Aplicacion Metod Por Resultados

Gobierno Constitucional del Estado de Chiapas
Secretara de Hacienda
Subsecretara de Programacin y Presupuesto
Direccin General de Presupuesto y Cuenta Pblica

Direccin de Poltica del Gasto
Departamento de Anlisis y Poltica del Gasto

Manual de
Gestin por Resultados
Aplicacin Metodolgica
2 0 10

1

Manual de Aplicacin Metodolgica Manual de Aplicacin Metodolgica Manual de Aplicacin Metodolgica Manual de Aplicacin Metodolgica
Telfono conmutador (01961) 6 18 72 00 Ext. 33325 y 33328

Correos electrnicos:
anagasto@haciendachiapas.gob.mx ; esdesgasto@haciendachiapas.gob.mx
http://www.haciendachiapas.gob.mx

C CC C C CC Co oo o o oo on nn n n nn nt tt t t tt te ee e e ee en nn n n nn ni ii i i ii i d dd d d dd do oo o o oo o P PP P P PP P g gg g g gg gi ii i i ii i n nn n n nn na aa a a aa as ss s s ss s
Presentacin. 2
Fundamentos Normativos. 3
Vinculacin de la Planeacin EstatalInstitucional. 15
Participacin de las Unidades de Planeacin en la Reforma de la Poltica
Presupuestaria.

16
Procesos y Direccionamiento de Informacin Cualitativa. 17
Integracin de la Clave Presupuestaria. 19
Integracin de la Informacin Cualitativa. 20

2



P Pr re es se en nt ta ac ci i n n. .
La Planeacin tiene un papel indiscutible en toda actividad que se realice dentro del mbito de la administracin pblica (programas,
proyectos y acciones que se ejecutan en el corto, mediano y largo plazo), es instrumento indispensable para que las demandas de la
poblacin se atiendan mediante la provisin de los bienes y servicios que mejoren su nivel de vida; sin embargo, la falta de recursos,
es un factor que ha multiplicado los requerimientos de la sociedad misma, con respecto a contar con informacin pblica que
justifique la aplicacin de los recursos a programas, proyectos y acciones considerados prioritarios e impactos de las mismas.
Surgiendo la necesidad de incluir en los Programas Operativos Anuales: Estrategia Institucional y Proyectos Estratgicos del
Presupuesto de Egresos (Proyectos Institucionales y de Inversin), los elementos cualitativos que nos brindan herramientas para la
toma de decisiones, cuya utilidad se multiplica a medida que los servidores pblicos comprenden la lgica de los procedimientos que
guan las tareas tcnicas y administrativas que deben realizarse para una correcta organizacin del trabajo y la obtencin de
mejores resultados que se reflejen en la eficiencia, eficacia y calidad con que se generen los bienes y se presten los servicios
pblicos. Este proceso, que se caracteriza por ser flexible y continuo, al ponerse en prctica, genera necesidades de direccin en
las instituciones pblicas; emanando de all la figura de Grupos Estratgicos, mismo que en estrecha coordinacin con las
Direcciones y/o Unidades de Planeacin de cada organismo pblico, deben abanderar la consecucin de estos requerimientos.

Para maximizar los logros en esta materia, la Secretara de Hacienda, impulsa la capacitacin de cada uno de los Grupos
Estratgicos y/o Unidades de Planeacin en cada organismo pblico, buscando la multiplicacin del fortalecimiento del capital
humano de los servidores pblicos que dirigen cada uno de los proyectos, los cuales cuentan con los conocimientos, prctica y
experiencia para construir la informacin requerida. En esta lnea de accin, se impulsa la modernizacin y sistematizacin de
procesos integrales (informticosadministrativos), generndose acciones de mejoramiento de las capacidades de los servidores
pblicos, quines por iniciativa propia deben mantenerse a la par de los cambios generados.

Dentro de la difusin de instrumentos de consulta en los aspectos metodolgicos para la integracin de la informacin cualitativa,
se detecta la necesidad de contar con criterios que resuman e integren los aspectos metodolgicotcnicooperativo de la
informacin cualitativa que se incluye en el Presupuesto de Egresos; por ello, se genera el Manual de Aplicacin Metodolgica
(Gestin por Resultados) , buscando que los servidores pblicos que integran, capturan, operan y dan seguimiento a esta
informacin, cuenten con un compendio, que incluye aspectos y criterios generales de los fundamentos normativos que nos exigen y
responsabilizan con respecto a esta informacin; as como criterios sobre la vinculacin entre la planeacin estatal, sectorial e
institucional; aspectos y criterios bsicos a considerar en la integracin de los elementos cualitativos.

3



F Fu un nd da am me en nt to os s N No or rm ma at ti iv vo os s. .
La modernizacin administrativa, la globalizacin y los reclamos de la sociedad por contar con garantas de la sana y oportuna
aplicacin, destino e impacto de los recursos pblicos; nos conllevan a una dinmica que mantienen en constante reforma los
fundamentos legales y normativos que transparenten la ejecucin y seguimiento del Presupuesto de Egresos.

Estableciendo la necesidad de integrar el Presupuesto de Egresos, bajo un enfoque que brinde a la sociedad misma los beneficios de
las acciones gubernamentales; acorde a la Gestin por Resultados, Presupuesto basado en Resultados, y el Sistema de Evaluacin
del Desempeo, impulsado por esta Secretara de Hacienda, a travs de la Direccin de Poltica del Gasto.

Los fundamentos normativos ms relevantes, en el aspecto de la integracin, operacin y seguimiento cualitativo, se encuentran
contenidos en la siguiente legislacin:

Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas
.
Articulo 8.- El Ejecutivo del Estado presentar al Congreso y en sus recesos a la Comisin Permanente, al tercer da de la apertura
el segundo perodo ordinario de sesiones, la Cuenta Publica correspondiente al ao anterior. Solo se podr ampliar el plazo de
presentacin de la cuenta publica, cuando medie solicitud del Ejecutivo suficientemente justificada a juicio del Congreso o de la
Comisin Permanente, presentada por lo menos con quince das de anticipacin a la conclusin del plazo, debiendo comparecer en
todo caso el secretario del ramo correspondiente a informar de las razones que lo motiven. En ningn caso la prrroga exceder de
un mes.

As mismo, los poderes del estado y los entes pblicos estatales rendirn a la Auditoria Superior del Estado, a mas tardar el 31 de
agosto del ao en que se ejerza el presupuesto respectivo, el informe de Avance de Gestin Financiera sobre los Resultados Fsicos
y Financieros de los Programas a su cargo, por el perodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio del ejercicio fiscal en curso.
Dicho informe ser consolidado y remitido por el Ejecutivo Estatal, a travs de la Secretaria del ramo.

Cuando se trate de renovacin sexenal del Poder Ejecutivo, se eximir la presentacin del Informe del Avance de Gestin Financiera,
sustituyendo este con la Cuenta Pblica al Tercer Trimestre, conforme lo establece el articulo 42 Fraccin XVIII, de la Constitucin
Poltica del Estado de Chiapas.

4



Articulo 10.- A fin de dar cumplimiento a lo establecido en los artculos anteriores, los Poderes del Estado y los Entes Pblicos
Estatales, harn llegar con la debida anticipacin al Ejecutivo Estatal por conducto de la Secretaria del ramo, y los Entes Pblicos
Municipales al Ayuntamiento, la informacin que corresponda o que les sea solicitada.

Articulo 12.- El contenido de los Informes de Avance de Gestin Financiera se referirn a los programas a cargo de los Poderes del
estado, de los Municipios y los Entes Pblicos Estatales y Municipales, para conocer el grado de cumplimiento de los objetivos, metas
y satisfaccin de necesidades en ellos proyectados y contendrn:
I. El flujo contable de ingresos y egresos semestral o trimestral, segn corresponda al ejercicio del presupuesto;
II. El avance del cumplimiento de los programas con base en los indicadores estratgicos aprobados en el respectivo
presupuesto; y
III. Los procesos concluidos.

Ley Orgnica de la Administracin Pblica para el Estado de Chiapas.

Artculo 29.- Al titular de la Secretara de Hacienda le corresponde el despacho de los siguientes asuntos:

IV. Establecer las normas para el manejo de los fondos de Tesorera, procurando las mejores condiciones en beneficio del
Gobierno del Estado, as como controlar y evaluar el ejercicio presupuestal del gasto pblico de las dependencias y
entidades de la Administracin Pblica Estatal;

VIII. Elaborar con la colaboracin de las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Estatal, las normas y
procedimientos de contabilidad gubernamental, los programas sectoriales, institucionales, especiales y los regionales
estatales; as como apoyar a los ayuntamientos del Estado en la integracin de los planes y programas municipales, que les
permitan promover el desarrollo; adems coordinar la aplicacin de normatividad, lineamientos y criterios referentes a las
retenciones de impuestos por pagos de nminas y honorarios.

X. Elaborar el Programa Operativo Anual de proyectos de inversin, emitir las normas para coordinar y asesorar la
implementacin del proceso de planeacin en las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Estatal,
considerando las disposiciones de la Ley de Planeacin, as como establecer las normas sobre programacin, evaluacin y
seguimiento de las acciones de gobierno, con la participacin de la Secretara de la Funcin Pblica.

5



XXIV. Determinar la normatividad para el proceso de presupuestacin de los programas de accin de la Administracin
Pblica del Estado de Chiapas, as como las que correspondan para el ejercicio, seguimiento y control del gasto
pblico, y proponer lo conducente a los Poderes Judicial y Legislativo;

XXXV. Normar, operar, vigilar y registrar, en el mbito de su competencia, la operacin de la Administracin Pblica
Paraestatal, as como el Sistema de la Informacin Hacendaria.

XXXIX. Elaborar los lineamientos, recopilar la informacin e integrar los informes que debe rendir el Titular del Ejecutivo
ante el Congreso del Estado.

XLI. En coordinacin con las Dependencias y Entidades Pblicas Estatales, elaborar la Cuenta Pblica del Estado.

XLII. Coordinar y evaluar el funcionamiento de las Unidades de Planeacin o equivalentes de las Dependencias y Entidades
de la Administracin Pblica del Estado.

Libro Cuarto del Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de Chiapas
Titulo Primero. Del Presupuesto y Gasto Pblicos.
Capitulo I. Disposiciones Generales.

Artculo 329.- La planeacin, programacin, presupuestacin, ejercicio, control y evaluacin del gasto pblico estatal, se realizar
con base al Plan Estatal de Desarrollo, a los programas y en su caso a los Objetivos de Desarrollo del Milenio; considerando las
polticas y lineamientos que formule el Ejecutivo del Estado, a travs de las dependencias normativas correspondientes.

Artculo 330.- Los poderes Legislativo y Judicial, as como los Organismos Autnomos a travs de sus reas correspondientes,
sern responsables de la presupuestacin, administracin, contabilidad, ejercicio y control de los recursos que determine el
decreto de Presupuesto de Egresos de cada ejercicio.

6



Artculo 331.- Los Organismos Pblicos, son responsables de la planeacin, programacin, presupuestacin de sus programas,
proyectos y actividades, as como de la administracin eficiente y eficaz del ejercicio de los recursos con especial atencin a los
parmetros de medicin y evaluacin del desempeo, el grado de cumplimiento de objetivos y metas con base en indicadores que
permitan evaluar los resultados obtenidos.

Los Organismos Pblicos que reciban recursos del erario, para el desarrollo de sus atribuciones, estn obligados a registrar la
orientacin e impacto de estos recursos, con base a la metodologa y sistemas emitidos por la Secretara; asimismo, en caso de
recibir recursos federales deben registrarlos con base a la normatividad correspondiente, adems informar trimestralmente sobre
el ejercicio, destino y resultados obtenidos, a travs del sistema establecido por la Federacin, a ms tardar a los veinte das
naturales posteriores a la terminacin de cada trimestre del ejercicio fiscal; de aquellos recursos derivados de subsidios o
convenios, deben presentar informe final de cumplimiento acorde a la normatividad aplicable.

Los Organismos Pblicos publicarn los informes trimestrales en los rganos locales oficiales de difusin y los pondrn a
disposicin del pblico en general a travs de sus respectivas pginas electrnicas de Internet de otros medios locales de
difusin.

Para efectos de registro presupuestario y contable, los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial; as como los rganos Autnomos,
deben utilizar los sistemas computarizados que provea la Secretara, a fin de sistematizar, homogeneizar y obtener informacin
veraz, confiable y oportuna, que permita transparentar el registro, la rendicin de cuentas, y el uso de los recursos pblicos.

La Secretara efecta revisin selectiva de los elementos cualitativos e impulsa disposiciones y acciones de reforma en poltica
presupuestaria y contable, as como la modernizacin de los sistemas para el registro, seguimiento, control e integracin del gasto
pblico, sus avances y rendicin de cuentas.

Artculo 332.- La Secretara est facultada para interpretar las disposiciones sobre planeacin, programacin, presupuesto, gasto,
contabilidad y deuda pblica y establecer la normatividad necesaria para su correcta aplicacin.

Registrar y erogar va presupuesto los recursos de cualquier fuente de financiamiento, e informar en la Cuenta Pblica Anual.

7



Captulo II. De los Presupuestos de Egresos.

Artculo 334.- El gasto pblico estatal se determina con base al presupuesto que se formula con apego a programas y proyectos
que sealen objetivos, indicadores, metas, unidades de medida y responsables de su ejecucin; alineados al Plan Estatal de
Desarrollo y a polticas pblicas que beneficien a la poblacin.

Artculo 335.- La Secretara, al integrar el proyecto de Presupuesto de Egresos de los Organismos Pblicos, cuidar que
simultneamente se defina el tipo y fuente de recursos para su financiamiento.

Artculo 336.- El presupuesto de Egresos se presenta por ejercicio fiscal a iniciativa del Gobernador del Estado y es examinado,
discutido y aprobado por el Congreso del Estado, para su aplicacin durante el perodo de un ao, a partir del 1. de Enero.

Los calendarios de gasto autorizados se comunicarn oficialmente:
I. En los primeros 20 das posteriores a la aprobacin del presupuesto.
II. Si es aprobado antes del 10 de octubre, se comunicar a ms tardar el 30 de noviembre.

Para su ministracin oportuna, el calendario de gasto debe entregarse en los primeros diez das hbiles posteriores a la entrega
del sistema de calendarizacin de recursos.

Los poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial, as como Organismos Autnomos y Municipios, son responsables del ejercicio oportuno
de los programas y proyectos que integran el Presupuesto de Egresos.

Artculo 337.- El proyecto de presupuesto de egresos, deber ser presentado oportunamente por la Secretara al Gobernador del
Estado, para ser enviado al Congreso del Estado en el ltimo cuatrimestre del ao inmediato anterior al que corresponda, excepto
cuando haya cambio de gobierno sexenal, en cuyo caso, ser a ms tardar el 26 de diciembre.

8



Normas Presupuestarias para la Administracin Pblica del Estado de Chiapas.
Captulo I
Disposiciones Generales

Artculo 3.- En la administracin de su presupuesto, los titulares de los Organismos Pblicos, as como los lderes de proyectos y
servidores pblicos facultados para ejercer recursos pblicos, son responsables de:

I. Cumplir las disposiciones aplicables en materia presupuestaria;

II. Apegarse a los montos y calendarios de gastos autorizados en el Presupuesto de Egresos, llevando un estricto control de las
disponibilidades: presupuestarias, contables y financieras.

III. Ejercer sus recursos con eficiencia, eficacia, legalidad, honestidad, economa, racionalidad, austeridad y transparencia para el
desarrollo de sus proyectos, cumpliendo con los objetivos, propsitos, lneas de accin, indicadores, actividades fsicas y
beneficiarios, acorde a las metas establecidas.

VI. Implementar los controles internos que se consideren convenientes, ajustndose siempre a las normas, lineamientos y dems
disposiciones aplicables, que conlleven a un ejercicio del gasto eficaz, eficiente y transparente.

VII. Para los proyectos de inversin, deben observar lo dispuesto en el Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de Chiapas, su
Reglamento y dems disposiciones aplicables.

IX. Cumplir veraz y oportunamente con los requerimientos de informacin presupuestaria, contable y financiera, y dems
informacin que en materia del ejercicio del gasto solicite la Secretara.

X. La informacin relativa al ejercicio del gasto pblico; as como de las disponibilidades financieras cuya entrega tenga
periodicidad mensual, deben presentarse a la Secretara, dentro de los primeros 7 das posteriores al mes, y l atrimestral
dentro de los primeros 15 das posteriores al trimestre.

9



Artculo 7.- Los titulares de los Organismos Pblicos, bajo su responsabilidad, podrn delegar la facultad de autorizacin y firma de
documentos presupuestario, nicamente a un servidor pblico, notificando por escrito a la Secretara, quedando obligados a dar
aviso de inmediato de cualquier modificacin.

Los documentos presupuestarios deben contener: firma autgrafa, nombre y cargo del Titular del Organismo Pblico el nombre y
firma del servidor pblico a quien se delegue la facultad y la denominacin del cargo de dicho servidor pblico.

Artculo 8.- La Secretara entrega a los Organismos Pblicos, preferentemente en el mes de enero del ejercicio fiscal
correspondiente, el SP para el ejercicio, seguimiento, control y evaluacin del Presupuesto de Egresos, el cual es de aplicacin y
observancia obligatoria, ya que es el instrumento presupuestario que contiene informacin veraz, confiable y oportuna para la toma
de decisiones.

Es responsabilidad de los servidores pblicos encargados del SP, la actualizacin y buen uso de ste; as como de mantener y
efectuar los respaldos histricos y actuales, de la informacin presupuestaria por medios y/o dispositivos informticos,
sujetndose a los requerimientos de informacin. Por ningn motivo podrn accesar a las bases de datos con la finalidad de
modificar o alterar la informacin, su estructura y diseo que lo conforman.

La Secretara capacitar a los servidores pblicos que designe el Organismo Pblico, en materia: contable, informtica y
presupuestaria, con el propsito de que el personal tenga conocimiento y destreza en las herramientas informticas y operativas
para el uso adecuado de los sistemas y normatividad presupuestaria y contable.

Captulo V
Presupuesto Basado en Resultados y Evaluacin del Desempeo

Artculo 64.- El presupuesto de egresos se integrar con base en las estrategias y polticas del PbR y evaluacin del desempeo,
considerando en todas las etapas de la espiral presupuestaria; objetivos, indicadores y beneficiarios, entre otros; que permitan
verificar el grado de cumplimiento de las metas, as como la administracin de los recursos pblicos con eficiencia, eficacia,
transparencia y honradez.

10



Los organismos pblicos que integren proyectos con recursos del Ramo 33, Aportaciones Federales a las Entidades Federativas y
Municipios, ineludiblemente desde la elaboracin del presupuesto de egresos hasta la rendicin de cuentas, tendrn que incorporar
los indicadores definidos por los Estados y la Federacin, as como los que se concerten al interior del Estado, mismos que se
encuentran integrados en el SP.

Asimismo, todos los organismos pblicos, con el propsito de avanzar en el perfeccionamiento de los elementos cualitativos,
principalmente en los indicadores, podrn apoyarse con las metodologas de la planeacin estratgica, construccin de indicadores
y el marco lgico.

Los Organismos Pblicos con la finalidad de facilitar la implementacin del PbR deben integrar un grupo estratgico (GE),
conformado por un coordinador, un subcoordinador y vocales, quienes desarrollarn un proceso participativo, abierto, dinmico y
flexible que recoja las aportaciones para la mejora continua del quehacer gubernamental, esencialmente las relacionadas con las
actividades presupuestarias, el GE, debe entre otras actividades:

I. Participar, proponer, analizar y validar el proceso presupuestario del Organismo Pblico, desde su formulacin hasta
la evaluacin del Presupuesto de Egresos, por lo que deben tener comunicacin permanente con los lderes de
proyecto y Unidades de Planeacin.

II. Establecer las lneas de accin que permitan la implementacin gradual, selectiva y progresiva del PbR y Evaluacin del
Desempeo.

III. El grupo estratgico, los lderes de proyectos y las reas de planeacin, programacin y seguimiento, de manera
conjunta, son responsables de la integracin de los elementos cualitativos, de impulsar y apoyar las actividades
necesarias para fijar objetivos, metas, estrategias, as como el seguimiento, control y mejoramiento de los elementos
cualitativos, sus avances y rendicin de cuentas.

Artculo 65.- La Secretara con el propsito de robustecer la consolidacin del PbR, permanentemente brindar asesora y cursos
de capacitacin a los Organismos Pblicos, principalmente en la construccin y alineacin de objetivos, indicadores y registro de los
beneficiarios, acorde a los planteamientos metodolgicos de la Planeacin Estratgica, construccin de indicadores y marco lgico.

11



Artculo 66.- Para la integracin de los elementos cualitativos de los proyectos del presupuesto de Egresos, los organismos
pblicos con base en los principios del enfoque del PbR y evaluacin del desempeo, deben considerar lo siguiente:

I. Estrategia Institucional:
a) Alineacin a los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo, al Plan de Desarrollo Chiapas Solidario y a Programas Sectoriales
2007 2012.
b) Vinculacin a los indicadores, metas y Objetivos de Desarrollo del Milenio.
c) Al menos un objetivo estratgico y como mximo diez.
d) Al menos un indicador y mximo cinco por cada objetivo, por indicador considerar interpretacin y lnea base.
e) Redactar de forma clara y precisa la misin y visin.
f) Contener de forma concisa la evaluacin cualitativa; es decir, presentar el diagnstico situacional del mbito de competencia de
sus funciones.
g) Contener los productos y/o servicios; as como los clientes y/o usuarios, segn corresponda.
h) Integrar elementos relacionados con el patrimonio.

II. Cartula del Proyecto Institucional y/o de Inversin:
a) Vinculacin a los indicadores, metas y Objetivos de Desarrollo del Milenio.
b) Alineacin de objetivos, de acuerdo a la fraccin I inciso a y c de este artculo.
c) Contener al menos un objetivo y mximo cinco.
d) Contener al menos un indicador y mximo cinco por cada objetivo, por cada indicador considerar interpretacin y lnea base.
e) Indicar el nombre del proyecto, el cual debe expresar la accin relevante.
f) Contener el propsito institucional, circunscrito al mbito de competencia del proyecto.
g) Contener rbol de Problema (matriz problema-causa-efecto) y rbol de Objetivo (matriz objetivo-medio-fin).
h) Indicar el tipo y cantidad de beneficiarios por gnero y su distribucin por zona, origen y grado marginal, mnimo uno y mximo
tres beneficiarios.
i) Indicar las principales acciones relevantes del proyecto (actividades fsicas), mnimo una y mximo diez. El registro debe
efectuarse por municipio-localidad.
j) Indicar el bien patrimonial.

12



Artculo 67.- Los Organismos Pblicos a travs de las reas de planeacin y/o equivalente, grupo estratgico y los lderes de
proyectos son responsables de la integracin y del resguardo de la informacin cualitativa contenida en las cartulas: Estrategia
Institucional, Proyecto Institucional y Proyecto de Inversin, as como de los reportes de avances, con las firmas originales
respectivas.

Cada Organismo Pblico, est obligado a publicar la informacin de las cartulas, sea sta, datos programticos o avances,
conforme a lo estipulado en la Ley y Reglamento que Garantiza la Transparencia y el Derecho a la Informacin Pblica para el Estado
de Chiapas.

La Secretara para fines informativos y en su capacidad de tener en el SP la integralidad de la informacin de las cartulas, sea
sta, datos programticos o avances, podr difundirlo en su pgina de internet.

La Secretara a travs de la Direccin de Poltica del Gasto, solamente recibir los archivos generados por el SP, con base a lo
siguiente:

Informacin cualitativa y cuantitativa de las cartulas:

I. Los Organismos Pblicos a ms tardar dentro de los 15 das hbiles posteriores a la entrega del SP, enviarn en la cuenta
electrnica establecida por la Secretara los archivos de las cartulas generados a travs del SP con informacin elaborada
y concertada desde la etapa de formulacin del presupuesto de egresos, para su registro y seguimiento correspondiente.

Para efectos de ratificar la cantidad de proyectos remitidos en la cuenta mencionada, los organismos pblicos mediante
oficio presentarn comprobante que certifica la informacin cualitativa de los proyecto Institucional, Inversin- y
Estrategia Institucional generados en el SP.

La Direccin de Poltica del Gasto, por la misma va realizar el envo en status de registrado de las cartulas de los
proyectos institucional e inversin, as como, de la estrategia institucional, para que el Organismo Pblico incorpore en el
sistema, para el seguimiento trimestral correspondiente.

13



La documentacin que tendr en resguardo el Organismo Pblico debe contener:

a) Estrategia institucional: nombres y firmas del Titular del Organismo Pblico, Coordinador General del Grupo
Estratgico y Jefe de la Unidad de Planeacin y/o equivalente.
b) Cartulas de proyectos institucional e inversin: nombres y firmas de Jefe Inmediato Superior al Lder del
Proyecto, Lder del Proyecto, Coordinador General del Grupo Estratgico y Jefe de la Unidad de Planeacin y/o
equivalente.

II. Cuando se trate de proyectos nuevos, el proceso debe efectuarse con base al artculo 21 de ste acuerdo. En el caso de las
cartulas solamente debe adjuntar el archivo generado por el SP y el impreso con firmas originales del comprobante que
certifica la informacin cualitativa de los proyectos.

III. En el ejercicio del presupuesto de egresos, las modificaciones a los elementos cualitativos, previamente concertados en el
enfoque del presupuesto basado en resultados y evaluacin del desempeo, deben enviarse a ms tardar el ltimo da hbil
del mes de septiembre, salvo lo estipulado en el artculo 16 de ste acuerdo.

Informacin cualitativa y cuantitativa de avances:

IV. Para el seguimiento y evaluacin de los avances, los organismos pblicos enviarn a la cuenta electrnica establecida por la
Secretara, los archivos de los informes obtenidos en indicadores, actividades fsicas, beneficiarios y acciones, as como del
seguimiento de los objetivos del milenio, generados a travs del SP. Esta informacin debe gestionarse en los primeros 10
das hbiles posteriores a la conclusin del trimestre que corresponda.

Para efectos de ratificar la cantidad de proyectos remitidos en la cuenta mencionada, los organismos pblicos mediante
oficio presentarn comprobante que certifica los avances de los proyectos institucional, inversin- y Estrategia
Institucional generados en el SP. As mismo, es obligatorio presentar justificacin clara y precisa de los avances de
indicadores que se encuentren 10% ms menos a la meta programada en el trimestre correspondiente y en el ao.

A los trimestres informados, tanto la meta programada y avances no es factible su modificacin.

14



Para la documentacin de avances que tendr en resguardo el Organismo Pblico, deben contener los nombres y firmas del
Titular del Organismo Pblico, Coordinador General del Grupo Estratgico y Jefe de la Unidad de Planeacin y/o equivalente.

V. Verificar constantemente que los proyectos autorizados en el transcurso del ejercicio, estn debidamente registrados, para
su seguimiento y evaluacin correspondiente.

Artculo 68.- Los Organismos Pblicos son responsables de la evaluacin por desempeo, misma que permitir obtener mejores
resultados y establecer las medidas necesarias para lograr mayor eficiencia y eficacia en el ejercicio del gasto pblico.

Artculo 69.- Los Organismos Pblicos del Ejecutivo para efectos de consolidar la evaluacin por desempeo, ineludiblemente
deben contar y conocer los siguientes elementos:

I. Acta de constitucin del grupo estratgico.
II. Diagnstico situacional del sector.
III. rbol de problemas.
IV. rbol de Objetivos.
V. Vinculacin de Objetivos.
VI. Matriz de Indicadores.
VII. Los dems requisitos que seale la Secretara.

Las evaluaciones de desempeo sern el eje central para monitorear de manera peridica el grado de avance de las metas,
objetivos e indicadores programados para el ejercicio.

15



V Vi in nc cu ul la ac ci i n n d de e l la a P Pl la an ne ea ac ci i n n E Es st ta at ta al l I In ns st ti it tu uc ci io on na al l. .

Gestin por Resultados, es un modelo de cultura Organizacional, directiva y de desempeo institucional que pone ms nfasis en los
resultados que en los procedimientos. Aunque tambin interesa cmo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia Qu se hace?
Que se logra? y cul es su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir la creacin del Valor Pblico.

Presupuesto basado en Resultados, es un proceso que integra de forma sistemtica en las decisiones correspondientes,
consideraciones sobre los resultados esperados y alcanzados, y el impacto de la ejecucin de los programas presupuestarios y de
la aplicacin de los recursos asignados, con el objeto de entregar mejores bienes y servicios pblicos a la poblacin, elevar la
calidad del gasto pblico y promover una ms adecuada rendicin de cuentas y transparencia.

Sistema de Evaluacin del Desempeo, es el conjunto de elementos metodolgicos que permiten realizar, con independencia de
otros sistemas, una valoracin objetiva del desempeo de los programas, bajo los principios de verificacin del grado de
cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratgicos y de gestin. Realiza el seguimiento y la evaluacin
constante a las dependencias de la Administracin Pblica Estatal, para contribuir a la consecucin de los objetivos establecidos en
el Plan Nacional y el Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007 2012.

Los conceptos antes descritos, impulsan la implementacin y consolidacin de un proceso de planeacin permanente y
comprometida en el mejoramiento contino de las actividades que se desarrollan en la gestin gubernamental, construyendo bases
de desempeo que permitan conocer las finalidades esenciales de cada Organismo Pblico.

Esta tarea y compromiso, no solamente debe asumirse con la responsabilidad, creatividad y capacidad de investigacin personal de
los servidores pblicos, aspecto indispensable para fortalecer y perfeccionar los elementos cualitativos como termmetro de
conocimiento del resultado de los esfuerzos y recursos aplicados desde inicios del ejercicio fiscal del 2000, sino adems con el
compromiso institucionalnormativo que establece la legislacin, vigente.

Involucrarse en este proceso, permite contar con elementos suficientes para saber: qu y cmo se esta dejando de hacer?;
adems, cuales son los efectos producidos del accionar de gobierno? En este programa las unidades de planeacin y los grupos
estratgicos, conformados en cada uno de los organismos pblicos, tiene como labor constante desarrollar una planeacin
contundente, y en consecuencia el perfeccionamiento cualitativo, con nfasis en los objetivos, indicadores y actividades fsicas.

16



Siendo el Plan Nacional de Desarrollo y el Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012 (PDCHS), el documento rector de la
planeacin que el Gobierno del Estado pone en prctica, en cumplimiento de sus atribuciones y responsabilidades; y fungir como el
instrumento de coordinacin entre las instancias de gobierno que tienen por objeto establecer los elementos estratgicos,
programticos, presupuestales y administrativos para la definicin, ejecucin, control, seguimiento y evaluacin de las polticas
sociales y del desarrollo regional en el Estado.

En apego a esta poltica, los Programas Institucionales (Estrategia Institucional)
y Proyectos Estratgicos (Institucional y de Inversin) de los organismos
pblicos, se sujetan a las directrices que se establecen en la planeacin estatal
quedando relacionados directamente a la consecucin de las prioridades
estatales (Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012).

El quehacer gubernamental, como puede observarse, engrana al Plan de
Desarrollo Chiapas Solidario 20072012, Programas y Proyectos Estratgicos,
para lo cual se ha establecido una vinculacin directa a travs de objetivos.

P Pa ar rt ti ic ci ip pa ac ci i n n d de e l la as s U Un ni id da ad de es s d de e P Pl la an ne ea ac ci i n n e en n l la a R Re ef fo or rm ma a d de e
l la a P Po ol l t ti ic ca a P Pr re es su up pu ue es st ta ar ri ia a. .

La dinmica generada en la implementacin de proyectos estratgicos
enfocados a resultados, genera la necesidad de un alto compromiso por
parte de las unidades de planeacin y/o encargados de estas funciones en
los organismos pblicos; los cuales deben interactuar, no slo como enlace
ante los organismos normativos, sino que deben impulsar, con base a los
conocimientos adquiridos, la conciencia de aplicar correctamente la
metodologa para la integracin de la informacin cualitativa
correspondiente a su Presupuesto de Egresos, con los Lderes de
Proyectos e integrantes de Grupos Estratgicos.

17



Es bsico, en este proceso de integracin, que las unidades de planeacin trabajen estrechamente con los lderes de proyectos,
para que estos integren adecuadamente su informacin cualitativa, misma que debe ser sujeta a la revisin y validacin de los
Grupos Estratgicos.

P Pr ro oc ce es so os s y y D Di ir re ec cc ci io on na am mi ie en nt to o d de e I In nf fo or rm ma ac ci i n n C Cu ua al li it ta at ti iv va a. .
Los proyectos estratgicos que se integran a travs del Sistema de Anteproyecto de Presupuesto de Egresos (SAPE), conforman el
Presupuesto de Egresos aprobado por el Congreso del Estado; una vez superado este proceso, entra en vigor el Sistema Integral de
Administracin Hacendaria del Estado (SIAHE), el cual consta de la versin operada por: organismo pblico y la Secretara de
Hacienda. Este sistema, permite que la informacin cualitativa de los proyectos estratgicos, entren en un proceso de anlisis,
revisin, precisin, modificacin y registro para su seguimiento.

El SIAHE, incluye la informacin cualitativa de los proyectos aprobados y nuevos que son autorizados en el transcurso del ejercicio
fiscal; donde, para el adecuado control de la informacin cualitativa de los proyectos, el sistema basa su operacin en los estatus de
Inicial, Trmite y Registrado.

Estos mecanismos de seguridad, en el envorecepcin de la
informacin cualitativa, se operan desde el Sistema del 2004;
encontrando que para el organismo pblico, el estatus: Inicial, permite
la modificacin de todos los datos cualitativos pero deshabilita la
captura de avances; el de Trmite bloquea la modificacin de datos
cualitativos y la captura de avances; por ltimo, en Registrado
permanece bloqueada la modificacin de datos cualitativos pero s
permite la captura de avances.

Los Organismos Pblicos a travs de las reas de planeacin y/o
equivalente, grupo estratgico y los lderes de proyecto son
responsables de la integracin y del resguardo de la informacin
cualitativa contenida en las cartulas y avances, por lo que la
Secretara a travs de la Direccin de Poltica del Gasto, nicamente recibir los archivos generados por el SP, y el comprobante
que certificar la informacin cualitativa de los proyectos -Institucional, Inversin- y Estrategia Institucional.

18



Con respecto a las cartulas y trmite de proyectos nuevos, el proceso se efecta, normalmente, a travs de la Direccin de
Presupuesto, quin a travs de sus diversos departamentos es responsable de analizar y dar suficiencia presupuestal a los
proyectos autorizados; es decir, es la responsable de la parte cuantitativa de los proyectos.

Una vez autorizado un proyecto, se
procede al registro de la informacin
cualitativa en el SIAHE, tanto en las
versiones operadas por los
Organismos Pblicos y la Secretara de
Hacienda, habilitndose las condiciones
para dar seguimiento a los elementos
cualitativos que se reportan a travs
de los informes y plazos establecidos
en la legislacin vigente.

Para efectos de modificar o precisar la informacin cualitativa, una vez que han sido registradas las cartulas en el SP, es
necesario considerar lo siguiente:
Se debe concertar las modificaciones; para el caso de nombres y actividades fsicas de los proyectos de inversin,
solicitar la validacin del rea correspondiente en la Subsecretaria de Planeacin.
Efectuar la solicitud de manera oficial al Departamento de Anlisis y Poltica del Gasto adscrito a la Direccin de Poltica
del Gasto, debidamente soportadas y justificadas, quin determinar si se realizan directamente en Secretara o se
habilitan los estatus correspondientes para que el organismo pblico efecte estas.

En el proceso de Informes de Avances (trimestrales), se da puntual seguimiento a los Indicadores, Actividades Fsicas, Beneficiarios
y Acciones. Para los Beneficiarios, se considera su desagregacin por Equidad de Gnero, Zona, Origen de Poblacin y Condicin
Marginal.

19



Para el Seguimiento de Avances, el rgano administrativo encargado de analizar, precisar, modificar, recepcionar y consolidar la
informacin de los elementos cualitativos es el Departamento de Anlisis y Poltica del Gasto. Se recalca que el oportuno y adecuado
cumplimiento, permite agilizar los procesos, optimizar los tiempos de respuesta y maximizar la calidad de los informes.

I In nt te eg gr ra ac ci i n n d de e l la a C Cl la av ve e P Pr re es su up pu ue es st ta ar ri ia a. .
En el mbito de la Reforma de Poltica Presupuestaria, el Presupuesto de Egresos se integra de dos grandes rubros: cualitativo y
cuantitativo; la administracin del mismo se basa en una serie de partes que permiten su eficiente sistematizacin para su
integracin, ejecucin, control y seguimiento; estos
elementos, en su conjunto, se denominan: Clave
Presupuestaria; misma que se encuentra integrada por 14
campos y 30 dgitos, los cuales son:

Para la parte cuantitativa, la clave presupuestaria, permite
conocer informacin desde el nivel administrativo,
funcional, cobertura y econmico. Para los aspectos
cualitativos, se establecen dos niveles: Categoras y
Elementos Programticos.

Las Categoras Programticas permiten la medicin o
cuantificacin en trminos monetarios homogneos de los
recursos pblicos; se integran por: Funcin, Subfuncin,
Programa Sectorial, Programas Especiales y de Impacto
Social, Actividad Institucional y Proyecto Estratgico. Los
Elementos Programticos, permiten obtener informacin
necesaria para evaluar la gestin pblica en el mbito de
impactos y resultados de la aplicacin de los recursos
pblicos; bsicamente se integran por: Misin, Propsito
Institucional, Objetivos, Indicadores y Metas del Indicador.

Funcin
Subfuncin
Programa
Sectorial
Programas
Especiales y de
Impacto Social
Actividad
Institucional
Misin
Propsito
Institucional
Objetivo
Estratgico
Indicador
Estratgico
Meta del

20



La conjugacin de las categoras y elementos programticos, permiten la integracin, ejecucin y seguimiento de la informacin del
Presupuesto de Egresos, en los mbitos cuantitativos y cualitativos, lo que repercute en una significativa mejora en los procesos de
toma de decisiones de los servidores pblicos, desde lderes de proyectos al propio titular del ejecutivo estatal.

En el mbito de la operacin de la informacin cualitativa del Presupuesto de Egresos, el proceso debe iniciar por la integracin de
la Estrategia Institucional, y posteriormente los Proyectos Estratgicos (Institucionales y de Inversin).

La Estrategia Institucional, refleja informacin a nivel institucional; es decir, a nivel organismo pblico, adems establece los
vnculos entre l mismo con la Planeacin Estatal (Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012).

La informacin de los Proyectos Estratgicos (Institucionales y de Inversin), presentan informacin especfica de proyectos y su
vinculacin con los objetivos y logros del propio organismo pblico.

Adicionalmente, la informacin contenida en cada una de las cartulas contiene elementos que mediante procesos automatizados
permiten reflejar informacin con diferentes niveles de integracin o desagregacin; es decir, se presenta informacin acorde a
cada uno de los campos que contienen una clave presupuestaria; incluso a otros niveles como son: Ejes, Grupos, Polticas Pblicas,
Objetivos y Estrategias, Programas y Objetivos Sectoriales, Beneficiarios, entre otros niveles; e ah la importancia de construir y
dar seguimiento a los elementos cualitativos con el mayor grado de exactitud posible, responsabilidad que recae en los organismos
pblicos, quienes integran la informacin contenida en los elementos cualitativos del Presupuesto de Egresos.

I In nt te eg gr ra ac ci i n n d de e l la a I In nf fo or rm ma ac ci i n n C Cu ua al li it ta at ti iv va a. .

Para agilizar la comprensin de los procedimientos metodolgicos para la integracin de la informacin cualitativa, esta se aborda
por cada una de las cartulas que integran la misma; es decir, Cartulas correspondientes a la Estrategia Institucional, Proyectos
Institucionales y Proyectos de Inversin; cuyos formatos son: PTO2010_50, PTO2010_51 y PTO2010_51.1, respectivamente; incluyendo
el aspecto metodolgico y criterios para la correcta integracin de la informacin cualitativa; posteriormente, se especificarn
aspectos tcnicos de operacin, control y seguimiento a travs del Sistema Presupuestario.

21



Algunos de los aspectos generales que deben cuidarse son los siguientes:
La informacin cualitativa debe capturarse en maysculas y minsculas, as como cuidar la aplicacin ortogrfica.
Cuidar que la descripcin del indicador en el numerador y denominador; as como sus cantidades, no se encuentren
invertidas.
En las descripciones de la informacin cualitativa, principalmente en los objetivos e indicadores, no abreviar los
trminos.
En los indicadores cuidar la correcta aplicacin de las frmulas.
Plasmar los antecedentes de los indicadores, s se cuenta con los soportes de los aos anteriores.

Para estos efectos, se reitera que en los procesos de integracin de la informacin cualitativa, deben involucrarse a los lderes de
proyectos, integrantes de grupos estratgicos y al personal de las propias unidades de planeacin o equivalente; sin descuidar que
la unidad de planeacin es la responsable del planteamiento de todos los elementos cualitativos (estrategia institucional, proyectos
institucionales y de inversin).

Estrategia Institucional.

Es el punto de entrada para la correcta integracin de la informacin cualitativa y su operacin a travs del Sistema
Presupuestario, a partir de ella se procede a vincular la Planeacin Estatal con la Institucional a travs de sus correspondientes
objetivos, por lo que su correcta integracin complementa y facilita la integracin cualitativa de los proyectos estratgicos. Por lo
que se recomienda que en cada organismo pblico sea integrada y validada por el Grupo Estratgico, participando ampliamente los
mandos superiores y medios, por ser stos los responsables directos de los resultados esperados en cada ejercicio.

Dentro de la integracin de sus elementos cualitativos, se consideran los siguientes:

Misin.
Describe de manera breve y precisa la razn de ser de los organismos pblicos, lo cual justifica su existencia.

La Misin, metodolgicamente, se construye respondiendo a cinco preguntas claves, las cuales son: Qu es la institucin?, Qu
hace la institucin?, A quin se dirige, atiende o sirve?, Para qu lo hace?, y A travs de qu lo hace?; sin embargo, como criterio
en los documentos presupuestarios, se sugiere plasmar la misin omitiendo el primer cuestionamiento para darle un impacto
directo, as como empezar con un verbo en infinitivo.

22



Visin.
Es la descripcin de un escenario futuro altamente deseado por el organismo pblico que se quisiera alcanzar en un perodo de
largo plazo. Se construye respondiendo a las siguientes preguntas claves: Qu queremos ser o qu deseamos lograr?, Cmo
queremos que nos describan los usuarios de nuestros servicios?, A travs de qu medios lograremos lo que deseamos?, Cules
son nuestros valores?, y Porqu debemos de cambiar?.

La visin permite establecer el alcance de los esfuerzos por realizar, de manera amplia y detallada, para que sea suficientemente
entendible; adems debe ser positiva y alentadora para que invite al desafo y a la superacin, justificando un esfuerzo extra del
organismo pblico.

Objetivos del Plan Nacional.

El plan nacional de desarrollo 2007-2012 se presenta en
cumplimiento al Artculo 26 de la Constitucin Poltica de
los Estados Unidos Mexicanos.

Para hacer realidad la visin de futuro y atender las
prioridades nacionales, el PND define diez objetivos
nacionales y se articula a travs de cinco ejes de poltica
pblica, a partir de los cuales se determinan los
objetivos nacionales, las metas y las estrategias que
rigen la accin del gobierno, todo lo cual permitir
avanzar hacia el Desarrollo Humano Sustentable.

23



Objetivos y Estrategias del Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012.

El Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007
2012 plasma las ideas centrales y bsicas, que
son punta de lanza en el cambio de muchos
aspectos de la sociedad.

Por ello, es destacable la relacin que guarda el
mismo con el quehacer institucional de los
organismos pblicos; es decir, existe relacin
entre el quehacer institucional que se plasma en
la Estrategia Institucional con los Objetivos del
Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012.

A fin de precisar y facilitar la correlacin entre los mismos, se ha implementado el catlogo denominado: Objetivos del Plan de
Desarrollo Chiapas Solidario 20072012, a travs del cual se relacionan los Ejes y Grupos Temticos con sus respectivos Objetivos
de dicho Plan; y de las Estrategias del Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 20072012, que vinculan las acciones a implementar
para la consecucin de los objetivos planteados, en las cuales, en su caso, coincidir el quehacer de varios organismos pblicos.
Los Objetivos y Estrategias, estn directamente relacionadas, ya que las lneas permiten el cumplimiento de los objetivos.

Objetivos de Programas Sectoriales.
Dentro de la Planeacin Estatal, se identifican varios sectores, en los cuales participan diversos organismos pblicos, los cuales
deben combinar sus esfuerzos y acciones institucionales para la consecucin de las demandas de la sociedad. Estos objetivos son
plasmados a travs del catalogo de Objetivos de Programas Sectoriales. Cabe hacer mencin que el nmero de objetivos del
sector esta estrechamente relacionado con el nmero de objetivos del PDCHS; considerando que un mismo objetivo sectorial no
puede repetirse con diferentes objetivos del PDCHS, aunque un mismo objetivo del PDCHS puede tener varios objetivos sectoriales.

Objetivos Estratgicos.
Los objetivos identifican la finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos para dar cumplimiento a la misin
tratndose de una organizacin o a los propsitos institucionales si se trata de un proyecto.

2. 3. 02.03
2. 3. 12.04
Objetivos del
PDCH
Objetivos del
Sector
Objetivos
Estratgicos
B.01
B.02
B.03
01
02
03
04
05
06
07
08
2. 3. 02.02
Estrategias
del PDCH
2. 3. 03.05
2. 3. 12.05
2. 3. 13.04
2. 3. 14.02
2. 3. 15.01
2. 3. 16.04
09
10

24



El objetivo se caracteriza por ser una descripcin cualitativa y explcita de lo que la organizacin o proyecto pretende alcanzar;
deber expresarse de manera concisa y su contenido deber ser preciso, esto es importante porque a partir del objetivo se
construyen los indicadores; es decir, son enunciados concisos que identifican y expresan cualitativamente las finalidades hacia las
cuales deben dirigirse los recursos y esfuerzos de la dependencia o entidad, para dar cumplimiento a un programa sectorial o
especial, as como a su misin y visin, en su caso, propsito institucional.

Los objetivos deben ser construidos por los responsables (lderes de proyectos) de los programas y proyectos a realizar por los
organismos pblicos, conjuntamente con el grupo estratgico; para facilitar su integracin, se puede utilizar los siguientes
cuestionamientos: qu debe lograr la dependencia o entidad para cumplir con su misin y visin? Y, qu debe lograr la
dependencia o entidad para asegurar su contribucin en el cumplimiento de los compromisos del sector? Dentro de las principales
caractersticas que deben presentar, estn las siguientes: deben ser permanentes en el mediano plazo; son una descripcin
completa, colectiva y clara de los resultados que la dependencia o entidad pretende alcanzar; deben comenzar invariablemente con
una accin (verbo infinitivo); pueden existir varios objetivos dentro de cada organismo pblico y/o proyecto; y, por ltimo, los
objetivos estratgicos no deben ser planteados como metas, ya que estas ltimas son elementos cuantitativos.

Indicadores Estratgicos.
Son el punto medular que permite la evaluacin de las acciones gubernamentales, por lo tanto es uno de los elementos
programticos que requiere mayor atencin en cuanto a su construccin. Dentro de esta implementacin, son stos en los que ms
se dificulta la comprensin de la metodologa de su integracin, pero si se tiene claridad en lo que se desea alcanzar, basta que se
identifiquen los elementos comunes de los mismos, para dar sentido y coherencia a la redaccin con los fines que se buscan.

Los Indicadores, se conciben como: los parmetros cuantitativos utilizados para medir el desempeo de los organismos pblicos,
as como el logro de los objetivos de los programas, proyectos o actividades institucionales, a travs de los cuales dan
cumplimiento a su misin y proporcionan informacin para tomar decisiones relativas a las acciones y asignacin presupuestal.

Los indicadores nos permiten establecer mecanismos de autocontrol de los organismos pblicos que permita evaluar con mayor
objetividad los resultados obtenidos por su desempeo en la gestin que realizan; por ende, permiten:

Promover la optimizacin de recursos;
Medir la efectividad en el uso de los recursos pblicos;

25



Medir el cumplimiento de las tareas institucionales, vinculando sus resultados con la satisfaccin de las demandas
sociales;
Proporcionar informacin para una eficiente y eficaz toma de decisiones;
Detectar y/o prevenir desviaciones de las actividades institucionales, que puedan impedir el logro de los objetivos
planteados;
Permitir la autoevaluacin y la mejora de los servicios en la operacin diaria; y
Proporcionar informacin sobre el cumplimiento de compromisos, as como los resultados de la gestin gubernamental a
la sociedad en general.

Para formular un indicador, pueden hacerse las siguientes preguntas (cada pregunta representa un paso de la metodologa): a
quin se quiere medir?, qu es lo que se quiere medir?, cmo se va a medir? y, contra qu se va a medir?.

Esto nos permite definir el nombre del indicador, y a su vez, las descripciones del numerador y denominador; estableciendo las
cantidades que permitirn efectuar las operaciones matemticas que nos representen las metas deseadas.

Los indicadores metodolgicamente se agrupan en: Tipos y Dimensiones; el primero es para conocer el origen, la ubicacin y la
naturaleza de los proyectos; el segundo es para conocer los alcances, resultados, efectos, el grado o porcentaje de avances de los
objetivos planteados. Para el caso de la Estrategia Institucional, solamente se aplican las Dimensiones.

Como bien se ha mencionado que los indicadores son una unidad de medicin que permite ensear el progreso alcanzado en un rea
geogrfica determinada, grupo personas, pueblos y estado en general. Para conocer los efectos que stos generan, desde el
momento que la federacin impulsa el Presupuesto basado en Resultados se ha sealado que se trabajar sobre dos enfoques los
cuales son:

Estratgicos: miden el grado de cumplimiento de los objetivos de las polticas
pblicas y de los programas presupuestarios; y, contribuyen a corregir o
fortalecer las estrategias y la orientacin de los recursos; y,

De gestin: miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la
forma en que los bienes y servicios pblicos son generados y entregados.

26



Para asegurar la evaluacin integral de los resultados de las actividades institucionales, programas o proyectos. Existen cuatro
dimensiones de evaluacin bajo los cuales se pueden agrupar los tipos de indicadores, los cuales son:

Clave Descripcin
I Eficacia: (Impacto y Cobertura)
mide el grado de cumplimiento de los objetivos
de los Programas;

E Eficiencia: mide la relacin entre
los productos y servicios generados respecto
a los insumos o recursos utilizados;

C Calidad: mide los atributos,
propiedades o caractersticas que deben
tener los bienes y servicios para satisfacer
los objetivos de los Programas.

A Economa: (Alineacin de
Recursos) mide la capacidad de gestin de los
programas, a efecto de ejercer
adecuadamente los recursos financieros.

Un indicador, generalmente, mide el comportamiento
y desempeo, por lo que invariablemente se compone
de dos variables: numerador denominador
aplicndole un factor de escala; as el cociente de un
numerador (accin) y un denominador (universo),
refleja la meta. El factor de escala que sirve para
dimensionar el numerador con respecto al denominador en porcentaje o en una tasa, son las frmulas que se aplican para la
obtencin de las metas del indicador.

Congruencia entre recursos aprobados y
suministrados y su equidad
Productividad
Caractersticas o atributos de
productos, servicios y satisfaccin de
usuarios
Mide el logro de objetivos y el alcance de la
poblacin o universo
Dimensin de los Indicadores

27



Es decir, metodolgicamente, se integra de los siguientes elementos:

Nombre del Indicador. Refleja el parmetro de medicin buscado.
Descripcin del Numerador y Denominador. Identifica el problema a resolver en el ejercicio y el volumen del problema a
resolver o atender, respectivamente.
Datos Cuantitativos del Numerador y Denominador del ejercicio vigente y tres ejercicios anteriores. Cuantifica la atencin a
cubrir en el ejercicio y la cantidad del problema, respectivamente.
Frmula que se aplica al Indicador. Especifica el factor de escala que se aplicar a los datos cuantitativos para que refleje la
meta a obtener en el ejercicio, as como las obtenidas en los ejercicios anteriores.
Dimensin del Indicador. Mide el grado de alcance, resultado o efecto deseado con el indicador.
Meta del Indicador. Refleja el resultado porcentual del cociente del numerador entre el denominador aplicndole la frmula
seleccionada para el indicador en especfico; excepto, en la aplicacin de la frmula numerador entre denominador (refleja
promedio).
Calendarizacin Trimestral del Numerador del Indicador del Ejercicio Vigente. Permite identificar los logros programados en
cada perodo trimestral en el transcurso del ejercicio fiscal vigente, por medio de los reportes de seguimiento, respectivos.
Beneficiarios por Indicador. Presenta los beneficiarios directos, exclusivamente por equidad de gnero, del indicador
respectivo.

Acorde a la naturaleza de los indicadores pueden aplicarse las siguientes frmulas:

(Numerador/Denominador) X 100
Es aplicada cuando la medicin relaciona una cantidad universal y de sta, que proporcin se va a realizar, este indicador mide
coberturas. Normalmente el numerador es igual o menor al denominador. Las descripciones del numerador y denominador no deben
describir diferentes variables. La meta se refleja en porcentaje.
Ejemplo:
ndice de Asimilacin de la RSP = Servidores Pblicos Certificados /
Servidores Pblicos Evaluados
(100/500)*100 = 20.00%

28



[(Numerador/Denominador)-1] X 100
Su utilizacin esta dirigida a los incrementos, se toma como base un ao, perodo o hecho plasmado. La aplicacin en la medicin
relaciona una cantidad base y de sta, para un perodo futuro cuanto se incrementa; en la mayora de estos casos se habla de
incremento y en todos los movimientos el resultado deber ser igual o mayor a uno. Normalmente la cantidad del numerador es
mayor que el denominador. Este indicador en la evaluacin trimestral reflejar porcentajes negativos, esto se debe porque el
desarrollo es acumulativo, de tal forma que al cierre del ejercicio el resultado, ser, contra el universo base mayor y positiva. Las
descripciones del numerador y denominador no deben describir diferentes variables. La meta se refleja en porcentaje.
Ejemplo:
Incremento de la Asimilacin de la RSP = Servidores Pblicos Certificados en el Ejercicio Vigente /
Servidores Pblicos Certificados en el Ejercicio Anterior
[(500/350)-1]*100 = 43.00%

(Numerador/Denominador)
Esta frmula solamente se aplica cuando se desea conocer el promedio, costo, la unidad obtenida y el nmero de personas que se
ocupan en las acciones realizadas. El resultado de esta operacin son nmeros absolutos; es decir, no refleja porcentaje. Las
descripciones del numerador y denominador si describen diferentes variables.
Ejemplo:
Costo de Aplicacin de Vacunas = Costo de Campaa de Vacunacin /
Vacunas Aplicadas
(13750,000.00 / 125,000) = 110.00

(Numerador X 1,000/Denominador)
Estas frmulas son exclusivas del sector salud y en menor escala para aquellos organismos pblicos que tengan indicadores que se
midan en tasas. La meta se refleja en porcentaje.
Ejemplos:
Tasa de Mortalidad por Cirugas = Defunciones por Cirugas /
Cirugas efectuadas
(3 * 1,000)/30,000 = 0.10%
(3 * 10,000)/30,000 = 1.00%
(3 * 100,000)/30,000 = 10.00%

29



Evaluacin Cualitativa.
Refleja los resultados de diagnstico que permite fijar bases slidas para aplicar adecuadamente el proceso de planeacin
(estratgica, participativa, operativa, etctera); la evaluacin cualitativa se sustenta en la recopilacin de la informacin de la
organizacin y de su entorno, conformada con datos particulares de la organizacin, como son su estructura, procesos, nivel de
atencin a los clientes o usuarios y grado de desarrollo entre otros, as como datos econmicos, polticos y sociales; es decir,
brevemente, debe permitirnos conocer la situacin que prevalece en la organizacin y en su entorno.

El diagnstico es un proceso que consiste en estudiar, analizar y determinar la situacin que prevalece en una organizacin en
funcin a su razn de ser, permitiendo identificar en qu nivel se est cubriendo las necesidades de los clientes o beneficiarios y
cules son nuestras reas de oportunidad ms importantes para establecer un plan de desarrollo administrativo con calidad, que
mejore substancialmente la satisfaccin de nuestros usuarios.

Para realizar el diagnstico estratgico se sigue un proceso que nos ayuda a clarificar nuestra situacin actual en cuanto al nivel de
servicio y a determinar los factores clave que nos permitirn cumplir con nuestra misin.

Productos y/o Servicios.
Los serviciosproductos son el conjunto de actividades que conllevan a satisfacer las necesidades de un clienteusuario; por ello es
necesario que nos preguntemos Qu es lo que sale del rea y recibe el clienteusuario, con el propsito de identificar los
serviciosproductos que se prestan?

En este sentido es importante desarrollar una matriz servicio-cliente que nos permita definir con precisin los servicios con los
clientes con relacin a nuestra misin. Dicha matriz sirve para definir las funciones de un rea en trminos de servicios y clientes,
lo que da y a quin lo da. Al documentar los servicios brindados, cuestinese si todos son necesarios para cumplir la misin, si hay
alguno que no tiene nada que ver con la misin o si falta algn servicio por desempear.

Clientes y/o Usuarios.
Los clientes y/o usuarios, son las personas, grupos, organizaciones, compradores o usuarios que reciben, solicitan, utilizan y/o se
benefician directa o indirectamente con el servicio y producto que emana de nuestro trabajo. Una forma de facilitar la identificacin
de los clientes, es a travs de la formulacin de las siguientes preguntas: Quines desempean cada uno de estos roles para cada
servicio?, Con quin te relacionas cuando haces t trabajo?, Quin recibe el servicio final de lo que haces?, Quin depende de tus
acciones para obtener xito o satisfaccin?, y Cul es la razn de que te pidan este servicio?

30



Patrimonio.
Se especfica nombre, direccin y extensin en metros cuadrados del bien.

Proyectos Estratgicos.
Presentan integralmente la informacin cualitativa registrada en cada uno de los proyectos estratgicos que permiten el
cumplimiento del quehacer institucional y que brindan la atencin directa a las demandas de la sociedad. Acorde a su naturaleza se
clasifican en Proyectos Institucionales y de Inversin.

Se recomienda esta informacin sea integrada por cada uno de los lderes de proyectos, quienes cuentan con los elementos y
conocimientos especficos de la naturaleza y accionar de cada uno de los proyectos; debiendo ser analizados y observados por las
unidades de planeacin bajo el enfoque de Presupuesto basado en Resultados y validados por el Grupo Estratgico.

Los datos cualitativos, que consideran los proyectos estratgicos son los siguientes:

Clave Presupuestaria.
Refleja la integracin de su clave presupuestal, abarcando los campos de Funcin, Subfuncin, Programa Sectorial, Programas
Especiales y de Impacto Social, Actividad Institucional y Proyecto estratgico. Este ltimo campo identifica si se trata de un
Proyecto Institucional (A) o Proyecto de Inversin (B, C y D). Los Proyectos de Inversin se clasifican en Programa Normal,
Desarrollo Social y Productivo en Regiones de Pobreza o Concertado Diverso.

Nombre del Proyecto.
Debe reflejar la naturaleza del proyecto; es decir, no debe reflejar el nombre de un rgano administrativo o unidad responsable, sino
la accin y/o actividad relevante.

Tipo de Proyecto
Identifica s el proyecto es Nuevo, de Continuidad o en Proceso.

Modalidad.
Indica si el proyecto se ejecuta por Administracin Directa o por Contrato (exclusivo proyectos de inversin).

31



Cobertura / Regin / Municipio / Localidad
Identificar el alcance del proyecto en: Estatal, Regional y/o Municipal. Lo que permite identificar la localidad, municipio o regin en
que se ejecutar el proyecto (exclusivo proyectos de inversin).

Perodo de Ejecucin.
Permite reflejar la fecha del inicio y trmino del proyecto.

Formulado a Peticin de.
Permite reflejar a solicitud de quien o quienes se autoriza o ejecuta el proyecto (exclusivo proyectos de Inversin).

Unidad Responsable.
Identifica el rgano administrativo responsable de la ejecucin del proyecto.

Objetivos del Milenio.
Permite identificar 8 objetivos y 21 metas y 60 indicadores cuantificables que se pretenden alcanzar para 2015, los cuales se basan
directamente en las actividades y metas incluidas en el declaracin del milenio.

Estructura Financiera.
Permite identificar la mezcla de los recursos que se canalizan al proyecto, tomando en consideracin quin administra los mismos
(exclusivo proyecto de inversin).

Propsito Institucional.
El propsito institucional es el equivalente a la misin, pero se circunscribe a la razn de ser del proyecto; es decir, constituye la
justificacin conceptual de un programa especial, de una actividad institucional, de un proyecto institucional y/o de un proyecto de
inversin. Muestra el objeto o fin ltimo que estas categoras deben alcanzar. Se define con el mismo procedimiento establecido por
la planeacin estratgica para la misin, aunque se establece una diferencia en su uso, ya que a travs de la misin se distingue la
razn de ser de una organizacin y mediante el propsito institucional se establece la razn de ser de una categora programtica;
bsicamente refleja qu se hace? y para qu se hace?

32



rbol de problemas.
Se utiliza para conocer la naturaleza y el entorno del problema, lo que permitir resolverlo (establecer las
acciones para solventar cada una de las causas que lo originan).
El problema definido se ubica en el tronco del rbol.
Las causas se desprenden del tronco hacia abajo, es decir, son las races del rbol.
Los efectos se desprenden del tronco hacia arriba, es decir son las ramas del rbol o la copa.

Es importante considerar lo siguiente:
Ubicar en el nivel adecuado causas y efectos;
Identificar qu causas pueden ser atendidas por el programa o proyecto;
Tener a la vista los problemas vinculados al problema central que pueden generar sinergias con otros programas; y
Redactar de manera negativa.

rbol de objetivos.
Se trata de describir la situacin que se alcanzar cuando se solucionen los problemas detectados en el rbol del problema. Se
construye buscando una solucin para cada una de las causas y efectos del rbol de problemas y se redacta de maneara positiva.

Al realizar este cambio, las causas que provocaban la existencia del problema y los efectos que se generaban con ste, pasarn a
ser los medios de solucin y los fines que perseguimos con el logro del objetivo.
El objetivo definido se ubica en el tronco del rbol.
Los medios se desprenden del tronco hacia abajo, es decir, son las races del rbol.
Los fines se desprenden del tronco hacia arriba, es decir, son las ramas del rbol o la copa.

Un objetivo se define para:
Fijar claramente el resultado esperado o solucin precisa a la que se debe llegar;
Movilizar y hacer converger los diversos esfuerzos hacia dicho resultado esperado; y
Servir de referencia para monitorear los avances y evaluar el logro alcanzado.

Objetivos del Proyecto.
Los objetivos identifican la finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos para dar cumplimiento a los propsitos
institucionales de los proyectos. Refleja el fin que se pretende atender y/o mejorar en el lapso de tiempo de duracin del proyecto.

33



Indicadores.
Se definen de igual manera que los indicadores comentados en la Estrategia Institucional, sin embargo se circunscriben al mbito
de operacin del proyecto en especfico. Metodolgicamente, se integra de los siguientes elementos: Nombre del Indicador,
Descripcin del Numerador y Denominador, Datos Cuantitativos del Numerador y Denominador del ejercicio vigente y tres ejercicios
anteriores, Frmula que se aplica al Indicador, Tipo y Dimensin del Indicador, Meta del Indicador y Calendarizacin Trimestral del
Numerador del Indicador del ejercicio vigente.

Beneficiarios.
Permiten identificar quien recibe los servicios, productos y bienes que produce una organizacin pblica o privado o las mismas
personas. Para el caso de los organismos pblicos es importante que los lderes de proyectos, unidades de planeacin y grupos
estratgicos asuman la responsabilidad y voluntad para expresar conscientemente y en realidad a quienes benefician con los
esfuerzos y recursos aplicados. Como criterios, es factible aplicar que pueden existir tres niveles de estos, que son:

Los Beneficiarios Especficos, identifican a los sujetos que reciben el beneficio directamente. Ejemplos: entrega de becas,
desayunos, crditos, paquetes, asesora, curso, entre otros.
Los Beneficiarios Ponderados, se integra de aquellos que no reciben un beneficio directo, pero s se considera que
participan; en muchos de los casos son intermediarios; esta ms enfocado al proceso de gestora. Ejemplo: radicacin de
recursos a los municipios o organismo pblico, caminos, difusin de informacin, conferencias, un evento cultural, etc.
El Beneficiario General, considera toda la poblacin y esta ms enfocado a la aplicacin de polticas, estrategias, difusin.
Ejemplo: promocin de inversiones, garantizar seguridad pblica, entre otros.

A travs de la desagregacin de los beneficiarios, es factible la
sistematizacin del destino de los esfuerzos y recursos pblicos
del Presupuesto de Egresos; a nivel organismo pblico es
factible conocer la distribucin de recursos acorde a la Equidad
de Gnero, Zona, Origen Poblacional y Marginacin; all radica la
importancia de contar con informacin veraz y precisa,
bsicamente en el seguimiento de los beneficiarios,
responsabilidad que recae directamente en los lderes de
proyectos y unidades de planeacin de cada organismo pblico.

34



Parmetros de agrupacin por zona
Como se observa, el presupuesto de egresos incorpora informacin cualitativa valiosa que fortalece y sustenta al gasto; en
trminos de beneficiarios se incorpora los conceptos de origen de la poblacin, el grado marginal y lo correspondiente a poblacin
urbana y rural.

Con el propsito de contribuir, aplicar y conocer desde el mbito de los proyectos, los beneficios que se generan en los
habitantes ubicados en las zonas urbanas y rurales, proporcionamos criterios de cmo cuantificar lo rural y urbano:
Se considera rural a las localidades con menos de 2,500 habitantes y urbano a las localidades con ms de 2,500
habitantes
Tambin se considera rural a la poblacin que se dedica al campo, que no tiene acceso fcil y carece de los servicios
bsicos (agua, drenaje, hospitales, escuelas, etc.). Por su parte, la poblacin urbana es aquella que cuenta con servicios
bsicos completos, hospitales, instituciones bancarias, industrias, comercios, un servicio de transporte cuando
menos en las 12 horas, escuelas en niveles bsicos medios y superiores, etc.
En el catlogo de estratificacin poblacional, se agrupa la poblacin por zona acorde a los criterios emitidos por la
CONAPO, lo cual no considera en el apartado de poblacin urbana o localidades de menos de 2,500 habitantes, que s son
consideradas zonas urbanas, si bien no cumplen con el nmero de habitantes, pero si cuentan con cobertura amplia en
los servicios bsicos.
El enfoque de identificacin de los beneficiarios esta dirigido a sujetos o individuos, a entes fsicos que pueden recibir,
aprovechar o beneficiarse de los servicios y productos que genera una organizacin, rea o institucin.

Cmo cuantificar los beneficiarios?
Al desagregar los beneficiaros en hombre o mujer, por zona, origen y marginacin, se hace necesario identificar como sujetos o
personas, descritos por su profesin, ocupacin u oficio, as como en la satisfaccin del ser humano como persona o habitante que
es beneficiado en el entorno social y econmico. En este caso es necesario considerar los siguientes elementos:

o Principalmente cuantificar con quien ms nos relacionamos.
o El receptor de los productos, servicios y bienes que se producen.
o Demarcar un rea geogrfica de quienes directamente se benefician.

35



Todos los proyectos tienen beneficiarios directos, si bien existen muchos proyectos que no han podido identificarlo, es una premisa
que se consolida y perfecciona con la participacin activa, decida y profesional de los servidores pblicos.

Existe incertidumbre de no saber identificar al beneficiario de los proyectos, no porque realmente no se beneficie a nadie, sino que
esto se deriva de no tener un registro puntual del bienestar que genera un esfuerzo erogado de los aos anteriores, adems de que
es una poltica de reciente creacin que impulsa el conocimiento del impacto del recurso erogado en los diferentes sectores de la
poblacin.

Actividades Fsicas y/o Avance Fsico del Proyecto.

Reflejan etapas, pasos y/o acciones necesarias para la consecucin
de un proyecto u obra especfica; definen los mecanismos que se
siguen para lograr la meta o resultado propuesto en los objetivos e
indicadores.

Es decir, delimitan lo que hacemos para alcanzar los fines propuestos,
mientras que un indicador nos establece lo que deseamos lograr en
un perodo determinado.

Para los proyectos de inversin de acuerdo a la metodologa del
presupuesto basado en resultados, es necesario el desglose de las
acciones a nivel de municipio y localidad.

Aplicacion Metod Por Resultados

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Aplicacion Metod Por Resultados

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Gobierno Constitucional del Estado de Chiapas

You might also like