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3. Informacion Caja Menor

3. Informacion Caja Menor

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CAJA MENOR 
Contabilidad:
1.
El saldo de Caja Menor registra los fondos fijos de la empresa que se hanconstituido para efectuar gastos menores y/o compras de urgencia. Sepreocupa que los documentos que se cubran con dichos fondos no excedande $100.000 pues superiores a esa cifra, deben liquidarse con cheque
2.
El saldo de caja esta constituido por 2 fondos fijos, como sigue :Fondo fijo de la Gerencia$120.000Fondo fijo del Departamento de Compras 180.000300.000 Ambos fondos están en poder de las secretarias de dichos departamentos.
3.
los fondos anteriores no tuvieron cambios en todo el ejercicio y se decidióefectuar el arqueo del fondo del Departamento de Compras en poder de laSra. Alma Blanca 6 as desps de la fecha de cierre del ejercicio,habiéndose encontrado lo siguiente :En efectivo: 5 billetes de $10.000, 10 billetes de $5.000, 15 billetes de $2.000y monedas de $1.000, $500 y $200 con un importe de $10.000. endocumentos : una factura por compra de papelería y artículos de oficina por$8.000 de fecha 15 de diciembre de 20__ (año a revisar) ; un vale por$15.000 firmado por Arturo Meza, jefe de producción de fecha de 20 dediciembre de 20__ (año a revisar) por concepto de préstamo para serdescontado en la primera quincena a partir del 15 de enero ; y un valeprovisional por $17.000 por gastos por comprobar , firmado por Jorge Camilo,Agente Vendedor de fecha 10 de diciembre de 20__ (año a revisar). Todosestos documentos estaban debidamente autorizados por el Gerente deCompras.
4.
no se efectuó el arqueo del fondo de la Gerencia por considerarlo de menorimportancia.
DATOS PARA ELABORAR LAS PLANILLAS O CEDULAS DEL ESTUDIO 
Auditoria:
Para lograr una mejor evaluación del control interno y de la razonabilidad de los saldos, describimos laspruebas de cumplimiento y sustantivas a seguir en esta área con un programa de auditoria.
OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
Determinar si:1.El efectivo en caja se maneja sobre la base de fondo fijo con un individuo responsable del mismoy esta separado de otros fondos.
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