BAB IV BANK BAGI HASIL 1.

Dasar Hukum

Undang-undang nomor 10 tahun 1998 tentang perubahan atas undang-undang nomor 7 tahun 1992 tentang perbankann pasal 1 ayat 3 menetapkan bahwa salah satu bentuk usaha bank adalah : menyediakan atau melakukan kegiatan lain berdsarkan prinsip syariah, sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh ank !ndonesia" #okok-pokok ketentuan yang ditetapkan oleh ank !ndonesia memuat : $egiatan usaha dan produk-produk bank berdasarkan prinsip syariah #embentukan dan tugas %ewan #engawas &yariah #ersyaratan bagi pembukaan kantor 'abang yang melakukan kegiatan usaha se'ara kon(ensional untuk melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah ank umum yang melakukan kegiatan usaha se'ara kon(ensional dapat )uga melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah melalui : #endirian kantor 'abang atau kantor di bawah 'abang #engubahan kantor 'abang atau kantor di bawah 'abang yang melakukan kegiatan usaha se'ara kon(ensional men)adi kantor yang melakukan kegiatan se'ara syariah 2. Pengertian

%itin)au dari segi imbalan dan )asa atas penggunaan dana, baik simpanan maupun pin)aman, bank dapat dibedakan men)adi : *" ank kon(ensional : bank yang dalam akti(itasnya, baik penghimpunan dana maupun dalam rangka penyaluran dananya, memberikan dan mengenakan imbalan berupa bunga atau se)umlah imbalan dalam persentase tertentu dari dana untuk suatu periode tertentu" #ersentase tersebut biasanya ditetapkan pertahun *" ank &yariah: bank yang dalam akti(itasnya, baik penghimpunan dana maupun dalam rangka penyaluran dananya memberikan dan mengenakan imbalan atas dasar prinsip syariah + !slam yaitu )ual beli bagi hasil 3. Perbedaan Bank Kon ensiona! dengan Bank S"aria# #erbedaan ,alsa,ah ank &yariah : tidak melaksanakan sistem bunga dalam seluruh akti(itasnya" Untuk menghindari sistem bunga maka sistem yang dikembangkan adalah )ual beli kemitraan" ank kon(ensional : melaksanakan sistem bunga $onsep pengelolaan %ana -asabah ank &yariah : dana nasabah dikelola dalam bentuk titipan maupun in(estasi" %ana titipan berarti kapan sa)a nasabah membutuhkan, bank syariah harus memenuhinya" %ana in(estasi : berdasarkan ,alsa,ah kemitraan, keuntungan dari peman,aatan dana nasabah disalurkan kedalam berbagai kegiatan" .ika hasil usaha semakin
1

tinggi maka semakin besar pula keuntungan yang dibagikan kepada nasabahnya" .ika keuntungannya ke'il otomatis semakin ke'il pula keuntungan yang dibagikan kepada nasabahnya" ank kon(ensional : dana nasabah dikelola dalam bentuk deposito, upaya membungakan uang" $ewa)iban mengelola /akat ank syariah : bank syariah diwa)ibkan men)adi pengelola /akat, menghimpun, mengadministrasikannya dan mendistribusikannya " &truktur 0rganisasi ank syariah : %iharuskan adanya dewan pengawas syariah 1%#&2" %#& bertugas mengawasi segala akti(itas bank agar selalu sesuai dengan prinsipprinsip syariah" %ewan #engawas -asional 1%#-2 membawahi %#&" %&- dapat memberikan teguran )ika lembaga yang bersangkutan menyimpang"

&e'ara ringkas perbedaan antara bank syariah dengan bank kon(enisonal dapat dilihat pada tabel berikut ini : -o 1" 2" 3" 3" 4" 5" ank &yariah erin(estasi pada uasah yang halal ank $on(ensional ebas -ilai

*tas dasar bagi hasil, margin &istem bunga keuntungan dan ,ree esaran bagi hasil berubah-ubah tergantung kiner)a usaha #ro,it dan ,alah oriented #ola hubungan kemitraan *da dewan #engawas &yariah esarnya tetap #ro,it oriented 6ubungan debitur-kreditur 7idak ada lembaga se)enis

#erbandingan sistem bunga pada bank kon(ensional dan bagi hasil pada bank kon(ensional adalah: -0 1" &istem unga &istem agi 6asil

2"

#enentuan suku bunga dibuat pada #enentuan besarnya resiko bagi hasil waktu akad dengan pedoman harus dibuat pada waktu akad dengan selalu untung untuk pihak bank berpedoman pada kemungkinan untung atau rugi" esarnya persentase berdasarkan esarnya rasio 1nisbah2 bagi hasil pada )umlah uang 1modal2 yang berdasarkan pada )umlah keuntungan yang dipin)amkan diperoleh

3"

3" 4"

7idak tergantung pada kiner)a usaha" .umlah pembayaran bunga tidak mengikat meskipun )umlah keuntungan berlipat ganda saat keadaan ekonomi baik 8ksistensi bunga diragukan kehalalannya oleh semua agama termasuk !slam #embayaran bunga tetap seperti yang di)an)ikan tanpa pertimbangan proyek yang di)alankan oleh pihak nasabah untung atau rugi

3"7ergantung pada kiner)a usaha" .umlah pembagian bagi hasil meningkat sesuai dengan peningkatan )umlah pendapatan" 3" 7idak ada agama yang meragukan keabsahan bagi hasil 4" agi hasil tergantung kepada keuntungan proyek yang di)alankan" .ika proyek itu tidak mendapatkan keuntungan maka kerugian akan ditanggung bersama oleh kedua belah pihak"

De$an Penga$as% De$an Komisaris dan Direksi %ewan #engawas &yariah : %ewan 9ang bersi,at independen" 9ang dibentuk oleh %ewan &yariah -asional dan ditempatkan pada bank yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dengan tugas yang diatur oleh %ewan &yariah -asional" %ewan #engawas &yariah wa)ib mengikuti ,atwa %ewan &yariah -asional" *nggota dewan komisaris dan %ireksi wa)ib : 7idak termasuk dalam da,tar orang ter'ela di bidang perbankan sesuai dengan yang ditetapkan oleh ank !ndonesia :emiliki kemampuan dalam men)alankan tugasnya :enurut penilaian ank !ndonesia yang bersangkutan memiliki integritas yang baik !ntegritas yang baik diartikan sbb: :emilki akhlak dan moral yang baik :ematuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku :emiliki komitmen yang tinggi terhadap pengembangan operasional bank yang sehat %inilai layak dan wa)ar untuk men)adi anggota dewan komisaris dan direksi bank ;-* sebagai anggota dewan komisaris dan direksi : %apat menempatkan warga negara asing sebagai anggota dewan komisaris dan direksi %i antara anggota dewan komisaris dan direksi bank, sekurangnya 1 orang anggota dewan komisaris dan ! anggota direksi yang ;-! .umlah anggota dewan komisaris sekurang-kurangya 2 orang, yang memiliki pengetahuan di bidang perbankan &. Kegiatan 'sa#a Bank S"aria# Hi$a!a# *kad pemindahan piutang nasabah 1:uhil2 kepada ank 1:uhal<alaih2 dari nasabah lain 1:uhal2" :uhil meminta muhalalaih untuk membayarkan terlabih dahulu piutang
3

yang timbul dari )ual beli" #ada saat piutang tersebut )atuh tempo, muhal akan membayar kepada :uhal<alaih dan :uhal<alaih akan memperoleh imbalan sebagai )asa pemindahan piutang I(ara# *kad sewa-menyewa barang antara bank 1:ua)ir2 dengan penyewa 1:usta)ir2" &etelah masa sewa berakhir barang sewaan dikembalikan kepada muaa)ir I(ara# )a i*tina *kad sewa-menyewa barang antara bank 1:uaa)ir2 dengan penyewa 1:usta)ir2 yang diikuti )an)i bahwa pada saat yang ditentukan kepemilikan barang sewaan akan berpindah kepada musta)ir Istis#na *kad )ual beli barang 1:ashnu<2 antara pemesan 1:ustashni<2 dengan penerima pesanan 1&hani2" &pesi,ikasi, harga barang disepakati di awal akad dan pembayaran dilakukan se'ara bertahap" Ka+a!a# *kad pemberian )aminan 1:ak,ul alaih2 yang diberikan satu pihak kepada pihak lain di mana pemberi )aminan 1$a,il2 bertanggung)awab atas pembayaran kembali suatu utang yang men)adi hak penerima )aminan 1:ak,ul2 ,ud#araba# *kad antara pemilik modal 1&hahibul :aal2 dengan pengelola 1:udharib2 untuk memperoleh pendapatan atau keuntungan"#endapatan atau keuntungan ,uraba#a# *kad )ual beli antara bank dengan nasabah" ank memberi barang yang diperlukan nasabah yang bersangkutan sebesar harga pokok ditambah dengan keuntungan yang sepakati ,us"araka# *kad ker)a sama usaha patungan antara dua pihak atau lebih pemilik modal untuk membiayai suatu )enis usaha yang halal dan produkti," -ard# *kad pin)aman dari bank 1:u=ridh2 kepada pihak tertentu 1:u=taridh2 yang wa)ib dikembalikan dengan )umlah yang sama sesuai pin)aman" A! -ard '! Hasan *kad pin)aman dari bank 1:u=ridh2 kepada pihak tertentu 1:u=taridh2 untuk tu)uan sosial yang wa)ib dikembalikan dengan )umlah yang sama sesuai pin)aman A! .a#n *kad penyerahan barang harta 1:arhun2 dan nasabah 1>ahin2 kepada ank 1:urtahin2 sebagai )aminan sebagian atau seluruh utang Sa!am *kad )ual beli barang pesanan 1:uslam ,iih2 antara pembeli 1muslam2 dengan pen)ual 1muslamilaih2" S#ar+ *kad )ual beli suatu (aluta dengan (aluta lainnya '(r !mbalan yang diberikan atau yang diminta atas suatu peker)aan yang dilakukan

 )adi/a# *kad penitipan barang+uang antara pihak yang mempunyai barang+uang dengan pihak yang diberi keper'ayaan dengan tu)uan untuk men)aga keselamatan,keamanan,serta keutuhan barang+uang" )aka!a# *kad pemberian kuasa dari pemberi kuasa 1muakkil2 kepada penerima kuasa 1wakil2 untuk melaksanakan suatu tugas 17aukil2 atas nama pemberi kuasa" Kegiatan 'sa#a ank wa)ib menerapkan prinsip syariah dalam melakukan kegiatan usahanya yang meliputi : :enghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan yang meliputi : ?iro berdasarkan prinsip wadi<ah 7abungan berdasarkan prinsip wadi<ah atau mudharabah entuk lain berdasarkan prinsip wadi<ah atau mudharabah :elakukan penyaluran dana melalui : 7ransaksi )ual beli berdasarkan prinsip murabahah,istishna,i)arah,salam, dan )ual beli lainnya" #embiayaan bagi hasil berdasarkan prinsip murabahah,istishna,i)arah,salam, dan bagi hasil lainnya" :embeli surat-surat berharga pemerintah atau ank !ndonesia :emberikan )asa :emindahkan uang untuk kepentingan diri sendiri atau nasabah berdasarkan prinsip wakalah :enerima pembayaran tagihan atas surat berharga yang diterbitkan dan melakukan perhitungan dengan atau antar pihak ketiga berdasarkan prinsip wakalah :enyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat-surat berharga berdasarkan prinsip wadi<ah yang amanah :elakukan kegiatan penitipan termasuk penatausahaannya untuk kepentingan pihaka lain berdasarkan suatu kontrak dengan prinsip wakalah :elakukan pemnempatan dana dari nasabah ke nasabah lain dalam bentuk surat berharga yang tidak ter'atat di bursa e,ek berdasrkan prinsip u)r :elakukan kegiatan usaha kartu debet berdasarkan prinsip u)r :elakukan kegiatan wali amanat berdasarkan prinsip wakalah :elakukan kegiatan lain seperti : :elakukan kegiatan dalam (aluta asing berdasarkan prinsip har,

:elakukan kegiatan penyertaan modal berdasarkan prinsip musyarakah atau mudharabah pada bank atau pentyertaan lain ertindak sebagai pendiri dana pensuin dan pengurus dana pensiun berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan ketentuan dalam perundang-undangan yang berlaku ank dapat bertindak sebagai lembaga baitul mal yaitu menerima dana yang berasal dari /akat,in,ak,shada=ah,waka,,hibah dan dana sosial lainnya dan menyalurkannya kepada yang berhak

:elakukan kegiatan lain yang la/im dilakukan bank sepan)ang disetu)ui oleh %ewan &yariah -asional Ke0emi!ikan Bank S"aria#

:odal sendiri bersih : #en)umlahan dari modal disetor, 'adangan dan laba dikurangi penyertaan dan kerugian bagi badan hukum persereon terbatas + perusahaan daerah #en)umlahan dari simpanan pokok, simpanan wa)ib, hibah, modal penyertaan, dana 'adangan, sisa hasil usaha dikurangi penyertaan dan kerugian bagi badan hukum dan koperasi &umber dana yang digunakan dalam rangka kepemilikan bank berdasarkan prinsip syariah dilarang : erasal dari pin)aman atau ,asilitas pembiayaan dalam bentuk apapun dari bank atau pihak lain di !ndonesia erasal dari sumber yang diharamkan menurut prinsip syariah termasuk dari dana untuk tu)uan pen'u'ian uang 1money @aundering2 9ang dapat men)adi pemilik syariah adalah pihak-pihak yang : 7idak termasuk dalam da,tarorang ter'ela di bidang perbankan sesuai dengan yang ditetapkan oleh ank !ndonesia #emilik bank memiliki integritas yarng baik antara lain: pihak-pihak yang memiliki akhlak dan moral yang baik, mematuhi perundang-undangan yang berlaku, memiliki komitmen yang tinggi terhadap pengembangan operasional bank yang sehat serta dinilai dinilai layak dan wa)ar untuk men)adi pemegang saham bank