A T R I O D E G E S T O
e re+isores o$i&iais
e &ontas A);+el Cal<a,# Ri1eiro
a C,n<a e
7
e9e)1ro
e 2013# &entra a nas ;reas patri)onial# or/a)ental e
e res,lta os# reportan o os n'+eis
en i+i a)ento# e e-,il'1rio &on2,nt,ral e estr,t,ral e o posi&iona)ento $a&e aos o12eti+os esta1ele&i os por +ia o or/a)ento e esta o =OE> e 20130 ?o &onte%to na&ional# o OE 2013 &ara&teri9o,(se# e) ter)os estrat@!i&os# pela )an,ten/"o e ,)a $orte is&iplina or/a)ental e o re!i)e e a,steri a e# &o) re$le%o ireto no ren i)ento as $a)'lias# no)ea a)ente atra+@s a intro ,/"o e ,)a so1reta%a e) se e e IRS e 3#*A e o a,)ento este i)posto $a&e 3 re ,/"o o nB)ero e es&al.es0 Ao n'+el as espesas &o) pessoal# o &orte e &ontratos na $,n/"o pB1li&a e a &ontin,a/"o a re ,/"o re),neratria e o &on!ela)ento e pro!ress.es e &arreiras $ora) as prin&ipais )e i as -,e per)itira) a re ,/"o o @$i&e pB1li&o0 I)porta esta&ar# ain a assi)# a reposi/"o os s,1s' ios e $@rias aos $,n&ion;rios pB1li&os e
pensionistas# aps e&lara/"o e in&onstit,&ionali a e# e$et,a a pelo Tri1,nal Constit,&ional# aos respeti+os &ortes e s,1s' ios0 4ara &o)pensar este es+io# e e) se e e or/a)ento reti$i&ati+o# o Go+erno re ,9i, as ota/.es or/a)entais e to os os )inist@rios# por $or)a a &onse!,ir &,)prir a )eta e *#*A e @$i&e relati+a)ente ao 4IC e) 2013# &ontin,an o a proi1ir a ass,n/"o e &o)pro)issos s,periores aos $,n os ispon'+eis e &,rto pra9o e o a,)ento o n'+el e '+i as e) atraso# o1ri!an o in&l,si+a)ente 3 sai re ,/"o e) pelo )enos 10A pelo se!,n o ano &onse&,ti+o0 Da&e ao ano e 2012# os pa!a)entos e) atraso i)in,'ra) )il )il<.es e e,ros# re$letin o os e$eitos os pro!ra)as e re!,lari9a/"o e '+i as na A )inistra/"o Central# Re!ional e Lo&al0 De a&or o &o) o An,;rio Dinan&eiro os M,ni&'pios 4ort,!,eses 201172012# a '+i a !lo1al os ),ni&'pios 2; <a+ia es&i o )il )il<.es e e,ros at@ 2012# re!istan o(se a pri)eira es&i a o passi+o no setor a,t;r-,i&o es e 200E0 ?este es)o setor# OE e 2013 +eio re$or/ar )e i as &o) +ista a ,) a2,sta)ento )aior o n'+el e en i+i a)ento# o1ri!an o os ),ni&'pios a ,sar o a,)ento a re&eita e IMI# res,ltante o pro&esso e rea+alia/"o e i)+eis# para re ,9ir '+i a e) atraso# e &aso n"o as ten<a)# a apli&ar o a&r@s&i)o e re&eita 2,nto a A!Fn&ia e Gest"o a Teso,raria e a D'+i a 4B1li&a =IGC4>0 ?o &aso o M,ni&'pio e Sintra# a e%pe&tati+a relati+a a este pro&esso e rea+alia/"o e i)+eis $e9 pre+er ini&ial)ente ,) &res&i)ento a re&eita e IMI na or e) os *A0 ?o entanto# no e&orrer o se!,n o se)estre# o +alor $oi re+isto e) 1ai%a# ten o a &o1ran/a e$eti+a e 2013 si o in&l,si+a)ente in$erior 3 e 2012 e) )ais e 3 )il<.es e e,ros0
?"o o1stante este e$eito ne!ati+o no res,lta o o e%er&'&io# os pro+eitos opera&ionais pro+enientes e i)postos e ta%as ti+era) ,) &res&i)ento na or e) os 2#* )il<.es e e,ros $a&e ao a,)ento a &o1ran/a &o) o IGC =H2#3 )il<.es e e,ros> e o IMT =H2#* )il<.es e e,ros>0 4or@)# ,)a )enor istri1,i/"o e res,lta os os SMAS# &,2o +alor e%traor in;rio atin!i, os 10 )il<.es e e,ros e) 2012# itara) ,)a re ,/"o o total e pro+eitos o M,ni&'pio# -,e atin!ira) os 1*2#: )il<.es e e,ros e) 2013# ,) +alor in$erior ao re!ista o no ano anterior e) &er&a e 6#6A0
8
Ta)1@) os &,stos o e%er&'&io e 2013# no )ontante e 13I )il<.es e e,ros# &ontri1,'ra) para a re ,/"o o res,lta o o e%er&'&io# &o) ,) &res&i)ento na or e) os *A =HE#* )il<.es e e,ros># e) +irt, e o a,)ento a
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espesa &o) o pessoal# $a&e 3 reposi/"o o s,1s' io e $@rias# n"o o1stante o &,)pri)ento as )etas i)postas pelo OE 2013# e) )at@ria e re ,/"o o nB)ero e tra1al<a ores e) pelo )enos 2A0 Mas esta sit,a/"o @ so1ret, o o re$le%o o in'&io as a)orti9a/.es o i)o1ili9a o a e%tinta Ca&@) 4olis# SA# in&orpora o pelo +alor e 108#8 )il<.es e e,ros# )as -,e no J)1ito e pro&esso e rea+alia/"o $oi re+isto para os 8*#I )il<.es e e,ros0 Desta $or)a o res,lta o o ano es&e, &er&a e 6EA e ap,ro,(se e) 1*#: )il<.es e e,ros0 De re$erir -,e 3 se)el<an/a o e%er&'&io e 2012# o M,ni&'pio +olto, a reali9ar trans$erFn&ias e e-,il'1rio 2,nto o se, setor e)presarial lo&al e a e)presa inter),ni&ipal# no )ontante e :#1 )il<.es e e,ros0 O res,lta o o e%er&'&io e 2013 +olta a ser a$eta o pelas per as o setor e)presarial lo&al# ten o si o re$or/a a a pro+is"o para ris&os e en&ar!os# no)ea a)ente pelo res,lta o l'-,i o ne!ati+o e 2013 a K4EM# EEM# no )ontante e 1#E )il<.es e e,ros# pro&,ran o esta $or)a &riar as &on i/.es -,e asse!,ra+a) o e-,il'1rio $inan&eiro estas enti a es# para as -,ais esta+a pre+ista a $,s"o na LSintra 4atri)nio M,n ial# EM# SAM# eli1era/"o entretanto re+o!a a no in'&io o e%er&'&io 2016# ten o si o eter)ina o pelos no+os r!"os ),ni&ipais a issol,/"o as e)presas ),ni&ipais EDGCA# EEM e K4EM# EEM0 E) ter)os e e%e&,/"o or/a)ental e apesar estes en&ar!os ass,)i os# o n'+el a espesa ),ni&ipal reali9a a es&e, para os 1*0#* )il<.es e e,ros# ,)a re ,/"o na or e) os 33#3 )il<.es e e,ros# -,e re$lete ,) e&r@s&i)o a espesa &orrente e) :#1 )il<.es e e,ros e a espesa e &apital e) 2*#2 )il<.es e e,ros0 Esta Blti)a +aria/"o @ ain a o e$eito a e+ol,/"o o e)pr@sti)o para a &onstr,/"o os e-,ipa)entos es&olares o 2N e 3N &i&lo# o&orri a e) 2012 e -,e ei%o, e onerar o or/a)ento e 20130 O,anto 3 espesa &orrente# trata(se e ,) e$eito se)el<ante no or/a)ento ),ni&ipal# )as esta +e9 re$erente 3 opera/"o e re!,lari9a/"o a '+i a a&,),la a e) atraso 2,nto os SMAS# o&orri a e) 2012 e para a -,al ei%o, e ser ne&ess;rio a$etar ota/"o nos s,&essi+os or/a)entos ),ni&ipais0 ?o $inal# o or/a)ento a espesa apresento, ,)a ta%a e e%e&,/"o na or e) os ::A# ten o o n'+el e pa!a)entos atin!i o os 16: )il<.es e e,ros# o, se2a# 8:#6A a espesa reali9a a0 O,anto 3 re&eita &o1ra a# atin!i, os 1I1#: )il<.es e e,ros# re$letin o ,)a ta%a e e%e&,/"o e 102A e
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apresentan o(se a&i)a a espesa reali9a a e) )ais e 20 )il<.es e e,ros# an o ori!e) a ,) sal o or/a)ental na or e) os 23#I )il<.es e e,ros0
4ara a $or)a/"o
este sal o &ontri1,i, a n"o e%e&,/"o
espesa or/a a e) &er&a
e 11 )il<.es
e e,ros#
&ontraria)ente ao re!ista o ao n'+el a re&eita# &,2a &o1ran/a ,ltrapasso, e) &er&a e 3 )il<.es e e,ros o +alor o or/a)ento &orri!i o# esti)a o e) 1E:#: )il<.es e e,ros0 O,tro $ator s,1stan&ial para a $or)a/"o e tal sal o a !erFn&ia e 2013 @ a e%istFn&ia e &o)pro)issos e) a1erto no +alor e 8#: )il<.es e e,ros# ,)a +e9 -,e os &er&a e 1*I#: )il<.es e e,ros e &o)pro)issos &on&reti9a os no ano $i&ara) por pa!ar EA# )as para os -,ais $oi ne&ess;rio e)onstrar a e%istFn&ia e $,n os ispon'+eis no pleno &,)pri)ento a Lei os Co)pro)issos e
4a!a)entos e) Atraso =LC4A>0 E) ter)os o &,)pri)ento este nor)ati+o le!islati+o# o1ser+a(se es e 2,l<o e 2012 -,e a A,tar-,ia se )ant@) se) pa!a)entos e) atraso# &,)prin o es e o ini&io as i)posi/.es o OE 2013 nesta )at@ria# -,e o1ri!a) 3 2; re$eri a re ,/"o estes pa!a)entos e) pelo )enos 10A0 ?"o o1stante estes o12eti+os se &entrare) na '+i a +en&i a# a A,tar-,ia te) +in o a re ,9ir o se, n'+el e en i+i a)ento# 1asi&a)ente $or)a o por e)pr@sti)os e )@ io e lon!o pra9o# -,e no $inal o ano totali9a+a) &er&a e :0 )il<.es e e,ros# os -,ais 30 )il<.es e e,ros re$erentes ao e)pr@sti)o a e%tinta Ca&@) 4olis# SA0 4ara ,)a )el<or per&e/"o os res,lta os apresenta os neste relatrio i)porta ter presente al!,)as -,est.es
essen&iais# -,e se apresenta) &o)o os $atores e%&e&ionais -,e 2,sti$i&a) as i$eren/as )aterial)ente rele+antes entre sal os patri)oniais# res,lta os o e%er&'&io e n'+eis e reali9a/"o a re&eita e a espesa or/a)ental# -,an o
&o)para os os +alores re!ista os entre per'o os <o)lo!os# esi!na a)enteP Re ,/"o o en i+i a)ento i)posta pela Lei o OE 2013 5 os ),ni&'pios e as enti a es o setor lo&al &ontin,a) s,2eitos ao &,)pri)ento e )etas e) ter)os a '+i a e) atraso <; )ais e 80 ias# a -,al se )ante) ine%istente para a A,tar-,ia e Sintra es e 2,l<o e 20120 Mas o OE 2013 passo, ain a a i)por a ,tili9a/"o o a&r@s&i)o a re&eita o IMI# res,ltante o pro&esso e a+alia/"o !eral os pr@ ios ,r1anos# na re ,/"o o en i+i a)ento e )@ io e lon!o pra9o0 ?o $inal este e%er&'&io# os ser+i/os e $inan/as noti$i&ara) o M,ni&'pio e) &o)o n"o <a+ia l,!ar 3 &onstit,i/"o e ,)a apli&a/"o 2,nto a A!Fn&ia e Gest"o a Teso,raria e a D'+i a 4B1li&a =IGC4># por n"o se ter +eri$i&a o -,al-,er a&r@s&i)o e re&eita este i)posto0 A opera&ionali9a/"o a LC4A 5 a &o)ple%i a e esta lei &ontin,a a &riar B+i as# no)ea a)ente no -,e respeita 3 ass,n/"o par&ial o, total e &o)pro)issos0 4or o,tro la o# as penali9a/.es a -,e a )es)a al, e i)pele) os ),ni&'pios a optare) pelo &o)pro)isso inte!ral# apesar as e%pli&a/.es &ontr;rias no )an,al e pro&e i)entos a Dire/"o Geral o Or/a)ento =DGO># relati+o 3 LC4A0 ?o &aso o M,ni&'pio e Sintra# o enten i)ento i+erso o Tri1,nal e Contas# e) )at@ria e ass,n/"o e &o)pro)issos# i)pli&o, a ass,n/"o inte!ral os &o)pro)issos asso&ia os ao $inan&ia)ento os &ontratos pro!ra)a e 2013 as e)presas ),ni&ipais# ten o si o ne&ess;rio para o e$eito ante&ipar# ain a ,rante o pri)eiro se)estre o ano# $,n os ispon'+eis na or e) os 8#6 )il<.es e e,ros# por $or)a a +ia1ili9ar -,er a ati+i a e ),ni&ipal -,er a o setor e)presarial lo&al0
4re+is"o
a re&eita ),ni&ipal para e$eito
o &;l&,lo
os $,n os
ispon'+eis
e &,rto pra9o 5 no estrito
&,)pri)ento a LC4A# o M,ni&'pio e Sintra te) ass,)i o &o)pro)issos li)ita os 3 isponi1ili a e e re&eita e &,rto pra9o0 4ara esta pre+is"o s"o o1ser+a os &rit@rios e pr, Fn&ia -,e n"o se &o)pa e&e) &o) o &;l&,lo a )@ ia os ois Blti)os e%er&'&ios# &on$or)e pre+ee) as re!ras o 4OCAL o, isponi1ili9a) al!,ns siste)as e in$or)a/"o# -,e &al&,la) esta $or)a e a,to)ati&a)ente os $,n os ispon'+eis para o per'o o0 Assi)# as
pre+is.es ),ni&ipais tF) e) &onsi era/"o apenas o &o)porta)ento e) rela/"o ao Blti)o per'o o <o)lo!o# pois a e+ol,/"o at,al o )er&a o interno &ria ),itas in&erte9as ao n'+el a &oleta &onse!,i a &o) i)postos
10
iretos# n"o ten o e%isti o e) 2013 in$or)a/"o# a parte os ser+i/os e $inan/as# e) )at@ria e ta%as e in&,)pri)ento os ),n'&ipes0
2 0 1 3
Trans$erFn&ias e e-,il'1rio 5 o e%er&'&io e 2013 in&orpora o e$eito a reali9a/"o e +;rias trans$erFn&ias ao a1ri!o o art0N 600N a Lei *072012# e 31 e a!osto# no)ea a)ente para a e)presa inter),ni&ipal Tratoli%o# EIM# SA# na or e) os 6#1 )il<.es e e,ros# atra+@s a Asso&ia/"o e M,ni&'pios AMTRES# sen o 2#2 )il<.es
G E S T O
re$erentes ao pre2,'9o e 2012# 2; re!ista o &o)o a&r@s&i)o e &,sto o M,ni&'pio nas &ontas o e%er&'&io anterior0 Este +alor =2#2 )il<.es e e,ros> $oi li-,i a o no se!,n o se)estre e 2013 por +ia o en&ontro e &ontas no J)1ito a e+ol,/"o o pro&esso relati+o ao IQA# !an<o pela asso&ia/"o e ),ni&'pios e -,e i)pli&o, a e+ol,/"o para a A,tar-,ia a trans$erFn&ia e 2#6 )il<.es e e,ros0 4or &onta o ano 2013# $oi reali9a a atra+@s a AMTRES ,)a trans$erFn&ia e e-,il'1rio no )ontante e 1#8 )il<.es e e,ros0 O,anto 3s e)presas ),ni&ipais $ora) e$et,a as as se!,intes trans$erFn&ias e e-,il'1rioP 2#2 )il<.es e e,ros para a K4EM# por &onta o pre2,'9o e 2012R 1#: )il<.es e e,ros para a EDGCA# por &onta o pre2,'9o e 200: =in&l,i 213 )il e,ros re$erente ao pre2,'9o e 2012> e I )il e,ros para a SI?TRA OGORGM# por &onta o pre2,'9o e 20120 4ro+is.es para In+esti)entos Dinan&eiros ( o &rit@rio &onta1il'sti&o# a ota o pelo M,ni&'pio# e) )at@ria e
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R E L A T R I O
D E
+alori9a/"o os in+esti)entos $inan&eiros# i)pli&a a &onstit,i/"o e ,)a pro+is"o# se)pre -,e o +alor o &apital prprio a enti a e parti&ipa a se2a in$erior 3 parti&ipa/"o o M,ni&'pio# por $or)a a -,e este )ontante $i-,e espel<a o na &onta1ili a e a A,tar-,ia# na propor/"o a parti&ipa/"o $inan&eira0 O re$or/o o, an,la/"o esta pro+is"o =&onta L68M> epen e o &o)porta)ento os &apitais prprios a parti&ipa a e te) re$le%os nos &,stos re!ista os na A,tar-,ia =a-,an o o re$or/o 5 &onta LE:M> o, nos pro+eitos a )es)a =a-,an o a an,la/"o par&ial o, total a pro+is"o &onstit,' a 5 &onta LI8M>0 4ro+is"o para ris&os e en&ar!os 5 no J)1ito o re!i)e 2,r' i&o o setor e)presarial lo&al =at,al RSAEL 5 Lei n0N *072012# e 31 e a!osto># a A,tar-,ia re!ista no se, passi+o e) pro+is.es =&onta L28M># as trans$erFn&ias e e-,il'1rio# esti)a as nos ter)os o art0N 600N o RSAEL e -,e per)ite) 3s parti&ipa as &o1rir res,lta os antes e i)postos re!ista os por &ontraparti a o &,sto opera&ional asso&ia o =&onta LEIM>0 A-,an o a eli1era/"o a li-,i a/"o estes +alores# o sal o no passi+o @ an,la o# &orri!in o os res,lta os o e%er&'&io anterior =&onta LI8M>0 4aralela)ente# &o) o e$eti+o pa!a)ento re+alori9a(se o n'+el e parti&ipa/"o $inan&eira =&onta L61M> por $or)a a -,e a )es)a tra ,9a# e) ter)os l'-,i os# o +alor a parti&ipa/"o no &apital prprio a e)presa ),ni&ipal0 E) 31 e e9e)1ro e 2013# o sal o nesta pro+is"o para ris&os e en&ar!os atin!ia os : )il<.es e e,rosP *#I )il<.es e e,ros relati+os 3 K4EM# 2#1 )il<.es e e,ros para a EDGCA e 3*#1 )il e,ros para a Sintra O,or,)0
Corre/"o o +alor os ati+os pro+enientes a Ca&@) 4olis# SA 5 no J)1ito o pro&esso e e%tin/"o esta e)presa# o M,ni&'pio ass,)i, e) 2011 os ati+os e passi+os $inais a-,ela enti a e# esti)a os respeti+a)ente e) 112 e :3 )il<.es e e,ros0 E) 2013 $oi &on&l,' o pro&esso e rea+alia/"o este patri)nio# no J)1ito e &o)iss"o ),ni&ipal &onstit,' a para o e$eito0 Esta a+alia/"o &entro,(se no patri)nio e o)'nio pri+a o# in&orpora o por 2I )il<.es e e,ros =in&l,in o e%istFn&ias># ten o si o o )es)o a+alia o n,) )ontante in$erior e) 16 )il<.es e e,ros0 O,anto aos 1ens o o)'nio pB1li&o =:3 )il<.es e e,ros># opto,(se por )anter a s,a +alori9a/"o ini&ial# $a&e 3s i$i&,l a es inerentes ao pro&esso e a+alia/"o os )es)os0 As &ontas e li-,i a/"o a e)presa Ca&@) 4olis in i&a+a) -,e o se, patri)nio $oi o12eto e s,1s' ios ao in+esti)ento# e%istin o ,) sal o
11
in&orpora o# inerente aos ati+os trans$eri os# no )ontante e 68#I )il<.es e e,ros0 ?"o ten o si o poss'+el o1ter a rela/"o entre ati+o vs s,1si io# opto,(se por i)p,tar o +alor e) sal o e $or)a propor&ional ao +alor
&onta1il'sti&o o in+esti)ento0 A Asse)1leia M,ni&ipal apro+o, e) 2: e $e+ereiro e 2013 a $,s"o as e)presas ),ni&ipais# EDGCA# EEM# K4EM# EEM e SI?TRA OGORGM# EEM n,)a no+a enti a e -,e se iria esi!nar por LSintra 4atri)nio M,n ial# EM# SAM# 1e) &o)o a internali9a/"o as ati+i a es relati+as 3 !est"o os transportes es&olares e 3 li)pe9a ,r1ana# &o)petFn&ia as enti a es a $,n ir0 E) $e+ereiro e 2016# esta sol,/"o $oi re+o!a a e o no+o e%e&,ti+o e) $,n/.es apro+o, ,) no+o )o elo para o setor e)presarial lo&al &ons,1stan&ia o na issol,/"o a K4EM# EEM# e EDGCA# EEM# &o) respeti+a internali9a/"o as ati+i a es e trans$or)a/"o a SI?TRA OGORGM# EEM0 D,rante o e%er&'&io e) an;lise e&orrera) elei/.es a,t;r-,i&as# ten o o no+o e%e&,ti+o &a)ar;rio to)a o posse e) 23 e o,t,1ro o e%er&'&io $in o0 As &ontas a!ora e) an;lise reporta)(se ao ano &o)pleto o e%er&'&io e 20130
RECURSOS HUMANOS ?o $inal e 2013 o M,ni&'pio e Sintra apresenta+a 20E10 &ola1ora ores# ,)a re ,/"o e 3#IA e) rela/"o ao ano anterior# o, se2a# )enos 88 &ola1ora ores0 Tal e$eito $oi so1ret, o o res,lta o a sa' a e -,a ros opera&ionais =(6:> e -,a ros t@&ni&os =(1:> por e$eitos e aposenta/"o0 Os 20E10 &ola1ora ores o M,ni&'pio s"o )aioritaria)ente assistentes opera&ionais =*8A> en-,anto -,e os -,a ros s,periores representa) &er&a e 1*A o total e &ola1ora ores0
12
O,anto 3 estr,t,ra or!Jni&a ),ni&ipal# esta apresenta+a 2 ire/.es ),ni&ipais# : eparta)entos e I !a1inetes# os -,ais se esta&a o eparta)ento e e ,&a/"o &o) 10163 &ola1ora ores =66A>0
2 0 1 3 R E L A T R I O D E G E S T O
DM(A4M DSA D4M
E I* 88 180
DAS DOM DRK DAD DC4
3I0 E0 8* 16I 36 223 II 10163 2!109
G4R7QER GAOM GAM GAIE SM4C D4DM SMIC SU5/TOTA6
63 10 63 3 18 E 1* 139
C M S
SU5/TOTA6
DM(4GR D4G DGR SU5/TOTA6
3 28 110 102
DCD DAK DED SU5/TOTA6
2$a)i3i#a 4% 3issi na) O,a ros S,peri ores i ri !ente# t@&ni &o s ,peri or e espe&ia l i sta i n$or); ti&o a ss i s tente t@&ni &o# e t@&ni&o i n$or); ti &o a ss i s tente opera &i onal pol '&i a7$i s&a l ),ni &i pal # !a1i netes e apoio# a+en/a s # o,tros T (a)
2011
2012
2013
Designa =1> Tra 1al <a ores &o) +'n&,lo por te)po i n eter)i na o =in&l ,' Diri !entes> =2> Tra 1al <a ores e) )o1i l i a e 7 &e Fn&i a e o,tra s enti a es =3> Tra 1al <a ores e) )o1i l i a e 7 &e Fn&i a no,tra s enti a es =6> Tra 1al <a ores &o) &ontrato a ter)o =*> O,tros tra1a l <a ores =GA4 e a+en/a os > Re#$%s s &$'an s $(i)i*a+ s ,1-.,2-/,3-.,0-.,1-
2011
2012
2013
606
602
38E
20828
20:1E
20I63
O,a ros T@&ni &os O,a ros Opera&i ona i s o,tros
E66
E0*
*:I
11
16
11
10E60
10*8I
10*68
18*
1E*
1E*
103
10*
I:
2!791
2!709
2!"10
6E 2!791
66 2!709
21 2!"10
AN76ISE 4ATRIMONIA6 ?o $inal e 2013 o ati+o l'-,i o o M,ni&'pio e Sintra atin!i, os I1I#6 )il<.es e e,ros# ,)a re ,/"o e 626#3 )il e,ros =(0#1A>0 Ao n'+el a estr,t,ra o ati+o +eri$i&o,(se ,) a,)ento o i)o1ili9a o por &onta a re ,/"o o ati+o &ir&,lante# no )ontante e 11 )il<.es e e,ros0 Esta sit,a/"o @ o re$le%o a a+alia/"o os ati+os a Ca&@) 4olis# SA# o&orri a e) 2013# e) -,e ,)a parte se en&ontra+a re&on<e&i a nas e%istFn&ias =1I )il<.es e e,ros> e a o,tra e) in+esti)entos $inan&eiros =10 )il<.es e e,ros> e -,e passara) a ser +alori9a as ao n'+el o patri)nio pri+a o a a,tar-,ia =i)o1ili9a o &orpreo> )as por )enos 16#2 )il<.es e e,ros# parte s,1stan&ial este ati+o $oi &o)pensa a pelo a&r@s&i)o o n'+el e isponi1ili a es# as -,ais re$or/ara) o se, sal o e) )ais e 8#1 )il<.es e e,ros0 O passi+o a a,tar-,ia atin!i, os 1II#1 )il<.es e e,ros# +eri$i&an o(se ,) esa!ra+a)ento e 1E#I )il<.es e e,ros $a&e ao ano 2012# no)ea a)ente ao n'+el a i+i a 1an&;ria &o) ,)a i)in,i/"o e 11 )il<.es e e,ros# sit,an o(se no $inal o e%er&'&io a1ai%o os :0 )il<.es e e,ros e representan o )ais e 80A a i+i a a a,tar-,ia0 I)porta ressal+ar -,e )ais e )eta e o passi+o n"o representa '+i a 2,nto e ter&eiros# sen o &onstit,' a pelos a&r@s&i)os e i$eri)entos# -,e as&en e) a I2#* )il<.es e e,ros e respeita) so1ret, o a s,1s' ios ao in+esti)ento# atri1,' os -,er ao M,ni&'pio -,er 3 Ca&@) 4olis# SA# e &,2o re&on<e&i)ento o pro+eito @ e) &on&or Jn&ia &o) as a)orti9a/.es esses in+esti)entos0 Ta)1@) as pro+is.es &onstit,' as para ris&os e en&ar!os pre+isionais n"o
13
ass,)e) a nat,re9a e i+i a# )as o se, +alor te) +in o a &res&er no)ea a)ente e) $,n/"o o ris&o asso&ia o aos &apitais prprios as e)presas ),ni&ipais0 ?o $inal o ano as pro+is.es a CMS totali9a) 1I#2 )il<.es e e,ros0 Os $,n os prprios o M,ni&'pio totali9ara) *60#3 )il<.es e e,ros# re$letin o ,) a&r@s&i)o e 1E#3 )il<.es e e,ros# &onse-,Fn&ia so1ret, o o res,lta o o e%er&'&io e 2013# -,e atin!i, os 1*#: )il<.es e e,ros0
ATI8O ?o $inal e 2013 o ati+o l'-,i o a A,tar-,ia as&en e, a I1I#6 )il<.es e e,ros# &onstatan o(se ,)a re ,/"o e 626#3 )il e,ros# $a&e ao per'o o <o)lo!o# -,e se tra ,9i, e) ter)os relati+os n,)a +aria/"o ne!ati+a e 0#1A0
Unid:
A(i9 6:;$i+ +e*/13 I' =i)i*a+ Cens e o)'ni o p,1l i &o I)o1i l i 9a/.es i n&orprea s I)o1i l i 9a/.es &orpreas In+es ti )entos Di nan&ei ros "78!129!301 21*0*2I0I16 10I120023 3E20EE30:6I 8:022*0I*I +e*/12 ""7!012!110 22303080881 200160E38 33*0*::0I:E 10E013:0E8* 8a%! 11!077!231 (I0I:202II (3020E1E 2I00I*00E1 (I0812083I 8a%! < 1>7< (3#*A (1*#0A :#1A (I#*A
Ci%#$)an(e E%i s tFn&i a s Di +i a s e ter&ei ros Deps i tos 1an&;ri os e &a i %a A&r@s &i )os e i $eri )entos T (a)
39!280!19" 100000886 *01100I06 2E0EEE01I1 E0*020I2I 717!009!937
10!782!10" 1I0:E*0E*1 *008*0*08 1I0*I10**2 1002680636 717!830!21"
/11!101!110 (1E0:E60E*I 1*018* 800860E18 (30I6E0I0I /020!319
/22>"< (86#6A 0#3A *1#:A (3E#EA /0>1<
A estr,t,ra
o ati+o @ &onstit,' a essen&ial)ente por i)o1ili9a o# -,e representa 86#*A
o total
o ati+o#
no)ea a)ente i)o1ili9a o &orpreo e 1ens o o)'nio pB1li&o# -,e no &on2,nto totali9a) :*#3A os ati+os e nat,re9a $i%a0 Relati+a)ente ao ano e 2012# o a,)ento +eri$i&a o no i)o1ili9a o e) 11 )il<.es e e,ros# $oi &onse!,i o -,er por +ia e a-,isi/.es -,er por re&lassi$i&a/.es &onta1il'sti&as# esi!na a)ente ati+os a Ca&@) 4olis# SA# re!ista os
anterior)ente e) e%istFn&ias# no +alor e 1I )il<.es e e,ros# e -,e at,al)ente# aps o pro&esso e a+alia/"o# $ora) re&on<e&i os no i)o1ili9a o a A,tar-,ia por 8 )il<.es e e,ros0
10
O i)o1ili9a o @ &onstit,' o por i)o1ili9a/.es &orpreas =*3#*A># 1ens o o)'nio pB1li&o =31#:A> e in+esti)entos
2 0 1 3
$inan&eiros =16#*A>0 As i)o1ili9a/.es in&orpreas &o) ,)a e%press"o relati+a in$erior a ,) ponto per&ent,al# &o)pleta) a totali a e este a!re!a o e ati+os0 Analisan o o i' =i)i*a+ =%$( # se) o e$eito as a)orti9a/.es# reinte!ra/.es e pro+is.es# +eri$i&o,(se e) 2013 ,) a,)ento e 2:#E )il<.es e e,ros# pro+eniente so1ret, o a +aria/"o positi+a as i)o1ili9a/.es &orpreas0
Unid:
R E L A T R I O
D E
G E S T O
I' =i)i*a+ =%$( +e*/13 Cens e o)'nio p,1l i&o I)o1il i 9a /.es in&orpre a s i )o1il i 9a /.es &orprea s In+es ti )entos $i na n&ei ros T (a) 2I206E10:EI 206EI0133 6080:I606E: 1100II:061* 791!181!883 +e*/12 2E:0*6I0II: 206E80*1I 3:001*20*88 11*0:2:0*01 7""!998!391 8a%! 3081600:8 (203:6 280I210:E8 (*00*000:E 28!183!088 8a%! < 1#*A (0#1A I#:A (6#6A 3>7<
C M S
Relati+a)ente aos =ens +e + ':ni ?@=)i# # o a&r@s&i)o e 3#8 )il<.es e e,ros est; rela&iona o &o) a &on&l,s"o as e)preita as e re-,ali$i&a/"o a Ri1eira e Caren-,e# e) O,el,9 =668#8 )il e,ros> e e rea1ilita/"o e pa+i)enta/"o o a&esso 3 praia a Sa)arra# e) S"o So"o as La)pas =1*3#: )il e,ros> e &o) as e)preita as e) &,rso#
no)ea a)enteP re-,ali$i&a/"o o Lar!o a I an<a# e) Celas =238#* )il e,ros># re-,ali$i&a/"o o Lar!o os Desportos# e) Mira Sintra =22I#* )il e,ros># rea1ilita/"o a 4onte Dilipina7pa+i)enta/"o a A+0 D0 4e ro IQ# e) O,el,9 =1I6#2 )il e,ros># reestr,t,ra/"o o 4ar-,e In$antil o Lar!o o Sa1,!,eiro# e) Rio e Mo,ro =16E#8 )il e,ros> e re&onstr,/"o e i+ersos ),ros# e) Montela+ar =118#E )il e,ros># entre o,tras0 Esta r,1ri&a re!ista ain a i+ersas +aria/.es res,ltantes e opera/.es &onta1il'sti&as# -,e n"o !era) a,)ento e$eti+o e i)o1ili9a o# relati+as ao esre&on<e&i)ento e 1ens o o)'nio pB1li&o para o)'nio pri+a o# 1e) &o)o
trans$erFn&ias e i)o1ili9a os e) &,rso para e$initi+o# e&orrentes e o1ras &on&l,' as no ano0 O i' =i)i*a+ in# %?A%e te+e e) 2013 a-,isi/.es e 8*#3 )il e,ros# e&orrentes o re&on<e&i)ento &onta1il'sti&o o pro2eto a e)preita a a EC23 Qis&on e S,ro)en<a =20 )il e,ros># o )apa e r,' o o &on&el<o e Sintra =12#: )il e,ros># pro2eto a e)preita a a re-,ali$i&a/"o a A+0 Antnio Eanes# e) O,el,9 =11#I )il e,ros># entre o,tros0 ?o entanto# &o)paran o &o) o ano anterior +eri$i&o,(se na r,1ri&a ,)a +aria/"o ne!ati+a e &er&a e 2#6 )il e,ros# &onse-,Fn&ia e opera/.es &onta1il'sti&as# esi!na a)ente re&lassi$i&a/.es e i)o1ili9a os re!ista os e) &,rso para e$initi+o e trans$erFn&ia para as r,1ri&as i)o1ili9a o &orpreo o, para a es$era pB1li&a =1ens o o)'nio pB1li&o>0
A +aria/"o e 28#I )il<.es e e,ros o i' =i)i*a+ # %?A%e $oi so1ret, o e+i a a trFs $a&tosP =I> trans$erFn&ia e patri)nio para o M,ni&'pio e Sintra os 1ens i)+eis# sitos no Cairro 10N e Maio# e) Monte A1ra"o# e no Cairro a Ta1a-,eira# e) Rio e Mo,ro# proprie a e o Instit,to e Gest"o Dinan&eira a Se!,ran/a So&ial# I4 =IGDSS># no )ontante !lo1al e 8#E )il<.es e e,rosR =II> e%e&,/"o a EC 2#3 Qis&on e e S,ro)en<a# e) Me) Martins# no )ontante e *#1 )il<.es e e,rosR e =III> re&lassi$i&a/"o &onta1il'sti&a para i)o1ili9a o &orpreo# no )ontante e 8 )il<.es e e,ros# e ,) &on2,nto e ati+os -,e $ora) in&orpora os no M,ni&'pio# a-,an o a li-,i a/"o a Ca&@) 4olis# e re!ista os ini&ial)ente na r,1ri&a e e%istFn&ias0 De salientar# ta)1@)# a e%propria/"o a O,inta a Cela Qista# no Ca&@)# no )ontante e :02#I )il e,ros0 Estas e%istFn&ias $ora) re&on<e&i as na A,tar-,ia e a&or o &o) os +alores &onta1il'sti&os a li-,i a/"o a e)presa# no entanto# e a&or o &o) a &o)iss"o e a+alia/"o a A,tar-,ia# estas en&ontra+a)(se so1rea+alia as# ten o si o s,2eitas e) 2013 a ,)a no+a a+alia/"o# por $or)a a &orri!ir esta sit,a/"o0 Assi)# as e%istFn&ias &onta1ili9a as e) 1I )il<.es e e,ros# e &onstit,' as por terrenos e e i$i&a/.es# $ora) a!ora re&lassi$i&a as no i)o1ili9a o o M,ni&'pio# e) 1ens o o)'nio pri+a o# esi!na a)ente e) terrenos =E#6 )il<.es e e,ros> e e i$i&a/.es =2#E )il<.es e e,ros># ,) +alor in$erior e) : )il<.es e e,ros0 O pro&esso e a+alia/"o a1ran!e, ta)1@) os ati+os pro+enientes a Ca&@) 4olis# SA# e -,e $ora) ini&ial)ente re!ista os nas r,1ri&as e in+esti)entos $inan&eiros# esi!na a)ente terrenos =3#E )il<.es e e,ros> e e i$i&a/.es =E#6 )il<.es e e,ros># -,e $ora) re&lassi$i&a os para i)o1ili9a o &orpreo e a+alia os e) 1#3 )il<.es e e,ros e 2#E )il<.es e e,ros# respeti+a)ente# re!istan o(se esta $or)a per as ao n'+el o i)o1ili9a o na or e) os E#1 )il<.es e e,ros0 ?o J)1ito esta opera/"o e a+alia/"o# os ati+os a Ca&@) 4olis# SA# in&orpora os no M,ni&'pio pelo +alor e 108#8 )il<.es e e,ros# passara) a estar +alori9a os e) 8*#I )il<.es e e,ros# o, se2a en&ontra+a)(se so1rea+alia os e) &er&a e 16#2 )il<.es e e,rosP
2 0 1 3 C M S !
Unid:
11
Re# n&e#i'en( ini#ia) Cens o o)'nio pB1li &o I)o1il i9a o &orpreo In+esti)entos e) i)+eis E%i stFn&i a s T (a) 808800:81 1I000308I0 109!873!3"" :20:I:0*0*
Re# n&e#i'en( a?As a9a)ia :20:I:0*0* 120:620II:
Di3e%ena ( 120:620II: (808800:81 (1I000308I0
91!721!283
/10!112!083
Ain a relati+a)ente aos a,)entos e$eti+os o i)o1ili9a o &orpreo# para al@) os re$eri os anterior)ente# o, se2a# a &ess"o e 1ens i)+eis a IGDSS e a e%e&,/"o a EC 2#3 Qis&on e e S,ro)en<a +eri$i&ara)(se os se!,intesP ( Rea1ilita/"o o Mer&a o o Ca&@) =IE0#8 )il e,ros>R ( A-,isi/"o o e i$'&io eno)ina o por LKotel ?etoM# e) Sintra =E00 )il e,ros>R ( A-,isi/"o e terreno relati+o 3 Ca&ia e Reten/"o 2# no Al!,eir"o =618#2 )il e,ros>R ( Rea1ilita/"o ,r1ana &a)ar;ria no Alto Dorte# e) Rio e Mo,ro =111#3 )il e,ros>R ( E i$'&io o Sar i) e In$Jn&ia a Terr,!e) =:I#3 )il e,ros>R ( Rea1ilita/"o e instala/.es )o ,lares e) i+ersas es&olas =:6#* )il e,ros>R
R E L A T R I O
D E
G E S T O
( Re&,pera/"o e &o1ert,ras na Gr1ani9a/"o as Ca)pinas =II#6 )il e,ros> e ( A-,isi/"o e terreno a EC1 n0N1 e Al1arra-,e =6:#* )il e,ros>0
Os in9es(i'en( s 3inan#ei% s a A,tar-,ia totali9ara) 110#: )il<.es e e,ros e s"o &onstit,' os por ,as r,1ri&asP partes e &apital =2E#E )il<.es e e,ros># -,e representa) as parti&ipa/.es o M,ni&'pio no &apital so&ial e e)presas ),ni&ipais e pB1li&as# e in+esti)entos e) i)+eis =:6#2 )il<.es
1"
e e,ros># asso&ia os ao re!isto
os +alores
&orrespon entes aos e i$'&ios e proprie a e ),ni&ipal so1 !est"o e ter&eiros0
A +aria/"o ne!ati+a e * )il<.es e e,ros @ 2,sti$i&a a parti&,lar)ente por ois $atoresP i)in,i/"o e 10 )il<.es e
2 0 1 3
e,ros
e in+esti)entos $inan&eiros relati+os a i)+eis
a Ca&e) 4olis# -,e e) 2013 $ora) re&lassi$i&a os e)
i)o1ili9a os &orpreos por 3#8 )il<.es e e,ros# aps a a+alia/"o e$et,a a# e a,)ento e 6 )il<.es e e,ros nos in+esti)entos $inan&eiros relati+os a partes e &apital# &onse-,Fn&ia e &o1ert,ras e pre2,'9os e$et,a as 3s e)presas ),ni&ipais# esi!na a)ente 2#2 )il<.es e e,ros a K4EM# EEM =pre2,'9o e 2012># 1#: )il<.es e e,ros a EDGCA =pre2,'9os e 200: e 2012># EEM e I#3 )il e,ros a Sintra O,or,)# EEM =pre2,'9o e 2012>0
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E) ter)os l'-,i os estas parti&ipa/.es $inan&eiras passara) a ter ,) +alor l'-,i o e 18#1 )il<.es e e,ros# sen o o )ontante e pro+is.es e I#* )il<.es e,ros0 D,rante o ano# o )ontante pro+isiona o $oi re$or/a o e) 2#2 )il<.es e e,ros# esi!na a)ente ao n'+el as parti&ipa/.es na K4EM# EEM =2#182 )il<.es e e,ros># na Sintra O,r,)# EEM =3* )il e,ros> e na So&ie a e Gestora Kospital A)a ora Sintra# SA =3#: )il e,ros>0
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Unid:
In9es(i'en( s 3inan#ei% s / ?a%(i#i?aBes 3ina#ei%as 4a%(i#i?a 3inan#ei%a ,9) =%$( E ,&a# E0E0M0 K4EM# E0E0M0 Si ntra O,or,)# E0E0M0 EMES# E0M0 AMTRES 4S(Monte L,a # S0A0 Sa nes t# S0A0 O,tros T (a) 1202*I06E* *0:6803:E 200*00:*6 3I*0000 2086*0*II 10I**0000 1036I0*00 100000 2"!190!783 4% 9is a +e*/2012 0 30E*I013I 10E2*0380 0 0 0 0 1018* 1!283!722 4% 9is a +e*/2013 0 *0:6803:E 10EE00*32 0 0 0 0 *0000 7!110!918 8a%ia +a ?% 9is 0 201820268 3*0162 0 0 0 0 30:0* 2!231!19" 4a%(i#i?a 3inan#ei%a ,9) )i;$i+ 1202*I06E* 0 3800322 3I*0000 2086*0*II 10I**0000 1036I0*00 *0000 19!071!8"0
?o -,e &on&erne aos in+esti)entos e) i)+eis so1 !est"o e ter&eiros# +eri$i&o,(se ,) a,)ento e$eti+o e *01#* )il e,ros# esta&an o(se a i)o1ili9a/"o o +alor relati+o 3 in e)ni9a/"o -,e o M,ni&'pio $oi o1ri!a o a pa!ar na
&onstr,/"o o 4oli esporti+o e Casal e Ca)1ra# por-,e o e)preiteiro re&la)a+a o pa!a)ento e tra1al<os -,e o M,ni&'pio n"o re&on<e&ia# no )ontante e 3I1#E )il e,ros0
E) ter)os e i' =i)i*a+ ):;$i+ =i)o1ili9a o 1r,to e ,9i o e a)orti9a/.es# reinte!ra/.es e pro+is.es> +eri$i&o,(se ,)a +aria/"o positi+a e 11 )il<.es e e,ros# o -,e si!ni$i&a -,e o &res&i)ento o i)o1ili9a o 1r,to s,pero, as a)orti9a/.es o e%er&'&io na-,ela or e) e !ran e9a# $a9en o a,)entar o ati+o i)o1ili9a o0
Unid:
I' =i)i*a+ ):;$i+ +e*/13 Cens e o)'ni o p,1l i &o I)o1i li 9a/.es in&orprea s i )o1i li 9a/.es &orpreas In+es ti)entos $i na n&eiros T (a) 21*0*2I0I16 10I120023 3E20EE30:6I 8:022*0I*I "78!129!301 +e*/12 22303080881 200160E38 33*0*::0I:E 10E013:0E8* ""7!012!110 8a%! (I0I:202II (3020E1E 2I00I*00E1 (I0812083I 11!077!231 8a%! < (3#*A (1*#0A :#1A (I#*A 1>7<
As eCis(Dn#ias e) ar)a9@) no $inal o ano totali9ara) 1 )il<"o e e,ros# sen o &onstit,' as por 2*6#E )il e,ros e )er&a orias# no)ea a)ente li+ros# e I6E#6 )il e,ros e )at@rias(pri)as estina as ao $,n&iona)ento os ser+i/os0 E) rela/"o ao per'o o <o)lo!o# re!isto,(se ,)a re ,/"o a r,1ri&a e e%istFn&ias e) &er&a e 1E#8 )il<.es e e,ros# -,e se $i&o, a e+er ao $a&to e no ano 2013 se ter pro&e i o 3 trans$erFn&ia para as r,1ri&as e i)o1ili9a o e ati+os a e%tinta Ca&@) 4olis# S0A0 =terrenos e $ra/.es># -,e se en&ontra+a) &onta1ili9a os nesta r,1ri&a0
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As +:9i+as +e (e%#ei% s as&en era) a *#1 )il<.es e e,ros# ,) sto&T e '+i a se)el<ante ao re!ista o no per'o o <o)lo!o =H1*#2 )il e,ros>0
Unid:
D:9i+as +e Te%#ei% s +e*/13 Cl ientes # &ontri 1,intes e ,tentes &7& Cl ientes &o1ran/a ,+i os a D'+i a 1r,ta 4ro+is .es D'+i a l'-,i a Es ta o e o,tros entes pB1li&os O,tros e+e ores E)pr@s ti)os &on&e i os T (a) 806EI001* 803260203 1620:12 80888 600:60:22 30200E0 1!110!700 10022*0062 10002*0E00 1880662 16038: 3086*06E1 30200E0 1!091!109 (I*:002I (I01038I (*E0E28 (60388 13803E1 0 11!191 (I#6A (I#0A (2:#6A (30#EA 3#*A 0#0A 0>3< *I10011 +e*/12 E36016: 8a%! (E3013I 8a%! < (10#0A
A i+i a &on2,nta e #)ien(es> # n(%i=$in(es e $(en(es totali9o, *I1 )il e,ros# +eri$i&an o(se ,)a i)in,i/"o e E3#1 )il e,ros $a&e ao ano 20120
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?o -,e &on&erne 3 '+i a e #)ien(es a )es)a as&en e, a 3:2#1 )il e,ros# apresentan o ,)a i)in,i/"o e :*#I )il e,ros# sen o &onstit,' a essen&ial)ente pela '+i a a ED4# no J)1ito o &ontrato e &on&ess"o &ele1ra o0 A r,1ri&a relati+a a # n(%i=$in(es re!ista ,) +alor e) a1erto e 1I8#3 )il e,ros# apresentan o ,) &res&i)ento e &er&a e 18 )il e,ros# sen o os +alores e) '+i a )ais rele+antes pro+enientes a A,tori a e ?a&ional e Se!,ran/a Ro o+i;ria# 3I#I )il e,ros# a DIGAL# 31#3 )il e,ros# e a GASCA?# 20#: )il e,ros0 O,anto aos #)ien(es +e # =%ana +$9i+ sa a A,tar-,ia# o n'+el a '+i a 1r,ta sit,a+a(se e) 8#* )il<.es e e,ros#
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en&ontran o(se 8#3 )il<.es e e,ros pro+isiona os0 Os prin&ipais sal os i9e) respeito a &lientes e+e ores e ren as a <a1ita/"o so&ial e a &lientes e+e ores e ta%as re$erentes 3 o&,pa/"o a +ia pB1li&a# &o) esta-,e para os
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se!,intesP ( Ka1ita/"o so&ial = i+ersos &on )inos>P 602:30*E:U ( Ka1ita/"o so&ial Coopal)e &ooperati+aP 102660:3EUR ( Lis1oa!;sP o&,pa/"o a +ia pB1li&aP 6II0:0*UR ( DIGALP o&,pa/"o +ia pB1li&aP 3:302*8UR ( 4etrleos 4ort,!al 4etro!al SAP 1::036*U =o&,pa/"o +ia pB1li&a>R ( Sal+a&a,to i)port7e%portP o&,pa/"o a +ia pB1li&aP12*0:8*U0
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E) rela/"o 3 '+i a e $(% s +e9e+ %es# o sal o as&en e, a 6#1 )il<.es e e,ros e in&l,iP ( D'+i as a A )inistra/"o Central =DREL> no J)1ito e a&or os e &ola1ora/"o para &onstr,/"o e es&olasP 1#* )il<.es e e,rosR ( Depsitos e &a,/"o relati+os a pro&essos e e%propria/"o a Ca&@) 4olis# S0A0 -,e se )antF) e) &,rsoP &er&a e 883#* )il e,rosR ( D'+i as a A )inistra/"o Central no J)1ito o $inan&ia)ento o pro2eto 4olis =M,se, Kistria ?at,ral e e i$'&io 4en oa e O,inta a Re!aleira>P I1:#3 )il e,rosR ( D'+i as relati+as a arren a)entos so&iaisP *22#I )il e,rosR
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?o $inal e 2013 as +is? ni=i)i+a+es sit,a+a)(se nos 2E#I )il<.es e e,ros# re!istan o(se ,) a,)ento e 8#1 )il<.es e e,ros0 O sal o in&l,i &er&a e 1* )il<.es e e,ros e) apli&a/.es $inan&eiras e 2#8 )il<.es e e,ros e) opera/.es e teso,raria0 Retiran o o e$eito estas opera/.es e teso,raria# o M,ni&'pio etin<a isponi1ili a es no $inal o e%er&'&io na or e) os 23#: )il<.es e e,ros0 O sal o e a#%Es#i' s e +i3e%i'en( s> no )ontante e E#* )il<.es e e,ros# in&l,i 1asi&a)ente a&r@s&i)os e pro+eitos0 E) rela/"o ao per'o o anterior +eri$i&o,(se ,) e&r@s&i)o e 3#I )il<.es e e,ros0
Os a#%Es#i' s +e ?% 9ei( s totali9ara) E#6 )il<.es e e,ros e s"o &onstit,' os por 3#* )il<.es e e,ros re$erentes 3 espe&iali9a/"o e pro+eitos o )Fs e e9e)1ro pro+enientes a re&eita e i)postos# no)ea a)ente# IMI =1#6 )il<.es e e,ros># IGC =1#1 )il<.es e e,ros> e IMT =1 )il<"o e e,ros># 1e) &o)o 3 espe&iali9a/"o e re&eitas pro+enientes e $inan&ia)ento a A )inistra/"o Central# no )ontante e 2#3 )il<.es e e,ros# no J)1ito e
&o)petFn&ias trans$eri as para o M,ni&'pioP espe&iali9a/"o e s,1s' ios e $@rias e e natal o pessoal n"o o&ente as ECVs e SIVs =1#* )il<.es e e,ros># re$ei/.es es&olares ( CAD =*28#3 )il e,ros># prolon!a)ento e <or;rio 5 CAD =16*#3 )il e,ros> e transportes es&olares =16*#E )il e,ros>0 Esta r,1ri&a en!lo1a# ain a# a espe&iali9a/"o e 613#E )il e,ros relati+os a a&ertos e $inan&ia)ento no J)1ito as e%e&,/.es $inais os &ontratos(pro!ra)a &ele1ra os no ano e 2013P =EDGCA# EEMP 263#E )il e,ros# Sintra O,or,)R EEMP 1E: )il e,ros e K4EM# EEMP 2 )il e,ros>0
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FUNDOS 4RG4RIOS Os 3$n+ s ?%A?%i s a a,tar-,ia totali9ara) *60#3 )il<.es e e,ros no $inal e 2013# tra ,9in o(se n,) a,)ento e 1E#3 )il<.es e e,ros $a&e ao ano anterior0 Esta +aria/"o est; rela&iona a &o) o res,lta o l'-,i o o e%er&'&io# no )ontante e 1*#: )il<.es e e,ros0
Unid:
F$n+ s ?%A?%i s +e*/13 4a tri)nio Res er+as l e!a i s Doa /.es Trans $erFn&ia e a ti+os Ce Fn&ia s Res ,lta os tra ns i ta os Res ,lta o Li-,i o o E%er&'&i o T (a) 31I0E1301I* I08E600E2 3:03I8061I 1*032E03EI I02:: 16*02E1020: 1*0I8I022I 100!308!700 +e*/12 31I06:E02IE E0*020E62 2:06E00:I6 22061:0221 0 11808E3066: 28022:038E 120!019!817 8a%! 12E0800 106E10620 8081:0*62 (I00810:*6 I02:: 2*028I0IE0 (13063101E8 1"!288!887 ( 21#1A (6E#0A 3>1< 8a%! < 0#0A 22#*A 36#:A (31#EA
A r,1ri&a ?a(%i'Ani # &o) ,)a +aria/"o e 12E#8 )il e,ros# &o)preen e# entre o,tros# a a+alia/.es os e-,ipa)entos es&olares SI Terr,!e) =:I#3 )il e,ros># EC e Mira Sintra =3E )il e,ros># EC n0N 2 e Casal e Ca)1ra =32 )il e,ros> e o terreno para &onstr,/"o a EC n0N1 e Al1arra-,e =6: )il e,ros>0 E) senti o in+erso# e%isti, ,)a i)in,i/"o por +ia e ,)a &orre/"o relati+a 3 a)orti9a/"o a EC1 a Terr,!e)0 As %ese%9as )egais a,)entara) &er&a e 1#* )il<.es e e,ros# e$eito a trans$erFn&ia e *A o res,lta o l'-,i o o e%er&'&io e 20120 As + aBes ti+era) ,) a,)ento e 8#8 )il<.es e e,ros# &onse-,Fn&ia so1ret, o a trans$erFn&ia para o patri)nio o M,ni&'pio# os 1ens i)+eis sitos no Cairro 10N e Maio# e) Monte A1ra"o# e no Cairro a Ta1a-,eira# e) Rio e Mo,ro# proprie a e o Instit,to e Gest"o Dinan&eira a Se!,ran/a So&ial# I4 =IGDSS># no )ontante !lo1al e 8#8 )il<.es e e,ros =8#E )il<.es e e,ros e) e i$i&ios e 280#6 )il e,ros e) terrenos>0
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A r,1ri&a %ese%9as +e# %%en(e +e (%ans3e%Dn#ias +e a(i9 s re!isto, ,)a re ,/"o e I#1 )il<.es e e,ros# res,ltante a a+alia/"o e$et,a a a ati+os -,e $ora) inte!ra os no M,ni&'pio# no J)1ito o pro&esso e li-,i a/"o a Ca&@) 4olis# SA0 O re&on<e&i)ento ini&ial estes ati+os# $oi e a&or o &o) o +alor &onta1il'sti&o &onstante as e)onstra/.es $inan&eiras a e)presa# no entanto estes en&ontra+a)(se so1rea+alia os# ten o o M,ni&'pio &orri!i o esta sit,a/"o0 O,anto aos %es$)(a+ s (%ansi(a+ s> -,e as&en era) a 16*#3 )il<.es e e,ros# +eri$i&o,(se ,)a +aria/"o positi+a e 2*#3 )il<.es e e,ros =H21#1A> $a&e ao per'o o anterior# e$eito# prin&ipal)ente# a in&orpora/"o e 8*A o res,lta o l'-,i o e 2012 =2I#: )il<.es e e,ros>0
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Ain a# ao n'+el
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os res,lta os transita os#
esta&a(se o a,)ento
a r,1ri&a# por +ia
a an,la/"o
e pro+is.es
&onstit,' as relati+as 3 O,inta a Cela Qista e 3 i+i a o $orne&e or DOLME?# En!en<aria Ci+il# L a0# na or e) os :02#I )il e,ros e 60I#3 )il e,ros# respeti+a)ente# assi) &o)o e &orre/.es a s,1+en/.es e i)o1ili9a o e anos anteriores# no )ontante e :0:#* )il e,ros0 E) senti o in+erso# +eri$i&o,(se a i)in,i/"o e 1#* )il<.es e e,ros# relati+a ao pa!a)ento e s,1s' io e $@rias e 2013# n"o espe&iali9a o e) 2012# no J)1ito a e&is"o o Tri1,nal e Constit,&ional relati+a ao or/a)ento e esta o e 2013# e# ain a# a &onstit,i/"o e ,)a pro+is"o para i+ersos pro&essos 2, i&iais e anos anteriores# no )ontante !lo1al e 3#E )il<.es e e,ros0 O %es$)(a+ + eCe%#:#i atin!i, os 1*#: )il<.es e e,ros# apresentan o ,)a re ,/"o e 6EA $a&e ao res,lta o e 20120 De re$erir -,e o res,lta o o ano transato en&ontra+a(se in$l,en&ia o pela istri1,i/"o e i+i en os os SMAS# na or e) os 10 )il<.es e e,ros0
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4ASSI8O O ?assi9 a A,tar-,ia atin!i, os 1II#1 )il<.es e e,ros# +eri$i&an o(se ,) esa!ra+a)ento na or e) os 1E#I
)il<.es e e,ros $a&e a e9e)1ro e 2012# &onse-,Fn&ia so1ret, o a i)in,i/"o o passi+o 1an&;rio# -,e &ai, 11 )il<.es e e,ros e e a&r@s&i)os e i$eri)entos# &o) ,) a2,sta)ento e *#E )il<.es e e,ros0 Analisan o a estr,t,ra o passi+o +eri$i&a(se -,e a '+i a e &,rto pra9o representa 11#2A o passi+o# &o) os passi+os re),nera os a representare) &er&a e 6*A o passi+o total0
Unid:
4assi9 +e*/13 4ro+is .es Di+i a s a ter&eiros )7l pra 9o E)pr@s ti)os Di+i a s a ter&eiros &,rto pra9o E)pr@s ti)os Dorne&e ores Es ta o A )i nis tra /" o A,t;r-,i&a O,tros &re ores A&r@s &i)os e i$eri )entos T (a) 1I01*002EE EI0:2*0683 EI0:2*0683 180*IE0:16 110:3E0813 306E10:31 102I00EE1 I01*3 3000002** I20*0:0E21 177!0"1!190 +e*/12 16088*0132 :10E020:11 :10E020:11 1800680862 8011202*8 301*I0:I8 10010062* 201:6061* 30*:608E3 I:012E0*1* 193!770!399 8a%! 201**0136 (130III031: (130III031: *2E0:I2 20I260E*6 30308*2 2E0023E (201II02E2 (*:60I0: (*0E1I0:86 /1"!713!20" 8a%! < 16#6A (1E#8A (1E#8A 2#:A 28#8A 8#EA 2*#:A (88#IA (1E#3A (I#2A /8>"<
As pro+is.es as&en era) a 1I#2 )il<.es e e,ros# ,) a&r@s&i)o e 2#1 )il<.es e e,ros# sen o o sal o &onstit,' o por :#8 )il<.es e e,ros re$erentes a i+ersos pro&essos 2, i&ias e) &,rso e I#: )il<.es e e,ros para re$letir per as poten&iais nas e)presas parti&ipa as pelo M,ni&'pio# no)ea a)ente K4EM# EEM# &o) *#I )il<.es e e,ros# EDGCA# EEM# &o) 2#1 )il<.es e e,ros# e Sintra O,or,)# EEM# &o) 3*#1 )il e,ros# e ain a 36*#2 )il e,ros re$erentes a ,) a&erto e pro+is"o 3 REDER relati+a)ente 3 E)preita a o TBnel e A!,al+a7Ca&@)0 D,rante o ano os )o+i)entos &o) )aior rele+Jn&ia )aterial nesta r,1ri&a $ora) os se!,intesP ( Constit,i/"o e pro+is"o pela parti&ipa/"o $inan&eira na K4EM# EEM# e) +irt, e a i)in,i/"o os &apitais prpriosP H30E6*0E08UR ( An,la/"o a pro+is"o relati+a 3 EDGCA# EEM por +ia a &o1ert,ra os pre2,'9os e 200: e 2012P (10E630I33UR ( Gtili9a/"o a pro+is"o relati+a ao pro&esso e in e)ini9a/"o o Centro CiFn&ia Qi+a e SintraP (2022*0162UR ( An,la/"o a pro+is"o relati+a 3 e)preita a o tBnel e A!,al+a(Ca&@) por +ia o pa!a)entoP (3260603UR e ( Constit,i/"o e pro+is"o !en@ri&a e pro&essos 2, i&iaisPH 30:6:0618U0 As +:9i+as +e 'E+i e ) ng ?%a* totali9ara) EI#: )il<.es e e,ros =( 13#: )il<.es e e,ros $a&e a e9e)1ro e 2012># sen o &onstit,' as ,ni&a)ente por passi+o 1an&;rio0 ?o $inal e 2013 o ?assi9 =an#H%i as&en ia a I8#I )il<.es e e,ros# o -,e si!ni$i&a ,)a re ,/"o e 11#1 )il<.es e e,ros =(12#2A>0 Do +alor e) '+i a# pre+F(se a)orti9ar# e) 2016# &er&a e 11#: )il<.es e e,ros0 D,rante o ano o ser+i/o a '+i a $oi e 12#8 )il<.es e e,rosP 11 )il<.es e e,ros e a)orti9a/"o e &apital e 1#8 )il<.es e e,ros e en&ar!os $inan&eiros0 Da a)orti9a/"o e &apital e$et,a a esta&a(se o pa!a)ento e 3#3 )il<.es e e,ros o e)pr@sti)o para a &onstr,/"o e es&olas e o Co)ple%o Desporti+o e Ditares =este +alor in&l,i ,)a a)orti9a/"o e%traor in;ria e 2 )il<.es e e,ros> e# ain a# a li-,i a/"o e 2#6 )il<.es e e,ros# re$erente ao e)pr@sti)o o 4lano e Ati+i a es 4l,rian,al 1888( 2001P Cine(teatro Carlos Man,elR Mer&a o e A!,al+aR Qia e Cint,ra 5 Tro/o 8R 4rolon!a)ento a A+eni a Qitorino ?e)@sioR 4rolon!a)ento a A+eni a Desi @rio Ca)1o,rna&R Estra a M,ni&ipal Q;r9ea(Da&<a aR e Re+itali9a a Ri1eira as Sar as0 Material)ente rele+ante @ ta)1@) o e)pr@sti)o relati+o ao $inan&ia)ento &ontrata o pela Ca&@) 4olis# SA# -,e o M,ni&'pio e Sintra ass,)i, no J)1ito o pro&esso e inte!ra/"o# &ontrata o ao sin i&ato 1an&;rio &onstit,' o pelo C4I# CES e CC4# &,2o +alor e) '+i a no $inal e 2013 as&en ia a 30#: )il<.es e e,ros# e -,e se en&ontra e%&e&iona o os li)ites e en i+i a)ento0 Este e)pr@sti)o $oi &ontrata o e) 31 e e9e)1ro e 2010 por ,) per'o o e 1* anos e te) asso&ia o ,) per'o o e &arFn&ia e &apital e 62 )eses# o, se2a# &o) a a)orti9a/"o a ini&iar e) 2,n<o e 20160 E+i en&ia(se# ain a# o e)pr@sti)o estina o 3 &onstr,/"o e es&olas e a-,isi/"o a O,inta o Rel!io e o Co)ple%o Desporti+o e Ditares# &ontrata o &o) a Cai%a Geral e Depsitos# &,2o +alor e) i+i a as&en e a 1*#8 )il<.es e e,ros0
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Unid:
E'?%Es(i' s +e*/13 4ER CEI 4REDE E)pr@s t0 p7 a)orti90 e e)pr@s t0 o1ri !a &0 Cons tr,/" o es &ola s e a-0 CDDi ta res Ca &@) 4ol is O,tros I08:*0238 20E320I22 60E62010I E0IE:001I 1E020E0101 300:0:0E6I 100E180*I2 T (a) 79!""2!00" +e*/12 :0:I60*62 *063102I6 *06030:6* :0EIE03:: 180*6308:1 300:0:0E6I 1108IE0381 90!711!0"9 8a%! (::80303 (20I8:0**3 (IE10I3: (1080:03I1 (3033I0::0 ( (103*E0:18 /11!012!""3 8a%! < (10#0A (*1#*A (16#1A (22#0A (1I#1A 0#0A (11#3A /12>2<
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?o -,e se re$ere 3s +:9i+as +e #$%( ?%a* o +alor re!ista o re$lete ,) a,)ento e *2E#8 )il e,ros e) rela/"o ao $inal o ano transato# representan o a o&orrera) ao n'+el a '+i a 1an&;ria e &,rto pra9o &er&a e E0A0 As +aria/.es )ais si!ni$i&ati+as '+i a 2,nto a
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'+i a 1an&;ria# -,e a,)ento, 2#I )il<.es
e e,ros# &ontraria)ente 3
a )inistra/"o a,t;r-,i&a# -,e i)in,i, 2#2 )il<.es e e,ros e -,e passo, a ser irrele+ante0 A '+i a a 3 %ne#e+ %es =in&l,i $orne&e ores e i)o1ili9a os e e) re&e/"o e &on$erFn&ia> totali9o, 3#* )il<.es e e,ros no $inal e 2013# ,) a,)ento e 306 )il e,ros =H8#EA> $a&e ao per'o o <o)lo!o0
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F %ne#e+ %es +e*/13 Dorne&e ores &7& Dorne&e ores ( e) &on$erFn&i a Dorne&e ores i )o1i li 9a o Reten/.es $orne&0 i )o1il i 9a o T (a) 2032108*2 21:0:13 100**8 8100*1E 3!0"1!801 +e*/12 10E**01I3 1060101 3860::: 100030I1I 3!117!879 8a%! EEE0II8 1160I12 (3:6032: (830201 303!9"2 8a%! < 60#3A 110#2A (8I#3A (8#3A 9>"<
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?o $inal e 2013 o pra9o )@ io e pa!a)entos o M,ni&'pio $oi e 28 ias# &on$or)e os a os pro+isrios en+ia os atra+@s a apli&a/"o SIIAL e) 2aneiro e 20160 ?o entanto# aps e$et,a os to os os lan/a)entos rela&iona os &o) o $e&<o as &ontas o e%er&'&io e 2013# o pra9o )@ io e pa!a)entos po er; 1ai%ar para ,) +alor -,e ron ar; os 10 ias0
Os prin&ipais +alores e) a1erto perten&ia) aos se!,intes 3 %ne#e+ %es #I#P

Unid:
F %ne#e+ %es #I# +e*/13 SMAS Tra tol i %o# EIM#SA Cl e&e# SA Se&,ri ta s # SA Di +ers a s i +i a s i n$eri ores a 10 )U T (a) 103630*:: II30E:6 :1018E E10I86 E10E81 2!321!912
A '+i a aos SMAS no )ontante e 1#3 )il<.es e e,ros# a re!,lari9ar no J)1ito a istri1,i/"o os l,&ros o e%er&'&io# representa &er&a e *I#8A o +alor total# -,e e) &on2,nto &o) o +alor e) a1erto a Tratoli%o# II3#I )il e,ros# relati+o ao trata)ento e rs,Vs o )Fs e no+e)1ro =&,2o +en&i)ento e pa!a)ento o&orre, e) 2aneiro e 2016># 2,sti$i&a) 81#2A o total a '+i a0 E) rela/"o ao per'o o <o)lo!o +eri$i&o,(se ,) a&r@s&i)o e) &er&a e EEE#: )il e,ros# &onse-,Fn&ia so1ret, o a '+i a 3 Tratoli%o# -,e e) 2012# se en&ontra+a total)ente re!,lari9a a0 Os sal os e) a1erto os $orne&e ores Cle&e =li)pe9a as instala/.es ),ni&ipais> e Se&,ritas =+i!ilJn&ia as instala/.es ),ni&ipais> &orrespon e) 3 presta/"o e ser+i/os o )Fs e e9e)1ro e 2013# entretanto 2; re!,lari9a as no )Fs e 2aneiro e 20160 A '+i a a 3 %ne#e+ %es +e i' =i)i*a+ e) 2013 te) ,)a e%press"o resi ,al# +eri$i&an o(se ,)a i)in,i/"o no ano e 3:6#3 )il e,ros =(8I#3A># sen o )aioritaria)ente &onstit,' a pela '+i a ao $orne&e or Cali!ra$ia Gr1ana# re$erente 3 ela1ora/"o o pro2eto e espe&iali a es o par-,e e La9er o Casal e S"o Sos@# &,2o +alor e) a1erto# E )il e,ros# representa *E#2A o sal o !lo1al0 A r,1ri&a %e(enBes ? % 3 %ne#e+ %es +e i' =i)i*a+ respeita 3s &a,/.es e$et,a as pelos e)preiteiros# no J)1ito os &ontratos e e)preita a &ele1ra os# por $or)a a !arantir o &,)pri)ento inte!ral as s,as o1ri!a/.es0 Os +alores )ais si!ni$i&ati+os &orrespon e) 3s e)presas IEC 5 En!en<aria e Constr,/.es =:I#3 )il e,ros># Dol)en 5 En!en<aria Ci+il =:3 )il e,ros># 4laninertes =E*#1 )il e,ros> e Constr,/.es Ma,r'&io =*E#E )il e,ros>0 Relati+a)ente 3 r,1ri&a Esta o# o sal o e 1#3 )il<.es e e,ros e&orre o pro&essa)ento os +en&i)entos o )Fs e e9e)1ro# &,2o pa!a)ento @ e$et,a o e) 2aneiro o ano se!,inte# e a&or o &o) o le!isla o0 A '+i a re$erente 3 a+'inis(%a a$(H%;$i#a i)in,i, 2#2 )il<.es e e,ros# apresentan o ,) sal o resi ,al no $inal e 2013# no )ontante e I#2 )il e,ros# respeitante aos proto&olos &ele1ra os &o) as 2,ntas e $re!,esia no J)1ito as &e Fn&ias os a,to&arros0 O e&r@s&i)o +eri$i&a o e+e(se ao $a&to e e) 2012 estar ain a re!ista o a '+i a 3 AMTRES# no )ontante e 2#2 )il<.es e e,ros# res,ltante a &ess"o e &r@ itos ao a1ri!o o a&or o e re!,lari9a/"o e '+i a# ten o si o total)ente re!,lari9a a at@ no+e)1ro e 2013# &on$or)e eter)ina+a o plano e pa!a)entos0 A r,1ri&a $(% s #%e+ %es in&l,i# entre o,tros# o re!isto &onta1il'sti&o os pro&essos e e%propria/"o a Ca&@) 4olis# SA# no J)1ito a inte!ra/"o esta e)presa =883#1 )il e,ros># as !arantias 1an&;rias e$et,a as a $a+or a CMS no J)1ito e &ontratos e e)preita a =E33 )il e,ros> e os preparos relati+os a pro&essos e li&en&ia)ento =1I:#: )il e,ros>0 In&l,'# ain a# o sal o re$erente a a ianta)entos por &onta e +en as respeitante 3 O,inta a A)i9a e# no )ontante e *:0 )il e,ros0 ?o $inal o ano# os a#%Es#i' s e +i3e%i'en( s totali9ara) I2#* )il<.es e e,ros# sen o &onstit,' os por a&r@s&i)os e &,stos# no )ontante e :#3 )il<.es e e,ros# e pro+eitos i$eri os# no +alor e E6#2 )il<.es e e,ros0 Os a#%Es#i' s +e #$s( s &orrespon e) 3 espe&iali9a/"o e i+ersos &,stos# o, se2a# s"o &,stos &,2o pa!a)ento ain a n"o o&orre,# no)ea a)ente o en&ar!o &o) $@rias e s,1s' io e $@rias =*#2 )il<.es e e,ros># a $at,ra/"o e e9e)1ro e rs,Vs =::6 )il e,ros> e)iti a 2; no )Fs e 2aneiro# o en&ar!o relati+o 3s trans$erFn&ias $inan&eiras para as 2,ntas e $re!,esia e a!r,pa)entos es&olares =6E8#* )il e,ros> e espe&iali9a/"o e en&ar!os e &o1ran/a e re&eita =:I )il e,ros>0
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Aps a an;lise as r,1ri&as a a )inistra/"o a,t;r-,i&a# o,tros e+e ores =ati+o> e o,tros &re ores =passi+o> e ain a a&r@s&i)os e i$eri)entos @ poss'+el +eri$i&ar o ponto e sit,a/"o &o) os &re ores La )inistra/"o a,t;r-,i&a 5 E)presas ),ni&ipais e asso&ia/"o e ),ni&'piosM# ,)a +e9 -,e a posi/"o isola a o passi+o n"o per)ite ,)a leit,ra e$eti+a a &onta(&orrente relati+a a estas enti a es0 Assi)# atra+@s a an;lise o pr%i)o -,a ro +eri$i&a)(se os se!,intes sal os e &onta(&orrenteP
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?a r,1ri&a ?% 9ei( s +i3e%i+ s# &o) ,) sal o e E6#2 )il<.es e e,ros# s"o re!ista os os +alores e $inan&ia)ento re&e1i os# )as &,2o pro+eito s ser; re&on<e&i o e) anos $,t,ros 3 )e i a s,1si ia os0 O sal o re$ere(se )aioritaria)ente 3 Ca&e) 4olis# SA# no )ontante e 60#I )il<.es e e,ros# ten o e%isti o ,)a i)in,i/"o $a&e a 2012 na or e) os 8 )il<.es e e,ros# rela&iona o &o) o pro&esso e a+alia/"o os ati+os inte!ra os# os )es)os en&ontra+a)(se so1rea+alia os e) &er&a e I#1 )il<.es e e,ros e ta)1@) 1#8 relati+os ao in'&io a a)orti9a/"o estes ati+os0 O sal o esta r,1ri&a in&l,i# ain a# os +alores a re&on<e&er os s,1s' ios pro+enientes -,er a A )inistra/"o Central# 16#1 )il<.es e e,ros# -,er a Gni"o E,ropeia# :#6 )il<.es e e,ros# estina os ao $inan&ia)ento e pro2etos# esta&an o(se pela s,a rele+Jn&ia )aterial os se!,intesP ( A n'+el na&ional# a &onstr,/"o a EC 2#3 Qis&on e S,ro)en<a =*#* )il<.es e e,ros># a ,r1ani9a/"o o Casal a W,taria =2#* )il<.es e e,ros># o 4ro!ra)a 4olis =1#E )il<.es e e,ros> e o 4IS 5 4ro!ra)a e Inte!ra/"o se Sintra =1#* )il<.es e e,ros>R ( A n'+el &o),nit;rio# as o1ras $inan&ia as &o) sal os por re&on<e&er e s,1s' ios s"o se!,intesP 4ro!ra)a 4olis Centro CiFn&ia Qi+a =1#* )il<.es e e,ros># EC1 Qar!e e Mon ar =1#3 )il<.es e e,ros># EC1 o Al!,eir"o =8*6#6 )il e,ros># el@tri&o e Sintra =8I2#6 )il e,ros># EC17SI A!,al+a =636 )il e,ros> e o 4ar-,e Gr1ano Alto o Dorte 5 Serra as Minas =3:8 )il e,ros>0 a a)orti9a/"o os in+esti)entos
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RESU6TADOS DO 4ERJODO O %es$)(a+ ):;$i+ no ano 2013 $oi positi+o e) &er&a e 1*#: )il<.es e e,ros0 O +alor o1ti o $oi &onse!,i o essen&ial)ente ao n'+el os res,lta os opera&ionais =10#8 )il<.es e e,ros># se!,in o(se a ;rea e%traor in;ria =3#E )il<.es e e,ros>0 Da&e ao per'o o <o)lo!o e 2012 +eri$i&o,(se ,) e&r@s&i)o e 13#6 )il<.es e e,ros# sen o esta re ,/"o trans+ersal nas trFs ;reas# no entanto# $oi ao n'+el os res,lta os opera&ional e e%traor in;rio -,e $oi )ais a&ent,a a0
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Res$)(a+ s +e*/13 Res,l ta os Opera &i ona i s Res,l ta os Di na n&ei ros Res,l ta os E%tra or i n; ri os Res$)(a+ s 6:;$i+ s 1008320062 102830*30 30*I10E** 11!797!227 +e*/12 1I031208*1 103620006 100*I30661 29!228!39" 8a%! (E03:00808 (6:06I6 (I00010I:E /13!031!1"9 8a%! <
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(*:#6A (3#IA (18E#0A /81>0<
Os %es$)(a+ s ?e%a#i nais atin!ira) 10#8 )il<.es e e,ros# ,) e&r@s&i)o e E#6 )il<.es e e,ros e) rela/"o ao per'o o e &o)para/"o0 Apesar e se ter +eri$i&a o ,) a,)ento os pro+eitos opera&ionais# no )ontante e &er&a e 2 )il<.es e e,ros# o )es)o $oi ins,$i&iente para &o1rir o a&r@s&i)o os &,stos opera&ionais =H:#6 )il<.es e e,ros>0 O a&r@s&i)o +eri$i&a o nos ?% 9ei( s ?e%a#i nais e&orre os a,)entos as +en as =H 1 )il<"o e e,ros> e os i)postos e ta%as =H2#* )il<.es e e,ros>0 A r,1ri&a i'? s( s e (aCas &o)preen e# essen&ial)ente# os pro+eitos pro+enientes os i)postos iretos#
no)ea a)enteP 6I#1 )il<.es e e,ros e IMI =(3 )il<.es e e,ros># 10#E )il<.es e e,ros e IGC =H2#3 )il<.es e e,ros># 11#I )il<.es e e,ros e IMT =H2#* )il<.es e e,ros> e E#: )il<.es e e,ros e erra)a =H:82#I )il e,ros>0 De esta&ar# ain a# nesta r,1ri&a os pro+eitos rela&iona os &o) a o&,pa/"o o s,1solo =1#8 )il<.es e e,ros># p,1li&i a e =IE0#1 )il e,ros># inspe/.es e ele+a ores =E2*#8 )il e,ros> e &o)pensa/"o ,r1an'sti&a =*:3#: )il e,ros>0 ?o -,e respeita 3s (%ans3e%Dn#ias e s$=s:+i s =(i+ s# os +alores )ais si!ni$i&ati+os $ora) as trans$erFn&ias a
A )inistra/"o Central# esi!na a)ente no J)1ito o D,n o Dinan&eiro e E-,il'1rio =13#2 )il<.es e e,ros># o D,n o So&ial M,ni&ipal =* )il<.es e e,ros># a parti&ipa/"o no I)posto So1re o Ren i)ento as 4essoas Sin!,lares =1*#6 )il<.es e e,ros> e a &o)ponente e apoio es&olar para as ;reas e !est"o o pessoal n"o o&ente a$eto 3s es&olas# re$ei/.es es&olares# transportes es&olares# )an,ten/"o e &onser+a/"o enri-,e&i)ento &,rri&,lar =18#1 )il<.es e e,ros>0 As 9en+as e ?%es(aBes +e se%9i s na estr,t,ra e pro+eitos tF) ,) &ara&ter resi ,al# &er&a e 1#2A0 Os +alores )ais si!ni$i&ati+os i9e) respeito 3s ren as a <a1ita/"o so&ial =816 )il e,ros># +en a e p,1li&a/.es nos postos e t,ris)o =280#: )il e,ros># +en a e s,&ata =1I3#: )il e,ros> e ),ltas7&oi)a no J)1ito o & i!o a estra a =38#1 )il e,ros>0 A +aria/"o o&orri a est; rela&iona a &o) as ren as a <a1ita/"o so&ial -,e e) 2012 $ora) re&on<e&i as &o)o pro+eitos s,ple)entares e e) 2013 &onta1ili9ara)(se na r,1ri&a e presta/"o e ser+i/os0 e es&olas# prolon!a)ento e <or;rio e
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4% 9ei( s O?e%a#i nais +e*/13 Qen as I)pos tos e ta%as Tra1al <os prpri a enti a e 4ro+eitos s ,pl e)entares Trans $erFn&i as e s ,1s ' i os O,tros pro+ei tos e !an<os opera&i ona is 10I180:*0 :6016I0EE3 2*20662 30182 *20I88088: 1030E02 139!02"!707 +e*/12 E8I083E :10EI30E*6 1:00*16 100180286 *303:1020I 8103:E 137!003!992 8a%! 100210816 206I60008 I1082I (1001E0102 (*:10208 12021* 1!982!710 8a%! < *8#6A 2#8A 2:#*A (31:28#1A (1#1A 11#:A 1>0<
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T (a)
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Os #$s( s ?e%a#i nais totali9ara) 12:#1 )il<.es e e,ros# re!istan o ,) a,)ento e :#6 )il<.es e e,ros $a&e ao )es)o per'o o o ano anterior0 Esta +aria/"o @ 2,sti$i&a a pelo a&r@s&i)o e 3 )il<.es e e,ros e &,stos &o) pessoal e e 6#8 )il<.es e e,ros e) a)orti9a/.es0 O a,)ento os gas( s # ' ?ess a) para 62#: )il<.es e e,ros $i&o, a e+er(se ao e$eito a re),nera/"o os s,1s' ios e $@rias e e ?atal 3 totali a e os $,n&ion;rios# no J)1ito a in&onstit,&ionali a e e&lara a pelo Tri1,nal
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Constit,&ional# ao &ontr;rio o ano 2012# &,2o &orte este en&ar!o $oi e$eti+o e te+e e) &onsi era/"o as restri/.es i)postas pela Lei o Or/a)ento e Esta o0 Os 3 %ne#i'en( s e se%9i s eC(e%n s in&orri os no ano $ora) se)el<antes ao o per'o o <o)lo!o no )ontante e 2I#: )il<.es e e,ros# sen o &onstit,' os# )aioritaria)ente# pelos en&ar!os &o) o trata)ento e rs,Vs =:#: )il<.es e e,ros># a eletri&i a e =*#1 )il<.es e e,ros># en&ar!os e &o1ran/a e re&eita =1#: )il<.es e e,ros># a1aste&i)ento e ;!,a =1#6 )il<.es e e,ros># li)pe9a as instala/.es =1 )il<"o e e,ros># &onser+a/"o e repara/"o e e i$'&ios
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),ni&ipais =8*:#1 )il e,ros># outsourcing e e-,ipa)ento in$or);ti&o =E23#* )il e,ros> e <onor;rios =E18#1 )il e,ros>0 A r,1ri&a as a' %(i*aBes totali9a 1*#2 )il<.es e e,ros e re!ista no per'o o ,) a,)ento e 6#8 )il<.es e e,ros# &onse-,Fn&ia o in'&io a a)orti9a/"o os ati+os a Ca&@) 4olis# SA# o&orri o na se-,Fn&ia a a+alia/"o os )es)os0 As ?% 9isBes as&en era) ao )ontante e 6#: )il<.es e e,ros e &o)preen e) as pro+is.es para &lientes e &o1ran/a ,+i osa =:2:#8 )il e,ros># pro+is.es para pro&essos 2, i&iais e) &,rso =2:6#* )il e,ros> e pro+is.es para ris&os e en&ar!os respeitantes 3 K4EM# EEM =3#* )il<.es e e,ros> e 3 Sintra O,or,)# EEM =3*#1 )il e,ros>0 O )ontante e (%ans3e%Dn#ias e s$=s:+i s &on&e i os totali9o, 3*#: )il<.es e e,ros -,e se estino, 3s se!,intes enti a esP AMTRES# para &on&reti9a/"o a trans$erFn&ia e e-,il'1rio para a Tratoli%o relati+a ao ano e 2013 =1#8 )il<.es e e,ros># apoio $inan&eiro 3s S,ntas e Dre!,esia =I#I )il<.es e e,ros># a!r,pa)entos es&olares =3#: )il<.es e e,ros># 3s instit,i/.es se) $ins l,&rati+os =2#3 )il<.es e e,ros># e aos 1o)1eiros =1#* )il<.es e e,ros># e s,1s' ios &orrentes no J)1ito e &ontratos pro!ra)a &ele1ra os &o) a K4EM# EEM =*#: )il<.es e e,ros># a EDGCA# EEM =10#1 )il<.es e e,ros> e a Sintra O,or,)# EEM =1#I )il<.es e e,ros>0
Unid:
C$s( s O?e%a#i nais +e*/13 CMQMC DSE Re),nera/.es En&ar!os So&i ai s A)orti 9a /.es 4ro+i s .es Trans $erFn&i as e s ,1s ' i os O,tros &,s tos e per as opera &i ona is T (a) 1026102*I 2I0:2108*3 360386003E :038E02:3 1*01*60E20 60:23031I 3*0II:02:0 6:608*8 128!090!700 +e*/12 1023*0I38 2I0E**0:*2 33011*086* E0E6I012: 10030603EI 60*800:** 3*06220I3: I*:061I 119!731!001 8a%! *0*1: 1EE0101 102I:0080 10I6801** 60:*002*3 23206E2 3**0*62 (2I306*: 8!3"3!""3 8a%! < 0#6A 0#EA 3#IA 20#:A 32#0A 6#:A 1#0A (*E#6A ">1<
27
Os %es$)(a+ s 3inan#ei% s $ora) positi+os e) &er&a e 1#3 )il<.es e e,ros# &onstatan o(se ,)a re ,/"o e 6:#* )il e,ros e) rela/"o ao ano transato0 Os ?% 9ei( s 3inan#ei% s as&en era) a E )il<.es e e,ros e &o)preen e)# essen&ial)ente# *#E )il<.es e e,ros e ren as relati+os ao &ontrato e &on&ess"o# &ele1ra o &o) ED4# e 2E1#* )il e,ros e 2,ros 1an&;rios pro+enientes e epsitos0
Unid:
4% 9ei( s Finan#ei% s +e*/13 S,ros 1a n&; rios Ren i)entos i )+eis Ren i)entos e pa rti&ipa /.es &a pita l O,tros pro+ei tos $ina n&eiros T (a) 2E10*0: *0E2:016* 180613 *101E2 1!9"0!228 +e*/12 :120330 *0*6*0*8: EI0I3I 2*01E2 "!010!827 8a%! (**00:22 :20*6I (6:0326 2E0000 /090!199 8a%! <
1#*A (26:#8A *0#:A /8>2<
Os #$s( s 3inan#ei% s totali9ara) &er&a e 6#I )il<.es e e,ros# ,)a re ,/"o e 662#1 )il e,ros e) rela/"o ao per'o o <o)lo!o0 O +alor &o)preen e o re&on<e&i)ento e &er&a e 2#2 )il<.es e e,ros relati+os 3s parti&ipa/.es $inan&eiras =K4EM# EEMP 2#2 )il<.es e e,ros# e Sintra O,or,)# EEMP 3*#1 )il e,ros># $a&e 3 +aria/"o ne!ati+a re!ista a nos &apitais prprios estas e)presas0 O sal o en!lo1a# ain a# 1#: )il<.es e e,ros e 2,ros relati+os a e)pr@sti)os 1an&;rios# in$eriores ao +alor re!ista o e) 2012# e) &er&a e 1#2 )il<.es e e,ros# rela&iona o
essen&ial)ente &o) a a)orti9a/"o o e)pr@sti)o e 2* )il<.es e e,ros para a re-,ali$i&a/"o o e-,ipa)ento es&olar0
Unid:
C$s( s Finan#ei% s +e*/13 S,ros 1a n&;ri os A)orti 90 i n+es ti )0 i )+ei s 4ro+i s .es a pl i &0 $i na n&ei ra s O,tros &,s tos $i na n&ei ros T (a) 10:2*08I0 *:*02*3 20231018E 2602I8 0!"""!"99 +e*/12 300E10122 *II0EE8 106620162 2I0::8 1!108!823 8a%! (1023*01*2 I0*:6 I:800*3 (30E10 /002!120 8a%! < (EI#EA 1#3A 3*#6A (16#8A /9>1<
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(210#EA
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Os %es$)(a+ s eC(%a %+inH%i s $ora) positi+os e) 3#E )il<.es e e,ros# +eri$i&an o(se ,)a i)in,i/"o e) &er&a e I )il<.es e e,ros# 2,sti$i&a a ao n'+el os pro+eitos e%traor in;rios# -,e e) 2012 &onta1ili9a+a) a istri1,i/"o e e%&e entes e$et,a a pelos SMAS =at@ ao ano e 2011># no +alor e 10 )il<.es e e,ros0 Os ?% 9ei( s eC(%a %+inH%i s s"o &onstit,' os parti&,lar)ente por an,la/.es e pro+is.es# esta&an o(se neste &aso a re ,/"o e 1#E )il<.es e e,ros e pro+is.es relati+as 3 EDGCA# EEM# e por o,tros pro+eitos e%traor in;rios# -,e in&orpora) a istri1,i/"o e e%&e entes os SMAS o e%er&'&io e 2012# no )ontante e 1#6 )il<.es e e,ros e o re&on<e&i)ento e s,1s' ios ao in+esti)ento por $or/a o in'&io a a)orti9a/"o os ati+os a Ca&@) 4olis# SA# e)
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&er&a e 1#8 )il<.es e e,ros0

Unid:
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4% 9ei( s EC(%a %+inH%i s +e*/13 Gan<os e) e%i s tFn&i a s Gan<os e) i )o1i l i 9a o Re ,/" o pro+i s .es Corre&/"o e%er&'&i os a nteri ores O,tros pro+ei tos e%tra or i n; ri os T (a) 100802 IE013: 208I108I0 I220200 6002I06I: 7!808!"87 +e*/12 1**062E 180*E* 30:*30686 106*:08E3 100II80221 1"!2""!""9 8a%! (1660*2* *E0*I3 (::10*26 (I3E0IE3 (E0I*10I63 /8!017!982 8a%! < (132*#IA I6#3A (28#IA (102#0A (1EI#EA /108>3<
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O,anto aos #$s( s eC(%a %+inH%i s# estes as&en era) a 6#2 )il<.es e e,ros =)enos 1#* )il<.es e e,ros $a&e ao per'o o <o)lo!o># sen o &onstit,' os )aioritaria)ente por trans$erFn&ias e &apital &on&e i as =2#: )il<.es e e,ros> e por 1 )il<"o e e,ros e &orre/.es e e%er&'&ios anteriores0
Unid:
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C$s( s EC(%a %+inH%i s +e*/13 Tra ns $0 &a pi ta l &on&e i a s Di +i a s i n&o1r; +ei s 4er a s e) e%i s tFn&i a s 4er a s e) i )o1i l i 9a o M,l ta s e pe na l i a es Corre&/.es e%e r&'&i os a nteri ores Res ti t,i /.es e O,tros &,s tos e%tra or i n; ri os T (a) 20IE008II 18I086E IEE 1*I01*8 20I23 1011I06E0 1 0!237!032 +e*/12 306630E23 IE1063E 1030*31 100*01 10*2I 103EI0E08 *0000 1!"93!228 8a%! (E:20E6E (*E30680 (1020IE* 16E0E*I 1018E (2*00168 (60888 /1!01"!19" 8a%! < (26#IA (2:6#IA (13620#2A 83#3A 63#8A (22#6A (636E:2#EA /30>0<
As trans$erFn&ias e &apital &on&e i as $ora) para 2,ntas e $re!,esia =1#: )il<.es e e,ros># I!re2as =12* )il e,ros># Co)1eiros =*0 )il e,ros> e o,tras instit,i/.es se) $ins l,&rati+os =:12#3 )il e,ros>0
Unid:
T%ans3e%Dn#ias #a?i(a) # n#e+i+as +e*/13 Tra ns $0 p7 EMXs e o,tra s pa rti&ipa a s E ,&a # E0M0 Si ntra O,r,)# E0M0 K4EM# E0M0 S,nta s e Dre!,es ia Co)1ei ros A!r,pa )entos es &ol a res I!re2a s O,tra s i ns ti t0 s 7$ins l ,&ra ti+os TOTA6 0 0 0 0 10I*60281 *00000 180628 12*0000 :1202*I 2!7"0!977 0 0 ::*02*1 3!333!"23 +e*/12 100E:00:0 100E003II E0613 10280 103:00281 8a%! (100E:00:0 (100E003II (E0613 (10280 3I60000 *00000 180628 12*0000 (::*02*1 /172!"0" 8a%! < ( ( ( ( 21#3A 100#0A 100#0A 100#0A ( /20>7<
?o ano 2013# o %es$)(a+ + eCe%#:#i atin!i, os 1*#: )il<.es e e,ros# +eri$i&an o(se ,)a &ontin,i a e na o1ten/"o e ese)pen<os positi+os0 O res,lta o &onse!,i o $oi o )ais 1ai%o os Blti)os -,atros anos# &o) )aior e+i Fn&ia na ;rea opera&ional0 A 2,sti$i&a/"o para este e$eito resi e no a,)ento os !astos opera&ionais por +ia os !astos &o) pessoal# ten o e) &onta -,e e) 2013 o pa!a)ento os s,1s' ios e ?atal e $@rias $oi inte!ral e 3 totali a e os $,n&ion;rios# ao &ontr;rio e 2012# )as ta)1@) pelas a)orti9a/.es# -,e e) 2013 &ontara) 2; &o) as epre&ia/.es os i)o1ili9a os pro+enientes a inte!ra/"o a Ca&@) 4olis# SA0
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A +aria/"o na ;rea e%traor in;ria est; rela&iona a &o) o $a&to e o ano 2012 estar in$la&iona o pelo re!isto a re!,lari9a/"o e istri1,i/"o e e%&e ente os SMAS# e) &er&a e 10 )il<.es e e,ros0
Unid:
Res$)(a+ s +e*/13 Res,lta os Opera &i ona is Res,lta os Di na n&eiros Res,lta os E%traor in; ri os Res$)(a+ s 6:;$i+ s 1008320062 102830*30 30*I10E** 11!797!227 +e*/12 1I031208*1 103620006 100*I30661 29!228!39" +e*/11 2003*I0110 (201I10E81 (10IE60036 1"!021!38" +e*/10 16022106I1 (EE*083: 80:3:0E:6 23!390!218
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INDICADORES 4ATRIMONIAIS A CMS apresenta# ain a# $orte &apa&i a e para sol+er as s,as responsa1ili a es e )@ io# lon!o e &,rto pra9o# sen o -,e )ais e I0A os se,s ati+os s"o $inan&ia os por $,n os prprios# &onse!,in o at,al)ente atra+@s o ati+o &orrente $a9er ,)a &o1ert,ra inte!ral o passi+o e%i!'+el a &,rto pra9o0 A estr,t,ra o passi+o )ant@)(se i Fnti&a# &o) os &o)pro)issos ass,)i os e )7l pra9o a representare) &er&a e :6#2A0
30
Relati+a)ente aos in i&a ores e nat,re9a e&on)i&a# +eri$i&o,(se ,)a )enor per$or)an&e e&orrente o a,)ento as a)orti9a/.es# por +ia o in'&io o pro&esso e a)orti9a/"o o i)o1ili9a o a Ca&@) 4olis# SA# e o a&r@s&i)o as
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pro+is.es para ris&os e en&ar!os# $a&e 3 pro+is"o &onstit,' a re$erente 3 K4EM# EEM0
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In+i#a+ %es +e*/10 $,n o )a nei o a,tono)i a $i nan&ei ra s ol +a1i l i a e l i -,i e9 !eral l i -,i e9 re ,9i a 3068E0212 U I2#0A 2*I#*A 1#0I 1#0* +e*/11 201I6021* U EE#8A 202#6A 1#03 0#I: 112#0A 80#1A +e*/12 220*260368 U I3#0A 2I0#6A 1#:0 1#1E 103#6A 82#8A +e*/13 1103I10632 U I*#3A 30*#2A 1#61 1#3I 101#IA 86#*A
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&o1ert,ra o a ti +o i )o1i li 9a o por &a pi ta i s per)a nentes 100#EA pes o ati +o i)o1i l i 9a o no a ti +o total 81#0A
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Es(%$($%a + 4assi9 +e*/10 pa s s i +o e )7l pra9o 7 pa s s i +o tota l pa s s i +o e &7 pra9o 7 pa s s i +o tota l E8#:A 30#2A +e*/11 I0#8A 28#1A +e*/12 :*#6A 16#EA +e*/13 :6#2A 1*#:A
Es(%$($%a +e C$s( s +e*/10 &,s tos $i na n&ei ros 7 total e &,s tos trans $erFn&i a s e s ,1s ' i os &orrentes 7 total e &,s tos $s e 7 total e &,s tos 1#6A 31#:A 11#6A +e*/11 3#EA 2E#IA 18#2A +e*/12 3#8A 2I#1A 21#2A +e*/13 3#6A 2E#1A 20#3A
In+i#a+ %es E# nA'i# s +e*/10 ECITDA )ei os l i 1ertos 1r,tos ren i 1i l i a e os $,n os prpri os +al or a&res &enta o 1r,to =QAC> 3*06800*I6 U 2I0E600I28 U 3A I60*:806I: U +e*/11 3600E:012: U 3001320606 U 3A II03330E30 U +e*/12 32020:01I3 U 6601230E1: U EA ::088*0*16 U +e*/13 30080808I8 U 3*0II*01E3 U 3A :3023201:1 U
Unid:
In+i#a+ %es %anKing +e*/12 Di +i a s totai s a pa !ar nN e <a 1i ta ntes Di +i as tota i s a pa !ar a &,rto pra 9o D'+i as a re&e1er a &,rto pra9o H Di s poni 1i l i a es Di +i as tota i s a pa!a r ( = i +i as a re&e1er H i s poni 10> nN e <a 1i ta ntes 1000E*20I*2 3I808E3 1800680862 220EEI00E1 II08:*0E81 3I808E3 +e*/13 :I0602030E 3I808E3 180*IE0:16 310IIE0:I* **0E2*0630 3I808E3
D'+i a s a ter&ei ros por <a1i ta nte
2E6#80
230#03
Li -,i e9
0#:6
0#E2
En i +i a)ento l '-,i o por <a 1i tante
20*#2*
16E#60
31
Di )i n,i /"o as '+i as e &,rto pra 9o D'+i as e &,rto pra9o ? ( '+i a s e &,rto pra 9o ?(1 1800680862 ( E30E6006E8 (660*800*2I 180*IE0:13 ( 1800680862 *2E0:I2
D')i n,i /"o os pa s s i +os $i na n&ei ros
(33060E0I06
1100*20EE6
4ra 9o )@ i o e pa !a)entos
C;l &,l o e$et,a o pel a DGAL
2* i as
28 i as
Di )i n,i /"o o en i +i a )ento l '-,i o
Res ,l ta o opera&i onal por <a 1i ta nte
Res ,l ta o opera &i ona l ? nN e <a 1i ta ntes C,s tos &o) pes s oal C,s tos opera&i onai s
1I031208*1 3I808E3 380IE300I3 1180I310061
6*#*E
1008320062 3I808E3 620I800318 12:00860I06
2:#II
4es o os &,s to &o) pes s oal nos &,s tos opera &i ona i s
0#33
0#33
N o t a : E ndiv ida me nt o liquido a pura do de a c o rdo c o m o a nu rio do s munic pio s
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En i +i a)ento l '-,i o ? ( En i +i a)ento l '-,i o ?( 1
II08:*0E81 ( 111036801*3
(3303E306E2
**0E2*0632 ( II08:*0E81
(2203E002*8
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D'+i as a i ns ti t,i /.es e &r@ i to ? ( '+i a s a i ns ti t,i /.es e &r@ i to ?(1
800I1*00E8 ( 12601210II3
I80EE2060E ( 800I1*0068
AN76ISE ORAMENTA6
O or/a)ento &orri!i o $inal e 2013 o M,ni&'pio e Sintra sit,o,(se nos 1E:#: )il<.es e e,ros# aps a 3Y re+is"o or/a)ental e te+e por 1ase prin&ipal o n'+el e re&eita e$eti+a a&res&i o o sal o a !erFn&ia anterior0
O 4OCAL &onsa!ra no ponto 30101 o prin&'pio o e-,il'1rio or/a)ental para as A,tar-,ias# o -,al esta1ele&e -,e o or/a)ento e+e pre+er os re&,rsos ne&ess;rios para &o1rir to as as espesas# e+en o as re&eitas &orrentes ser pelo
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)enos i!,ais 3s espesas &orrentes0
A e%e&,/"o or/a)ental re!ista a no $inal o ano e 2013 &,)pre o prin&'pio a&i)a )en&iona o# &o) a $or)a/"o e
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po,pan/a &orrente# na or e) os 2E#E )il<.es e e,ros0 ?os Blti)os anos e apesar e al!,)a os&ila/"o a $or)a/"o a po,pan/a &orrente te)(se sit,a o a&i)a os 18 )il<.es e e,ros0
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4ara a $or)a/"o o sal o or/a)ental e 2013# no )ontante e 23#I )il<.es e e,ros# &ontri1,'ra) os se!,intes $atoresP Constit,i/"o e &o)pro)issos e) 2013# no )ontante e 8#: )il<.es e e,ros# os -,ais n"o $ora) li-,i a os# no)ea a)ente por-,e n"o se en&ontra+a) $at,ra os )as para os -,ais $oi ne&ess;ria a e%istFn&ia e $,n os ispon'+eis no &,)pri)ento a LC4AR ?"o e%e&,/"o a espesa pre+ista e) &er&a e 11 )il<.es e e,ros# &ontraria)ente ao re!ista o na re&eitaR O n'+el e e%e&,/"o a re&eita s,pero, e) &er&a e 3 )il<.es e e,ros o +alor or/a)enta o0
U nid :
U nid :
Re#ei(a C =%a+a 1- Re#ei(a E3e(i9a C %%en(e Impostos Diretos Impostos Indiretos &a'as( )ultas e *utras Penalidades -endimentos da Propriedade &rans.er/ncias 0orrentes 3endas de $ens4%erv. 0orrentes *utras -eceitas 0orrentes 2- Re#ei(a E3e(i9a Ca?i(a) 3endas de $ens de Investimento &rans.er/ncias 0apital *utras -eceitas 0apital -eposi"5es n#o a1atidas nos pagamentos 3- Sa)+ +a ge%Dn#ia an(e%i % T (a) +e Re#ei(a E3e(i9a ,0-L,1.2.31- A(i9 s Finan#ei% s "- 4assi9 s Finan#ei% s T (a) +a Re#ei(a ,7-L,0.1."101!173!127 76.391.307 4.861.456 2.963.941 7.167.036 51.998.364 1.774.147 17.275 12!29"!711 492.418 7.154.104 759.038 3.891.195 10!282!093 171!712!371 0 0 171!712!371
Des?esa C '?% 'e(i+a 8- Des?esa E3e(i9a C %%en(e Pessoal !uisi"#o de $ens e %ervi"os +uros e *utros ,ncargos &rans.er/ncias 0orrentes %u1s2dios *utras Despesas 0orrentes 9- Des?esa E3e(i9a Ca?i(a) !uisi"#o de $ens de 0apital &rans.er/ncias de 0apital T (a) +e Des?esa E3e(i9a ,10-L,8.911- A(i9 s Finan#ei% s 12- 4assi9 s Finan#ei% s T (a) +a Des?esa ,13-L,10.11.12120!7"1!902 43.643.420 32.921.406 2.040.803 23.205.961 22.190.901 759.452 21!902!220 18.248.741 3.693.483 10"!700!1"" 0 11!012!""0 117!71"!830 Rea)i*a+a 120!898!81" 43.637.715 29.624.485 2.038.721 22.856.779 22.120.067 621.089 18!129!"32 15.280.716 3.248.916 139!028!088 0 11!012!""0 110!081!112 4aga 118!110!1"8 43.622.288 27.291.651 2.038.721 22.856.352 22.120.067 621.089 18!397!238 15.148.323 3.248.916 13"!907!007 0 11!012!""0 108!000!070
33
Des?esa %ea)i*a+a ? % )i;$i+a% Sa)+ O%a'en(a)
2!081!081 23!712!301
Unid:
AnH)ise O%a'en(a) ,Re#ei(a # =%a+a 9s Des?esaC '?% 'e(i+a Re&ei ta !l o1a l e$eti +a =i n&l ,i n o s a l o a !erFn&i a a nteri or> Des pes a !l o1al e$eti +a Sa)+ M) =a) ,DE3i#eIS$?e%a9i(1I10I*203I* 16E0I0601EE 21!008!208 Rea)i*a+a 1I10I*203I* 138062:06:: 32!323!887 4aga 1I10I*203I* 13E086I060I 30!800!9"8
?o ano
e 2013# a re&eita &o1ra a =sal o
a !erFn&ia anterior in&l,' o> atin!i, os 1I1#: )il<.es
e e,ros#
,ltrapassan o e) &er&a e 23#: )il<.es e e,ros o n'+el a espesa total pa!a =16: )il<.es e e,ros>0 Se ao total a espesa retirar)os o e$eito os passi+os $inan&eiros =11#1 )il<.es e e,ros># o1t@)(se 13E#8 )il<.es e e,ros e espesa e$eti+a pa!a# -,e $a&e 3 re&eita &o1ra a res,lta ,) sal o !lo1al positi+o =s,pera+it> e 36#: )il<.es e e,ros0 Este sal o )ant@)(se positi+o -,an o &o)para o -,er &o) a espesa reali9a a -,er &o) a espesa &o)pro)eti a# &onse!,in o(se e%&e entes e 32#3 )il<.es e e,ros e 2* )il<.es e e,ros# respeti+a)ente0
RECEITA
?o $inal e 2013# a re&eita total &o1ra a pela CMS as&en e, a 1I1#: )il<.es e e,ros =in&l,in o o sal o e !erFn&ia anterior># &orrespon en o 8:#3 )il<.es e e,ros a re&eitas prprias =*I#2A># *8#2 )il<.es e e,ros a trans$erFn&ias reali9a as pela a )inistra/"o &entral =36#*A> e 16#3 )il<.es e e,ros ao sal o a !erFn&ia anterior =:#3A>0
Co)parati+a)ente &o) o per'o o <o)lo!o e 2012 re!isto,(se ,) e&r@s&i)o e &er&a e 26#1 )il<.es e e,ros =( 12#3A> e re&eita &o1ra a# re$le%o so1ret, o e ,) )enor sal o a !erFn&ia anterior# in$erior e) 13#8 )il<.es e e,ros# e o n'+el e ren i)entos e proprie a e# -,e $ora) in$eriores e) 10#2 )il<.es e e,ros0
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C '?% 'iss s (%ansi(a+ s ?I2010
9!71"!7"0
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RECEITA 4RG4RIA
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A re&eita prpria as&en e, a 8:#3 )il<.es e e,ros# re!istan o ,) e&r@s&i)o e :#3 )il<.es e e,ros =(I#:A> $a&e ao ano transato0 Esta re&eita re$lete# essen&ial)ente# o res,lta o a &o1ran/a e i)postos iretos# IE#6 )il<.es e e,ros =II#IA>0
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Analisan o as +;rias r,1ri&as -,e &o)p.e) a re&eita prpria +eri$i&a)(se# e) rela/"o ao ano 2012# a&r@s&i)os as r,1ri&as e i)postos iretos e 2#2 )il<.es e e,ros =H3A> e o &on2,nto e r,1ri&as relati+as a +en as e
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1ens7ser+i/os =&orrentes7&apital> e o,tros e 2#8 )il<.es e e,ros =HI1#2A>0 E) senti o &ontr;rio# re!isto,(se ,)a -,e1ra nos i)postos in iretos e 2#8 )il<.es e e,ros =(3I#2A># nos ren i)entos e proprie a e e 10#2 )il<.es e e,ros =(*:#:A> e nas ta%as# ),ltas e o,tras penali a es &o1ra os pela A,tar-,ia no )ontante e 318#E )il e,ros =( 8#IA>0
Unid:
Re#ei(a 4%A?%ia +e*/10 I'? s( s I)postos Diretos I)postos In iretos O$(%as %e#ei(as ?%A?%ias Ta %a s # M,l ta s e O,tra s 4e na li a es Ren i)entos a 4ropri e a e Qen a s e Cens 7Ser+0 =&orrent07&a p0> e O,tros T (a) 87!032!130 :002*30868 I01I:01:1 "!330!809 2060E0I** :E80113 300*:08:1 93!7""!978 +e*/11 83!878!901 I10:I10261 12000I0EE6 12!031!788 30I:80080 3021E0**2 *062E016E 9"!310!"93 +e*/12 81!912!178 I601II01:8 I0I3*03:8 20!730!707 302:206:6 1I0600088: 600*10226 10"!"07!281 +e*/13 81!212!7"3 IE0381030I 60:E106*E 17!0"1!010 208E30861 I01EI003E E083600I3 98!317!813 8a%! /"19!811 20216011: (20:I30833 /7!""9!"17 (31:0*63 (10023308E2 20::20:68 /8!329!072 8a%! < /0>8< 3#0A (3I#2A /31>0< (8#IA (*:#:A I1#2A /7>8<
?o ano e 2013 a &o1ran/a e i'? s( s +i%e( s $oi e IE#6 )il<.es e e,ros# re!istan o(se ,) a&r@s&i)o e 3A# ireta)ente rela&iona o &o) o a,)ento os +alores &o1ra os e IMT e IGC na or e) os 3#3 )il<.es e e,ros =H33#IA># e 1#: )il<.es e e,ros =H22#2A># respeti+a)ente0 O IMT# -,e atin!i, os 13 )il<.es e e,ros# apresenta +alores s,periores aos anos e 2011 e 2012# )as a-,@) os &er&a e 1I#E )il<.es e e,ros re!ista os no ano e 20100 A erra)a re!isto, ,) &res&i)ento e I38#I )il e,ros =H12#3A># re$or/an o o &res&i)ento 2; +eri$i&a o no ano 20120
Relati+a)ente ao IMI# a &o1ran/a an,al atin!i, os 6E#* )il<.es e e,ros# a-,@) os *0 )il<.es e e,ros re!ista os e) 20120 Ten o e) &onta o e&r@s&i)o e 3#I )il<.es e e,ros# &on&l,i(se -,e o e$eito a at,ali9a/"o o +alor
patri)onial os i)+eis $oi in$erior 3 re ,/"o as ta%as o IMI0 ?ote(se -,e a &o1ran/a e 2013 @ a )enor os Blti)os -,atro anos0
E) rela/"o aos i'? s( s in+i%e( s a s,a &o1ran/a no ano# as&en e, a 6#8 )il<.es e e,ros# +eri$i&an o(se ,) e&r@s&i)o e 2#8 )il<.es e e,ros =(3I#2A>0 Este e&r@s&i)o res,lta# so1ret, o# a i)in,i/"o a re&eita &o) ta%as &o1ra as pela o&,pa/"o a +ia pB1li&a# no )ontante e 2#I )il<.es e e,ros =(6E#3A># rela&iona a &o) o $a&to o ano 2012 in&orporar ,)a re&eita e%traor in;ria pro+eniente e pro&essos 2, i&iais re$erentes a ta%as e anos anteriores# salientan o(se o +alor &o1ra o 3 Lis1oa!;s# no )ontante e 3#2 )il<.es e e,ros0
Unid:
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I'? s( s +e*/10 I'? s( s Di%e( s IMIHCA IGCHIMQ IMTHSISA Derra)a I'? s( s In+i%e( s Lotea)ento e O1ras O&,pa /"o a Qi a 4B1l i &a 4,1l i &i a e O,tros T (a) 80!213!909 6I06:20IE3 E0I380866 1I0E330*6I :038I0E8* 7!178!181 E8E00:8 608E80821 86I0E*3 *E60*1: 87!032!130 +e*/11 71!871!201 6:06::0*0I I066E0316 1001000I10 *0:3*0I08 12!007!""0 E0I0II2 1000**026I IE60380 *:002** 83!878!901 +e*/12 70!177!189 *0016E03E1 :02E10668 80I*I01E* E001108E8 7!731!389 2:I03E1 *0:360I:3 8I60E:: E3:0**E 81!912!178 +e*/13 7"!391!307 6E068*0E*I 10008E01:8 13006I0IE3 E0I*10E88 0!8"1!01" 36*0:6* 301330638 I6208I6 E380188 81!212!7"3 8a%! 2!210!118 (30E*00I06 10:360I60 302800*8: I380I30 /2!873!933 *:06:6 (20I010366 (2310I16 E62 /"19!81" 8a%! < 3>0< (I#3A 22#2A 33#IA 12#3A /37>2< 20#6A (6E#3A (23#:A 0#1A /0>8<
As $(%as %e#ei(as ?%A?%ias re!istara) ,) e&r@s&i)o e I#I )il<.es e e,ros =(31A> e) rela/"o ao per'o o <o)lo!o e 20120 Esta i)in,i/"o est; ireta)ente rela&iona a &o) a +aria/"o o&orri a na r,1ri&a ren i)entos e proprie a e -,e e) 2012 in&orpora a opera/"o a istri1,i/"o e e%&e entes os SMAS# no )ontante e 8#8 )il<.es e e,ros0 O +alor e 2013 in&orpora a istri1,i/"o o res,lta o os SMAS e 2012# no +alor e 1#6 )il<.es e e,ros0
A re&eita &o) ren as# no)ea a)ente a relati+a ao &ontrato e &on&ess"o a ED4 +olta a ser a prin&ipal re&eita entro este &on2,nto e Lo,tras re&eitas prpriasM0
E) rela/"o 3s re&eitas prprias &o) a +en a e 1ens e in+esti)ento# +eri$i&o,(se ,) a&r@s&i)o na or e) os 326#* )il e,ros# sen o &onstit,' os essen&ial)ente pela se!,n a tran&<e relati+a 3 aliena/"o a O,inta a A)i9a e# 280 )il e,ros0 Mas @ a r,1ri&a reposi/.es n"o a1ati as nos pa!a)entos -,e as&en e, a 3#8 )il<.es e e,ros# e -,e
&orrespon e essen&ial)ente ao re&on<e&i)ento e re&eita e anos anteriores -,e $e9 a,)entar o !r,po $inal e) an;lise as o,tras re&eitas prprias0 Da&e ao ano anterior re!isto, ,) a,)ento e 2#E )il<.es e e,ros# &o) esta-,e para o ree)1olso e IQA apresenta o pela AMTRES# no )ontante e 2#3 )il<.es e e,ros# e 3s i$eren/as e e%e&,/"o $inan&eira os &ontratos pro!ra)as &ele1ra os &o) a EDGCA# E0E0M0 e Sintra O,r,)# a $a+or o M,ni&'pio# no )ontante e 1#2 )il<.es e e,ros e 28: )il e,ros# respeti+a)ente0
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O,anto 3s ta%as# ),ltas e o,tras penali a es# assisti,(se a ,)a re ,/"o na or e) os 318#E )il e,ros# prin&ipal)ente ao n'+el os 2,ros e )ora# &o) ,) +alor in$erior e) 161#E )il e,ros0
As o,tras re&eitas e &apital re!ista) ,) a,)ento e 1I#I )il e,ros =H2#6A># sen o &onstit,' as 1asi&a)ente pelas ta%as relati+as 3 &o)pensa/"o ,r1an'sti&a0
Unid:
O$(%as Re#ei(as 4%A?%ias
3"
TaCas M$)(as e O$(%as 4ena)i+a+es Mer&a os e Dei ra s
+e*/10 2!00"!711 3:30*6I E:*0120 3*I0*02 ::0E:1 1E10*8I I30030: 8"9!113 **I01IE 11808I* 13*0383 *E0*E8 1!199!211 61I0E31 18E0*86 8:608:I "1!102 308!228 3310*31 6022I 1206I0 881!018 0 ::1001: 0 1"8!981 "!330!809
+e*/11 3!789!090 *020I16 66:0333 E8E068E 8100836 18002*E 1006003*I 3!21"!112 203*001*6 I260262 12302:I 1:0:E8 2!090!"10 II60E32 3:60EI8 8310363 801!81" 1!"10!1"0 1003I0E3E 3801I: *3I0I*0 719!377 0 I1803II 0 111!"90 12!031!788
+e*/12 3!282!080 6E8022* 36003:I E0E0E:2 6:80I16 6030311 8I301E* 17!000!998 8060:*8 EI0I3I E06320EII 8088*0I26 1!730!7"9 *1606:E 22801I3 8:I0110 111!7"0 1"7!919 1**0863 1002I 100880 701!289 1606E0 I2E0:28 0 1!291!007 20!730!707
+e*/13 2!9"3!901 616038E 3620EI8 *8I00*0 36801:3 3120261 86:0382 7!1"7!03" 3030I30 2001E0 *030:0E:1 10*3606E* 1!770!107 *I606:: 2600E*3 8*8000E 17!271 092!018 I2061: 6200000 0 719!038 1E081: I3I0I8E 60326 3!891!191 17!0"1!010
8a%! /318!103 (*60:28 20282 (80E32 (1600*30 (8100I0 (260II3 /10!233!9"2 (E010130 (6I0*II (10123088E (:06E102*8 03!378 E00002 1106:1 (2:0106 /98!081 320!018 (:30*2* 61:08I3 (100880 17!709 206*: 1008E: 60326 2!191!708 /7!""9!"17
8a%! < /9>7< (11#IA 0#IA (1#EA (2:#IA (22#EA (2#*A /18>8< (EE#6A (I0#2A (1I#*A (:6#EA 2>1< 11#IA *#0A (2#:A /81>1< 193>2< (*3#EA 60:0I#0A (100#0A 2>0< 1I#0A 1#*A
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Lotea )entos e O1ra s Ma n,ten/" o e Ins pe/" o e E-,ipa )ento S,ros e Mora Coi )as e 4ena li a es por Contra(Or 0 O,tra s Ren+i'en( s +e 4% ?%ie+a+e S,ros ( So&i e a es Di nan&ei ra s Di+i 0 pa rt0 l ,&ros s o&0 -,a s e(s o& n" o $in0 Ren a s O,tros 8en+a +e 5ens e Se%9i s C %%en(es
R E L A T R I O
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G E S T O
C M S
Qen a e Cens Ser+i /os Ren a s O$(%as Re#ei(as C %%en(es 8en+a +e 5ens +e In9es(i'en( Terrenos Ka 1i ta/.es O,tros O$(%as Re#ei(as +e Ca?i(a) In e)ni 9a /.es Co)pens a /" o Gr1a n's ti &a O,tra s Re? siBes n A=a(i+as n s 4aga'en( s T (a)
200>0< /31>0<
TRANSFERNNCIAS O5TIDAS
As trans$erFn&ias pro+enientes a a )inistra/"o &entral as&en era) a *8#2 )il<.es e,ros# ,) a&r@s&i)o na or e) e 3#E )il<.es e e,ros =HE#*A> $a&e ao ano anterior# sen o esta +aria/"o 2,sti$i&a a pelo a,)ento as trans$erFn&ias &orrentes# e) 3#* )il<.es e e,ros =HI#3A>0 As trans$erFn&ias e &apital ti+era) ,) a,)ento irrele+ante e I6 )il e,ros =H1A>0
E) ter)os e (%ans3e%Dn#ias # %%en(es o &res&i)ento a re&eita &o1ra a# na or e) os 3#* )il<.es e e,ros =HI#3A># te) patente o a,)ento o DED &orrente =2#E )il<.es e e,ros># por re ,/"o# no )es)o +alor# o DED &apital0 Ta)1@) a re&eita pro+eniente a r,1ri&a o,tras trans$erFn&ias &orrentes re!isto, ,) &res&i)ento e 1#1 )il<.es e e,ros =H*8#1A># &onse-,Fn&ia essen&ial)ente o a&r@s&i)o &o) a re&eita re$erente ao CAD =Co)ponente e Apoio 3 Da)'lia># na +ertente prolon!a)ento e <or;rio# no )ontante e *22#2 )il e,ros =H6:A># e &o) re$ei/.es es&olares# no +alor e *28#I )il e,ros =H3:A>0 E) senti o in+erso# assisti,(se a ,)a i)in,i/"o a re&eita &o) o enri-,e&i)ento &,rri&,lar o 10N &i&lo# no )ontante e E36#: )il e,ros =(1*A>0
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As (%ans3e%Dn#ias $inan&eiras o esta o estina as 3 reali9a/"o e espesa +e #a?i(a) as&en era) a I#2 )il<.es e e,ros# ten o &res&i o I6 )il e,ros0
A re ,/"o
o DED &apital# re$eri a anterior)ente# 1e) &o)o ,) )enor $inan&ia)ento ao n'+el a parti&ipa/"o a &oopera/"o t@&ni&a $inan&eira# no)ea a)ente o
&o),nit;ria e) pro2etos $oi &o)pensa a pelo a,)ento
$inan&ia)ento relati+o 3 e)preita a e &onstr,/"o a es&ola 1;si&a 2#3 Qis&on e S,ro)en<a0
Unid:
T%ans3e%Dn#ias O=(i+as +e*/10 T%ans3e%Dn#ias C %%en(es DED DSM IRS Re$ei /.es e Tra ns portes Es &ola res Enri -,e&i )ento C,rri &,l a r 10N Ci&l o T@&ni &a s e a /" o e ,&a ti +a e pes s oa l n" o o&ente O,tra s Tra ns $erFn&i a s Correntes T%ans3e%Dn#ias +e Ca?i(a) D,n o E-,i li 1ri o Di na n&eiro =DED> Coopera /" o T@&ni &a Dina n&eira 4arti&i pa/" o Co),nit; ri a e) 4ro2etos O,tra s Tra ns $erFn&i a s e Ca pi ta l T (a) 09!102!000 803010E32 *0::I0:80 1*0:0803:: 100E60810 6030106*: 110:2E0:E2 8080:E0 7!190!102 E02010080 2E:0163 E8I03*8 2308*0 1"!292!102 +e*/11 07!039!308 :0:330E36 *0*810E68 1200200*2I 10I600*86 601E60:2* 1306E10132 10E2E08:I "!380!929 *0::800:I 8*0EE6 33608*8 E*0218 13!820!277 +e*/12 08!0""!031 I080800:3 *00080*16 1*03:60:8: 106IE0038 602**03:: 120*2E086I 1080601EE 7!080!031 *02I20I22 308*0 10*8E0EII 20E0E:2 11!10"!0"" +e*/13 11!998!3"0 100*6*0666 *00080*16 1*03:60:8: 1063*0*60 30E200*8* 1208I30213 3002801E0 7!110!100 20E3E03E1 6030:0E61 830883 11*0108 19!112!0"8 8a%! 3!132!329 20E3E03E1 0 0 (600688 (E360I82 66E02EE 101260886 70!073 (20E3E03E1 603060E81 (10*020E:* (810*I3 3!"0"!002 8a%! < 7>3< 33#3A 0#0A 0#0A (2#IA (16#8A 3#EA *8#1A 1>0< (*0#0A 10:8I8#*A ( (66#3A ">1<
FINANCIAMENTO 5ANC7RIO
4ara o e%er&'&io e 2013 o M,ni&'pio &ontrato, ,) e)pr@sti)o e &,rto pra9o para )aneio e teso,raria# 2,nto o 1an&o Santan er Totta no +alor e : )il<.es e e,ros0 Relati+a)ente ao ano anterior# o e)pr@sti)o &ontrata o @ in$erior e) 2 )il<.es e e,ros e n"o te+e -,al-,er ,tili9a/"o0
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Co) a p,1li&a/"o a Lei n0N :72012# e 21 e $e+ereiro# a &ontrata/"o e ,) e)pr@sti)o e &,rto pra9o te)(se re+ela o essen&ial na pri)eira )eta e e &a a e%er&'&io e&on)i&o para a !est"o a espesa &orrente# aten en o 3 sa9onali a e a re&eita prpria os M,ni&'pios# a -,al s e) )ea os e Maio# &o) a &o1ran/a a pri)eira tran&<e o IMI# so$re ,) pri)eiro !ran e in&re)ento0
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D E
TAOA DE EOECUO DA RECEITA
4ara o ano e 2013 e perante ,)a re&eita or/a a e 1E:#: )il<.es e e,ros# -,e in&l,i o sal o a !erFn&ia anterior# o1te+e(se ,)a &o1ran/a e 1I1#: )il<.es e e,ros# o -,e per$a9 ,)a ta%a e e%e&,/"o e 102A0 ?ote(se -,e este n'+el e e%e&,/"o# s,perior ao o1ti o nos Blti)os e%er&'&ios# $oi &onse!,i o se) o re&,rso a $inan&ia)ento 1an&;rio0
C M S
Analisan o a e%e&,/"o a re&eita pela s,a nat,re9a e&on)i&a# ap,ro,(se ,)a ta%a e 101A na re&eita &orrente# +eri$i&an o(se n'+eis e e%e&,/"o )ais ele+a os nas r,1ri&as &o) )aior e%press"o or/a)ental# no)ea a)ente
i)postos iretos )ais &on&reta)ente 3 &o1ran/a e IMT e IGC -,e ,ltrapasso, as esti)ati+as e) &er&a e 6#2 )il<.es e e,ros0
O,anto 3s re&eitas e &apital# -,e representa) &er&a e E#6A o +alor or/a o# a s,a ta%a e e%e&,/"o atin!i, os 113A# ten o to as as r,1ri&as o1ti o n'+eis e e%e&,/"o s,periores aos +alores or/a os# &o) esta-,e para as trans$erFn&ias e &apital# -,e te) s,12a&ente a trans$erFn&ia relati+a ao $inan&ia)ento a e)preita a a EC 2#3 Qis&on e e
S,ro)en<a no )ontante e 3#2 )il<.es e e,ros# apesar a &o1ran/a re!ista a ter as&en i o# apenas# a 2#* )il<.es e e,ros0
E) ter)os a1sol,tos# a &o1ran/a e re&eita e) 2013 ,ltrapasso, as esti)ati+as or/a)entais e) &er&a e 3 )il<.es e e,ros0
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Unid:
TaCa +e ECe#$ +a Re#ei(a +e*/13 8a) % O%a+ Re#ei(a C %%en(e I)postos Di retos I)postos In i retos Ta %a s # M,lta s e O,tra s 4ena l i a es Ren i)entos e 4ropri e a e Tra ns$erFn&ia s Correntes Qen a e Cens e Ser+i /os O,tra s Re&ei ta s Correntes Re#ei(a +e Ca?i(a) Qen a e Cens e In+esti )ento Tra ns$erFn&ia s e Ca pi ta l O,tra s Re&ei ta s e Ca pi ta l Reposi /.es n" o A1a ti a s 4a !a )entos Sa)+ Me%Dn#ia An(e%i % Re#ei(a T (a) 103!"1"!031 I30*:3002E *081I0EE6 30E*E08:8 I02EI0103 *008:300E3 2012301*0 :*0060 10!8"0!130 6:60000 *0:0E0E:1 I120000 30:*I0:68 10!282!093 1"8!718!"18 8a) % C =%a+ 101!173!127 IE0381030I 60:E106*E 208E30861 I01EI003E *1088:03E6 10II6016I 1I02I* 12!29"!711 682061: I01*60106 I*8003: 30:81018* 10!282!093 171!712!371 TC ECe#! 101>1< 103#:A :2#2A :1#0A 8:#EA 102#0A :3#EA 20#3A 113>2< 101#IA 123#2A 10E#EA 100#8A 100>0< 101>8<
DES4ESA
?o $inal e e9e)1ro e 2013# a espesa reali9a a pelo M,ni&'pio as&en e, a 1*0#* )il<.es e e,ros# representan o &er&a e :8#2A o total or/a)enta o para o ano =1E:#: )il<.es e e,ros>0 E) rela/"o ao per'o o <o)lo!o# +eri$i&o,( se -,e o n'+el e espesa reali9a a $oi in$erior e) &er&a e 33#3 )il<.es e e,ros =(1:#1A>0
A espesa reali9a a atin!i, 8*#6A o +alor &o)pro)eti o =1*I#: )il<.es e e,ros> e te+e ,) n'+el e pa!a)entos asso&ia o e 16: )il<.es e e,ros# ten o transita o para o ano e 2016 &o)pro)issos -,e $i&ara) por li-,i ar no +alor e 8#: )il<.es e e,ros0
A ta%a e e%e&,/"o $oi na or e) os :I#IA )as se &onsi erar)os o +alor reali9a o e espesa =1*0#* )il<.es e e,ros> ent"o o n'+el e e%e&,/"o so1e para 8:#6A0
00
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DES4ESA 4OR NATUREPA ECONGMICA Q DES4ESA CORRENTE E DES4ESA DE CA4ITA6
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Do total e espesa reali9a a pela CMS# &er&a e 120#8 )il<.es e e,ros =:0#3A># respeito, a espesas &orrentes e 28#E )il<.es e e,ros =18#IA> &orrespon e, a espesas e &apital0 E) rela/"o ao per'o o <o)lo!o# as espesas &orrentes i)in,'ra) :#1 )il<.es e e,ros =(E#3A># e as espesas e &apital re!istara) ,) e&r@s&i)o e 2*#2 )il<.es e e,ros =(6EA>0
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A +es?esa # %%en(e reali9a a no ano e 2013 @ &o)posta so1ret, o por en&ar!os &o) o pessoal# 63#E )il<.es e e,ros =3E#1A># a-,isi/"o e 1ens e ser+i/os# 28#E )il<.es e e,ros =26#*A> e trans$erFn&ias e s,1s' ios# 6* )il<.es e e,ros =3I#2A>0
A +es?esa # '
?ess a) &res&e, &er&a e 2#E )il<.es e e,ros e) rela/"o ao per'o o <o)lo!o0 O a,)ento @
2,sti$i&a o pelo e$eito a re),nera/"o os s,1s' ios e $@rias e e natal 3 totali a e os $,n&ion;rios# no J)1ito a in&onstit,&ionali a e e&lara a pelo Tri1,nal Constit,&ional# ao &ontr;rio o ano 2012# &,2o &orte este en&ar!o $oi e$eti+o e&orrente as restri/.es i)postas pela Lei o Or/a)ento e Esta o0
As a;$isiBes +e =ens e se%9i s totali9ara) 28#E )il<.es e e,ros e &o)preen e) I#8 )il<.es e e,ros e en&ar!os &o) instala/.es# no)ea a)ente &ons,)os e eletri&i a e e ;!,a# 12#3 )il<.es e e,ros relati+os 3 presta/"o e ser+i/os a Tratoli%o para o trata)ento e rs,Vs e 1#: )il<.es e e,ros e en&ar!os e &o1ran/a e re&eita0 A i)in,i/"o e 10#8 )il<.es e e,ros $a&e ao ano anterior# e+e(se ao $a&to e o ano 2012 &onte)plar ,as sit,a/.es e%traor in;riasP re!,lari9a/"o a '+i a a&,),la a e) atraso aos SMAS# no )ontante e :#2 )il<.es e e,ros# e e&r@s&i)o os en&ar!os e &o1ran/a e re&eita e) 2#3 )il<.es e e,ros# aten en o ao $a&to e e) 2012 o M,ni&'pio ter si o s,2eito a ,)a &o1ran/a e%traor in;ria e en&ar!os# rela&iona a &o) a at,ali9a/"o o +alor patri)onial os i)+eis =portaria n0N 10E72012# e 1: e a1ril>0
01
Do total a espesa &orrente reali9a a# 8:A en&ontra+a(se pa!a no $inal o e%er&'&io# &orrespon en o o +alor e)
2 0 1 3
'+i a# 1asi&a)ente# 3 $at,ra/"o n"o +en&i a a Tratoli%o0
O total a r,1ri&a e trans$erFn&ias &orrentes as&en e, a 22#8 )il<.es e e,ros# ,) &res&i)ento e 2#I )il<.es e e,ros =H13#6A> relati+a)ente ao per'o o <o)lo!o e 2012# e in&orpora# essen&ial)ente# as trans$erFn&ias para as se!,intes enti a esP AMTRES =in&l,i a &o1ert,ra e pre2,'9os para a Tratoli%o# no )ontante e 6#2 )il<.es e e,ros e as Blti)as presta/.es relati+as ao a&or o e '+i a 5 &ess"o e &r@ itos# no )ontante e 2#2 )il<.es e e,ros> 5 E#6 )il<.es e e,rosR Dre!,esias ( I#I )il<.es e e,rosR Co)1eiros 5 1#* )il<.es e e,rosR Esta o =so1ret, o a!r,pa)entos es&olares> 5 3#: )il<.es e e,rosR Asso&ia/.es s7 $ins l,&rati+os =in&l,in o asso&ia/.es e pais> 5 2#E )il<.es e e,ros0
Os s$=s:+i s totali9ara) 22#1 )il<.es e e,ros no ano e 2013 e respeita) ao apoio $inan&eiro atri1,' o 3s e)presas ),ni&ipais0 Co)parati+a)ente &o) o per'o o <o)lo!o e 2012 assisti,(se a ,) e&r@s&i)o e EE:#: )il e,ros =( 2#8A># sen o a espesa &onstit,' a porP K4EMP os s,1s' ios e) 2013 totali9ara) : )il<.es e e,ros# estina os ao &ontrato pro!ra)a para a li)pe9a pB1li&a e) 2013# no )ontante e *#I )il<.es e e,ros# e &er&a e 2#2 )il<.es e e,ros e &o1ert,ra e pre2,'9os relati+a ao e%er&'&io e 2010R EDGCAP os s,1s' ios e) 2013 totali9ara) 12#2 )il<.es e e,ros# reparti os pela &ele1ra/"o os &ontratos
pro!ra)a para a !est"o as ECVs7SIVs# a !est"o os re$eitrios es&olares# a !est"o os transportes es&olares e a !est"o os &o)ple%os esporti+os# no )ontante !lo1al e 10#6 )il<.es e e,ros# e 1#E )il<.es e e,ros e &o1ert,ra e pre2,'9os relati+a a 200: e 213 )il e,ros re$erentes 3 &o1ert,ra e pre2,'9os o e%er&'&io e 2012R Sintra O,r,)P os s,1s' ios totali9ara) 1#: )il<.es e e,ros# estina os 3 &ele1ra/"o os &ontratos pro!ra)a para 2013# no)ea a)ente 1 )il<"o e e,ros para o &ontrato pro!ra)a para o Centro C,lt,ral Ol!a e Ca a+al# *I0 )il e,ros para o M,se, Ar-,eol!i&o S"o Mi!,el e O rin<as =MASMO># 10: )il e,ros para o Desti+al e Sintra# 100 )il e,ros para a Es&ola 4ro$issional e Re&,pera/"o o 4atri)nio e Sintra# 6* )il e,ros para a O,inta ?o+a a Ass,n/"o e I )il e,ros e &o1ert,ra e pre2,'9os relati+a a 20120
?ote(se -,e os +alores &onta1ili9a os e) s,1s' ios# ao a1ri!o os &ontratos pro!ra)a &ele1ra os &o) as e)presas ),ni&ipais# re+ela) os +alores trans$eri os e n"o as e%e&,/.es $inan&eiras os )es)os0
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Des?esa Rea)i*a+a +e*/10 Des?esa C %%en(e 4es s oal A-,is i/"o e Cens e Ser+i /os S,ros e O,tros En&ar!os Trans $erFn&i as Correntes 6E02800:I: 2600210E*2 :3E0112 2800:1001I 2200130II6 206E30E26 120!707!018 6*03280I*6 3303200880 30I800288 2E016:0**1 220*:803E2 8330832 132!112!888 6100:1060* 600682028* 30IE006E8 2001680280 220I::0808 II20366 129!000!712 630E3I0I1* 280E2606:* 2003:0I21 220:*E0II8 22012000EI E2100:8 120!898!81" 20**E0310 (100:EI0:10 (10I210I6: 20I0I06:8 (EE:0:61 (1*102** /8!101!81" E#2A (2E#:A (6*#:A 13#6A (2#8A (18#EA /">3< +e*/11 +e*/12 +e*/13 8a%! 8a%! <
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S,1s ' i os O,tras Des pes as Correntes T (a)
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Unid:
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Des?esa 4aga +e*/10 Des?esa C %%en(e 4es s oal A-,is i/"o e Cens e Ser+i /os S,ros e O,tros En&ar!os Trans $erFn&i as Correntes S,1s ' i os O,tras Des pes as Correntes T (a) 6E02**03:6 1:02:20E1I :3E00I1 2102310III 200831038I 206E202:1 109!999!12" 6*02:8028* 2302I10E06 30I8002*: 2*0:610I1* 22026102E8 8320I2E 121!3""!8"7 6100E*088I 3:0:360:E6 30IE006E8 2001680280 220I::0808 II20366 127!371!870 630E2202:: 2I02810E*1 2003:0I21 220:*E03*2 22012000EI E2100:8 118!110!1"8 20**E0280 (110*630213 (10I210I6: 20I0I00E2 (EE:0:61 (1*102** /8!821!701 E#2A (28#IA (6*#:A 13#6A (2#8A (18#EA /">9< +e*/11 +e*/12 +e*/13 8a%! 8a%! <
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As +es?esas +e #a?i(a) as&en era) a 28#E )il<.es e e,ros# representan o 18#IA o total a espesa reali9a a0 E) rela/"o ao per'o o <o)lo!o e 2012 +eri$i&o,(se ,) e&r@s&i)o e 2*#2 )il<.es e e,ros =(6EA># rela&iona o )aioritaria)ente &o) a i)in,i/"o e 2I#8 )il<.es e e,ros =(I1#EA> e ?assi9 s 3inan#ei% s0 Esta re ,/"o res,lta prin&ipal)ente o pa!a)ento# e) 2012# o e)pr@sti)o e 2* )il<.es e e,ros# estina o 3 re-,ali$i&a/"o o par-,e es&olar o 2N e 3N &i&lo0
O in+esti)ento in ireto re!ista o atra+@s
a r,1ri&a (%ans3e%Dn#ias +e #a?i(a) atin!i, os 3#2 )il<.es
e e,ros#
+eri$i&an o(se ,)a i)in,i/"o e 6#6 )il<.es e e,ros $a&e ao ano 20120 Este e&r@s&i)o est; rela&iona o &o) o $a&to a le!isla/"o e) +i!or# no)ea a)ente o RSAEL n"o per)itir a reali9a/"o e trans$erFn&ias e &apital para as e)presas ),ni&ipais0
Assi)# as trans$erFn&ias e &apital in&l,e)# 1asi&a)ente# 1#I )il<.es e e,ros para as Dre!,esias e 1#2 )il<.es e e,ros para instit,i/.es se) $ins l,&rati+os =*00 )il e,ros na ;rea o esporto# 6**#1 )il e,ros na A/"o So&ial# 12* )il para apoio a i!re2as e *0 )il e,ros para as asso&ia/.es e 1o)1eiros>0
O,anto ao in+esti)ento ireto no ano =a;$isiBes +e =ens +e #a?i(a)># atin!i, os 1*#3 )il<.es e e,ros# 2,sti$i&a o so1ret, o pela e)preita a e a)plia/"o a es&ola 1;si&a 2#3 Qis&on e e S,ro)en<a =*#2 )il<.es e e,ros># pelo &,)pri)ento a senten/a 2, i&ial relati+a 3 e)preita a e &onstr,/"o o Centro e CiFn&ia Qi+a =2#1 )il<.es e e,ros> e por e)preita as i+ersas =2#: )il<.es e e,ros># no)ea a)enteP lar!o os esportos e) Mira Sintra =22I )il e,ros> e re-,ali$i&a/"o o tBnel a A!,al+a =300 )il e,ros># entre o,tros0 E) rela/"o ao per'o o <o)lo!o e 2012 e%isti, ,) a&r@s&i)o e I#1 )il<.es e e,ros0
?o $inal o ano e 2013# &er&a e 100A a espesa e &apital reali9a a en&ontra+a(se pa!a0
Unid:
Des?esa Rea)i*a+a +e*/10 Des?esa +e Ca?i(a) A-,i s i/" o e Cens e Capi tal Trans $erFn&i as e Capi tal Ati+os Di na n&ei ros 4a ss i +os Di nan&ei ros T (a) 3000::0*11 22066*00*6 *6*0000 1E02660:00 "9!323!3"" 1E030*0610 I08800E*8 0 1I0I2*0EI8 02!021!708 :02130E0I I0E*20:30 0 3:08020E:1 10!7"9!118 1*02:00I1E 3026:081E 0 1100*20EE6 29!182!29" I00EI0108 (606030816 0 (2I0:*0001I /21!18"!823 (I1#EA /0">0<
+e*/11
+e*/12
+e*/13
8a%!
8a%! <
:E#0A (*I#*A
03
Unid:
Des?esa 4aga +e*/10 Des?esa +e Ca?i(a) A-,i s i/" o e Cens e Capi tal Trans $erFn&i as e Capi tal Ati+os Di na n&ei ros 4a ss i +os Di nan&ei ros T (a) 2I03E8062* 210E300II8 *6*0000 1E02660:00 "1!790!001 1E008E01E3 E01:60E32 0 1I0I2*0EI8 00!00"!070 I0EI6061E I0E*20:30 0 3:08020E:1 10!229!927 1*016:0323 3026:081E 0 1100*20EE6 29!009!902 I06I3080I (606030816 0 (2I0:*0001I /20!780!021 (I1#EA /01>7< 8I#6A (*I#*A +e*/11 +e*/12 +e*/13 8a%! 8a%! <
TAOA DE EOECUO DA DES4ESA CORRENTE E DE CA4ITA6
E) 2013 o or/a)ento a espesa $oi e 1E:#: )il<.es e e,ros# apresentan o ,) n'+el e espesa pa!a e 16: )il<.es e e,ros# o -,e se tra ,9 n,)a ta%a e e%e&,/"o e :I#IA0
Relati+a)ente 3 e%e&,/"o or/a)ental a espesa# +eri$i&o,(se -,e a ta%a e e%e&,/"o a espesa &orrente $oi s,perior 3 re!ista a na espesa e &apital0 As i$erentes ta%as e e%e&,/"o as r,1ri&as -,e &o)p.e) a espesa +aria) es e os 88#1A os passi+os $inan&eiros at@ E0#*A as o,tras espesas &orrentes0
?o entanto# se aten er)os aos n'+eis a espesa reali9a a a &on&l,s"o @ i$erente# &o) n'+eis e e%e&,/"o ),ito pr%i)os os 100A e) to as as r,1ri&as0
Unid:
TaCa +e ECe#$ +a Des?esa +e*/13 8a) % O%a+ 8a) % C '?% 'e(i+ 120!7"1!902 630E630620 320821060E 200600:03 23020*08E1 2201800801 I*806*2 32!990!888 1:026:0I61 30E8306:3 1100*20EE6 117!71"!830 8a) % Rea)i*a+ 120!898!81" 630E3I0I1* 280E2606:* 2003:0I21 220:*E0II8 22012000EI E2100:8 29!182!29" 1*02:00I1E 3026:081E 1100*20EE6 110!081!112 8a) % 4ag 118!110!1"8 630E2202:: 2I02810E*1 2003:0I21 220:*E03*2 22012000EI E2100:8 29!009!902 1*016:0323 3026:081E 1100*20EE6 108!000!070 TC ECe#! 89>0< 8E#EA I3#3A II#8A 83#2A 8I#EA E0#*A 82>9< I3#EA :*#2A 88#1A 87>7<
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Des?esa C %%en(e 4es s oa l
133!213!192 6*01E10862 3I020I0I00 20E1E0101 260*3*0331 220EEE0361 1002*0II: 31!101!0"" 200*II0621 30:110I:6 1101*E02E0 1"8!718!"18
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A-,i si /"o e Cens e Ser+i /os S,ros e O,tros En&a r!os Trans $erFn&i a s Correntes S,1s ' i os O,tra s Des pesa s Correntes Des?esa +e Ca?i(a) A-,i si /"o e Cens e Ca pi ta l Trans $erFn&i a s e Ca pi ta l 4a s s i +os Di na n&ei ros Des?esa T (a)
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DES4ESA 4OR NATUREPA ORAMENTA6 Q MO4 E EOTRA46ANO
Se estr,t,rar)os a espesa nas +ertentes eC(%a?)an =$,n&iona)ento H espesas e &apital &o) a)orti9a/"o e e)pr@sti)os># e MO4 =!ran es op/.es o plano># +eri$i&a(se -,e o e&r@s&i)o a espesa total a +@) a espesa e%tra(plano# -,e e) 2012 in&orpora+a o e$eito a a)orti9a/"o e 2* )il<.es e e,ros o e)pr@sti)o &ontra' o para a reno+a/"o o par-,e es&olar# 1e) &o)o a re!,lari9a/"o a '+i a aos SMAS# no )ontante e :#2 )il<.es e e,ros0
?o -,e &on&erne 3s GO4# +eri$i&o,(se ,) a&r@s&i)o e 6#E )il<.es e e,ros pro+eniente# so1ret, o# a r,1ri&a <a1ita/"o e ser+i/os &oleti+os# -,e in&l,i a trans$erFn&ia $inan&eira para a AMTRES para &on&reti9a/"o a trans$erFn&ia e e-,ili1rio para a Tratoli%o relati+a ao ano 2012 e ao ano 2013# nos )ontantes e 2#3 )il<.es e e,ros e 1#8 )il<.es e e,ros# respeti+a)ente0
01
As MO4 est"o or!ani9a as e a&or o &o) a &lassi$i&a/"o $,n&ional as espesas# as -,ais se!,n o o 4OCAL# s"o i+i i as e)P D,n/.es Gerais =Ser+i/os Gerais a A )inistra/"o 4B1li&a# Se!,ran/a e Or e) 4B1li&a e 4rote/"o Ci+il>R D,n/.es So&iais =E ,&a/"o# SaB e# A/"o So&ial# Ka1ita/"o# Desporto# 4rote/"o o A)1iente e C,lt,ra>R D,n/.es
E&on)i&as =Transportes e Co),ni&a/.es e Co)@r&io e T,ris)o> e O,tras D,n/.es =Trans$erFn&ias entre A )inistra/.es# o, se2a# as trans$erFn&ias para as Dre!,esias>0
?o $inal o ano e 2013# a espesa reali9a a &o) a/.es ins&ritas nas MO4 atin!i, os :0#1 )il<.es e e,ros# os -,ais 3E#1A re$erentes 3 $,n/"o Ka1ita/"o e Ser+i/os Coleti+os e 2I#:A 3 E ,&a/"o0 Estas ,as r,1ri&as# e) &on2,nto &o) as trans$erFn&ias para as $re!,esias representa) no !lo1al &er&a e I*#EA a espesa total as MO4!
Ao n'+el a &a=i(a e se%9i s # )e(i9 s a espesa reali9a a atin!i, os 2:#8 )il<.es e e,ros# os -,ais 1E#8 )il<.es e e,ros re$ere)(se ao en&ar!o &o) o trata)ento e res' ,os sli os ,r1anos e -,e represento, &er&a e *:#6A o total e espesa reali9a a nesta r,1ri&a0 Este +alor en!lo1a a a-,isi/"o e ser+i/os e trata)ento e rs,Vs# 2,nto a Tratoli%o# no )ontante e 10#3 )il<.es e e,ros# e ain a E#6 )il<.es e e,ros respeitantes 3s trans$erFn&ias &orrentes para a AMTRES# -,e in&l,e) as trans$erFn&ias e e-,ili1rio para a Tratoli%o# no )ontante e 6#2 )il<.es e e,ros e as Blti)as presta/.es relati+as ao a&or o e '+i a 5 &ess"o e &r@ itos# no )ontante e 2#2 )il<.es e e,ros0
O en&ar!o &o) a e+$#a atin!i, os 22#3 )il<.es e e,ros# ,) n'+el e espesa pr%i)o ao re!ista o e) 2012 5 ,)a i)in,i/"o e 112#2 )il e,ros# sen o &onstit,' o porP Trans$erFn&ias para a e)presa ),ni&ipal EDGCA# E0E0M0# na or e) os 12#2 )il<.es e e,ros# para a &ele1ra/"o os &ontratos pro!ra)a para a !est"o as ECVs7SIVs# a !est"o os re$eitrios es&olares# a !est"o os transportes es&olares e a !est"o os &o)ple%os esporti+os# no )ontante !lo1al e 10#6 )il<.es e e,ros# e para &o1ert,ra e pre2,'9os relati+a aos anos e 200: e 2012# no )ontante e 1#E )il<.es e e,ros e 213 )il e,ros# respeti+a)ente0 Apoio ireto 3s es&olas no )ontante e 6#8 )il<.es e e,ros no J)1ito os ser+i/os a,%iliares e ensinoP para ati+i a es e enri-,e&i)ento &,rri&,lar =3#2 )il<.es e e,ros># para )e i as e apoio 3 -,ali a e nas es&olas =**6 )il e,ros># para a &o)ponente e apoio 3 $a)'lia pr@(es&olar =*00 )il e,ros> e )e i as e a/"o so&ial es&olar =663#2 )il e,ros>0
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O1ra e &onstr,/"o a es&ola 1;si&a 2#3 Qis&on e e S,ro)en<a# no )ontante e *#2 )il<.es e e,ros =in&l,i 16I#2 )il e,ros para a-,isi/"o e )o1ili;rio>0
Ao n'+el o rela&iona)ento &o) as Dre!,esias =O$(%as F$nBes># o en&ar!o o M,ni&'pio atin!i, os 8#6 )il<.es e e,ros no ano e 2013# re!istan o(se ,) a&r@s&i)o e &er&a e 2#2A =H18:#8 )il e,ros> e) rela/"o ao per'o o <o)lo!o e 20120 Ao a1ri!o e proto&olos &ele1ra os &o) as 2,ntas e $re!,esia# o M,ni&'pio e Sintra atri1,i, $inan&ia)ento para espa/os a2ar ina os# no +alor
0"
e 6#6 )il<.es e e,ros =trans$erFn&ias &orrentes># li)pe9a e
&al&eta)ento =trans$erFn&ias e &apital># no )ontante e 1#3 )il<.es e e,ros# )an,ten/"o e par-,es in$antis# no )ontante e 2:1#8 )il e,ros =trans$erFn&ias &orrentes># apoio $inan&eiro &orrente# no +alor e 2#* )il<.es e e,ros# apoio $inan&eiro e &apital# no )ontante e 308 )il e,ros e o,tros apoios $inan&eiros =trans$erFn&ias &orrentes> no
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+alor e *00 )il e,ros0
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?o -,e &on&erne aos (%ans? %(es e # '$ni#aBes o +alor as&en e, a 3#8 )il<.es e e,ros# ,) +alor si)ilar ao re!ista o e) 2012# e &o)preen e as o1ras reali9a as pelo Departa)ento e O1ras M,ni&ipais e Departa)ento e A)1iente e Ser+i/os e Gest"o Gr1ana# at,al)ente reor!ani9a os n,) Bni&o ser+i/o esi!na o por Departa)ento e O1ras M,ni&ipais e Gest"o o Espa/o 4B1li&o# -,er atra+@s e e)preita as e a-,isi/.es e ser+i/os# -,er atra+@s a a )inistra/"o ireta0 O,anto 3 espesa reali9a a no ano esta&a)(se os se!,intes pro2etosP )an,ten/"o e
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&onser+a/"o a lin<a o el@tri&o =12:#E )il e,ros>R 1ene$i&ia/"o e &onstr,/"o e ei%os ro o+i;rios i+ersos =2#: )il<.es e e,ros>R sinali9a/"o +erti&al e <ori9ontal =2*I#2 )il e,ros> e a-,isi/"o o, e%propria/"o e terrenos =**I#8 )il e,ros>0
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Ao n'+el os se%9i s #$)($%ais> %e#%ea(i9 s e %e)igi s s a espesa reali9a a as&en e, a &er&a e I#1 )il<.es e e,ros +eri$i&an o(se ,) a&r@s&i)o e &er&a e 1#6 )il<.es e e,ros =H26#*A>0 Este &res&i)ento est;# essen&ial)ente# rela&iona o &o) o &,)pri)ento a senten/a 2, i&ial relati+a 3 e)preita a e &onstr,/"o o Centro e CiFn&ia Qi+a =2#1 )il<.es e e,ros>0 O restante +alor en!lo1a 1#I )il<.es e e,ros relati+os aos &ontratos pro!ra)a &ele1ra os &o) a Sintra O,r,)# EEM e 2 )il<.es e e,ros para ati+i a es rela&iona as &o) esportos e te)pos li+res# -,e# por s,a +e9# &o)preen e) o $,n&iona)ento os &o)ple%os esporti+os# !eri os pela E ,&a# EEM =I2*#E )il e,ros># e+entos e nat,re9a esporti+a e re&reati+a or!ani9a os pelo M,ni&'pio =8II )il e,ros> e apoios $inan&eiros &on&e i os a
instit,i/.es se) $ins l,&rati+os entro a ;rea =320#* )il e,ros>0
O,anto ao a? i s #ia) presta o pelo M,ni&'pio no ano e 2013# o en&ar!o an,al as&en e, a 1#E )il<.es e e,ros# ,)a i)in,i/"o e 33I#I )il e,ros# 2,sti$i&a a# parti&,lar)ente# pelo e&r@s&i)o no pro!ra)a e apoio $inan&eiro 3s instit,i/.es se) $ins l,&rati+os =4ADI> e) &er&a e 281#E )il e,ros0
Relati+a)ente ao # 'E%#i
e ($%is' > a
espesa reali9a a &i$ro,(se e) 1#2 )il<.es
e e,ros#
esta&an o(se o
in+esti)ento reali9a o no Mer&a o o Ca&@)# no )ontante e IEE#I )il e,ros0
Unid:
Des?esa Rea)i*a+a MO4 +e*/10 M%an+es O?Bes + 4)an Ser+i /os Gerais a A )inis tra/" o 4B1li &a Se!,ran/a e Or e) 4B1l i&a E ,&a/" o SaB e A&/"o So&ia l Ka 1i ta/"o e Ser+i /os Coleti +os Ser+i /os C,lt,rai s Re&reati+os e Rel i !i os os In Bs tria e Ener!i a Trans portes e Co),ni &a/.es Co)@r&io e T,ri s )o O,tras D,n/.es T (a) *0E2800I0 201800I11 610:660E08 32:02** 10I3E010* 2*06E:0E8E 100:1:0038 10*810*3* 130:2*0I23 1210038 8021303*: 112!7"7!101 303610E1E 10E830E60 2I0EE6088* 10E380IE3 2002E013: 2808E10230 608I:0I*: I*E0I0: *0I6I032* 1:30:63 100*:E0::2 88!180!899 303E:0:08 103:103*8 2203800822 2E00360 108680E:0 2606*I0I*6 *0E:30::I 1033E03IE 30::I0E1E 10*E208IE 801*20281 71!032!010 3012*06:I 10EII0110 2202I:0I*: 2000826 10E11086E 2:08620*:E I00II016: E:00002 3083I0*1: 101:80:E* 803*10220 80!072!1"1 (2630322 28*0I*1 (11201E6 (*8061I (33I0I36 606:60:32 1038302E2 (E*E03I6 680802 (3I30111 18:0828 0!"00!111 (I#2A 21#6A (0#*A (22#:A (1I#3A +e*/11 +e*/12 +e*/13 8a% 8a%! <
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1:#3A 26#*A (68#1A 1#3A (23#8A 2#2A ">2<
As espesas ins&ritas no eC(%a?)an # inerentes ao $,n&iona)ento e a)orti9a/"o e e)pr@sti)os# as&en era) a I0#6 )il<.es e e,ros# o -,e si!ni$i&a ,) e&r@s&i)o e 3: )il<.es e e,ros =(3*A> e) rela/"o ao per'o o <o)lo!o e 20120 Esta +aria/"o est; essen&ial)ente rela&iona a &o) a r,1ri&a e a)orti9a/"o e e)pr@sti)os# a -,al e&res&e, &er&a e 2I#8 )il<.es e e,ros =(I1#EA># ,)a +e9 -,e no ano 2012 in&orpora+a a a)orti9a/"o inte!ral o e)pr@sti)o e 2* )il<.es e e,ros# estina o 3 re-,ali$i&a/"o o par-,e es&olar o 2N e 3N &i&lo0
O,anto 3s
espesas
e $,n&iona)ento =se) o e$eito
as a)orti9a/.es
o e)pr@sti)o># estas re!istara) ,)a
i)in,i/"o na or e) os 10#1 )il<.es e e,ros# rela&iona a essen&ial)ente &o) a re ,/"o os en&ar!os &o) as instala/.es =(I#: )il<.es e e,ros>0 Esta re ,/"o a +@) n"o e ,) )enor &ons,)o e eletri&i a e e ;!,a# )as si) pelo $a&to o or/a)ento e 2012 o M,ni&'pio e Sintra in&orporar a '+i a e) atraso &o) os SMAS# re!,lari9a a nesse ano# no )ontante e :#2 )il<.es e e,ros0
De re$erir ta)1@) a re ,/"o +eri$i&a a ao n'+el
os en&ar!os
e &o1ran/a
e re&eita =(2#3 )il<.es
e e,ros>#
&onse-,Fn&ia e ,) )enor n'+el e &o1ran/a e IMI# )as so1ret, o pelo $a&to e e) 2012 o M,ni&'pio ter si o s,2eito a ,)a &o1ran/a e%traor in;ria e en&ar!os# rela&iona a &o) a at,ali9a/"o o +alor patri)onial os i)+eis0
Ain a ao n'+el a re ,/"o a espesa# salienta(se a r,1ri&a 2,ros e o,tros en&ar!os# -,e re!istara) ,)a i)in,i/"o e 1#I )il<.es e e,ros =(6*#:A>0 Os 2 )il<.es e e,ros re!ista os no $inal o ano est"o rela&iona os so1ret, o &o) os 2,ros s,porta os relati+os aos e)pr@sti)os e )@ io e lon!o pra9o# os -,ais &er&a e 1#6 )il<.es e e,ros re$erentes ao e)pr@sti)o re&e1i o a Ca&@) 4olis0
E) senti o in+erso# assisti,(se a ,) a&r@s&i)o a r,1ri&a &o) )aior e%press"o )aterial# espesas &o) pessoal# no )ontante e 2#* )il<.es e e,ros =HE#2A># e) &o)para/"o &o) i!,al per'o o <o)lo!o e 2012# 2,sti$i&a o pelo e$eito a re),nera/"o os s,1s' ios e $@rias e natal 3 totali a e os $,n&ion;rios0
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Des?esa Rea)i*a+a EC(%a/4)an +e*/10 F$n#i na'en( 4es s oa l Co)1,s ti +eis e L,1ri $i &a ntes Li )pe9a e Ki !i ene Ma teria l e Es &ri tri o "1!018!083 6E0013008E *I80:03 1018300*3 32I06:: 1120:6I :03:80*00 3280EI: 22E060E E:10E*6 1EE0113 1810280 106:20*68 2I10E** 10I6I0E*: :3E0112 10:EI00*1 E020*30 1"!200!800 1E02660:00 81!2"3!283 +e*/11 "7!828!019 6*01II0883 *IE02:: 1002E00E8 2600E*: 8800IE 1102E800I6 6I10161 1II0I:* :E*02E: 2160:I1 8E0306 ::20*:* 303001E 10EEE020E 30I800288 EE20*20 30:080* 17!721!"79 1I0I2*0EI8 81!113!737 +e*/12 "9!079!139 600:820I61 *8E06*2 1012*0I8I 1::01E0 EE0:3: 1*0E3E02:* 6E0080: 1I20:*6 6EE0I30 10*0E8* IE0801 :260013 2I:08:I 600E00E08 30IE006E8 2380*:I *2E0116 38!902!"81 3:08020E:1 108!381!820 +e*/13 19!311!923 630660030E *6*0:E0 1011I0I28 22I0286 3E008* I0:I20:0E 610EE2 1E30666 32E0330 36*0022 E60E8I E*10I80 22203I8 10II*0368 2003:0I21 :3010I 603033* 11!012!""0 1100*20EE6 70!008!187 8a% /10!123!21" 20*6I0*E6 (*00*83 (:00E: 380136 (300I63 (I0IE306I8 (618026E (80610 (1600600 238032I (120206 (1I20223 (*E0E0: (202:*02E0 (10I210I6: (1*E06:0 (1220II8 /27!810!017 (2I0:*0001I /37!973!230 8a%! < /10>"< E#2A (:#*A (0#IA 20#:A (6E#0A (68#IA (81#0A (*#6A (30#1A 22E#6A (1*#8A (20#8A (20#3A (*E#3A (6*#:A (E*#3A (23#3A /71>"< (I1#EA /31>0<
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4r@)i os # Con e&0# O$erta s # Art0 Konori $0 De&0 En&a r!os a s Ins ta l a /.es Cons er+a /" o e Cens
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Lo&a /" o e E i $i &i os Co),ni &a /.es Se!,ros 4,1l i &i a e Qi !i l J n&i a e Se!,ra n/a As s i s tFn&i a T@&ni &a e O,tros Tra 1a l <os Es pe&0 En&a r!os e Co1ra n/a e Re&ei ta S,ros e O,tros En&a r!os I)pos tos e Ta %a s O,tra s Ca?i(a) A)orti9a /" o E)pr@s ti )os T (a)
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O -,a ro se!,inte @ il,strati+o
as prin&ipais +aria/.es respons;+eis pela re ,/"o
os en&ar!os
o e%traplano#
po en o(se &onstatar -,e# e%&et,an o a r,1ri&a pessoal# a re ,/"o a espesa senti a na totali a e as r,1ri&as e $,n&iona)ento# per)iti, ,) a2,sta)ento na espesa na or e) os 3I#1 )il<.es e e,ros0
Unid:
E9 )$ +as Des?esas +e EC(%a 4)an T (a) an 2012 Di )i n,i/" o a a )orti 9a /" o e e)pr@s ti)o Di )i n,i/" o e 2,ros e o,tros en&a r!os $i na n&eiros 108!382!000 (2I0:*0001I (10I210I6: H20*6I0*E6 (I0IE306I8 (202:*02E0 71!309!0"1
Cres &i)ento a s es pes a s &o) pes s oa l = ,o @&i)os os s ,1s i ios e $@ri a s e na ta l> De&r@s &i)o os en&a r!os &o) ins ta la /.es Re ,/" o os en&a r!os &o) &o1ra n/a T (a) an 2013 e re&eita s
TAOA DE EOECUO DA DES4ESA MO4 e EOTRA46ANO
O or/a)ento e eC(%a?)an as&en e, a IE#2 )il<.es e e,ros e) 2013# apresentan o ,)a ta%a e e%e&,/"o e 80#6A# sensi+el)ente i Fnti&a 3 o per'o o <o)lo!o e 2012 =)enos 1A> in$l,en&ia a pelas ta%as e e%e&,/"o espe&'$i&as as r,1ri&as )aterial)ente )ais rele+antes# &o)o se2a o pessoal =8E#IA> e os passi+os $inan&eiros =88#1A>0 ?o $inal o ano $ora) pa!os &er&a e E:#8 )il<.es e e,ros e espesa reali9a a no e%tra plano =I0#6 )il<.es e e,ros>0
Unid:
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EC(%a4)an +e*/10 Qal or Or/a o Qal or 4a!o TaCa ECe#$ :800:E0:61 IE013I0I:6 81>1< +e*/11 11E02320*I6 II023:01I6 "">1< +e*/12 11I02810602 10E08380EI1 91>2< +e*/13 IE021:08E* E:0:83068: 90>0<
MO4 +e*/10 Qal or Or/a o Qal or 4a!o TaCa ECe#$ 1E*0I3308E: 880E*10I6I "0>1< +e*/11 12202*1013* :6013*01EI "8>8< +e*/12 8*01*103I: I60EE20128 78>1< +e*/13 820*380E86 I8010E0*I3 81>1<
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Des?esa / EC(%a4)an O%a+ 4ess a) A;$isi +e 5ens e Se%9i s En&ar!os a s Ins ta la/.es En&ar!os e Co1ra n/a e Re&eita Qi !ilJ n&i a e Se!,ra n/a Li )pe9a e Ki!iene Co),ni&a/.es Cons er+a /"o e Cens Co)1,s ti+eis e L,1ri$i&antes Material e Es &ritrio As s is ten&ia T@&ni&a e O,tros Tra 10 Es pe&ia li90 Lo&a/"o e E i$i&ios 4,1li &i a e 4r@)ios # Con e&or0# O$ertas # Art0 Konori$0 Se!,ros Res ta ntes A-,i s i/.es e Cens e Ser+i/os R$% s e O$(% s En#a%g s T%ans3e%Dn#ias C %%en(es O$(%as Des?esas C %%en(es I)pos tos e Ta%as Res ta ntes Des pes as Correntes 4assi9 s Finan#ei% s E)pr@s ti )o e M@ io e Lon!o 4ra9o T (a) 00!901!102 1"!932!078 800000::1 202:6008* E800200 102100:E1 :I201E0 1*I0830 :610*00 2830:E* 3:20E*2 2120*80 16*0*6* 810020 66I0680 3010280 2!"1"!101 3!800 "01!183 1*:0860 66E0E63 11!11"!2"0 1101*E02E0 7"!218!9"1 Rea)i*a+ 03!000!30" 13!117!70" I0:I20:0E 10II*0368 E*10I80 1011I0I28 32E0330 610EE2 *6*0:E0 22I0286 22203I8 1E30666 E60E8I 3E008* 36*0022 1EI0280 2!038!721 92 319!019 :3010I 23*08*2 11!012!""0 1100*20EE6 70!008!187 4ag 03!020!879 12!018!080 E0*E10818 10II*0368 *8I031I 1003E0*32 3180636 110*3* *6*0:38 22I01II 20E0I11 1E30666 E60E8I 3E008* 3660I66 1EI0280 2!038!721 92 319!019 :3010I 23*08*2 11!012!""0 1100*20EE6 "8!893!098 12>7< *2#3A *2#:A 99>1< 88#1A 90>0< TC ECe#$ 9">7< 71>2< I2#8A II#IA :E#*A :*#EA 3E#EA I#3A E6#8A II#3A *6#0A IE#8A 66#*A 38#IA II#0A **#*A 77>9< Des9i 1!080!2"3 0!873!990 2063:08E2 *0:0I6E 820::3 1I6032: **20I2E 16E038* 28*0EE1 EE0E:: 1I*0861 68016E :00:6: *6082* 1020I6E 1360000 177!380 3!708 28"!121 I*0:33 2100E81 103!19" 1030*8E 7!321!0"7
O or/a)ento a$eto 3 GO4 e) 2013 totali9o, 82#* )il<.es e e,ros# ten o(se re!ista o ,)a e%e&,/"o e :*#*A# ,) +alor si!ni$i&ati+a)ente s,perior aos n'+eis e e%e&,/"o e anos anteriores0 As r,1ri&as &o) )aior peso no plano apresenta) ta%as e e%e&,/"o na or e) os 80A# &o) esta-,e para a e ,&a/"o =81#6A> e a <a1ita/"o e ser+i/os &oleti+os =:EA> -,e# e) &on2,nto# representa) E1#IA o or/a)ento as GO40
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Des?esa MO4 O%a+ F$nBes Me%ais Se%9i s Me%ais +a A+'inis(%a 4@=)i#a Ra &ional i9a /"o os Ser+i/os Apetre&<a)ento os Ser+i /os Co),ni&a /" o e I)a!e) "!807!970 1!088!270 2083*0*80 10*28080* E220II* 1!719!700 10I000E*0 *800*0 ""!990!207 20!317!783 1:038:0*EI *0818021E 201!022 26*0622 2!121!223 1220*00 E102:6 *20I8E :E0*30 10:020113 32!739!701 E:20EI0 1E:06*0 10:8E03:: 10EI60311 :02210838 1:003E01:E *EI08E8 106810:32 7!1""!030 108:30II1 301*30381 203::0*2: 2*0886 1603*0 9!097!209 1!32"!9"7 1032E08EI 1!807!137 *0:6I013I 1!923!101 10I8800:0 :6002* 600000 9!"00!307 80E00030I 92!139!"90 Rea)i*a+ 0!802!198 3!121!087 10:620138 8060*20 3I:0:2: 1!"77!110 10EEE062I 100E:6 "0!111!3"2 22!278!718 1I03:I0*61 60:81021I 200!920 2000826 1!"11!90" 10I00 38081: 260*88 :E0628 106*80300 28!902!18" 6080:1E 660I:I 10*:008** 6*30002 :02210838 1E0:::0322 6EI0I63 :IE0021 7!077!108 10:I002*I 301110I0* 200:30I8I *038E *0886 1!807!381 "80!002 E:00002 3!937!118 3083I0*1: 1!189!8"1 101100I60 38012* 600000 9!311!220 803*10220 80!072!1"1 4ag 0!7"1!7"1 3!088!"10 10:160IE3 :8*0208 3I:0EI: 1!"77!110 10EEE062I 100E:6 19!212!1"1 22!220!180 1I033303EI 60:81021I 100!1"0 16001E0 1!"11!119 10I00 38081: 260*88 :E0628 106*:0:I3 28!118!713 6080I:: 660I:I 10*:008** 6*30002 :02210838 1E01160E3: 6EE0826 :EE0I18 7!077!101 10:I002*I 301110I0* 200:30I8I *0383 *0886 1!777!030 "80!002 E:00002 3!923!003 308230603 1!170!021 100860800 38012* 600000 9!311!220 803*10220 79!10"!173 TC ECe#$ "9>"< "0>7< E1#:A *:#*A E0#:A 91>3< 8:#0A 1:#1A 88>0< 91>0< 86#2A :2#EA 17>1< *I#1A 71>8< 1#6A E*#1A 6E#EA 88#8A :1#0A 8">0< E0#0A 2E#EA :3#6A 2I#1A 100#0A :8#3A :2#2A *:#1A 93>1< 86#3A 8:#IA :I#2A 20#IA 61#:A "3>1< 11>2< *1#2A "7>1< EI#1A "1>0< E0#8A 6E#EA 100#0A 97>0< 8I#6A 81>1< Des9i 2!082!209 1!999!"20 101200:2I E360E8I 266008E 82!190 360223 6:03EE 7!782!00" 2!093!198 100E*0188 1002I0888 101!2"2 10*02E2 113!701 1200:00 2103EI 2:018: 101 3630238 0!180!992 2I20::1 1230EE3 31*0633 102210308 0 108210*6: 101006* E2*0113 088!889 1130*1* 610E:E 3060I31 200E01 :03*E 3!319!779 "0"!9"1 E6E08E* 1!923!730 108230I36 709!080 I0601:0 660800 0 209!087 26800:I 13!033!121
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Seg$%ana e O%+e' 4@=)i#a 4rote&/" o Ci+il 4ol'&i a M,ni &ipal
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F$nBes S #iais E+$#a Ens ino n" o S,peri or Ser+i /os A,%i li a res e Ens ino Sa@+e Sa B e M@ i&o ( Qeteri n; ri a A# S #ia) In$J n&ia Ter&eira I a e De$i&i Fn&ia Minoria s Ztni&a s O,tra s Inter+en/.es Ha=i(a e Se%9i s C )e(i9 s Ka1i ta /"o 4l anea )ento Gr1a n's ti &o Gr1a ni 9a/" o Re-,a li $i &a/" o Gr1ana Sa nea )ento Res ' ,os Sl i os A)1iente 4a r-,es e Sar i ns Se%9!C$)($%ais> Re#%ea(i9 s e Re)igi s s 4a tri)ni o Ki s tri&o(C,l t,ra l Ani )a /"o C,lt,ra l Des portos e Te)pos Li+res S,+ent, e Ce)i t@rios F$nBes E# nA'i#as In+@s(%ia e Ene%gia Il ,)i na /"o 4B1li &a T%ans? %(es e C '$ni#aBes Re e Qi ;ria e Tra ns portes C 'E%#i e T$%is' Mer&a os e Dei ra s T,ri s )o Co)@r&i o O$(%as F$nBes Trans $erFn&ia s entre A )i ni s tra /.es T (a)
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DES4ESA 4OR C6ASSIFICAO ORMSNICA
A A )inistra/"o A,t;r-,i&a =&onstit,' a essen&ial)ente pela L,ni a e or!Jni&aM CMS e opera/.es e teso,raria> te+e a se, &ar!o &er&a e )eta e o or/a)ento !lo1al o M,ni&'pio# per$a9en o ,) total e :*#* )il<.es e e,ros# os -,ais I8#2 )il<.es e e,ros en&ontra)(se pa!os# o -,e tra ,9 ,)a ta%a e e%e&,/"o e 82#IA0
O )ontante or/a o &o)preen e 13#8 )il<.es e)pr@sti)os e 2,ros># 60#: )il<.es
e e,ros
e opera/.es $inan&eiras = ota/"o para a)orti9a/"o
e
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e e,ros re$ere)(se a s,1s' ios e trans$erFn&ias para e)presas ),ni&ipais#
$re!,esias# a!r,pa)entos es&olares# 1o)1eiros e o,tras instit,i/.es se) $ins l,&rati+os# 12#6 )il<.es e e,ros para a-,isi/"o e ser+i/os# 1asi&a)ente para o trata)ento e res' ,os sli os ,r1anos e$et,a o pela Tratoli%o e 1* )il<.es
e e,ros e) espesas &o) pessoal =+en&i)entos as ,ni a es or!Jni&as -,e &o)p.e) este &on2,nto La )inistra/"o a,t;r-,i&aM e en&ar!os so&iais e to as as ,ni a es or!Jni&as o ),ni&'pio>0
Alar!an o a an;lise 3s o,tras ,ni a es or!Jni&as# no)ea a)ente ao n'+el e ire/.es ),ni&ipais e eparta)entos apresenta(se ,) res,)o a a$eta/"o as ota/.esP Departa)ento e A )inistra/"o Dinan&eira e 4atri)onialP 20#6 )il<.es e e,ros e or/a)ento# &o) pa!a)entos asso&ia os e 16#8 )il<.es e e,ros -,e in&l,e) E#E )il<.es e e,ros para en&ar!os e instala/.es =;!,a e l,9 a$eta aos e i$'&ios e i)o1ili9a os pB1li&os># 1#: )il<.es e e,ros para en&ar!os e &o1ran/a e re&eita# 1#* )il<"o e e,ros ao n'+el a in$or)ati9a/"o# 1#6 )il<.es e e,ros para a-,isi/"o7e%propria/"o e terrenos e 2#2 )il<.es e e,ros para espesas &o) o pessoal0 A ta%a e e%e&,/"o atin!i, os I2#8AR Dire/"o M,ni&ipal e O1ras e Gest"o Gr1anaP 2E#E )il<.es e e,ros e or/a)ento# &o) pa!a)entos asso&ia os e 21#1 )il<.es e e,ros# no)ea a)ente 2#1 )il<.es e e,ros para instala/.es re&reati+as =Centro e CiFn&ia Qi+a e Sintra># *#2 )il<.es e e,ros e) e-,ipa)entos e ,&ati+os =es&ola 1;si&a 2#3 Qis&on e S,ro)en<a> e *#8 )il<.es e e,ros e) espesa &o) pessoal e 2#6 )il<.es e e,ros e i+ersas o1ras e) +ia ,tos e arr,a)entos0 A ta%a e e%e&,/"o $oi e I8#3A0 Departa)ento e E ,&a/"oP 1E#: )il<.es e e,ros e or/a)ento -,e in&l,e) pa!a)entos na or e) os 1*#E )il<.es e e,ros# esta&an o(se 10#* )il<.es e e,ros relati+os a espesas &o) pessoal# 3#2 )il<.es e e,ros para as ati+i a es e enri-,e&i)ento &,rri&,lar# *00#* )il e,ros re$erentes 3 &o)ponente e apoio 3 $a)'lia pr@(es&olar# *** )il e,ros nas )e i as e apoio 3 -,ali a e nas es&olas e 663#2 )il e,ros e) )e i as e a/"o so&ial0 A ta%a e e%e&,/"o atin!i, 83#1A0 Departa)ento e C,lt,ra# T,ris)o# S,+ent, e e DesportoP 6#3 )il<.es e e,ros e or/a)ento -,e in&l,e)
pa!a)entos na or e) os 6 )il<.es e e,ros# no)ea a)ente 662 )il e,ros para a ani)a/"o &,lt,ral# 860#2 )il e,ros e) esporto e te)pos li+res# 36#6 )il e,ros nas 1i1liote&as# I:#6 )il e,ros ao n'+el o t,ris)o e 2#* )il<.es e e,ros e) espesa &o) pessoal0 A ta%a e e%e&,/"o atin!i, os 86#1AP Departa)ento e A/"o So&ial# SaB e e Ka1ita/"oP 3#1 )il<.es e e,ros e or/a)ento -,e in&l,e) pa!a)entos na or e) os 2#: )il<.es e e,ros# os -,ais 1#1 )il<.es e e,ros para a a/"o so&ial e 213 )il e,ros para a !est"o so&ial o par-,e <a1ita&ional e 1#* )il<.es e e,ros e) espesa &o) pessoal0 A ta%a e e%e&,/"o atin!i, os :8#:A0
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ECe#$ Des?esa ? % O%gTni#a Sig)a An(iga ADMINISTRAO AUT7R2UICA As se)1l ei a M,ni &i pa l CJ )a ra M,ni &i pal Opera /.es Di na n&ei ra s Ga10 M,ni &0 e A, i tori a e O,al i a e Ga10 e Rel a/.es 4B1l i &a s# Intern0 e e Co),ni &a /" o AA AMS CMS O4D GAO GR4 GAM GOM D4DM SM4C I?AC SMIC DM/A4M DM DSA D4M DM/4UR DM D4G DGR DM/OMU DM DAS DOM DRH DRK DAF DAD D4IM DLGM DIRC DC4 DC4 DCD DCD DACT DCM4 DSGD DTGR DAH DAK DSAS DKAC DED DED DEDG D4E D4E DSIG D4E4 D4E4 DED DEDG DSAS DKSC DCGL DCGL DDSG DTGR GC4 DD4 D4IM GLAE GIRC DRK DG4 DG4 DGT DGT GS? D4MD GCOR GA4M GAOM G4DM SM4C I?AC SMIC Sig)a N 9a AA AMS CMS O4D O%a+ 81!0"8!018 E00:I* EI0E*30I21 1308130*EE 1060*02 *000*:2 E8:020I 1380638 1E60228 108300821 *30000 268001E 3!393!3"9 12I0661 10I130E62 10**202:E 2!930!037 :30E1E E8*0**0 201**02I1 2"!1"9!1"2 :20**0 1103EE0*80 1*01200022 3!98"!909 308:E0868 20!001!90" 1802020E*2 100100168 1020610 800I3* 1!183!970 10*:308I0 0!2"0!821 20*2E0I1* 6*301E: 38068: 101220828 1220*1* 3!123!213 106:20IE* 103100*8: 3280:80 1"!797!882 100E:600II E01130:0* 230!80" 22:0111 20E8* 1"8!718!"18 4ag 79!22"!8"3 6:0E12 E203600I02 1301IE0*1I 1060263 6E10I8* E180I1I 13:02EI 1E30E2I 10:8003E: 6803I3 2330E61 3!020!110 12I01E3 106:80128 106030:*: 2!"17!0"0 II038* *3E086I 20003011: 21!077!707 :20**0 :0E380I81 1203**03EI 3!303!73" 303630I3E 10!8""!9"1 1600200*18 I320E18 *006*1 E303IE 1!188!07" 101::00IE 0!013!012 20*1:03:1 6620011 360661 8600220 I:03E0 2!801!212 106E*00E6 1012I023I 21208*2 11!"37!998 1006I80630 *01*:0*E: 202!010 1880:8I 20**3 108!000!070 TC ECe#$ 92>7< I8#8A 82#1A 86#IA 88#:A 82#3A ::#:A 88#2A 88#EA 8I#8A 83#2A 83#:A 89>0< 88#:A :E#8A 80#6A 89>2< 82#EA II#2A 82#8A 79>3< 100#0A IE#0A :1#IA 83>9< :3#8A 72>9< I3#0A I2#*A 68#3A E8#:A 71>0< I*#0A 90>1< 88#IA 8I#*A :I#2A :3#IA E6#0A 89>8< 8:#:A :E#0A E6#EA 93>1< 8:#1A :6#6A 87>7< :I#EA 86#IA 87>7<
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Ga10 M,ni &0 e Apoi o a o M,ni &i pe e Control o e 4ro&es sos Ga10 M,ni &0 e Apoi o a os Or!" os M,ni &i pa i s Di +0 4l ano Di retor M,ni &i pal
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Ser+i /o M,ni &i pa l e 4rote/" o Ci +i l Cl a ss es Ina ti +a s Ser+i /o M,ni &i pa l e In$or)a /" o a o Cons,)i or
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DIR! MUN! ADMINISTRATI8A E DE 4O6JCIA MUNICI4A6 Di re/" o M,ni &i pa l Depa rta)ento e Ass ,ntos S,r' i &os e A )i ni stra ti +o Depa rta)ento e 4ol '&i a M,ni &ipa l DIR! MUN! DE 46ANEAMENTO E UR5ANISMO Di re/" o M,ni &i pa l Depa rta)ento e 4l anea)ento Gr1a no Depa rta)ento e Gr1a ni s )o DIR! MUN! DE O5RAS E MESTO UR5ANA Di re/" o M,ni &i pa l Depa rta)ento e A)1i ente# Ser+i /os e Gest" o Gr1ana Depa rta)ento e O1ras M,ni &i pa i s
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DE4! RECURSOS HUMANOS Depa rta)ento e Re&,rsos K,)anos DE4! ADIMINISTRAO FINANCEIRA E 4ATRIMONIA6 Depa rta)ento e A )0 Di nan&ei ra e 4a tri )oni a l Di +i s" o e 4atri )ni o M+el e I)+el Di +i s" o e Li &en&0 a s At0 E&on)i &a s e Ges t" o e Mer&a os Di +i s" o e In$or); ti&a# Re es e Co),ni &a /.es DE4! CONTRATAO 4U56ICA Depa rta)ento e Contra ta/"o 4B1l i &a DE4! CU6TURA> TURISMO> RU8ENTUDE E DES4ORTO Depa rta)ento e C,l t,ra # T,ri s )o# S,+ent, e e Desporto Di +i s" o e Ani )a /" o C,l t,ral Di +i s" o e Ci 1l iot0# M,s e,s e 4a tri )ni o Ki stri &o(C,l t,ra l Di +i s" o e S,+ent, e e Des porto Di +i s" o e T,ri s )o DE4! AO SOCIA6> SAUDE E HA5ITAO Depa rta)ento e A/" o So&i al # Sa B e e Ka1i ta /" o Di +i s" o e SaB e e A/" o So&i al Di +i s" o e Ka 1ita /" o DE4! EDUCAO Depa rta)ento e E ,&a /" o Di +i s" o e E ,&a /" o DE4! 4ROS4ETI8A E DESEN8O68IMENTO ESTRATVMICO Depa rta)ento e 4ros peti +a e Desen+ol +i )ento Estra t@!i &o Di +i s" o e Si ste)a s e In$or)a/" o Geo!r; $i &a TOTA6 DO ORAMENTO
6ota7 Despesas c4 pessoal processadas ao n2vel do departamento
4RI?CI4AIS I?DICADORES OR[AME?TAIS
Atra+@s a an;lise os prin&ipais in i&a ores or/a)entais torna(se e+i ente a )el<oria a !enerali a e os r;&ios no)ea a)ente no -,e i9 respeito 3 &o1ran/a e re&eita# apresentan o(se esta# pela pri)eira +e9# &o) ,)a ta%a e e%e&,/"o s,perior a 100A e a ,ltrapassar )ais e 100A a espesa &o)pro)eti a0 Esta sit,a/"o @ 2; o espel<o o &,)pri)ento a LC4A# na )e i a e) -,e os &o)pro)issos &on&reti9a os no ano ti+era) se)pre patentes a espesa e$eti+a pre+ista no $inal o e%er&'&io0
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Deste a2,sta)ento res,lta) r;&ios e en i+i a)ento l'-,i o -,e &a a +e9 )ais representa) ,)a $ra/"o )enor as re&eitas &o1ra as# &o)o se +eri$i&a para o ano 2013# &o) o 'n i&e a re ,9ir para )enos e *0A a re&eita &o1ra a no
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e%er&'&io anterior0
In+i#a+ %es O%a'en(ais +e*/10 i n epen Fn&i a $i nan&ei ra =re&ei ta prpri a &o1ra a 7 re&ei ta &o1ra a> i )postos &o1ra os 7 re&ei ta &o1ra a re&ei ta &o1ra a 7 re&ei ta l i -,i a a re&ei ta &o1ra a 7 re&ei ta or/a a es pes a &o) pes s oal pa!a 7 espes a pa!a = es pes a e i n+esti )ento rea li 9a a H trans $erFn&i as e &api tal real i 9a a> 7 es pes a real i 9a a 6*#IA 62#EA 8I#8A :0#*A 2E#3A 2I#1A +e*/11 *0#:A 66#2A 8I#6A I8#*A 2:#1A 16#0A +e*/12 *6#6A 61#:A 101#0A 82#2A 22#EA :#EA +e*/13 *I#2A 6I#3A 88#6A 101#:A 28#*A 12#3A
In+i#a+ %es %anKing %a'en(ais +e*/12 Gra, e e%e&,/" o a re&ei ta &o1ra a rel ati +a)ente 3s es pes a s &o)pro)eti a s +e*/13
Re&ei ta &o1ra a Des pes a &o)pro)eti a
18*0::30:86 1#02 1810::008*1
1I10I*203I* 1#08 1*I0I*E0:30
Sal o pri );ri o na ti &a os &o)pro)i s s os
\=Re&ei ta total (ati +os $i n0( pas s i +os $i n0> ( = es pes a tota l ( ati +os $i n0 ( pas s i +os $i n0>]
6*06I20I6*
3203230::I
Gra, e e%e&,/" o a re&ei ta &o1ra a rel ati +a)ente 3 es pes a pa !a
Re&ei ta &o1ra a Des pes a pa!a
18*0::30:86 1#0: 1:10E010:00
1I10I*203I* 1#1E 16:000000I0
Di +i a s tota i s a pa!a r ( = i +i as a re&e1er H i s poni10> ^n i &e e en i +i a)ento l '-,i o Re&ei tas &o1ra a s n(1 =i)p0 i retos # i n i retos e ta%as H tran$0 o1ti as es ta o> D'+i as a i ns tit,i/.es e &r@ i to Re&ei tas &o1ra a s n(1 =i)p0 i retos # i n i retos e ta%as H tran$0 o1ti as es ta o> D'+i a a $orne&e ores =&,rto# )@ io e l on!o pra 9o> Re&ei tas &o1ra a s tota i s n(1
II08:*0E81 0#** 161068202I1
**0E2*0630 0#60 1600I610128
4es o as '+i a s a ins ti t,i /.es e &r@ i to na s re&ei tas n(1
800I1*00E8 0#E6 161068202I1
I80EE2060E 0#*I 1600I610128
4es o as '+i a s a $orne&e ores na s re&ei tas n(1
201*601E2 0#01 1:80*E30::3
20**1031* 0#01 18*0::30:86
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ENDI8IDAMENTO MUNICI4A6
Ao a1ri!o o pre+isto no arti!o 8:0N a Lei e Or/a)ento e Esta o e 2013# a DGAL in$or)o, os no+os li)ites e en i+i a)ento l'-,i o# sen o -,e no &aso o M,ni&'pio e Sintra $oi(l<e atri1,' o ,) li)ite ne!ati+o e 18#8 )il<.es e e,ros0 Isto @# o M,ni&'pio n"o po e se-,er ter en i+i a)ento e os se,s ati+os $inan&eiros# e) &on2,nto &o) os o setor e)presarial lo&al# tF) e ser s,periores aos passi+os $inan&eiros# e) pelo )enos# &er&a e 20 )il<.es e e,ros0 Assi)# os li)ites &onsi era os para 2013 s"o os se!,intesP
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6i'i(es a En+i9i+a'en( M$ni#i?a)
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Unid:
+e*/13 Re#ei(as M$ni#i?ais 2011 ,1. 210 I)pos tos M,ni &i pai s IMI H CA IMTHSISA IGCHIMQ Derra)a 20 4arti &i pa /"o no DED H IRS =MA4A WIW DO OE 4ARA 2013> LIMITE AO E?DIQIDAME?TO DE CGRTO 4RAÒ LIMITE AO E?DIQIDAME?TO MZDIO E LO?GO 4RAÒ LIMITE AO E?DIQIDAME?TO LÔGIDO 102!703!"07 I601IE0866 *0016E03E1 80I*I01E* :02E10668 E001108E8 2:0*EE0I03 1002I603E* 1020I630E38 (180:EI002I
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Apli&an o estes li)ites 3 reali a e $inan&eira o M,ni&'pio no ano e 2013# +eri$i&a(se -,eP ( E) rela/"o ao li)ite e en i+i a)ento e &,rto pra9o =10 )il<.es e e,ros># no ano e 2013 o M,ni&'pio n"o ,tili9o, -,al-,er e)pr@sti)o e &,rto pra9o0 ( E) rela/"o ao li)ite e en i+i a)ento e )@ io e lon!o pra9o =102#I )il<.es e e,ros># a CMS ,tili9o, 3E )il<.es e e,ros =n"o in&l,i os e)pr@sti)os e%&e&iona os no )ontante e 63#I )il<.es e e,ros> o -,e si!ni$i&a -,e a )ar!e) e%istente era na or e) os EE#I )il<.es e e,ros para no+os e)pr@sti)os0 ?o entanto# e a&or o &o) a DGAL# a CMS ,rante o ano e 2013# apenas# po eria &ontratar 10#E )il<.es e e,ros e e)pr@sti)os e )@ io e lon!o pra9o# &on$or)e rateio ap,ra o0 ( ?o $inal o ano# o M,ni&'pio =in&l,in o o SEL> n"o re!ista en i+i a)ento l'-,i o# sen o os ati+os $inan&eiros s,periores aos passi+os $inan&eiros e) &er&a e I1#E )il<.es e e,ros# &,)prin o(se o li)ite esta1ele&i o e ( 18#8 )il<.es e e,ros0 E) ter)os parti&,lares# a &ontri1,i/"o e &a a enti a e $oi a se!,inteP ( =AM> AML _ ( 3I*0E*I#:EU =)el<oran o o 'n i&e e en i+i a)ento ),ni&ipal>R ( =AM> AMTRES _ ( 201*10881#8IU =)el<oran o o 'n i&e e en i+i a)ento ),ni&ipal>R ( =SM> SMAS _ ( 680:IE0E22#0EU =)el<oran o &onsi era+el)ente o 'n i&e e en i+i a)ento ),ni&ipal>R ( =EEM> K4EM _ H 20:060*11#6:U =pioran o o 'n i&e e en i+i a)ento>R ( =ASG> AMES _ H 1*2082:#6IU =pioran o o 'n i&e e en i+i a)ento>R ( CMS _ ( 2201300811U =e%&l,in o os e)pr@sti)os e%&e&iona os e )el<oran o o 'n i&e M,ni&ipal>0 e en i+i a)ento
Unid:
Si($a M$ni#i?a) Fa#e a s 6i'i(es +e En+i9i+a'en( +e*/13 1> En i +i a )ento 1a n&; ri o e &,rto pra 9o 2> En i +i a )ento 1a n&; ri o e )@ i o e l on!o pra 9o 3> En i +i a )ento l i -,i o o ),ni &'pi o 6> E)pr@s ti )os e%&ep&i ona os a o l i )i te e en i +i a )ento *> Contri 1,i /" o AM# SM e SEL pa ra o en i +i a)ento l '-,i o E> Contri 1,i /" o AM# SM e SEL pa ra o en i +i a)ento 1an&; ri o e )7l pra 9o Ca pi ta l e) i +i a e )@ i o e l on!o pra9o a &ons i erar =2(6> En i +i a )ento l i -,i o a &ons i erar =3(6H*> Ma r!e) en i +i a )ento &,rto pra 9o Ma r!e) en i +i a )ento )@ i o l on!o pra 9o Ma r!e) en i +i a )ento l '-,i o 3*08I20862
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Unid:
I80EE2060E 210**:0**2 630E:806E6 (68066E0:32
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(I10*II0I66 1002I603E* EE0II00E8I *10I100I1I
A an;lise o -,a ro se!,inte per)ite e+i en&iar -,e nos Blti)os anos# o M,ni&'pio te) +in o a )el<orar os se,s n'+eis e n"o en i+i a)ento# &,)prin o as restri/.es i)postas e) &a a no+o or/a)ento e Esta o0
E9 )$ +a Si($a M$ni#i?a) Fa#e a s 6i'i(es +e En+i9i+a'en( W$n/10 En+i9i+a'en( 6:;$i+ Li)ite ao En i+i a)ento L'-,i o En i+i a)ento L'-,i o o M,ni&'pi o En+i9i+a'en( +e ME+i e 6 ng 4%a* Li)ite ao En i+i a)ento e M@ io e Lon!o 4ra9o En i+i a)ento )7l pra9o =l'-,i o e e)pr@s ti)os e%&ep&iona os > 10*06E*0*68 E*0:380000 10*06E*0*68 :203I20000 8*03230000 I806860000 8*03230000 I:0E1806:I :*00830:02 6*01:806IE 1020I630E38 3*08I20862 1310:31083E (2I01660E** 1310:31083E (26*0860 0 (26081E02E8 0 (180:EI002I (180:EI002I (6:011:03I0 (180:EI002I (I10*II0I66 +e*/10 W$n/11 +e*/11 +e*/12 +e*/13
E2UI6I5RIO FINANCEIRO ESTRUTURA6 E CONRUNTURA6

O M,ni&'pio e Sintra n"o se en&ontra -,er e) sit,a/"o e ese-,il'1rio $inan&eiro &on2,nt,ral -,er e) ese-,il'1rio $inan&eiro estr,t,ral# &on$or)e e)onstra) os in i&a ores os -,a ros in$ra# e$et,a os &o) 1ase no isposto no De&reto(Lei 3:7200: e I e )ar/o0 Dese-,il'1rio Dinan&eiro Con2,nt,ralP se!,n o o art0N3 o e&reto a&i)a )en&iona o L&onstit,e) $,n a)entos a ne&essi a e e re&,rso a e)pr@sti)os e sanea)ento $inan&eiro o preen&<i)ento e ,)a as se!,inte sit,a/.esMP
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Dese;$i)i=%i Finan#ei% C nW$n($%a) 8a) %

a> A ,ltrapassa!e) o li)ite e en i+i a)ento l'-,i o pre+isto no n0N 1 o arti!o 3I0N a LDLR 1> A e%istFn&ia e '+i as a $orne&e ores e )ontante s,perior a 60 A as re&eitas totais o ano anterior# tal &o)o e$ini as no arti!o 100N a LDLR &> O r;&io os passi+os $inan&eiros# in&l,in o o +alor os passi+os e%&ep&iona os para e$eitos e &;l&,lo o en i+i a)ento l'-,i o# e) per&enta!e) a re&eita total s,perior a 200 AR (I10*I: )U
O=s!
Li)ite n"o ,ltrap0
3%
Li)ite n"o ,ltrap0
82%
Li)ite n"o ,ltrap0
1"
> 4ra9o )@ io e pa!a)entos a $orne&e ores s,perior a seis )eses0 =a>
29 dias
Li)ite n"o ,ltrap0
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Dese-,il'1rio Dinan&eiro Estr,t,ral# se!,n o o isposto no arti!o :0N o De&reto a&i)a )en&iona oP La sit,a/"o e ese-,il'1rio $inan&eiro estr,t,ral o, e r,t,ra $inan&eira po e ser e&lara a pela Asse)1leia M,ni&ipal# so1 proposta a CJ)ara M,ni&ipal# -,an o se +eri$i-,e pelo )enos trFs as se!,intes sit,a/.esMP
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Dese;$i)i=%i 3inan#ei% Es(%$($%a) 8a) %

a> Gltrapassa!e) o li)ite e en i+i a)ento a )@ io e lon!o pra9os pre+isto no arti!o 380N a LDLR 1> En i+i a)ento l'-,i o s,perior a 1I* A as re&eitas pre+istas no n0N 1 o arti!o 3I0N a LDLR &> E%istFn&ia e '+i as a $orne&e ores e )ontante s,perior a *0 A as re&eitas totais o ano anteriorR > R;&io os passi+os $inan&eiros# in&l,in o o +alor os passi+os e%&ep&iona os para e$eitos e &;l&,lo o en i+i a)ento l'-,i o# e) per&enta!e) a re&eita total s,perior a 300 AR e> 4ra9o )@ io e pa!a)entos a $orne&e ores s,perior a seis )esesR $> Qiola/"o as o1ri!a/.es e re ,/"o os li)ites e en i+i a)ento pre+istos no n0N 2 o arti!o 3I0N e no n0N 3 o arti!o 380N# a)1os a LDL0
O=s!
Li)ite n"o ,ltrap0 Li)ite n"o ,ltrap0 Li)ite n"o ,ltrap0
3*08I3 )U (I10*I: )U
3%
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Li)ite n"o ,ltrap0
29 dias ?7A
Li)ite n"o ,ltrap0 ?7A
CONC6USO
E) ter)os or/a)entais a re&eita total &o1ra a no $inal o ano e 2013 as&en e, a 1I1#: )il<.es e e,ros# sen o &onstit,' a por 8:#3 )il<.es e e,ros e re&eitas prprias =*I#2A># *8#2 )il<.es e e,ros e trans$erFn&ias reali9a as a a )inistra/"o &entral =36#*A> e 16#3 )il<.es e e,ros o sal o a !erFn&ia anterior =:#3A>0 A ta%a e e%e&,/"o a re&eita $oi 102A# s,perior e) 10A 3 re!ista a no per'o o <o)lo!o e 2012# n"o in&l,in o o e$eito e $inan&ia)ento 1an&;rio0 A re&eita &orrente &o1ra a totali9o, 16*#2 )il<.es e e,ros# +eri$i&an o ao n'+el as ,as r,1ri&as )ais e%pressi+as# i)postos iretos e trans$erFn&ias &orrentes# &o1ran/as s,periores aos +alores pre+istos# no)ea a)ente IE#6 )il<.es e e,ros =103#EA> e *2 )il<.es e e,ros =102A># respeti+a)ente0 O a&r@s&i)o e re&eita os i)postos iretos est; rela&iona o &o) os +alores &o1ra os e IMT =13 )il<.es e e,ros> e IGC =10#1 )il<.es e e,ros># -,e $a&e ao ano anterior apresenta) a,)entos na or e) os 3#3 )il<.es e e,ros =H33#IA># e 1#: )il<.es e e,ros =H22#2A># respeti+a)ente0 O IMI =6E#* )il<.es e e,ros># te+e ,) e&r@s&i)o e 3#I )il<.es e e,ros# &on&l,in o(se -,e o e$eito a at,ali9a/"o o +alor patri)onial os i)+eis $oi in$erior 3 re ,/"o as ta%as o IMI# ten o a &o1ran/a e 2013 si o a )enor os Blti)os -,atro anos0 A re&eita e &apital apresento, ,)a &o1ran/a e 12#3 )il<.es e e,ros# o1ser+an o(se e) to as as r,1ri&as ta%as e e%e&,/"o s,periores aos +alores pre+istos# in&orporan o essen&ial)ente *#2 )il<.es e e,ros o $inan&ia)ento a EC 2#3 Qis&on e e S,ro)en<a0 Relati+a)ente 3 espesa# +eri$i&o,(se ,) n'+el e reali9a/"o e 1*0#* )il<.es e e,ros# &er&a e 8*#6A o +alor &o)pro)eti o =1*I#: )il<.es e e,ros> e &o) ,) n'+el e pa!a)entos asso&ia os e 16: )il<.es e e,ros# o -,e per$a9 8#: )il<.es e e,ros e &o)pro)issos e) a1erto# o, se2a &o)pro)issos -,e $i&ara) por li-,i ar e -,e transitara) para 20160 A ta%a e e%e&,/"o a espesa $oi na or e) os :I#IA )as se &onsi erar)os o +alor e$eti+a)ente reali9a o e espesa =1*0#* )il<.es e e,ros> ent"o o n'+el e e%e&,/"o so1e para 8:#6A0 Co)parati+a)ente &o) o e%er&'&io anterior# a espesa i)in,i, 33#3 )il<.es e e,ros =(1:#1A># ten o as espesas &orrentes &ontri1,' o &o) :#1 )il<.es e e,ros =(E#3A># e as espesas e &apital &o) 2*#2 )il<.es e e,ros =(6EA>0 Ao n'+el a espesa &orrente esta&a(se a i)in,i/"o e 10#8 )il<.es e e,ros a r,1ri&a e a-,isi/"o e ser+i/os# rela&iona a &o) o $a&to e o ano 2012 in&orporar ain a a espesa relati+a 3 i+i a aos SMAS re!,lari9a a na-,ele ano# e o a,)ento e 2#E )il<.es e e,ros a espesa &o) pessoal# 2,sti$i&a o pelo e$eito a re),nera/"o os s,1s' ios e $@rias e e natal 3 totali a e os $,n&ion;rios# no J)1ito a in&onstit,&ionali a e e&lara a pelo Tri1,nal
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Constit,&ional0
?as espesas e &apital salienta(se a re ,/"o e 2I#8 )il<.es e e,ros os passi+os $inan&eiros# e%pli&a a pelo pa!a)ento e) 2012 e ,) e)pr@sti)o e 2* )il<.es e e,ros# estina o 3 re-,ali$i&a/"o o par-,e es&olar o 2N e 3N &i&lo# e o a&r@s&i)o e I )il<.es e e,ros na a-,isi/"o e 1ens e &apital# so1ret, o re$erentes 3 e)preita a e a)plia/"o a es&ola 1;si&a 2#3 Qis&on e e S,ro)en<a =*#2 )il<.es e e,ros>0
A e%e&,/"o or/a)ental &,)pre o prin&'pio o e-,il'1rio para as a,tar-,ias# &o) a $or)a/"o e po,pan/a &orrente na or e) os 2E#E )il<.es e e,ros e ,) sal o para a !erFn&ia e 2016 e 23#I )il<.es e e,ros# os -,ais tF) asso&ia os 8#8 )il<.es e e,ros e &o)pro)issos e 2013# a li-,i ar no presente e%er&'&io e para os -,ais se te+e e e)onstrar a e%istFn&ia e $,n os e &,rto pra9o# no estrito &,)pri)ento a LC4A0 Da an;lise a e%e&,/"o or/a)ental &onstata(se ,) n'+el e espesa reali9a a =:8A o +alor or/a o> &onsonante &o) a re&eita &o1ra a =102A o +alor or/a o># &,)prin o# assi)# as i)posi/.es patentes ao n'+el a LC4A# &on&reta)enteP
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( A e%e&,/"o or/a)ental n,n&a &on ,9i, o M,ni&'pio para ,)a sit,a/"o e pa!a)entos e) atraso# sen o estes ine%istentes na A,tar-,ia es e 2,l<o e 2012# no se!,i)ento a opera/"o e re!,lari9a/"o e sal os 2,nto os SMAS0
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( Os &o)pro)issos ass,)i os $ora) &o1ertos pelos $,n os
ispon'+eis
e &,rto pra9o =per'o o
e 3 )eses>#
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&onstatan o(se in&l,si+a)ente -,e o total e &o)pro)issos o ano $oi in$erior ao n'+el e re&eita &o1ra a na or e) os 16 )il<.es e e,ros0 E) ter)os patri)oniais# o ati+o l'-,i o no $inal e 2013 atin!i, os I1I#6 )il<.es e e,ros# sen o &onstit,' o
D E
)aioritaria)ente por ati+os e nat,re9a $i%a# -,e representa) 86#*A o total o ati+o# no)ea a)ente i)o1ili9a o &orpreo e 1ens o o)'nio pB1li&o# -,e no &on2,nto totali9a) :*#3A este tipo e ati+os0 Ao n'+el o i)o1ili9a o esta&a(se o pro&esso e a+alia/"o os ati+os a Ca&@) 4olis# SA# in&orpora os no M,ni&'pio e) e%istFn&ias e e) in+esti)entos e) i)+eis# no J)1ito a li-,i a/"o a e)presa# en&ontran o(se a!ora estes ati+os re&on<e&i os nas r,1ri&as e i)o1ili9a o &orpreo por ,) +alor in$erior e) &er&a e 16#2 )il<.es e e,ros0 Esta a+alia/"o re$leti,(se ta)1@) no passi+o# ao n'+el os s,1s' ios ao in+esti)ento# re!ista os e) pro+eitos i$eri os =(I#1 )il<.es e e,ros># e nos $,n os prprios# esi!na a)ente nas reser+as e&orrentes por trans$erFn&ia e ati+os# relati+a)ente aos restantes i)o1ili9a os =( I#1 )il<.es e e,ros>0 Ain a# ao n'+el o i)o1ili9a o salienta)(se &o)o $a&tos rele+antes e) 2013 a trans$erFn&ia e patri)nio para o M,ni&'pio e Sintra os 1ens i)+eis# sitos no Cairro 10N e Maio# e) Monte A1ra"o# e no Cairro a Ta1a-,eira# e) Rio e Mo,ro# proprie a e o Instit,to e Gest"o Dinan&eira a Se!,ran/a So&ia# I4 =IGDSS># no )ontante !lo1al e 8#8 )il<.es e e,ros e a e%e&,/"o a EC 2#3 Qis&on e e S,ro)en<a# e) Me) Martins# no )ontante e *#1 )il<.es e e,ros0 Os $,n os prprios o M,ni&'pio totali9ara) *60#3 )il<.es e e,ros# re$letin o ,) a&r@s&i)o e 1E#3 )il<.es e e,ros# &onse-,Fn&ia so1ret, o o res,lta o o e%er&'&io e 2013# -,e atin!i, os 1*#E )il<.es e e,ros0 O e$eito positi+o relati+o ao re&on<e&i)ento a &ess"o para o patri)nio o M,ni&'pio# os 1ens i)+eis sitos no Cairro 10N e Maio# e) Monte A1ra"o# e no Cairro a Ta1a-,eira# e) Rio e Mo,ro# proprie a e o Instit,to e Gest"o Dinan&eira a Se!,ran/a So&ia# I4 =IGDSS># no )ontante !lo1al e 8#8 )il<.es e e,ros# $oi an,la o pelo re!isto a i)in,i/"o re$erente ao a2,sta)ento e$et,a o ao i)o1ili9a o a Ca&@) 4olis# SA# aps o pro&esso e a+alia/"o0 O passi+o a a,tar-,ia as&en e, os 1II#1 )il<.es e e,ros# +eri$i&an o(se ,) esa!ra+a)ento e 1E#I )il<.es e e,ros $a&e ao ano 20120 Esta re ,/"o e)onstra o &ontrolo o n'+el e en i+i a)ento# re$leti o na i)in,i/"o e 11 )il<.es e e,ros a i+i a 1an&;ria0 E%p,r!an o as '+i as a ter&eiros o e$eito os passi+os 1an&;rios# +eri$i&a(se# ta)1@)# ,)a re ,/"o# na or e) os 2#2 )il<.es e e,ros
C M S
R E L A T R I O
Relati+a)ente ao ap,ra)ento o en i+i a)ento li-,i o e 1an&;rio# e e%&l,in o os e)pr@sti)os &ontrata os -,e se en&ontra) e%&e&iona os# +eri$i&a(se -,e o M,ni&'pio &ontin,a &o) ,)a )ar!e) si!ni$i&ati+a $a&e aos li)ites i)postos le!al)enteP ( O en i+i a)ento l'-,i o ),ni&ipal apresento,(se ne!ati+o e) I1#E )il<.es e e,ros# &,)prin o assi) o li)ite i)posto e (18#8 )il<.es e e,ros0 ( O en i+i a)ento 1an&;rio apresenta+a as se!,intes )ar!ensP no &,rto pra9o 10#3 )il<.es e e,ros =n"o e%istin o -,al-,er +alor por a)orti9ar es e 3171072013> e no )@ io e lon!o pra9o EE#: )il<.es e e,ros# ten o o M,ni&'pio &onse!,i o re ,9ir e) &er&a e 8#2 )il<.es e e,ros o n'+el e '+i a esta nat,re9a0
19
E) ter)os e res,lta os $inais# o sal o a e%e&,/"o or/a)ental a transitar para a !erFn&ia se!,inte as&en e ao )ontante e 230I*20306#E3UU e o res,lta o o e%er&'&io $oi e 1*0I8I022E#8*U# propon o(se a se!,inte apli&a/"o os res,lta os o per'o oP
/ Rese%9as )egais ,1<-X 789!8"1>31Y / Res$)(a+ s (%ansi(a+ s ,91<-X 11!007!3"1>"0Y

Relatório de Gestão Das Contas de 2013 Do Município de Sintra (Volume I)

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RELATRIO DE GESTO

PRESTAO DE CONTAS 2013

PRESTAO DE CONTAS 2013

RELATRIO E CONTAS 2013 VOLUME I

PRINCIPAIS INDICADORES ORAMENTAIS

E$UILBRIO FINANCEIRO ESTRUTURAL E CON%UNTURAL

CONCLUSO E APLICAO DE RESULTADOS

PRESTAO DE CONTAS 2013

PRESTAO DE CONTAS 2013

93 103 115 119 123 139

PRESTAO DE CONTAS 2013

PRESTAO DE CONTAS 2013

ANE.O I. 5 DD+(da, d& T&"'&("o, MAN/AL DE SISTEMA DE CONTROLO INTERNO

CONTAS CONSOLIDADAS 2013

e &ontas A);+el Cal<a,# Ri1eiro

e 2013# &entra a nas ;reas patri)onial# or/a)ental e

e res,lta os# reportan o os n'+eis

este sal o &ontri1,i, a n"o e%e&,/"o

espesa or/a a e) &er&a

a re&eita ),ni&ipal para e$eito

e &,rto pra9o 5 no estrito

DM(A4M DSA D4M

DAS DOM DRK DAD DC4

3I0 E0 8* 16I 36 223 II 10163 2!109

G4R7QER GAOM GAM GAIE SM4C D4DM SMIC SU5/TOTA6

DM(4GR D4G DGR SU5/TOTA6

DCD DAK DED SU5/TOTA6

O,a ros T@&ni &os O,a ros Opera&i ona i s o,tros

39!280!19" 100000886 *01100I06 2E0EEE01I1 E0*020I2I 717!009!937

10!782!10" 1I0:E*0E*1 *008*0*08 1I0*I10**2 1002680636 717!830!21"

/11!101!110 (1E0:E60E*I 1*018* 800860E18 (30I6E0I0I /020!319

/22>"< (86#6A 0#3A *1#:A (3E#EA /0>1<

o ati+o @ &onstit,' a essen&ial)ente por i)o1ili9a o# -,e representa 86#*A

Re# n&e#i'en( a?As a9a)ia :20:I:0*0* 120:620II:

Di3e%ena ( 120:620II: (808800:81 (1I000308I0

e e,ros># asso&ia os ao re!isto

&orrespon entes aos e i$'&ios e proprie a e ),ni&ipal so1 !est"o e ter&eiros0

e in+esti)entos $inan&eiros relati+os a i)+eis

a Ca&e) 4olis# -,e e) 2013 $ora) re&lassi$i&a os e)

os res,lta os transita os#

a r,1ri&a# por +ia

'+i a 1an&;ria# -,e a,)ento, 2#I )il<.es

Os prin&ipais +alores e) a1erto perten&ia) aos se!,intes 3 %ne#e+ %es #I#P

(*:#6A (3#IA (18E#0A /81>0<

1#*A (26:#8A *0#:A /8>2<

&er&a e 1#8 )il<.es e e,ros0

D'+i a s a ter&ei ros por <a1i ta nte

En i +i a)ento l '-,i o por <a 1i tante

D')i n,i /"o os pa s s i +os $i na n&ei ros

C;l &,l o e$et,a o pel a DGAL

Di )i n,i /"o o en i +i a )ento l '-,i o

Res ,l ta o opera&i onal por <a 1i ta nte

1I031208*1 3I808E3 380IE300I3 1180I310061

1008320062 3I808E3 620I800318 12:00860I06

N o t a : E ndiv ida me nt o liquido a pura do de a c o rdo c o m o a nu rio do s munic pio s

En i +i a)ento l '-,i o ? ( En i +i a)ento l '-,i o ?( 1

D'+i as a i ns ti t,i /.es e &r@ i to ? ( '+i a s a i ns ti t,i /.es e &r@ i to ?(1

)enos i!,ais 3s espesas &orrentes0

Des?esa %ea)i*a+a ? % )i;$i+a% Sa)+ O%a'en(a)

e 2013# a re&eita &o1ra a =sal o

a !erFn&ia anterior in&l,' o> atin!i, os 1I1#: )il<.es

C '?% 'iss s (%ansi(a+ s ?I2010

O$(%as Re#ei(as 4%A?%ias

39!280!19" 100000886 01100I06 2E0EEE01I1 E0020I2I 717!009!937

10!782!10" 1I0:E0E1 008008 1I0I10**2 1002680636 717!830!21"

/11!101!110 (1E0:E60EI 1018* 800860E18 (30I6E0I0I /020!319

Re# n&e#i'en( a?As a9a)ia :20:I:00 120:620II:

1#A (26:#8A 0#:A /8>2<

180::30:86 1#02 1810::0081

1I10I203I 1#08 1I0IE0:30

1I10I203I 1#1E 16:000000I0

201601E2 0#01 1:80E30::3

I80EE2060E 210:02 630E:806E6 (68066E0:32

(I10II0I66 1002I603E EE0II00E8I *10I100I1I