REKOD AKAUN DEPOSIT

1) Daftar Deposit
2) Lejar Deposit 3) Lejar Subsidiari 4) Senarai Baki Pendeposit

DAFTAR DEPOSIT
Merekod segala maklumat berkaitan pendeposit. Contohnya : Nama, Nombor I/C dan Alamat Tujuan : Memudahkan pemulangan deposit Mengelakkan pembayaran 2 kali Memastikan pembayaran kepada yang berhak

ASAS PERAKAUNAN
TERIMAAN Transaksi Kredit Menambahkan baki Akaun Deposit Urus niaga yang berlaku : Debit Bank xxxx Kredit Akaun Deposit BAYARAN Transaksi Debit Mengurangkan baki Akaun Deposit Urus niaga yang berlaku : Debit Akaun Deposit xxxx Kredit Bank

xxxx

xxxx

DAFTAR DEPOSIT

DAFTAR DEPOSIT TERIMAAN No & No & Tarikh Tarikh Penyata Resit Pemungut BAYARAN/PELARASAN No. & Tarikh No.& Baucar Tarikh Amaun Bayaran Jurnal (RM) Catatan

BIL

NAMA PENDEPOSIT ALAMAT

No & Tarikh Cek

Amaun (RM)

DAFTAR DEPOSIT
Contoh : Terimaan 24/2/2010 - Menerima deposit cagaran kantin (879504) sebanyak RM5,000.00 daripada Markonah Makrof yang beralamat di No.6 Jalan Sultan Ismail, 42500 Kuala Lumpur. Nombor Cek 12345 bertarikh 19/2/2010.
DAFTAR DEPOSIT TERIMAAN NAMA No & Tarikh No & Tarikh BIL PENDEPOSIT ALAMAT Cek Resit 1. Markonah No.6, jln 12345/ 47895/ Sultan 19/2/2010 24/2/2010 Ismail BAYARAN/PELARASAN No. & Tarikh No.& Baucar Tarikh Amaun Bayaran Jurnal (RM) Catatan

No & Tarikh Penyata Pemungut K001/ 24/2/2010

Amaun (RM) 5,000.00

DAFTAR DEPOSIT
Contoh : Bayaran Membuat bayaran balik kepada Markonah Makrof sebanyak RM5,000.00 kerana telah tamat kontrak pada 25/2/2012 dengan nombor baucar bayaran D200.
DAFTAR DEPOSIT TERIMAAN NAMA No & Tarikh BIL PENDEPOSIT ALAMAT Cek 1. Markonah No.6, jln 12345/ Sultan 19/2/2010 Ismail No & Tarikh Resit 47895/ 24/2/2010 BAYARAN/PELARASAN No. & Tarikh No.& Baucar Tarikh Amaun Bayaran Jurnal (RM) Catatan D200 25/2/2012 5,000.00 Selesai

No & Tarikh Penyata Pemungut

Amaun (RM) 5,000.00

K001/ 24/2/2010

LEJAR DEPOSIT
Merekodkan semua transaksi terimaan (kt) dan bayaran (dt) deposit. Dibuka setiap bulan dan akan ditutup setiap akhir bulan. Baki akhir bulan akan dibawa ke bulan hadapan sebagai baki awal. Menunjukkan kedudukan / baki akaun deposit pada bila bila masa. Mengawal supaya tidak terlebih belanja (Berbaki Debit). Baki akhir bulan Lejar akan dibandingkan dengan Laporan Terperinci Amanah pada setiap bulan untuk membuat penyata penyesuaian. Punca maklumat untuk penyediaan laporan atau membuat sebarang keputusan. Perlu catat nombor penyata pemungut dan nombor baucar bayaran untuk tujuan perbandingan. Ada dua (2) jenis Lejar iaitu Lejar Utama dan Lejar Subsidiari.

LEJAR DEPOSIT
Contoh : Terimaan Merekodkan transaksi Markonah Makrof di dalam Lejar pada tarikh yang sama. Andaikan tiada transaksi pada awal bulan. Tiada transaksi lain selain transaksi di atas.
LEJAR DEPOSIT
TARIKH BUTIRAN 24/2/2010 Markonah Makrof / K001 28/2/2010 Baki Akhir 1/3/2010 Baki Awal DEBIT (RM) KREDIT (RM) 5,000.00 BAKI (RM) 5,000.00 5,000.00 5,000.00

LEJAR DEPOSIT
Contoh : Bayaran Merekodkan transaksi bayaran balik bagi Markonah Makrof di dalam Lejar pada 25/2/2012. Tiada transaksi lain selain transaksi di atas.
LEJAR DEPOSIT
TARIKH 1/2/2012 BUTIRAN Baki Awal 5,000.00 DEBIT (RM) KREDIT (RM) BAKI (RM) 5,000.00 0.00 0.00

25/2/2012 Markonah / D200 28/2/2012 Baki Akhir

LEJAR DEPOSIT
LEJAR SUBSIDIARI Perlu diwujudkan sekiranya transaksi bagi pendeposit bagi sesuatu kod deposit adalah banyak. Contohnya : Deposit Wang Jaminan Pelaksanaan (879507)
Bayaran Interim bagi satu kontraktor adalah lebih daripada sekali. Menunjukkan baki pendeposit mengikut nama pendeposit. Perlu di gabungkan untuk mendapatkan baki Lejar Utama.

Baki di Lejar Utama akan digunakan untuk membuat perbandingan dengan Laporan Terperinci Amanah.

LEJAR DEPOSIT

LEJAR SUBSIDIARI NAMA SYARIKAT : NO.KONTRAK : TARIKH BUTIRAN BAYARAN NOMBOR RUJUKAN DEBIT KREDIT BAKI

SENARAI BAKI PENDEPOSIT (SBP)

Perlu disediakan setiap tiga bulan sekali (Rujuk AP 159). Jumlah keseluruhan amaun di SBP perlu SAMA dengan Baki Akaun Deposit Buku PTJ yang dinyatakan di dalam Penyata Penyesuaian. SBP perlu mengandungi Nama Pendeposit, Tarikh kutipan deposit, Tempoh Pegangan Deposit, Nombor Resit, Nombor Penyata Pemungut dan Amaun. Pemantauan boleh dibuat berdasarkan SBP sama ada deposit tersebut sudah boleh diwartakan atau belum.

SENARAI BAKI DEPOSIT

SENARAI BAKI PENDEPOSIT KOD JABATAN : KOD PUSAT TANGGUNGJAWAB : KOD AKAUN DEPOSIT : TARIKH KUTIPAN/TEMPOH PEGANGAN 12.12.1955 1.3.1983 2.4.1983 NOMBOR PENYATA PEMUNGUT D1233 E2544 E1555

BIL 1. 2. 3.

NAMA PENDEPOSIT Norhayati Binti Ibnu Rahimah Binti Abd Manap Anis Suzlin Binti Awang

NOMBOR RESIT A1234 B4587 C5482

AMAUN 50.00 120.00 700.00

JUMLAH

870.00