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CASO 3
PERIODO TRIBUTARIO
JULIO 2001
BASE
IMPONIBLE
IGV
VENTAS GRAVADAS 0 0 DEBITO FISCAL
COMPRAS GRAVADAS 2,347,831 422,610 CREDITO FISCAL
422,610 SALDO A FAVOR
CREDITO FISCAL MES ANTERIOR 1,977,798
SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR 2,400,408
El exportador podr rectificar o complementar la informacin
presentada con la solicitud antes de la emisin de la NCN. En este
caso el plazo para la emisin de la referida NCN se contar a partir
de la fecha de presentacin de la informacin rectificatoria o
complementaria. (Tercer prrafo Art. 7 D.S N126-94-EF
reglamento de NCN).
El exportador podr rectificar o complementar la informacin
presentada con la solicitud antes de la emisin de la NCN. En este
caso el plazo para la emisin de la referida NCN se contar a partir
de la fecha de presentacin de la informacin rectificatoria o
complementaria. (Tercer prrafo Art. 7 D.S N126-94-EF
reglamento de NCN).
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CASO 3
EXPORTACIONES
FACTURADAS
VALOR FOB
$
VALOR FOB S/ (*) FECHA DE
EMBARQUE
EMBARCADA EN
JULIO
D.U.E (FACT.15.07.2001) 351,128 1,234,567 16.07.2001 1,234,567
1'234,567 (**) TOTAL(***) 1,234,567
(*) tipo de cambio venta de la fecha de emisin de la factura 3.516
Base Legal : Art 5num. 17 operaciones en M.E
D.S N136-96-EF reglamento IGV
(**) Exportacin Facturada S/. 1'234,567
(***) Exportacin Embarcada S/. 1234,567 debe ser declarada en la casilla 127
EXPORTACIONES EMBARCADAS(REALIZADAS) EN JULIO S/. 1'234,567
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CASO 3
LIMITE 18% DE LAS EXPORTACIONES EMBARCADAS DE JULIO
LIMITE 18% DEL MES JULIO S/.222,222
18%(1234,567) = 222,222
LIMITE 18% DEL MES JULIO S/. 222,222
Al limite 18% del mes de Julio debe agregarse el limite del 18%
del mes anterior (Junio) de S/. 540,295. Por tanto el limite 18%
total es:
S/. 222,222 + 540,295 = 762,517
Al limite 18% del mes de Julio debe agregarse el limite del 18%
del mes anterior (Junio) de S/. 540,295. Por tanto el limite 18%
total es:
S/. 222,222 + 540,295 = 762,517
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CASO 3
SFE SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR S/. 2,400,408
LIMITE 18% DEL MES JULIO S/. 222,222
LIMITE 18% DEL MES ANTERIOR S/. 540,295
LIMITE 18% TOTAL S/. 762,517
SFMB SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO S/. 762,517 (A)
COMPENSACION PAGO A CUENTA DE RENTA S/. 24,691 (B)
MONTO A DEVOLVER (A) - (B) S/. 737,826
Tener presente que como Crdito Fiscal para el mes siguiente es S/.1637,891
Crdito Fiscal para el mes siguiente : SFE - SFMB
En este mes solicita la devolucin presentando el formulario 4949
La compensacin deber ser comunicada en el formulario
que establezca la SUNAT conjuntamente con la presentacin
de la Declaracin-Pago, adjuntando la informacin a que se
refiere el Artculo 8. (Art. 6 D.S N 126-94-EF reglamento de
NCN).
La compensacin deber ser comunicada en el formulario
que establezca la SUNAT conjuntamente con la presentacin
de la Declaracin-Pago, adjuntando la informacin a que se
refiere el Artculo 8. (Art. 6 D.S N 126-94-EF reglamento de
NCN).
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OJO CA5lLLA 106 = 127 OJO CA5lLLA 106 = 127 OJO CA5lLLA 106 = 127 OJO CA5lLLA 106 = 127
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COMPLN5A COMPLN5A COMPLN5A COMPLN5A
1LNLk CulDADO 1LNLk CulDADO 1LNLk CulDADO 1LNLk CulDADO