ANEXO 2 PROGRAMA DE ESTUDIO

NOMBRE DE LA ASIGNATURA
FISCAL IV

CICLO CLAVE DE LA ASIGNATURA

VII SEMESTRE S103704

OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA

• Calcular, determinar y entender los conceptos básicos del derecho tributario dentro de una marco de
legalidad del Impuesto Sobre la Renta de las personas Físicas aplicando los conocimientos técnicos
adquiridos en el área tributaria con un pensamiento deductivo y constructivo
• Desarrollar la competencia de capacidad de adaptación a diversas condiciones y circunstancias
dentro de la empresa, así como de trabajar, bajo presión y en condiciones cambiantes en los
distintos regímenes fiscales en que puedan encontrarse, de conformidad con las leyes tributarias
vigentes a través de una mejora continua.

TEMAS Y SUBTEMAS

1. Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas

1.1.Generalidades
1.1.1.Sujetos del impuesto
1.1.2. Ingresos exentos.
1.1.3.Épocas y prorrogas ( facilidades ) de presentación de declaraciones

2. Ingresos por Salarios

2.1.Objeto del Impuesto
2.2.Deducciones Personales
2.3.Obligaciones del Patrón y Trabajador
2.4.Cálculo de Retenciones
2.5.Cálculo del Impuesto Anual

3. Ingresos por Actividades Empresariales y Profesionales

3.1.Sujetos obligados
3.2.Ingresos Acumulables
3.2.1.Momento de su acumulación
3.3.Deducciones Autorizadas
3.3.1.Deducciones a efectuar
3.3.2.Requisitos de las deducciones
3.3.3.Determinación de la deducción de inversiones
3.3.4.Deducciones no deducibles
3.4.Pagos provisionales
3.5.Cálculo del impuesto del ejercicio
3.6.Obligaciones fiscales

4. Régimen Intermedio
4.1 Contribuyentes sujetos a este régimen
4.2 Deducción de erogaciones
4.3 Pagos provisionales
4.4 Cálculo del impuesto anual.

5. Régimen de Pequeños Contribuyentes

5.1 Contribuyentes sujetos a éste régimen
5.2 Cálculo del impuesto

Licenciatura en Contaduría * Marzo 2003

Fiscal IV
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 ANEXO 2 PROGRAMA DE ESTUDIO

TEMAS Y SUBTEMAS
5.3 Obligaciones fiscales

6. Ingresos por Arrendamiento

6.1 Objeto del impuesto
6.2 Deducciones autorizadas
6.3 Deducción opcional
6.4 Pagos provisionales
6.5 Cálculo del impuesto anual
6.6 Obligaciones fiscales

7. Ingresos por Enajenación de Bienes

7.1 Objeto del impuesto
7.2 Deducciones autorizadas
7.3 Pagos provisionales
7.4 Cálculo de impuesto anual.

8. Ingresos por Adquisición de Bienes y Otros Servicios.

8.1 Objeto del impuesto
8.2 Deducciones autorizadas
8.3 Pagos provisionales.

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
• Prácticas profesionales: Para evaluar el conocimiento adquirido, aplicado a situaciones reales y
concretas.
• Trabajo en equipo: Desarrollando la competencia de la tolerancia
• Elaboración de casos prácticos (ó ejercicios) en clase y extraclase: Para aplicar las
normatividades aprendidas sobre situaciones específicas.
• Mesa de debates/Mesa redonda/Panel: Para el consenso de la adecuada interpretación de las
leyes fiscales
• Circulo de lectura: Para la adecuada comprensión e interpretación de la legislación fiscal
• Exposición: Para adquirir la fluidez de hablar sobre algún tema específico en público a través
del trabajo de investigación.
• Conferencias: Para adquirir el conocimiento y actualización de las constantes modificaciones
que sufren las leyes tributarias.
• Talleres: Para la adecuada actualización e interpretación de la ley fiscal aplicado a la resolución
de casos prácticos.
• Lluvia de ideas: Para razonar, participar y defender sus puntos de vista, con base en la
adecuada interpretación de las leyes fiscales.
• Lecturas obligadas: Para conocer y actualizarse en los constantes cambios en la legislación
tributaria.
• Lecturas previas: Para conocer sobre el tema de estudio a través del método deductivo.
• Trabajos de investigación: Para fomentar la búsqueda y adquisición del conocimiento por
cuenta propia.

Licenciatura en Contaduría * Marzo 2003

Fiscal IV
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 ANEXO 2
MODALIDAD DE EVALUACIÓN DE LA ASIGNATURA
Examen Teórico – Práctico
Elaboración de casos prácticos
(en clase y extractase)
Trabajo de equipo, de
investigación y exposición de
temas.
Asistencia a Conferencias y
Talleres fiscales
Licenciatura en Contaduría
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PROGRAMA DE ESTUDIO
60% Medir los conocimientos básicos adquiridos en la ley del
ISR de las personas físicas fundamentando en Ley y
resolviendo casos prácticos sobre situaciones reales y
específicas de la profesión contable en el área
hacendarias.
15% Obtener la destreza y habilidades a través de la
honestidad, responsabilidad e integridad para la
prevención y solución de los problemas de una entidad
por medio de la resolución de ejercicios en donde
aplique las disposiciones fiscales vigentes.
15% Obtener la destreza y habilidad en la búsqueda de
información por cuenta propia, con base en lineamientos
fiscales vigentes.
10% Obtener la destreza y habilidad en la búsqueda de
información a través de ponencias y talleres de
actualización fiscal, impartidas por algunas dependencias
gubernamentales (SHCP) o por algún despacho
reconocido.
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