LOGO

TNH HUNG NH THU

- Phm Thnh Vit
- Nguyn Bo Ngc
- on Nh Trc
- L Phi Qun
Tnh hung 1
Mt ngn hng A n gi b chng t c gi tr 40.000 USD
km mt ch th nh thu iu kin tr ngay vo thi im 60 ngy
sau ngy Vn n ng bin (D/P at 60 days after Bill of Lading)
n ngn hng B Argentina ngh thu h.

Sau ngy o hn nhng nh xut khu vn khng nhn c tin
thanh ton t nh nhp khu. Lc ny ngn hng A ch th cho
ngn hng B phi hon tr li trn b chng t nu nh nh nhp
khu khng thc hin vic thanh ton.

Tuy nhin ngn hng B giao b chng t cho nh nhp khu i
nhn hng trn c s chp nhn thanh ton trn hi phiu, n
ngy o hn nh nhp khu khng thanh ton v tt nhin ngn
hng B khng cn b chng t tr hon tr li pha xut khu
theo ng ch th. Nh vy ngn hng B c hnh ng sai khng khi
x l nghip v nh trn?
Tr li: Ngn hng B lm nh vy l sai
Theo URC 522 iu 7 khon c: Nu ch th nh thu km hi
phiu tr sau m ch th nh thu l chng t thng mi
c chuyn giao khi thanh ton, th chng t ch c
chuyn giao khi thanh ton

=>Nh thu tr ngay m c km hi phiu tr sau th cng
c xem nh l nh thu tr ngay, tc l ngn hng thu h
ch giao b chng t trn c s thanh ton.
Trng hp ny thng xy ra khi hng ha n chm hn
nhiu do khong cch qu xa, chng t nh thu chuyn qua
ngn hng thng ti trc. Nhng ngi mua khng
mun thanh ton tin sm nn tha thun vi ngi bn
trong ch th nh thu theo iu kin Release documents
againts payment at X days sight
Gii php:

Nh xut khu nn c lng khong thi gian
chnh lch gia hng ha n v thi gian b chng
t n ngn hng l chp nhn c v ngh nh
thu tr ngay v 2 bn phi c s tin tng ln nhau
nht nh. Nu khng tt hn ht l quy nh nh
thu tr chm

Tnh hung 2
Nh xut khu Dota ti Nht Bn xut khu mt hng bnh ko sang
Trung Quc cho nh nhp khu Taobao. Sau khi hng cp cng v
lu kho, ngn hng thu h Zhangsin chuyn b chng t cho nh nhp
khu Taobao yu cu thanh ton, tuy nhin nh nhp khu Taobao t
chi nhn b chng t v cho rng hng khng m bo cht lng.
Trong thi gian lu kho bi ti cng nc ngoi (Trung Quc), kho b
ha hon nn hng ha b h hi mt phn.
Trong ch th nh thu gi n ngn hng chuyn giao, nh xut khu
Dota yu cu ngn hng nh thu Zhangsin thc hin vic mua bo
him hng ha cho sn phm ca mnh, tuy nhin ngn hng Zhangsin
khng thc hin dn n vic hng ha h hi khng c bo
him.
Do , nh nhp khu Dota yu cu Ngn hng Zhangsin phi bi
thng cho nhng tn tht ca mnh.
Theo bn ngn hng Zhangsin c phi bi thng thit hi ny khng?

Tr li:
Ngn hng Zhangsin khng phi chu trch nhim v vic
ny, v
Theo iu 10 khon b URC522 c quy nh: Ngn hng
khng c ngha v phi thc hin nhng hnh ng i vi
hng ha m b chng t nh thu i din, k c lu kho
v mua bo him cho hng ha ngay c khi c cc ch th c
th v vic ny. Ngn hng ch hnh ng nh vy nu khi
v c chng mc xt thy cn thit i vi tng trng
hp c th. Bt k quy nh ti iu 1c, nguyn tc ny
c p dng ngay c khi ngn hng thu h khng c bt
k thng bo c th no v quyt nh ca mnh
Tnh hung 3:
Ngi y thc: cng ty xut nhp khu Vit Nam (XNK)
Ngn hng nh thu: ngn hng Vietcombank (VN)
Ngi nhp khu: Cng ty Singapore (SG)
Mt hng: trng g sng
Trong n nh thu, ngi y thc ch nh ngn hng A Singapore
lm ngn hng thu h, nhng ngn hng A li khng phi l ngn
hng i l ca ngn hng VN. nh thu thc hin c, trong
lnh nh thu, ngn hng VN ch nh ngn hng B (l ngn hng i
l) lm ngn hng thu h, sau ngn hng B chuyn b chng t
n ngn hng A xut trnh v thu tin t nh nhp khu. Nh
nhp khu tr tin, nhn b chng t v i nhn hng. Do chng t
qua 3 ngn hng nn b chm mt 4 ngy, khi nhn hng th ton b
trng g sng n thnh g con. Hi ai l ngi phi chu trch
nhim?

Tr li:
n y thc nh thu l hp ng kinh t gia ngi y
thc v ngn hng nh thu. Trong trng hp ny, ngi
y thc ch nh ngn hng A Singapore lm ngn hng
thu h nhng ngn hng nh thu (VN) li ch nh cho
ngn hng B lm ngn hng thu h. V vy c hnh vi
khng ng i vi hp ng y thc, nn mi hu qu
pht sinh t hnh vi khng c y thc u do ngn
hng nh thu gnh chu.

+Theo URC 522 iu 5 khon d: NH chuyn chng t s s
dng NH do ngi yu cu nh thu ch nh nh l NH thu
h. Nu khng c ch nh nh vy, NH chuyn chng t s
s dng dch v ca NH theo s la chn ca mnh.

Tnh hung 4:
Trong lnh nh thu nh xut khu A yu cu cc
chi ph nh thu s do nh nhp khu B thanh ton.
Tuy nhin, ngn hng thu h C vn khng thu t
nh nhp khu B m tr thng s tin ph ny vo
s tin h thu c.
Nh xut khu A yu cu ngn hng C phi hon
tr li s tin ph nhng ngn hng C khng
chp nhn.
Ngn hng C lm vy c ng khng?

+Theo URC522 iu 21a: Nu lnh nh thu quy nh rng ph
v/hoc chi ph nh thu do Ngi tr tin chu nhng ngi tr
tin t chi thanh ton, th tr khi p dng iu 20 (b), Ngn
hng xut trnh c th trao chng t khi nhn c thanh ton
hoc chp nhn hi phiu hoc chp nhn cc iu kin khc, ty
tng trng hp m khng thu cc khon ph v/ hoc chi ph
nh thu nh yu cu.
Bt k khi no khi cc khon ph v/hoc chi pha nh thu c
min th chng s c tnh cho bn m t nhn c nh
thu gi n v s khu tr vo s tin thanh ton.

Gii php:
Cn tha thun r rng v chi ph pht sinh trong
vic nh thu gia nh nhp khu v nh xut khu.
Khi nh xut khu nn quy nh cht ch trn
ch th nh thu c bit l cc chi ph do nh nhp
khu chu cc ngn hng thu h c c php b
qua hay khng.

Tnh hung 5:
Ngi y thc: cng ty sn xut bng n M.
Ngi nhp khu: Cng ty nhp khu bng n
Vit Nam.
S tin nh thu: 100.000 USD
Nh thu km chng t theo iu kin D/P
Khi hng n, ngi nhp khu mun thanh ton
nhn chng t, nhng ch c tin mt VND, s
tin 2.000.000.000VND (2 t ng VN). T gi ti
lc ny l 20.000VN/USD.
Ngn hng xut trnh x l th no?

Tr li: Theo iu 18 URC 522:
Ngn hng xut trnh c quyn khng giao chng
t cho nh nhp khu.
Tuy nhin trong iu kin ti ngn hng xut trnh
lc ny c s tin 100.000USD bn cho nh
nhp khu, th ngn hng vn c th chp nhn s
tin thanh ton bng VN, sau a chng t
cho nh nhp khu. ng thi gi s tin thu h
bng USD cho ngn hng m t nhn c lnh
nh thu.
Phn Cu hi

Cu hi 1:
Ngn hng A nhn c b chng t nh thu t
ngn hng i l B nc ngoi gi n vi iu kin
trao chng t l D/A. Nh nhp khu c vn bn chp
nhn thanh ton v ngn hng A giao chng t cho
khch hng i ly hng.
n hn thanh ton, ngi mua khng thanh ton,
hi trch nhim ca ngn hng A (ngn hng thu h)
l nh th no?
Tr li:
Ngn hng thu h khng c trch nhim tr thay, v
cam kt thanh ton l ca khch hng (ngi nhp
khu).
Tuy nhin, nu ngn hng thu h bo lnh thanh
ton cho nh nhp khu v gi thng bo bo lnh
cho ngn hng nh thu, th ngn hng thu h phi thanh
ton v iu kin khi nh thu n hn, m khng cn
bit n thin ch hay nng lc thanh ton ca khch
hng.
ng thi, theo iu 26 khon c.3, ngn hng A phi
n lc xc minh cc nguyn nhn khng thanh ton v
thng bo khng chm tr cho ngn hng m t lnh
nh thu gi n.

Cu hi 2:
Trong lnh nh thu c ch th cho php thanh ton tng
phn v ni r 50% thanh ton theo iu kin D/P v
50% thanh ton theo iu kin D/A. Hi:
a/ Ngi y thc (ngi xut khu) phi lp b chng t
nh th no?
b/ Ngn hng thu h s trao b chng t vi iu kin
nh th no?

Tr li:
a/ ph hp vi quy nh ca lnh nh thu, ngi y
thc phi lp b chng t, trong :
Ha n thng mi th hin 100% gi tr nh thu
Lp 02 hi phiu, trong 01 hi phiu at sight vi 50%
gi tr ca ha n; v 01 hi phiu k hn chp nhn
vi 50% gi tr ha n.
b/ Ngn hng thu h s trao chng t khi khch hng
thc hin tr ngay 50% gi tr ha n v k chp
nhn hi phiu k hn 50% gi tr ha n.

Cu hi 3:
a) Trng hp b chng t nh thu c km theo hi
phiu tr sau, nhng trong lnh nh thu li c ch th r
rng v iu kin trao chng t l D/P. Hi ngn hng
thu h s x l nh th no?

Tr li:
iu 7 khon c URC 522
Nu nh thu km theo hi phiu tr sau v trong Lnh
nh thu quy nh chng t thng mi ch c trao khi
nhn c thanh ton, th chng t thng mi ch c
trao khi nhn c thanh ton v ngn hng thu h s
khng chu trch nhim v bt k hu qu no pht sinh
do chm tr trong vic chuyn giao chng t.

Cu hi 3:
b) Trong nh thu phiu trn, lnh nh thu c ch th cho
php thanh ton tng phn. Hi ngn hng thu h s
trao chng t ti chnh vi iu kin nh th no?

Tr li:
Theo iu 19 khon a URC 522:
Phi cn c theo lut ca tng nc xem c cho
php thanh ton hi phiu tng phn hay khng. Nu
lut cho php, th ngn hng ch s trao chng t ti
chnh khi khch hng thc hin thanh ton y s
tin ghi trn hi phiu.

Cu hi 4:
Nu nh thu phi c ngn hng xut trnh, th ai l ngi
ch nh ngn hng xut trnh?

Tr li: iu 5 khon d v khon f URC 522:
Nh thu l nh thu ca ngi y nhim thu, nn ngi
y nhim thu l ngi c quyn ch nh ngn hng xut
trnh.
Nu ngi y nhim thu khng ch nh, th ngn hng
gi nh thu s l ngi c quyn ch nh, c nh
vy nh thu mi thc hin c.
Nu ngn hng gi nh thu khng ch nh, th ngn
hng thu h s l ngi c quyn ch nh, c nh
vy nh thu mi thc hin c.


Cu hi 5:
a) Lnh nh thu quy nh li sut phi c thu, nhng
ngi tr tin t chi thanh ton. Hi ngn hng thu h
phi lm g?
Tr li: iu 20 khon a URC 522
Nu lnh nh thu ch quy nh li sut phi c thu m
khng ni r l li sut khng c min, th ngn hng
thu h vn c th trao chng t khi nhn c thanh
ton hoc chp nhn hi phiu hoc chp nhn cc iu
kin khc, ty theo trng hp, m khng cn thu li
sut.

Cu hi 5:
b) Nu lnh nh thu quy nh li sut phi c thu v
khng c min, nhng ngi tr tin t chi thanh
ton, ngn hng thu h phi lm g?

Tr li: iu 20 khon c URC 522
Trng hp ny ngn hng thu h s khng trao chng
t v khng chu trch nhim g v bt c hu qu no
pht sinh do chm tr trong vic chuyn giao chng t.
Khi li sut b t chi thanh ton, th ngn hng thu h
phi thng bo khng chm tr bng vin thng hoc,
nu khng th th bng cc phng tin nhanh chng
khc cho ngn hng m t nhn c lnh nh thu
gi n.

LOGO