Ley Sobre El Delito de Contrabando 2010

Aduana Principal Ecolgica de Puerto Ayacucho
Estado Amazonas
Sistema Aduanero Socialista

G.O. N 6.017 Extraordinario
30 de Diciembre de 2010
Aduana Principal Ecolgica
de Puerto Ayacucho
Definicin de Contrabando (Art. 3)
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
A los efectos de esta Ley se entiende por:

Contrabando: Los actos u omisiones donde se
eluda o intente eludir la intervencin del Estado
con el objeto de impedir el control en la introduccin,
extraccin o trnsito de mercancas o bienes que
constituyan delitos, faltas o infracciones
administrativas.
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CAPITULO I. Disposiciones Generales
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
Objeto. (art. 1)
Tipificar y sancionar los actos y omisiones que
constituyan ilcitos penales o administrativos en
materia de contrabando.

Principios Fundamentales. (art. 4)
1.- Combate al Contrabando: Seguridad, Defensa, Desarrollo
Integral de la Nacin y Rgimen Socioeconmico.
2.- Polticas Pblicas: Defensa y Proteccin de la soberana
econmica, seguridad alimentaria, conservacin del ambiente
y de la diversidad biolgica.
3.- Participacin del Poder Popular: Corresponsabilidad del
Pueblo en la seguridad y defensa integral de la Nacin.
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rganos Competentes (Art. 5)
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
Para ordenar y dirigir la investigacin penal:
* EL MINISTERIO PBLICO

Como auxiliares de la investigacin penal:
- SENIAT
- GUARDIA NACIONAL BOLIVARIANA
- ARMADA BOLIVARIANA (como autoridad portuaria)
- POLICIA NACIONAL BOLIVARIANA
- Dems autoridades sealadas por la Ley.
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CAPITULO II. Modalidades, Faltas e
Infracciones Administrativas
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
Seccin Primera.- Modalidades del Delito
de Contrabando

Seccin Segunda.- Faltas en materia de
Contrabando

Seccin Tercera.- Infracciones Administrativas
en materia de Contrabando
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CAPITULO II. S1. Modalidades del Delito de Contrabando
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
*Prisin de cuatro (04) a ocho (08) aos:
- Contrabando Simple (art. 7)

*Prisin de cuatro (04) a cinco (05) aos:
- Actuaciones Ilcitas de Auxiliares de la Administracin (art. 8)

*Prisin de cuatro (04) a seis (06) aos:
- Despacho o entrega de mercancas sin autorizacin (art. 9)
- Violacin del resguardo de las mercancas (art. 11)
- Regmenes aduaneros especiales (art. 12)
- Comercio Ilcito de mercancas extranjeras (art. 13)
- Abandono de mercancas extranjeras (art. 18)
- Ocultamiento para impedir control aduanero (art. 19)
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de Contrabando 2010
*Prisin de cinco (05) a siete (07) aos:
- Mercancas extranjeras en vehculos de cabotaje (art. 14)
- Mercancas nacionales o nacionalizadas en vehculos
de cabotaje (art. 15)
- Transporte de mercancas extranjeras de comercio ilcito (art. 16)
- Trasbordo no autorizado de Mercancas extranjeras (art. 17)

*Prisin de cinco (05) a nueve (09) aos:
- Contrabando de mercancas incautadas (art. 10)

*Prisin de seis (06) a diez (10) aos:
- Contrabando Agravado (art. 20 - 16 numerales)
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de Contrabando 2010
*Prisin de diez (10) a doce (12) aos:
- Introduccin de Petrleo, Combustibles o Minerales (art. 21)

*Prisin de diez (10) a catorce (14) aos:
- Extraccin de Petrleo, Combustibles o Minerales (art. 22)
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CONTRABANDO AGRAVADO (art. 20)
Prisin de seis (06) a diez (10) aos
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
1. Disposicin de suministros para los vehculos de transporte.
2. Disposicin de mercancas en depsito o en traslado.
3. Presentacin de factura falsa o adulterada.
4. Presentacin de Certificado de Origen falso o adulterado.
5. Uso de mecanismos informticos o contables falsos o adulterados.
6. Declaracin de registros electrnicos o licencias falsas o adulteradas.
7. Simulacin de regmenes o actividades aduaneras.
8. Destinacin de mercancas en trnsito al comercio nacional.
9. Extraccin de Bienes Culturales o del Patrimonio Nacional.
10. Ingreso de Bienes Culturales o del Patrimonio Nacional Extranjero.
11. Reintroduccin de mercancas exportadas con beneficios fiscales.
12. Salida de mercancas distintas a las declaradas.
13. Inclusin en carga de mercanca no declarada.
14. Transporte, comercio o tenencia de hidrocarburos o minerales.
15. Introduccin o Extraccin de especies de fauna o flora silvestres.
16. Introduccin o Extraccin de Obras de Arte o Arqueologa.
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CAPITULO II. S2. Faltas en materia de Contrabando (art. 23)
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
A) Si las mercancas se encuentran sujetas a:
1) Restricciones Arancelarias 2) Prohibiciones 3) Reserva
4) Certificados de Calidad 5) Registros Sanitarios 6) Suspensin
7) Otros requisitos aduaneros

B) Y su valor NO excede las 500 Unidades Tributarias,

CONOCE: TRIBUNAL ESPECIAL EN MATERIA DE CONTRABANDO
APLICA: PROCEDIMIENTO ESPECIAL DE FALTAS - C.O.P.P.
(Arts. 382 al 390)
SANCIONA: CON MULTA:
a) Entre 0,1 y 20 UT: Dos (02) veces el Valor en Aduana.
b) Entre 20,1 y 50 UT: Tres (03) veces el Valor en Aduana.
c) Entre 50,1 y 100 UT: Cuatro (04) veces el Valor en Aduana.
d) Entre 100,1 y 250 UT: Cinco (05) veces el valor en Aduana.
e) Entre 250,1 y 500 UT: Seis (06) veces el Valor en Aduana.
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CAPITULO II. S3. Infracciones Administrativas
en materia de Contrabando (art. 24)
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
A) Si las mercancas NO se encuentran sujetas a: Restricciones
Arancelarias, Prohibiciones, Reserva, Certificados de Calidad,
Registros Sanitarios, Suspensin u Otros requisitos aduaneros
B) Y su valor NO excede las 500 Unidades Tributarias,
(*)

CONOCE: ADMINISTRACIN ADUANERA (SENIAT - ADUANA)
APLICA: PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

* SANCION PRINCIPAL: MULTA:
a) Entre 0,1 y 20 UT: Dos (02) veces el Valor en Aduana.
b) Entre 20,1 y 50 UT: Tres (03) veces el Valor en Aduana.
c) Entre 50,1 y 100 UT: Cuatro (04) veces el Valor en Aduana.
d) Entre 100,1 y 250 UT: Cinco (05) veces el valor en Aduana.
e) Entre 250,1 y 500 UT: Seis (06) veces el Valor en Aduana.
f ) Entre 500,1 y 800 UT: Siete (07) veces el Valor en Aduana.
(*)

* SANCION ACCESORIA: COMISO DE LA MERCANCA
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CAPITULO III. Sanciones Accesorias al Contrabando
(Faltas y Delitos) - Art. 25
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
1. El comiso de las mercancas objeto de contrabando, as como el de los
vehculos, semovientes, enseres, utensilios, aparejos u otras mercancas usadas
para cometer, encubrir o disimular el delito.

La pena de comiso de una nave, aeronave, ferrocarril o vehculo de transporte
terrestre, slo se aplicar si su propietario tiene la condicin de autor, coautor,
cmplice o encubridor.

2. El cierre del establecimiento y suspensin de la autorizacin para operarlo.

3. La inhabilitacin para ocupar cargos pblicos o para prestar servicio en la
administracin pblica.

4. La inhabilitacin para ejercer actividades de comercio exterior.

Las sanciones mencionadas en los numerales 2, 3 y 4 del presente artculo sern
establecidas por un lapso no menor de seis (06) meses ni mayor a sesenta (60)
meses.
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CAPITULO IV. Agravantes y Atenuantes de la
Pena Privativa de Libertad del Contrabando
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
AGRAVANTES (Art. 26): Aumenta la pena en su mitad cuando:

1. El autor, coautor o cmplice sea un funcionario pblico, contratado u obrero al servicio de la
administracin pblica, auxiliar de la administracin aduanera y tributaria o empleado de entidad
aseguradora o bancaria.

2. En la perpetracin del delito de contrabando se haya utilizado un medio de transporte acondicionado o
modificado en su estructura original con la finalidad de impedir o evitar el control aduanero.

3. En la perpetracin del delito de contrabando se haya hecho figurar como consignatario, exportador o
remitente a personas naturales o jurdicas inexistentes.

4. Los efectos del contrabando sean mercancas que lesionen los derechos de propiedad intelectual, ya sea
en materia de propiedad industrial o derecho de autor.

5. Sean objeto de contrabando, mercancas o bienes que se encuentren subsidiados por el Estado.
ATENUANTES (Art. 27): Disminuye la pena en su mitad cuando:

1. Facilite el descubrimiento o la aprehensin de los efectos objeto del delito de contrabando.

2. Entregue voluntariamente no menos del cincuenta por ciento (50%) del total de los efectos
no aprehendidos.
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Mercancas sujetas a Restricciones Arancelarias (Art. 28)
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
A) Si las mercancas o bienes se encuentran sujetas a:
B) Y su valor EXCEDE las 500 Unidades Tributarias,
Mercancas NO sujetas a Restricciones Arancelarias (Art. 29)
A) Si las mercancas o bienes NO se encuentran sujetas a:
B) Y su valor EXCEDE las 800 Unidades Tributarias,
SE SANCIONAN COMO DELITOS Y SE APLICAN
LAS PENAS PRIVATIVAS DE LIBERTAD PREVISTAS
EN CADA HECHO PUNIBLE
CAPITULO V. Disposiciones Comunes
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PAGO DE TRIBUTOS CAUSADOS (Art. 30)
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
Si las mercancas han ingresado al Territorio Nacional, se hace exigible
el pago de los tributos (Impuesto Importacin + Tasa + IVA)
causados por dicha introduccin.
MERCANCAS NO RETENIDAS (Art. 31)
Si las mercancas objeto de contrabando no pudieren ser retenidas se
aplicar al contraventor multa equivalente al valor en aduanas de
las mismas, sin perjuicio de la aplicacin de las dems sanciones que
sean procedentes.
CAPITULO V. Disposiciones Comunes
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CAPITULO VI. Procedimientos
Ley sobre el Delito
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- Declinatoria de Competencia. (art. 32)
Tribunal remite expediente a la Aduana.

- Modo de Proceder. (art. 33)
De Oficio, por Denuncia o casos de Flagrancia (COPP).

- Verificaciones Aduaneras. (art. 34)
SENIAT y GNB (Resguardo*) podrn verificar:
Establecimientos comerciales o industriales, vehculos, libros
o documentos, que estn sujetos al control aduanero.

- Notificacin de Actuacin. (art. 35)
Si el hecho es conocido por funcionarios que no forman parte de
los rganos competentes, debern notificar y remitir de manera
inmediata las actuaciones realizadas al Ministerio Pblico.
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Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
- Retencin Preventiva. (art. 36)
Envo inmediato de mercanca a la Aduana.
Custodia y Control
Responsable de : Valoracin
Depsito Temporal

Actuacin de la Aduana: Dentro de los tres (03) das hbiles:

1. Elabora Informe tcnico contentivo de:
a) Valoracin b) Ubicacin Arancelaria
c) Tarifa d) Rgimen Legal

2. Remite dicho informe al Ministerio Pblico.

Los gastos que se generen por el traslado y conservacin de
la mercanca o bienes se incluirn en las costas procesales.
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Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
- Mercanca Perecedera. (art. 37)
Mercanca perecedera o expuesta a deterioro, descomposicin
o depreciacin: - Informe Tcnico como Prueba Anticipada.
- Solicitado: Al recibir el expediente.
- Practicado: En 48 horas.

Una vez realizado el Informe Tcnico: Mercanca a Remate.
(arts. 191 al 208 Reglamento LOA)

- Mercancas de Alto Riesgo. (art. 38)
Armas, Municiones o Explosivos: Notificacin al MPPDefensa.
Informe Tcnico: S/Reglamento que regula la materia.
Traslado al Parque Nacional de Armas: veinticuatro (24) horas.

- Qumicos o Desechos Txicos. (art. 39)
Notificacin al rgano competente: veinticuatro (24) horas.
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Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
- Valoracin de la Mercanca. (art. 40)

a.-) Acuerdo sobre Valoracin de la Organizacin Mundial del
Comercio (OMC) anexo al Tratado de Marrakech, adoptado
mediante Ley Aprobatoria publicada en la Gaceta Oficial de la
Repblica de Venezuela N 4.829 (Extraordinario) de fecha
29/12/1994.

b.-) Resolucin 226 de la Asociacin Latinoamericana de
Integracin (ALADI) de fecha 05/03/1997.

c.-) Circular N SNAT-INA-0050 de la Intendencia Nacional de
Aduanas de fecha 30/09/2009, mediante la cual se establecen las
medidas que debern practicar las aduanas para facilitar el rpido
despacho de las mercancas respecto a la aplicacin de las
normas de valoracin aduanera.
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Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
- Disposicin de Mercancas o Bienes. (art. 41)
Declaracin de Contrabando mediante:
a) Sentencia definitivamente firme. b) Acto administrativo.

Mercanca a Remate. (art. 191 al 208 RGLOA)

- Armas, municiones o explosivos. (art. 42)
Declaracin de Comiso mediante Sentencia definitivamente firme:
Adjudicacin a la Repblica.

- Producto del Remate. (art. 43)
Depsito en Cuenta Especial.
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Ley sobre el Delito
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- Destino Final de Mercancas o Bienes. (art. 44)
Declaracin de Comiso mediante Sentencia definitivamente firme:
Mercancas o Bienes que afecten:
a) Seguridad b) Salud Pblica c) Moral y Buenas Costumbres
d) Violen derechos de Propiedad Intelectual

DESTRUCCIN Y/O INCINERACIN POR LA ADUANA.

LAPSO: SEIS (06) MESES (Prorrogables por una sola vez y el mismo lapso)
TESTIGOS: JUEZ DE LA CAUSA Y FISCAL DEL MINISTERIO PBLICO.

Si afectan Propiedad Intelectual pero son de Inters Social:
Podrn ser donadas a instituciones, asociaciones o fundaciones
sin fines de lucro, previo retiro de cualquier identificacin.
de Puerto Ayacucho
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
- Confidencialidad. (art. 45)
a) Identidad del Denunciante.
b) Informacin proporcionada.
RESERVA TOTAL DE : - Ministerio Pblico
- Tribunales Penales
- rganos Competentes

Garanta de Proteccin Personal del denunciante.
(de ser necesario)

Si los funcionarios que conocen de la confidencialidad, difunden
la informacin sujeta a reserva total, sern sancionados con
prisin de uno (01) a dos (02) aos.
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CAPITULO VII. Obvenciones
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
- Distribucin del monto del remate. (art. 46)
El monto del remate ser distribuido por el SENIAT de la
siguiente manera:
1. Impuestos de Introduccin, Produccin o Circulacin.
2. Costas procesales.
3. Denunciantes, funcionarios y rganos: 40% del remanente.
4. MPP Salud, Educacin y Deporte: 60% del remanente.
(20% para cada uno)

- Distribucin de las Obvenciones. (art. 47)
1. Denunciantes: 5%.
2. Funcionarios que realizan la retencin: 25%.
3. rganos a los cuales estn adscritos: 10%.

Cuando no existiera denunciante, el porcentaje destinado a ste ser
prorrateado en partes iguales entre los rganos y funcionarios que
realizaron la retencin.
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DISPOSICIONES DEROGATORIAS
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
PRIMERA. Se deroga la Ley sobre el Delito de Contrabando,
publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 38.327 del 2 de diciembre de 2005.
SEGUNDA: Se derogan los artculos que conforman el Captulo I, del
Ttulo VI, as como el artculo 129 de la Ley Orgnica de Aduanas,
publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 38.875 del 21 de febrero de 2008.
TERCERA. Se deroga el artculo 143 de la Ley para la Defensa de las
personas en el acceso a los bienes y servicios, publicada en la
Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.358,
del 1 de febrero de 2010.
DISPOSICION TRANSITORIA
NICA. Los tribunales de la Jurisdiccin Penal Ordinaria conocern el
delito contemplado en esta Ley, hasta tanto se creen los tribunales
penales especializados.
de Puerto Ayacucho
Ley sobre el Delito
de Contrabando 2010
GRACIAS POR
SU ATENCIN
COMBATE AL
CONTRABANDO Y A
LA MINERA ILEGAL!

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