ingreso por concepto de venta (cuadro 12.

9)
inversion
1
2
3
4
60%
80%
30
40
2240
2240
67.2
89.6

face
ao
nivel de produccion
unidades vendidas
precio de venta
ingresos por ventas

face
ao
nivel de produccion
costos de finaciamiento
pago de prestamos
ao
3
4
5
6
7
8

operacional
5
100%
50
2240
112

costos de financiacion y pago de prestamos (12.12)

inversion
operacional
1
2
3
4
5
60%
80%
100%
5.04
4.03
3.02
2.80
2.80
2.80
interes
0.36
valor del
costos de
pago de
prestamo
financiacion
prestamos
14.00
5.04
2.80
11.20
4.03
2.80
8.40
3.02
2.80
5.60
2.02
2.80
2.80
1.01
2.80
0.00
0.00
2.80

face
ao
nivel de produccion
unidades producidas
costo unitario
total costo materia prima

costos de materia prima de las unidades vendidas (12.13)

inversion
operacional
1
2
3
4
5
60%
80%
100%
30
40
50
180
180
180
5.4
7.2
9

face
ao
nivel de produccion
unidades producidas
costo unitario
total costo mano de obra

costos de la mano de obra de las unidades vendidas (12.14)

inversion
operacional
1
2
3
4
5
60%
80%
100%
30
40
50
200
200
200
6
8
10

face
ao
nivel de produccion
materias e insumos

costos de operacin y financiacion (12.16)

inversion
1
2
3
4
60%
80%
2.4
3.2

operacional
5
100%
4

mano de obra directa

gastos grales de fabricaion
depreciacion
1. costos de ventas
gastos grales fabricaion
gastos grales ventas
gastos grales de distribucion
amartizacion de diferidos
2. gastos operativos
costos de operacin
costos de finaciacion
total costos de operacin y de
finaciacion

6
0.6
2.2
11.2
14
8
4
0.3
26.3
37.5
5.04

8
0.8
2.2
14.2
14
8
4
0.3
26.3
40.5
4.03

10
1
2.2
17.2
14
8
4
0.3
26.3
43.5
3.02

42.54

44.53

46.52

ao
saldo requerido en caja para cubrir man
de obra directa

3
6
0.25

4
8
0.33

5
10
0.42

capital de trabajo - saldo de efectivo requerido en caja (12.17)

dias de
cofiente
ao
cobertura renovacion
1
2
3
materias e insumos
mano de obra directa
gastos grales fabricacion
gastos grales de admcion
gastos grales de ventas
gastos grales de distribucion
saldo de efectivo requerido en caja

15
15
15
15
15

dias de
cobertura
activo corriente
1. saldo de efectivo req en caja
2. cuentas por cobrar
3. existencias
materias e insumos
productos en proceso
productos terminados
total activo corriente
incremento del activo corriente
pasivo corriente

24
24
24
24
24

calculo de capital de trabajo (12.18)

cofiente
renovacion
1
2

30

12

30
9
15

12
40
24

0.25
0.03
0.58
0.33
0.17
1.36

ao
3
1.36
2.88
0.2
0.21
0.93
5.58
5.58

1. cuentas por pagar

materias e insumos
mano de obra directa
gastos grales fabricacion
gastos grales de admcion
gastos grales de ventas
gastos grales de distribucion
total pasivo corriente
incremento del pasivo corriente
capital de trabajo
incremento del capital de trabajo

face
ao
nivel de produccion
1. inversiones fijas
terrenos
edificios
maquinaria y equipos
vehiculos
muebles y enseres
herramientas
total inversiones fijas
2. gastos preoperativos
3. incremento del capital de trabajo
total inversiones

face
ao
nivel de produccion
1. inversiones fijas
terrenos
gastos preoperativos
incremento del activo corriente
total inversiones fijas

face
ao
nivel de produccion
aportes de capital o capital social
credito de los abastecedores
prestmos bancarios
rendimiento financiero

45

0.3

0.3
0.3
5.28
5.28
inversiones en el proyecto (12.19)
inversion
1
2
3
60%
66
10

6
4
4
2

76
1.2

16
0.6

77.20

16.60

5.28
5.28

0.34
0.34

0.35
0.35

4
80%

operacional
5
100%

0.44
0.44

0.45
0.45

4
80%
0.44

operacional
5
100%
0.45

activos totales (12.20)

inversion
1
2
3
60%
76
1.2
77.20

4
80%

operacional
5
100%

16
0.6
16.60

5.58
5.58

recursos financieros (12.21)

inversion
1
2
3
60%
77.20
16.60
5.58
4

incremento del pasivo corriente

otros recursos arrendamientos
participaciones
total

face
ao
nivel de produccion
ingresos por concepto de venta
mas otros ingresos
menos costos de opcin y fincion
menos otros egresos
utilidad antes de impuestos
impuestos (30%)
utilidad neta
dividendos
utilidades no repartidas
utilidades no repartidas acumuladas

face
ao
nivel de produccion
ingresos por concepto de ventas
menos costo de ventas
utilidad bruta en ventas
menos gastos operativos
utilidad operativa
mas otros ingresos
menos otros egresos
menos costo de financiacion
utilidad antes de impuestos
impuestos (30%)
utilidad neta
dividendos
utilidad no repartida
utilidad no repartida acumulada

face
ao
nivel de produccion
entrada de efectivo
1. recursos financieros
2. ingreso por concepto de ventas
3. valor remanente en el ultimo ao

77.20

20.60

0.3

0.1

0.1

5.88

0.54

0.55

estados de perdidas y ganancias (12.22)

inversion
1
2
3
4
60%
80%
67.2
89.6
0
0
42.54
44.53
0
0
24.66
45.07
7.40
13.52
17.26
31.55
0
0
17.26
31.55
17.26
48.81

operacional
5
100%
112
0
46.52
0
65.48
19.64
45.83
0
45.83
94.64

estado de perdidas y ganancias o estado de resultado (12.23)

inversion
operacional
1
2
3
4
5
60%
80%
100%
67.20
89.60
112.00
11.20
14.20
17.20
56.00
75.40
94.80
26.30
26.30
26.30
29.70
49.10
68.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.04
4.03
3.02
24.66
45.07
65.48
7.40
13.52
19.64
17.26
31.55
45.83
0
0
0
17.26
31.55
45.83
17.26
48.81
94.64
cuadro de fuentes y uso de fondos de efectivo (12.24)
inversion
operacional
1
2
3
4
5
60%
80%
100%
77.20

16.60

5.58
67.20

0.44
89.60

0.45
112.00

total entrada de efectivo

1. incremento de los activos totales
2. costos de opcion netos depcion
3. costos de financiacion
4. pago de prestamos
5. impuestos
6. dividendos
total salida de efectivo
entrada menos salida
saldo acumulado de efectivo

face
ao
nivel de produccion
entrada de efctivo
1. recursos financieros
2. utilidad operativa
3. depreciacion
4. amortizacion de diferidos
5. valor remanente en el ultimo ao
total entrada de efectivo
salida de efectivo
1. incremento de los activos totales
2. costos de financiacion
3. pago de prestamos
4. impuestos
5. dividendos
total salida de efectivo
entrada menos salida
saldo acumulado de efectivo

face
ao
nivel de produccion
activos
activos corrientes
1. efectivo
2. cuentas por cobrar
3. inventario de materia prima
4. inventario producto en proceso
5. inventario de producto terminado
6. inventario de repuestos y sumtros
total activos corrientes
activos fijos
7. terrenos

77.20
77.20

16.60
16.60

77.20
0.00
0.00

16.60
0.00
0.00

72.78
5.58
35
5.04
2.8
7.40
0
55.82
16.96
16.96

90.04
0.44
38
4.03
2.8
13.52
0
58.80
31.25
48.21

112.45
0.45
41
3.02
2.8
19.64
0
66.92
45.53
93.74

cuadro de fuentes y uso de fondos de efectivo (12.25)

inversion
operacional
1
2
3
4
5
60%
80%
100%
77.20

16.60

5.58
29.70
2.2
0.3

0.44
49.10
2.2
0.3

0.45
68.50
2.2
0.3

77.20

16.60

37.78

52.04

71.45

77.20

16.60

77.20
0.00
0.00

16.60
0.00
0.00

5.58
5.04
2.8
7.40
0
20.82
16.96
16.96

0.44
4.03
2.8
13.52
0
20.80
31.25
48.21

0.45
3.02
2.8
19.64
0
25.92
45.53
93.74

balance proyectado (12.26)

inversion
1
2
3
60%

4
80%

operacional
5
100%

3.82
2.88
0.2
0.21
0.93

13.93
3.04
0.27
0.26
1.01

31.52
3.21
0.33
0.31
1.09

8.04

18.51

36.46

16

16

16

16

16

depreciables
8. edificios
9. maquinaria y equipos
10. muebles y enseres
11. vehiculos
12. herramientas
total activos fijos
activos diferidos
13. gastos preoperativos
total activos diferidos
total activos
pasivo y patrimonio
pasivo
14. pasivos corrientes
15. prestamos a corto, mediano, largo
total pasivo
patrimonio
16. capital social
17. reservas
total patrimonio
total pasivo y patrimonio

face
ao
nivel de produccion
prestamos
ingresos por concepto de ventas
otros ingresos
valor remanente en el ultimo ao
total entradas en efectivo
entrada de efectivo
inversiones totales
costos de opecion netos depciacion
costos de financiacion
pago prestamos
impuestos
total salida de efectivo
entradas menos salida
saldo de efectivo neto

10

16
4
2
4

15.2
3.6
1.8
3.2

14.4
3.2
1.6
2.4

13.6
2.8
1.4
1.5

26

42

39.8

37.6

35.3

1.2
1.2
27.2

1.8
1.8
43.8

1.5
1.5
49.34

1.2
1.2
57.31

0.9
0.9
72.66

14
14

0.3
11.2
11.5

0.4
8.4
8.8

0.5
5.6
6.1

17.2

29.8

17.2
17.2

29.8
43.8

34.94
0.88
35.82
47.32

35.25
9.25
44.5
53.3

35.57
25.09
60.66
66.76

4
80%

operacional
5
100%

89.6

112

flujo de efectivo neto (13,2)

inversion
1
2
3
60%
14
67.2

14

67.2

89.6

112

77.20

16.60

77.20
-77.20
-77.20

16.60
-2.60
-2.60

5.58
35
5.04
2.8
10.38
58.80
8.40
8.40

0.44
38
4.03
2.8
13.52
58.80
30.80
30.80

0.45
41
3.02
2.8
19.64
66.92
45.08
45.08

259.90 valor abs

-79.80

$ 3.26

operacional
6
100%
50
2240
112

7
100%
50
2240
112

8
100%
50
2240
112

6
100%
2.02
2.80

7
100%
1.01
2.80

8
100%
0.00
0.00

6
100%
50
180
9

7
100%
50
180
9

8
100%
50
180
9

6
100%
50
200
10

7
100%
50
200
10

8
100%
50
200
10

6
100%
4

7
100%
4

8
100%
4

operacional

13)
operacional

.14)
operacional

operacional

10
1
2.2
17.2
14
8
4
0.3
26.3
43.5
2.02

10
1
2.2
17.2
14
8
4
0.3
26.3
43.5
1.01

10
1
2.2
17.2
14
8
4
0.3
26.3
43.5
0.00

45.52

44.51

43.50

6
10
0.42

7
10
0.42

8
10
0.42

ao
4

0.33
0.03
0.58
0.33
0.17
1.44

0.42
0.04
0.58
0.33
0.17
1.54

0.42
0.04
0.58
0.33
0.17
1.54

0.42
0.04
0.58
0.33
0.17
1.54

0.42
0.04
0.58
0.33
0.17
1.54

ao
4

1.44
3.04

1.54
3.21

1.54
3.21

1.54
3.21

1.54
3.21

0.27
0.26
1.01
6.02
0.44

0.33
0.31
1.09
6.48
0.45

0.33
0.31
1.09
6.48
0.00

0.33
0.31
1.09
6.48
0.00

0.33
0.31
1.09
6.48
0.00

o en caja (12.17)

18)

0.4

0.5

0.5

0.5

0.5

0.4
0.1
5.62
0.34

0.5
0.1
5.98
0.35

0.5
0
5.98
0.00

0.5
0
5.98
0.00

0.5
0
5.98
0.00

6
100%

7
100%

8
100%

operacional

0.00

0.00

4.00

6
100%

7
100%

8
100%

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

6
100%
0.00

7
100%
0.00

8
100%
0.00

operacional

operacional

0.00

0.00

0.00

6
100%
112
0
45.52
0
66.48
19.95
46.54
0
46.54
141.18

7
100%
112
0
44.51
0
67.49
20.25
47.24
0
47.24
188.43

8
100%
112
0
43.50
0
68.50
20.55
47.95
0
47.95
236.38

6
100%
112.00
17.20
94.80
26.30
68.50
0.00
0.00
2.02
66.48
19.95
46.54
0
46.54
141.18

7
100%
112.00
17.20
94.80
26.30
68.50
0.00
0.00
1.01
67.49
20.25
47.24
0
47.24
188.43

8
100%
112.00
17.20
94.80
26.30
68.50
0.00
0.00
0.00
68.50
20.55
47.95
0
47.95
236.38

operacional

2.23)
operacional

4)
operacional
6
100%

7
100%

8
100%

0.00
112.00

0.00
112.00

0.00
112.00

vlor
remanente
en el ultimo
ao

38.78

112.00
0.00
41
2.02
2.8
19.95
0
65.76
46.24
139.98

112.00
0.00
41
1.01
2.8
20.25
0
65.06
46.94
186.93

112.00
0.00
41
0.00
0
20.55
0
61.55
50.45
237.38

38.78
276.16
vlor
remanente
en el ultimo
ao

5)
operacional
6
100%

7
100%

8
100%

0.00
68.50
2.2
0.3

0.00
68.50
2.2
0.3

0.00
68.50
2.2
0.3

38.78

71.00

71.00

71.00

38.78
38.78

0.00
2.02
2.8
19.95
0
24.76
46.24
139.98

0.00
1.01
2.8
20.25
0
24.06
46.94
186.93

0.00
0.00
0
20.55
0
20.55
50.45
237.38

38.78
276.16

6
100%

7
100%

8
100%

49.27
3.21
0.33
31
1.09

67.22
3.21
0.33
0.31
1.09

82.17
3.21
0.33
0.31
1.09

84.9

72.16

87.11

16

16

16

operacional

12.8
2.4
1.2
0.8

12
2
1
0

11.2
1.6
0.8
3.2

33.2

31

32.8

0.6
0.6
118.7

0.3
0.3
103.46

0
0
119.91

0.5
2.8
3.3

0.5
0
0.5

0.5
0
0.5

35.57
41.14
76.71
80.01

35.57
57.39
92.96
93.46

35.57
73.84
109.41
109.91

operacional
6
100%

7
100%

8
100%

112

112

112

vlor
remanente
en el ultimo
ao

112

112

112

38.78
38.78

0.00
41
2.02
2.8
19.95
65.76
46.24
46.24

0.00
41
1.01
2.8
20.25
65.06
46.94
46.94

4.00
41
0.00
2.8
20.55
68.35
43.65
43.65

0.00
38.78
38.78