Manual de Prestação de Contas FAPEAM

Travessa do Dera, s/n Flores
CEP: 69058-793 - Manaus-AM Brasil

www.fapeam.am.gov.br
Tel: (92) 3878-400

MANUAL DE INSTRUES PARA UTILIZAO E PRESTAO DE
CONTAS DE AUXLIOS FINANCEIROS CONCEDIDOS PELA FAPEAM

Aprovado conforme Resoluo 010/2014, de 11 de
fevereiro de 2014 do Conselho Diretor da Fundao
de Amparo Pesquisa do Estado do Amazonas.

Manaus, 2014

Tel: (92) 3878-400

Governo do Estado do Amazonas
Eng. Omar Jos Abdel Aziz

Vice-Governo do Estado do Amazonas
Jos Melo de Oliveira

Secretaria de Estado de Cincia Tecnologia e Inovao
Prof. Dr. Odenildo Teixeira Sena

FUNDAO DE AMPARO PESQUISA DO ESTADO DO AMAZONAS

Diretora-Presidenta
Profa. Dra. Maria Olivia de Albuquerque Ribeiro Simo

Diretora Tcnico-Cientifica
Profa. Dra. Andra Viviana Waichman

Diretora Administrativo-Financeira
MSc. Severina de Oliveira dos Reis

Elaborao:
Ana Clara Soares Ladeira
Andrea Viviana Waichman
Anne Hilia Santos Lda
Antnio Joo Ferreira Amorim
Danilo de Mattos Areosa
Edilson de Souza Soares
Jorge Edson Queiroz da Silva
Jorge Ivan Rebelo Porto
Karen Vilany dos Santos Gonalves
Maria Olvia de Albuquerque Ribeiro Simo
Mrio Augusto dos Santos Marques
Nelise Galvo de Lima
Tatiane Pinho Teixeira

Reviso:
Ana Ktia Alves Santana
Joo Laborda Moura
Jos Lus Canturia dos Reis
Leina Maria Rodrigues Arruda
Severina de Oliveira dos Reis

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SUMRIO

RESOLUO 010/2014 CONSELHO DIRETOR .................................................................................................. 04

APRESENTAO ................................................................................................................................................. 05

PARTE I ................................................................................................................................................................. 06
UTILIZAO DOS AUXLIOS FINANCEIROS ..................................................................................................... 06
1. Modalidades de Fomento ................................................................................................................................. 06
2. Concesso do auxlio ....................................................................................................................................... 07
3. Compromissos do Outorgado .......................................................................................................................... 08
4. Atos vedados ao Outorgado............................................................................................................................. 09
5. Execuo do Projeto ........................................................................................................................................ 10
6. Importao de bens ......................................................................................................................................... 15
7. Renncia e cancelamento ................................................................................................................................ 17
8. Propriedade Intelectual .................................................................................................................................... 18
9. Publicaes e divulgao ................................................................................................................................. 18

PARTE II ................................................................................................................................................................ 20
PRESTAO DE CONTAS TCNICA E FINANCEIRA........................................................................................ 20
10. Prestao de Contas ........................................................................................................................................ 20
11. Prazo para apresentao da Prestao de Contas Financeira ........................................................................ 25
12. Tomada de Contas Especial TCE ................................................................................................................. 26

PARTE III ............................................................................................................................................................... 27
DESTINAO DOS BENS PERMANENTES ....................................................................................................... 27
13. Classificao dos bens patrimoniais ................................................................................................................ 27
14. Transferncia e responsabilidade dos Bens .................................................................................................... 27
15. Procedimentos para registros e tombamentos dos adquiridos ........................................................................ 28
16. Requisitos para deslocamento dos bens ......................................................................................................... 29
17. vedado ao Pesquisador Outorgado .............................................................................................................. 29
18. Responsabilidade pelos bens .......................................................................................................................... 30
19. Requisitos e condies para cesso de uso de bens ...................................................................................... 30
20. Requisitos e condies para doao de bens .................................................................................................. 31
21. Procedimentos para solicitao de doao de bens ........................................................................................ 32
22. Bens adquiridos via Convnio .......................................................................................................................... 33
23. Extravio e dano dos Bens adquiridos via Recursos de Fomento Responsabilidades e Procedimentos ....... 33
24. Procedimentos quanto ao extravio de bens ..................................................................................................... 34
25. Inventrio de bens ............................................................................................................................................ 34
26. Disposies Finais ........................................................................................................................................... 36

ANEXOS ................................................................................................................................................................ 37
ANEXO I: CLASSIFICAO DE DESPESAS ....................................................................................................... 38
ANEXO II: VALORES PARA DIRIAS DE VIAGENS/PROJETOS DE PESQUISA ............................................... 43
ANEXO III: FORMULRIOS 1 A 8 PARA PRESTAO DE CONTAS .................................................................. 44
ANEXO IV: FORMULRIOS 9 A 14 DO PATRIMNIO ......................................................................................... 52

MANUAL DE INSTRUES PARA UTILIZAO E PRESTAO DE CONTAS DE AUXLIOS FINANCEIROS Pg.4
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CONSELHO DIRETOR
RESOLUO 010/2014

APROVA o Manual de Instrues para Utilizao e
Prestao de Contas de Auxlios Financeiros
concedidos pela Fundao de Amparo Pesquisa
do Estado do Amazonas, e d outras providncias.

A DIRETORA-PRESIDENTA DA FUNDAO DE AMPARO PESQUISA DO ESTADO DO
AMAZONAS e PRESIDENTA DO CONSELHO DIRETOR, no uso de suas atribuies estatutrias,
CONSIDERANDO o Processo 383/2014, relativo proposta apresentada pela Diretoria
Administrativo-Financeira de atualizao das instrues do Manual de Prestao de Contas da
FAPEAM, aprovado por meio da Resoluo 022/2006;
CONSIDERANDO a necessidade de atualizar os procedimentos necessrios para apresentao
da prestao de contas de auxlios financeiros concedidos pela FAPEAM, em conformidade com as
legislaes Federal, Estadual e Municipal vigentes;
CONSIDERANDO a deciso adotada por este Conselho, em reunio realizada nesta data,

RESOLVE:

I APROVAR o Manual de Instrues para Utilizao e Prestao de Contas de Auxlios
Financeiros concedidos pela FAPEAM, em conformidade com o anexo desta Resoluo.
II REVOGAR as disposies em contrrio, precisamente a Resoluo 022/2006, de 26 de maio
de 2006, deste Conselho.
III DETERMINAR que os efeitos desta Resoluo e do Manual constante em seu anexo, vigorem
a partir de 1 de maro de 2014.
SALA DE REUNIES DO CONSELHO DIRETOR DA FUNDAO DE AMPARO PESQUISA
DO ESTADO DO AMAZONAS, em Manaus, de 11 de fevereiro de 2014.

Profa. Dra. Maria Olvia de Albuquerque Ribeiro Simo
Presidenta do Conselho Diretor

Tel: (92) 3878-400

APRESENTAO

Este manual tem por objetivo orientar o usurio quanto a utilizao de recursos financeiros
fomentados pela FAPEAM, destinado a auxlio pesquisa e est estruturado em trs partes:
PARTE I - Utilizao dos Auxlios Financeiros;
PARTE II Prestao de Contas;
PARTE III Destinao dos Bens Permanentes, em conformidade com a legislao Federal,
Estadual e Municipal vigentes, relacionadas ao assunto.
A utilizao de recursos pblicos oriundos do Governo do Estado do Amazonas, sejam
prprios ou captados por meio de convnios, acordos, etc., atravs da FAPEAM, regulamentada por
complexa legislao, fiscalizada pela Secretaria de Fazenda do Estado do Amazonas (SEFAZ), pelo
Tribunal de Contas do Estado do Amazonas (TCE-AM), pelo Tribunal de Contas de Unio (TCU) , no
caso de recursos oriundos do Governo Federal, pelas instituies envolvidas nos repasses de recursos
e outros rgos de controle. A esta legislao se sujeitam tanto o rgo financiador quanto as
instituies - pessoas fsicas ou jurdicas beneficiadas. de extrema importncia que sejam
observadas rigorosamente todas as normas e instrues contidas neste Manual e nas demais
legislaes pertinentes.
importante que o beneficirio tenha sempre presente que os recursos recebidos so de
origem do oramento pblico, sujeitos, portanto, a todas as regras previstas em legislao que
normatiza a utilizao desses recursos, especialmente no que se refere questo de tributos e
encargos sociais, mesmo que no expressamente citada neste manual.
Seguindo estas orientaes, o usurio evitar questionamentos que podero inviabilizar a obteno de
futuros auxlios. Quaisquer dvidas surgidas em relao ao contedo deste Manual podero ser
esclarecidas junto instituio.
Esperamos que as normas aqui contidas ajudem no desenvolvimento do seu trabalho.

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PARTE I

UTILIZAO DOS AUXLIOS FINANCEIROS

A Fundao de Amparo Pesquisa do Estado do Amazonas FAPEAM tem como finalidade o
amparo pesquisa cientfica bsica e aplicada e ao desenvolvimento tecnolgico e experimental, no
Estado do Amazonas, em todas as reas do conhecimento, com o objetivo de fortalecer a capacidade
de gerao de conhecimento cientfico e tecnolgico, assim como sua aplicao no interesse do
desenvolvimento econmico e social do Estado.
Dessa forma, a Fundao produz programas, lana editais e seleciona por meio de
mecanismos democrticos e isonmicos consoante a anlise de mrito efetuada por pares, os
melhores projetos apresentados, homologa os resultados por intermdio de Decises do Conselho
Diretor e implementa o auxlio financeiro aos pesquisadores beneficiados.

1. MODALIDADES DE FOMENTO
1.1 Auxlios Financeiros a Pesquisadores Despesas oramentrias com apoio financeiro
concedido a pesquisadores, individual ou coletivamente, exceto na condio de estudante, no
desenvolvimento de pesquisas cientficas, tecnolgicas e de inovao, nas mais diversas modalidades,
observado o disposto no art. 26 da Lei Complementar n 101/2000;
1.2 Auxlios Financeiros a Estudantes Despesas oramentrias com a ajuda financeira concedida
pelo Estado a estudantes mediante a concesso de auxlio para o desenvolvimento de estudos e
pesquisas de natureza cientfica, realizadas por pessoas fsicas na condio de estudante, observado o
disposto no art. 26 da Lei Complementar n 101/2000;
1.3 Concesso de passagens Apoio financeiro com passagens a pesquisador, professor e
estudante qualificado em eventos cientficos e tecnolgicos relevantes no pas e no exterior, para
apresentao de trabalho cientfico e/ou tecnolgico de sua autoria, no publicado, resultante de
pesquisa desenvolvida no Estado do Amazonas;
1.4 Subvenes Econmicas Apoio financeiro, na forma de subveno econmica, ao custeio de

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atividades de pesquisa, desenvolvimento e/ou inovao (P, D&I) realizados por microempresas e
empresas de pequeno porte (MEEPPs), de acordo com a Lei 10.973, de 02 de dezembro de 2004 (Lei
da Inovao), regulamentada pelo Decreto n 5.563, de 11 de outubro de 2005.

2. CONCESSO DO AUXLIO
2.1. Forma de concesso do auxlio
2.1.1 A concesso do Auxlio Financeiro a Pesquisadores, concesso de passagens e subveno
econmica para projeto de pesquisa cientfica, tecnolgica e/ou inovao, capacitao/intercmbio,
dar-se- mediante celebrao do instrumento denominado Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio ou
Termo de Contrato.
2.1.2 A concesso de auxlio ao estudante se dar na forma de bolsa auxlio, mediante assinatura de
instrumento jurdico denominado Termo de Compromisso.
2.1.3 Os recursos financeiros concedidos sero depositados em nome do outorgado, em conta corrente
especfica. Para receber os recursos o outorgado dever atender a todas as orientaes tcnicas
prestadas pela FAPEAM.

2.2. Contratao dos projetos aprovados
2.2.1 A contratao do projeto e/ou liberao de recursos estar condicionada inexistncia de
pendncias com a FAPEAM, por parte do Outorgado/Coordenador do projeto, tais como: falta de
apresentao de relatrios; falta de prestao de contas ou providncias de regularizao de
pendncias em relao prestao de contas; falta de devoluo de processos enviados para parecer
quando na condio de consultor.

2.3 Documentao bsica para implementao do projeto
2.3.1 Para implementao do auxlio ser necessrio que o beneficirio apresente os seguintes
documentos:
a) Cpia da carteira de identidade;
b) Cpia do CPF;
c) Cpia do comprovante de residncia;
d) Conta bancria aberta, a ser utilizada exclusivamente para fins do repasse e gesto do recurso de

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fomento, em Banco indicado pela FAPEAM;
e) Termo de Outorga ou Contrato, devidamente preenchido e assinado, conforme o caso, pelo
Outorgado e/ou pelo representante legal da beneficiria de subveno ou, ainda, pelo representante da
Instituio em que o projeto ser executado;
f) outros documentos, conforme a necessidade especfica de cada programa, tais como certides
negativas junto a rgos do governo (federal, estadual e municipal), licenas ambientais e outras.

3. COMPROMISSOS DO OUTORGADO
3.1. Fase de execuo do projeto
3.1.1. Executar os recursos financeiros conforme plano de trabalho e proposta com planilha
oramentria aprovada;
3.1.2. Prover a contrapartida financeira que lhe compete na conta aberta para o projeto, se for o caso,
de acordo com o exigido no instrumento jurdico;
3.1.3. Permitir e facilitar o acesso aos locais de execuo do projeto, o exame da documentao
produzida e a vistoria dos bens adquiridos, bem como apresentar, nos prazos determinados,
informaes ou documentos referentes ao desenvolvimento e ao cumprimento do plano de trabalho;
3.1.4. Seguir rigorosamente as instrues deste Manual sobre execuo financeira e tcnica do projeto,
bem como o que determina a norma especfica do programa (Edital, Resoluo, Carta Convite,
Chamada Pblica, etc.) e o Instrumento Jurdico (Termo de Outorga ou Termo de Contrato),
especialmente no que se refere a itens financiados e no financiados a que est vinculado o projeto;
3.1.5. Permitir o acompanhamento e avaliao fsica, tcnica e financeira do projeto por meio de visitas
tcnicas realizadas por representantes da FAPEAM e/ou por consultores formalmente indicados;
3.1.6. Encaminhar Diretoria Tcnica Cientfica da FAPEAM (DITEC), no caso de necessidade de
prorrogao de prazo, solicitao com at 60 (sessenta) dias antes do trmino da vigncia do Termo de
Outorga ou Contrato, apresentando Relatrio Tcnico Parcial e justificativa de sua necessidade. Na
concesso do prazo, sero observadas, alm das justificativas apresentadas, as disposies em
contrrio constantes nas normas especficas do programa ou instrumento jurdico. No caso de
programas institucionais (como por exemplo, o Programa de Apoio Iniciao Cientfica do Amazonas
PAIC e o Programa Institucional de Apoio Ps-Graduao Stricto Sensu POSGRAD), ser
observado ainda o prazo de vigncia do convnio a que o projeto estiver vinculado. O outorgado deve

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aguardar manifestao expressa da FAPEAM sobre prorrogao, para efetuar quaisquer das
alteraes solicitadas;
3.1.7 Apresentar, ao trmino do projeto apoiado, relatrio tcnico-cientfico relativo ao seu
desenvolvimento, nos prazos previstos na norma especfica ou instrumento jurdico;
3.1.8 Manter por escrito toda e qualquer comunicao com a FAPEAM, durante a fase de execuo do
projeto;
3.1.9 Manter seus dados atualizados no Banco de Pesquisadores da FAPEAM.

3.2. Outros compromissos assumidos pelo Outorgado
3.2.1. Atuar como consultor ad hoc, sempre que solicitado pela FAPEAM;
3.2.2. Permitir acesso dos rgos e das entidades pblicas concedentes ou contratantes e do Sistema
de Controle Interno do Poder Executivo Federal, aos processos e documentos relacionados aos
recursos pblicos recebidos de acordo com o art. 1 da Lei 8.666/93, bem como aos locais de
execuo do objeto do contrato ou convnio (Lei n 12.349/10) e demais normas vigentes;
3.2.3. Manter cpia dos documentos apresentados na prestao de contas, a partir da aprovao, de
acordo com o que determina a Portaria Interministerial n 507/2011 e outras normas vigentes.

4. ATOS VEDADOS AO OUTORGADO
4.1 Fazer alteraes (remanejamento/transposio) nos itens constantes na planilha oramentria sem
prvia autorizao da FAPEAM;
4.2. Efetuar despesas fora do perodo de vigncia do Termo de Outorga ou Termo de Contrato;
4.3. Efetuar pagamento a si prprio, exceto dirias;
4.4. Realizar compras a prazo;
4.5. Requerer ressarcimento para atender a itens de despesas, sem autorizao prvia da FAPEAM;
4.6. Fazer aplicaes financeiras com os recursos concedidos, salvo se a norma especfica do
programa ou o instrumento jurdico de concesso assim o permitir, expressamente;
4.7. Utilizar recursos a ttulo de emprstimo para reposio futura;
4.8. Transferir verbas ou saldos de um projeto para o outro, mesmo que o outorgado seja beneficirio
de mais de um auxlio em curso;
4.9. Transferir recursos para fundaes ou outras instituies, a ttulo de execuo da parte financeira

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do projeto, bem como o pagamento de taxa de administrao;
4.10. Creditar recursos de qualquer outra procedncia na conta bancria, mesmo que destinados ao
mesmo projeto;
4.11. Deixar de prestar contas (Tcnica e Financeira) dos recursos financeiros recebidos da FAPEAM,
por meio de Auxlio Financeiro;
4.12. Substituir o Outorgado por outro, conforme especificado no formulrio Plano de Trabalho
aprovado;
4.13. Utilizar recursos em rubricas distintas da aprovada no plano de trabalho e oramento, salvo se
autorizado formalmente pela FAPEAM.

5. EXECUO DO PROJETO
5.1. Execuo Oramentria
5.1.1. A execuo oramentria ser de acordo com as orientaes deste manual, observado os itens
financiveis e no financiveis estabelecidos nas normas especificam do programa e instrumentos
jurdicos. Os elementos de despesas devero constar na planilha oramentria aprovada pela
FAPEAM.
5.1.2. S ser permitido o remanejamento/alterao de valores dos elementos de despesas dentro da
mesma categoria econmica (CAPITAL OU CUSTEIO), desde que previamente autorizado.
5.1.3 As alteraes das despesas de CAPITAL para CUSTEIO ou vice-versa s podero ocorrer se
devidamente justificadas e se a parcela correspondente ainda no tiver sido liberada e, ainda, se for
suficiente para amparar o valor da alterao pleiteada mediante autorizao formal da FAPEAM, que
dever se manifestar em at 60 dias do protocolo do pedido;
5.1.4. Os pedidos de alteraes oramentrias devero ser solicitados Diretoria Tcnico Cientfica-
DITEC, com antecedncia mnima de 30 (trinta) dias antes do trmino de vigncia do projeto, mediante
justificativa tcnica da alterao. Para tanto, o formulrio de alterao oramentria (disponvel no site
da FAPEAM e no sistema SIGFAPEAM), dever ser preenchido, devendo o outorgado aguardar
resposta formal para realizao da despesa;
5.1.5. A alterao oramentria das despesas de CAPITAL para CUSTEIO e vice-versa, alm da
condio prevista no item 5.1.3 acima, fica ainda na dependncia da existncia de saldo nas
respectivas naturezas de despesas constantes no Termo de Convnio ou Dotao Oramentria a que

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o projeto estiver vinculado;
5.1.6. Na categoria econmica CUSTEIO, que compreende os itens de despesa: Dirias, Material de
Consumo, Passagens, Despesas com Locomoo, Outros Servios de Terceiros - Pessoa Fsica ou
Jurdica, o remanejamento financeiro poder ser feito, desde que:
a) Dentro do mesmo item, respeitados os valores delimitados para cada um desses itens constantes na
planilha oramentria aprovada, mediante justificativa no ato da Prestao de Contas;
b) De um item para o outro, respeitado o limite estipulado para a categoria CUSTEIO na planilha
oramentria aprovada, previamente autorizada pela FAPEAM;
5.1.7. Para aumentar ou diminuir a quantidade de material permanente (CAPITAL) a alterao
permitida, desde que seja aplicada aos itens previstos na planilha oramentria aprovada, observado o
valor total aprovado na despesa de CAPITAL, devendo ser justificado na prestao de contas
financeira, vedada a alterao de valor que ultrapasse o aprovado;

5.2. Execuo Financeira
5.2.1. A movimentao da conta bancria se dar mediante a emisso de cheques nominativos, carto
de dbito ou transferncia eletrnica em que fique identificada sua destinao, desde que no haja
cobrana de tarifas, como o caso de TED ou DOC bancrio, salvo se o outorgado assumir estes
encargos, correspondendo sempre um nico pagamento a cada despesa efetuada (valor da NF ou
recibo). No ser permitida, a aplicao financeira de recursos recebidos, a no ser que conste
permisso na norma especfica do programa ou no instrumento jurdico;
5.2.2. Ser permitido que o pesquisador disponha de pequeno caixa, no valor de at R$ 4.000,00
(quatro mil reais) para pagamentos em localidades fora da zona urbana do Municpio, de pequenas
despesas, no montante de at R$ 200,00 (duzentos reais) por evento (material ou servio), no sendo
permitido seu fracionamento, para evitar que ultrapasse o valor de R$ 200,00 (duzentos reais) e o
beneficirio dever cumprir as seguintes orientaes:
a) realizar apenas as despesas imprescindveis e que no possam ser pagas por cheque, carto de
dbito ou transferncia eletrnica, de acordo com o item 5.2.1 acima;
b) comprovar com documentos, de acordo com o item 5.2.3 a seguir, a realizao da despesa na
prestao de contas financeira;
c) demonstrar de forma analtica a utilizao do recurso sacado (pequeno caixa) para essa finalidade,

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juntando o demonstrativo na prestao de contas financeira, juntamente com a devida justificativa;
d) caso no seja possvel a emisso de nota fiscal, mas apenas o recibo, que conste a descrio
detalhada do material de consumo ou servio adquirido. No entanto, esse tipo de comprovao s ser
admitido para pagamentos em localidades da zona rural distante da sede do municpio e devidamente
justificado.
5.2.3. As despesas sero comprovadas mediante a apresentao da Nota Fiscal, Cupom Fiscal com
recibo ou duplicata quitada. Pagamentos na Zona Rural ribeirinha, exclusivamente para itens de
custeio, onde no for possvel obter a emisso de Cupom Fiscal, Nota Fiscal, inclusive a avulsa de
prestao de servios emitida pela Prefeitura do Municpio onde se realiza o servio, em carter
excepcional, ser aceito somente o recibo com dados do prestador do servio ou fornecedor do
material de consumo onde conste o nome, n do cpf, n de identidade, local e data, bem como
descrio detalhada dos bens e servios adquiridos, devidamente justificado na prestao de contas.
Obs.: A comprovao da despesa com material permanente s ser admitida por meio da
apresentao da Nota Fiscal.
5.2.4. Os documentos comprobatrios das despesas devem ser emitidos em nome do Outorgado,
contendo imprescindivelmente o n do CPF, endereo do Outorgado, data de emisso, descrio
detalhada dos bens e servios adquiridos e no espao destinado a observaes ou no corpo da nota
fiscal, conforme orientao tcnica prestada pela FAPEAM no ato da outorga;
5.2.5. Havendo aquisio de material de consumo (CUSTEIO) ou material permanente (CAPITAL) em
uma mesma compra e de um mesmo fornecedor, o Outorgado dever solicitar a emisso de Nota
Fiscal/Recibo distinto, para efeito de prestao de contas, considerando tratar-se de rubricas
oramentrias diferentes;
5.2.6. Na aquisio de bens e servios com valores igual ou superior a R$ 8.000,00, o outorgado
dever optar sempre pelo menor preo, obedecendo ao princpio da economicidade, realizando no
mnimo 3 (trs) cotaes, com vistas ampliao da competitividade, considerando as especificaes,
similaridades e a qualidade dos bens. No ato da prestao de contas, essas cotaes devero ser
apresentadas, exceto quando houver inviabilidade de competio, situao que dever ser
devidamente justificada e comprovada, conforme previsto na Lei 8.666/93;
5.2.7. Na Nota Fiscal, os produtos sero individualmente discriminados com valor, marca modelo, cor,
nmero de srie e procedncia de fabricao (nacional ou importado), sendo esta nota fiscal

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acompanhada do recibo;
5.2.8. No sero aceitos comprovantes que contenham rasuras, borres ou raspaduras, emendas,
entrelinhas, espaos em branco, caracteres ilegveis ou data anterior ou posterior ao prazo de
aplicao dos recursos;
Obs: O preenchimento do documento com letra ou tinta diferente considerado rasura.
5.2.9. Correro por conta do Outorgado quaisquer despesas no previstas na planilha oramentria
aprovada, no previamente autorizada, sujeitando-se ao ressarcimento do valor das despesas
realizadas, devidamente atualizadas;
5.2.10. As despesas com fretes realizadas para aquisio de bens e servios dependero da
negociao entre comprador e fornecedor. Se a despesa do frete ficar a cargo do comprador dever
ser comprovada por meio de Nota Fiscal, podendo o valor ser discriminado na Nota Fiscal do bem e/ou
servio ou constar em Nota Fiscal separada. Sendo a despesa de frete a cargo do vendedor no ser
necessria a comprovao da Nota Fiscal da despesa do frete;
5.2.11. O pesquisador que adquirir bem ou servio da Administrao Pblica Direta ou Indireta
(Autarquias, Empresas Pblicas, Sociedade de Economia Mista e Fundao Pblica) comprovar a
despesa por meio de documento emitido pelo rgo. Exemplo: na Unio o documento emitido a Guia
de Recolhimento (GRU), alm do recibo;
5.2.12. Nos pagamentos de despesas pessoa fsica, contribuinte individual*, contratadas por pessoas
jurdicas (inciso V do art. 11, da Lei n 8.213/91), alm do comprovante da despesa (Nota fiscal e
recibo), o outorgado apresentar a comprovao do recolhimento de reteno da contribuio
previdenciria - INSS relativo quota patronal, de acordo com a legislao vigente, por meio da Guia
da Previdncia Social - GFIP, assim como a folha de pagamento. Todos esses documentos devero ser
relativos mesma competncia.
Obs.: As normas que tratam da classificao como contribuinte individual esto contidas na Lei
8.212, de 24/07/91, artigo 12, inciso V, as quais devero ser rigorosamente obedecidas.
5.2.13. Nos casos de contratao de empregados (item especfico para empresas com recursos de
subveno econmica pela FAPEAM), as despesas com pessoal e encargos sociais devero ser
comprovadas por meio da folha de pagamento e das guias autenticadas de recolhimento dos encargos
sociais, a saber:
a) Folha de pagamento;

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b) Guia da Previdncia Social GPS;
c) Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia por Tempo de Servio e Informaes Previdncia
Social GFIP;
d) Outras guias de recolhimentos dos encargos sociais admitidos na subveno.
5.2.14. Nas contrataes de servios prestados por pessoa fsica, alm da Nota Fiscal de Servio
Avulsa expedida pela Prefeitura do Municpio onde se realizou o servio ( ou outro documento similar) e
do recibo, deve ser entregue tambm o Documento de Arrecadao Municipal (DAM) que comprova
que essa pessoa fsica recolheu o Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza ( ISSQN);
5.2.15. No sero aceitos pagamentos de banquetes, excurses tursticas, demonstraes contbeis,
elaborao da prestao de contas e outros que caracterizem servios administrativos, a no ser nos
casos especiais previstos em norma especfica do programa ou instrumento jurdico e autorizados no
projeto inicial;
5.2.16. O pagamento de dirias s ser admitido por perodo de no mximo at 30 (trinta) dias, para
evitar caracterizao de vnculo empregatcio. Havendo pagamento de dirias no ser admitido outro
tipo de despesa de manuteno, tais como alimentao, transporte urbano, hospedagem, etc.

5.3. Execuo Tcnica
5.3.1. A pesquisa dever ser executada conforme estabelecida no Plano de Trabalho e no cronograma
da proposta, aprovados. Eventuais alteraes devero ser antecipadamente autorizadas pela FAPEAM,
dentro do prazo e forma previstos no item 5.1.4 de Execuo Oramentria;
5.3.1.1. A vigncia do projeto iniciar conforme previsto na norma especfica do programa ou do
instrumento jurdico.

5.3.2. Instrumentos de acompanhamento e avaliao
5.3.2.1. Os projetos sero acompanhados at o final da sua vigncia, por meio de:
a) Reunies ou visitas aos executores dos projetos e locais de desenvolvimento da pesquisa, por
equipe tcnica da FAPEAM e/ou de consultores formalmente indicados;
b) Instrumentos de acompanhamento e avaliao, conforme estabelecido em norma especfica do
programa ou instrumento jurdico e instrues da Diretoria Tcnico e Cientfica da FAPEAM;
c) Relatrios tcnicos-cientficos parciais e finais contendo os principais resultados obtidos com a

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execuo da pesquisa, incluindo publicaes, teses, patentes, licenciamentos, entre outros;
d) Seminrios de Acompanhamento e Avaliao, parciais e finais;
e) Outros instrumentos e mecanismos julgados necessrios pela FAPEAM ou, quando for o caso,
parceiros;
5.3.2.2. No caso da realizao de seminrio de acompanhamento e avaliao, o
Outorgado/Coordenador do projeto dever realizar a apresentao dos resultados parciais ou finais. Na
impossibilidade de comparecimento, dever justificar o motivo da ausncia e indicar um componente da
equipe para realizar a apresentao;
5.3.2.3. Nos seminrios de acompanhamento parcial e final, a pesquisa avaliada por especialistas na
respectiva rea temtica. No seminrio parcial, quando necessrio, os especialistas encaminharo as
recomendaes ao coordenador da pesquisa, as quais devero ser observadas e incorporadas
pesquisa. Os coordenadores tero um prazo mximo de 30 (trinta) dias para efetuarem as alteraes
recomendadas e devolv-las FAPEAM.

6. IMPORTAO DE BENS
6.1. Para aquisio de bens e servios em que seja necessrio importar, o pesquisador dever orar o
valor do bem/servio, na moeda nacional (real) e sua equivalncia na moeda estrangeira respectiva,
considerando as despesas adicionais de importao (tais como frete, seguros, capatazia,
despachantes, transporte, etc) e fazer constar da planilha oramentria em seu projeto, devendo estar
ciente das despesas e trmites legais que envolvem esse procedimento;
6.2. Caso no tenha constado da planilha aprovada e o pesquisador identifique a necessidade da
importao de bens/servios, dever proceder solicitao de alterao oramentria e obter a
autorizao da FAPEAM para essa finalidade. necessrio observar que o valor dever estar contido
no montante orado na rubrica da respectiva natureza de despesa, inclusive os encargos de tributos,
taxas aduaneiras, seguros, etc., passveis de serem cobrados, e, aguardar a manifestao formal
autorizando a compra;

6.3. Formas de importao:
6.3.1. Importao via direta: esse tipo de importao ocorrer a cargo do pesquisador, incidindo os
impostos e despesas aduaneiras normais, sem nenhum tipo de iseno fiscal ou simplificao de

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despacho aduaneiro;
6.3.2. Importao via CNPq, pessoa fsica e pessoa jurdica: essas operaes so isentas dos
tributos de importao, como Imposto de Importao (II), Imposto de Produtos Industrializados (IPI) e
do adicional ao frete para renovao da marinha mercante (AFRMM), alm do tratamento diferenciado
sobre ICMS. Ficam ainda dispensadas do exame de similaridade e tem simplificado o despacho
aduaneiro pela Receita Federal do Brasil (RFB). Os bens importados somente podero ser utilizados
em programas de pesquisa cientfica ou tecnolgica e por quem detenha credenciamento para esse fim
especfico, de acordo com a Lei 8.010/90, de 29/03/1990;
6.3.2.1. Pessoa Fsica: dever se habilitar perante o CNPq como pesquisador, para facilitar e agilizar a
importao de bens destinados s pesquisas cientficas e tecnolgicas por ele coordenadas. Podem
solicitar habilitao ao credenciamento todos os pesquisadores, com ttulo de doutor ou perfil cientfico
e/ou tecnolgico equivalente, vinculados a instituies ou centros de pesquisas credenciados pelo
CNPq, de acordo com a Lei n 8.010/90;
6.3.2.2. Pessoa Jurdica: O CNPq credencia entidades sem fins lucrativos, ativas no fomento,
coordenao ou execuo de programas de pesquisas cientficas ou tecnolgicas para proceder a
importaes de bens, tudo em conformidade com a Lei 8.010/90, de 29/03/1990, alterada pela Lei
10.964, de 28/10/2004, e regulamentada pela Portaria Interministerial n 977/2010;

6.4. Credenciamento junto ao CNPq: dever ser realizado atravs do site daquela instituio,
http://www.cnpq.br/programas/importa/credenciamento.htm. Orientaes gerais sobre importao
tambm podero ser obtidas no site da Receita Federal,
http://www.receita.fazenda.gov.br/aduana/PesquisaCientifica.htm.
6.5. obrigatrio que os documentos de transao da importao, sejam a Proforma Invoice (Cotao)
ou a Comercial Invoice (Fatura Comercial), que no caso da importao o documento fiscal aceito
como Nota Fiscal para o mercado internacional, constem o nome do pesquisador e a referncia da
origem dos recursos, para efeito de prestao de contas e tombamento como patrimnio da instituio
(FAPEAM).

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7. RENNCIA E CANCELAMENTO
7.1 Renncia
7.1.1 Ocorrer a renncia por parte do Outorgado execuo do projeto quando no houver utilizao
dos recursos, os quais sero devolvidos ao Tesouro do Estado, conta de convnio ou da Unio, no
prazo de at 60 (sessenta) dias, a contar da data de liberao dos recursos, com justificativa
circunstanciada a ser encaminhada formalmente Presidncia da FAPEAM. A no observncia desse
prazo implicar na atualizao do valor originalmente concedido, acrescido de juros e correes, sem
prejuzo de outras penalidades;
7.1.2. O outorgado dever apresentar, no prazo de at 30 (trinta) dias, aps a data de homologao da
renncia, por meio da carta de encaminhamento (formulrio n 1), os seguintes documentos:
a) comprovante de encerramento da conta bancria (Termo de Encerramento emitido pelo Banco)
especfica do projeto;
b) extrato bancrio e comprovante de depsito do saldo bancrio em conta bancria indicada pela
FAPEAM;

7.2. Cancelamento
7.2.1. O cancelamento de projetos, bem como de quaisquer outros benefcios concedidos pela
FAPEAM, poder ocorrer a qualquer momento aps a assinatura do termo jurdico, por solicitao do
outorgado, pela instituio partcipe ou por iniciativa da FAPEAM, quando ocorrer uma das seguintes
situaes ou impropriedades:
a) aps o incio da execuo financeira, por qualquer motivo devidamente justificado;
b) por perda de vnculo com a instituio partcipe, falecimento do outorgado ou casos fortuitos;
c) no comprovao da boa e regular utilizao de recursos recebidos, na forma da legislao
pertinente;
d) verificao de desvio de finalidade na utilizao dos recursos ou bens patrimoniais adquiridos no
projeto;
e) atrasos no justificados no cumprimento das etapas ou fases programadas do plano de
trabalho/projeto de pesquisa;
f) descumprimento de qualquer clusula do Termo de Outorga ou condio das normas especficas do

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programa ou outro instrumento jurdico e esta norma;
h) situaes no previstas, que devero ser analisadas e decidas pelo Conselho Diretor da FAPEAM.
7.2.2. O interessado dever apresentar solicitao formal presidncia da FAPEAM, com justificativa
circunstanciada, que ser analisada e homologada em at 60 (sessenta) dias aps a data do protocolo;
7.2.3. Aps a data de homologao do cancelamento, o outorgado dever apresentar em at 60
(sessenta) dias, por meio da carta de encaminhamento (formulrio n 1), os seguintes documentos:
a) comprovante de encerramento da conta bancria (Termo de Encerramento emitido pelo Banco)
especfica do projeto;
b) comprovante de depsito do saldo bancrio e de suprimento de caixa em conta bancria indicada
pela FAPEAM;
c) prestao de contas tcnica;
d) prestao de contas financeira.

8. PROPRIEDADE INTELECTUAL
8.1 Resultados obtidos durante a realizao das atividades apoiadas ou financiadas, ou que se
compreendam como resultantes do projeto apoiado ou financiado, e constituam criaes intelectuais
passveis proteo legal, no Brasil ou no exterior, devero ser comunicados, em carter reservado
FAPEAM, para adoo das medidas adequadas para sua proteo ou garantia da propriedade sobre
eles, para orientao e negociao quanto aos aspectos alusivos repartio de vantagens que
decorram da explorao econmica, direta ou indireta, desses direitos.

9. PUBLICAES E DIVULGAO
9.1. Trabalhos publicados e suas divulgaes, sob qualquer forma de comunicao ou veculo, que
decorram de auxlios e/ou bolsas financiadas pela FAPEAM, devero, obrigatoriamente, fazer meno
a este apoio material e/ou financeiro prestado pela Fundao e, quando for o caso, pelas instituies
parceiras ou cofinanciadoras, de acordo com o Manual FAPEAM de Uso da Marca, disponvel na
pgina eletrnica da Fundao.
9.2. Material de divulgao de eventos, impressos em geral, publicaes e publicidade relativas a eles,
que decorram de auxlios e/ou bolsas financiadas pela FAPEAM, devem trazer a identidade visual da
Fundao, da SECTI e do Governo do Estado em lugar visvel, de fcil identificao e em escala e

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tamanho proporcional rea de leitura, conforme orientaes expressas no Manual FAPEAM de Uso
da Marca. Esclarecimentos adicionais devem ser objeto de consulta ao Departamento de Difuso do
Conhecimento - DECON, nesta FAPEAM.

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PARTE II

PRESTAO DE CONTAS TCNICA E FINANCEIRA

10. PRESTAO DE CONTAS
10.1. A prestao de contas dividida em Tcnica e Financeira e deve ser realizada de acordo com as
orientaes constantes deste manual, ou da norma especifica do programa e do instrumento jurdico.

10.1.1. Prestao de Contas Tcnica
10.1.1.1. Existem dois tipos de prestao de contas tcnicas: a parcial e a final. A prestao de contas
tcnica parcial encaminhada FAPEAM nos prazos estabelecidos nas normas especficas ou
instrumentos jurdicos, enquanto a final deve ser feita em at 30 (trinta) dias de encerramento da
vigncia do projeto, salvo se as normas especficas do programa ou o instrumento jurdico
determinarem prazo diferenciado;
10.1.1.2. O relatrio parcial e final do Coordenador dever ser acompanhado dos relatrios parciais e
finais dos bolsistas beneficiados pela FAPEAM;
10.1.1.3. A entrega do Relatrio Tcnico-Cientfico Final obrigatria tambm nos casos de projetos
cancelados em data anterior concluso da vigncia do Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio e
Termo de Contrato;
10.1.1.4. Ao ser apresentado o Relatrio Tcnico-Cientfico Final, a documentao ser encaminhada
ao Departamento de Acompanhamento e Avaliao DEAC. A entrega deste relatrio caracterizar a
situao de adimplncia TCNICA TEMPORRIA do Outorgado/Coordenador perante a FAPEAM. A
adimplncia TCNICA FINAL depender da anlise e avaliao, conforme especificada no item 10.1.

10.2. Documentao bsica para apresentao de prestao de contas tcnica
a) Carta de Encaminhamento informando o projeto-apoio em questo (ttulo do projeto), tipo do
Relatrio (se parcial ou final), nome do programa a que pertence o projeto na FAPEAM e nome

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completo do Coordenador/Outorgado do projeto;
b) Relatrio Tcnico, conforme modelos constantes na pgina eletrnica da FAPEAM, especficos para
cada modalidade de apoio, em formato impresso e digital.
c) Outros produtos/anexos (livros, cartilhas, CD-ROM, prottipo, entre outros).

10.3. Aviso de Prestao de Contas Tcnica
10.3.1. A no apresentao da Prestao de Contas Tcnica sem nenhuma justificativa FAPEAM
ensejar os seguintes encaminhamentos:
a) 1 Etapa primeiro aviso: A FAPEAM informa ao Outorgado/Coordenador que a vigncia do
projeto est expirada, solicitando o envio da Prestao de Contas Tcnicas nos 30 (trinta) dias
subsequentes;
b) 2 Etapa segundo aviso, ou ltimo: A FAPEAM informa ao Outorgado/Coordenador e
instituio de execuo da pesquisa que a vigncia do projeto est expirada, solicitando o envio da
Prestao de Contas Tcnicas nos 30 (trinta) dias subsequentes.
10.3.2. Em no havendo apresentao de manifestao oficial e no cumprimento das solicitaes
aps o ltimo aviso, o Outorgado/Coordenador do projeto ser includo no banco de inadimplentes da
FAPEAM, ter registro efetuado junto Secretaria do Estado da Fazenda SEFAZ e ser instaurada
Tomada de Contas Especial TCE.

10.4. Anlise e Avaliao do Relatrio Tcnico-Cientfico
10.4.1. O Relatrio Tcnico-Cientfico final ser analisado previamente pela equipe tcnica do
Departamento de Acompanhamento e Avaliao DEAC quanto ao preenchimento e verificao de
assinaturas e posteriormente encaminhado para avaliao por consultores;
10.4.2. Em todos os casos o Parecer Conclusivo sobre o projeto ser sintetizado em campo especfico
do formulrio de avaliao, conforme as seguintes categorias, a saber:
a) Aprovado Relatrio sem pendncias. No caso de parecer APROVADO, o Relatrio passar a
caracteriza a adimplncia TCNICO CIENTFICA do outorgado/coordenador do projeto perante a
FAPEAM e o resultado comunicado oficialmente ao outorgado/coordenador.
b) Aprovado com recomendaes Relatrio aprovado parcialmente e sujeito nova apresentao.
As recomendaes do (s) avaliador (s) devero ser observadas e incorporadas ao relatrio. Caso

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necessrio, o Relatrio ser encaminhado novamente ao (s) consultor (es) para emisso de parecer
conclusivo. O coordenador ter um prazo mximo de 30 (trinta) dias, a partir do recebimento do Ofcio
expedido pela FAPEAM para efetuar as alteraes recomendadas.
10.4.2.1. Caso o outorgado no se manifeste no prazo estabelecido, ou, em se manifestando, suas
justificativas no sejam aceitas, ou, ainda, no incorpore as recomendaes apontadas pelos
consultores, ser providenciada pela FAPEAM a expedio de ofcio, assinalando-lhe o espao de
tempo de 15 (quinze) dias, para que providencie os ajustes necessrios e/ou justifique a
impossibilidade de faz-los, sob pena de transformar-se em No Aprovado e ficar sujeito s
penalidades indicadas no item a seguir;
c) No aprovado Relatrio no entregue nos prazos estabelecidos ou com resultados do projeto
recusado pelo (s) avaliador (es). No caso de parecer NO APROVADO, o outorgado/coordenador ser
considerado inadimplente com a FAPEAM. A no aprovao submeter o Outorgado/Coordenador s
seguintes orientaes:
c.1 -Inscrio no cadastro de inadimplentes da FAPEAM;
c.2 - Demais sanes legais cabveis.

10.5. Prestao de Contas Financeira
10.5.1. Existem dois tipos de prestao de contas financeira: a parcial e a final. A prestao de contas
financeira parcial encaminhada FAPEAM nos prazos estabelecidos nas normas especficas ou
instrumentos jurdicos, enquanto a final ser encaminhada at 30 (trinta) dias aps o encerramento da
vigncia do projeto, salvo se as normas especficas do programa ou o instrumento jurdico
determinarem prazo diferenciado;
10.5.2. A prestao de Contas Financeira ser realizada mediante preenchimento dos formulrios
encontrados na pgina eletrnica da FAPEAM, de acordo com as orientaes constantes neste
Manual, composta dos seguintes documentos:
a) Carta de Encaminhamento (Anexo III - formulrio 1)
b) Demonstrativo de Receitas e Despesas (Anexo III -formulrio 2);
c) Relao de Bens de Capital, quando for o caso (Anexo III - formulrio 3);
d) Recibo de Dirias (Anexo III - formulrio 4);
e) Extratos e conta bancria, consolidados e conciliados, do perodo da abertura da conta at a ltima

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movimentao;
f) Notas Fiscais e recibos de Bens de Capital, notas fiscais e recibos de bens de consumo, servios de
terceiros pessoa fsica, servios de terceiros de pessoa jurdica;
g) Recibo de colaborador eventual - pessoa fsica (Anexo III - formulrio 5);
h) Relatrio de viagem (Anexo III - formulrio 6);
i) Relatrio de participao em evento (Anexo III - formulrio 7);
j) Tabela de custos referente a parcela (Anexo III - formulrio 8);
l) Comprovante da devoluo do saldo bancrio e do suprimento de caixa;
m) Comprovante de encerramento da conta bancria (Termo de encerramento emitido pelo Banco);
10.5.3. No caso de auxlios que envolvam apenas passagens, como por exemplo, o programa PAPE,
ser necessria apenas a entrega dos documentos previstos nas letras a, h, i acima, mais
documentos das passagens (tickets de embarque/desembarque) cpia de certificado do evento, outros,
conforme previstos na norma especfica do programa ou termo jurdico da concesso do auxlio;
10.5.4. Os documentos comprobatrios da prestao de contas financeira (Nota Fiscal, Cupom Fiscal e
Recibo ou duplicata quitada) sero organizados de acordo com os dbitos existentes nos extratos
bancrios, em ordem cronolgica (dia/ms/ano). Sero numerados sequencialmente antes do
preenchimento dos formulrios da prestao de contas. O descumprimento dessas orientaes poder
ensejar a recusa do recebimento da prestao de contas por parte da FAPEAM.
10.5.5. Os comprovantes originais de despesas (nota fiscal, cupom fiscal e recibos ou duplicata
quitada) contero, em seu verso, declarao legvel ou carimbo, conforme modelo abaixo, sendo
colocados somente na sua parte superior, em papel formato A4, permitindo, assim, a leitura da
declarao/carimbo. Em cada folha do processo conter apenas uma nota fiscal acompanhada de seu
respectivo recibo.
Atesto que os materiais/servios constantes na presente Nota/Recibo foram entregues/prestados a
contento. Pago com, cheque n .............., carto de dbito n ...........
Em _____/______/_____________
Outorgado (nome legvel)
Outorgado (assinatura)
Obs. A data constante na declarao/carimbo dever ser a mesma da emisso da nota
fiscal/recibo.

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10.5.6. A documentao referente prestao de contas financeira no ser entregue encadernada.
10.5.7. No momento da entrega da Prestao de Contas Tcnica e Financeira, ser realizada, por meio
de analistas do Departamento de Acompanhamento e Avaliao-DEAC e da Gerncia da Prestao de
Contas-GEPCON, a pr-anlise dos documentos que sero, posteriormente, encaminhados para
protocolo da FAPEAM;
Obs.: Est pr-anlise no significa que a prestao de contas esteja aprovada ou no, valendo
to somente para identificar eventuais falhas tais como falta de documentos, preenchimentos
incorretos, rasuras de documentos, etc., que possam ser facilmente constatadas.
Inconsistncias que prejudiquem a anlise podero ensejar a rejeio da prestao de contas
para que sejam sanadas e posteriormente entregues.
10.5.8. No demonstrativo de execuo de receitas e despesas, previsto no item 10.1.2.b, devero ser
evidenciados os recursos recebidos em transferncias, a contrapartida, os rendimentos auferidos da
aplicao dos recursos no mercado financeiro, quando for o caso, e os saldos;
10.5.9. O recolhimento de eventual saldo da conta bancria especfica do projeto e do suprimento de
caixa dever ser efetuado em at 30 (trinta) dias corridos aps o perodo de vigncia do Termo
Jurdico, em conta bancria a ser indicada pela FAPEAM;
10.5.10. Caso o Outorgado no possua documentao comprobatria referente s despesas
efetuadas, devolver ao Tesouro do Estado, conta de convnio ou da Unio, a importncia no
comprovada, acrescida de juros e correes, sem prejuzo de outras penalidades;
10.5.11. No caso de extravio ou inutilizao da primeira via do documento fiscal, poder ser aceita
cpia do documento devidamente autenticada pela repartio fiscal competente*. falta desse
documento, o Outorgado dever recolher o valor correspondente conta indicada pela FAPEAM;
Obs.: A repartio fiscal competente o rgo que controla o recolhimento dos impostos
devidos da referida nota extraviada.
10.5.12. No caso de importao os documentos integrantes da Prestao de Contas sero compostos
por:
a) Invoice Proforma e Invoice Comercial original quitada pelo fabricante/exportador;
b) comprovantes de outras despesas, emitidos pela empresa responsvel pelo transporte internacional
ou pela Receita Federal;
c) Guias de Pagamento dos Impostos;

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d) Carta de Crdito, ou outros documentos pertinentes;
Obs.: Apenas no caso de subveno econmica ser aceito cpia desses documentos,
autenticadas em cartrio.
10.5.13. Alm dos itens aqui expressos, o Outorgado dever observar tambm as orientaes e
observaes dos anexos que integram este Manual.

11. PRAZO PARA PRESTAO DE CONTAS FINANCEIRA
11.1. Quando a liberao de recursos se der em parcela nica, a prestao de contas financeira ser
apresentada de uma nica vez (final), at 30 (trinta) dias aps o trmino de vigncia do projeto, salvo
se expressamente previsto prazo diferente na norma especfica do programa ou no instrumento
jurdico, devendo ser organizada e apresentada toda a documentao dentro do prazo estabelecido;
11.2. Quando a liberao dos recursos se der em duas ou mais parcelas, ser exigida prestao de
contas de acordo com os estabelecido na norma especfica do programa ou do instrumento jurdico;
11.3. falta de apresentao da prestao de contas financeira, o outorgado ser considerado
inadimplente, ensejando a suspenso do pagamento da parcela subsequente e demais benefcios,
alm de ser inscrito no Cadastro de Inadimplentes da FAPEAM-CADIF e cadastro da SEFAZ-AM, alm
de estar sujeito Tomada de Contas Especial -TCE;
11.4. Em no havendo a prestao de contas dentro do prazo estabelecido, sero adotadas as
seguintes providncias:
a) O outorgado ser notificado com aviso de inadimplncia enviado via correios mediante comprovao
do Aviso de Recebimento -AR, com cpia para o responsvel da Instituio qual est vinculado,
concedendo-lhe prazo de 30 (trinta) dias, improrrogvel, para apresentao da prestao de contas;
b) A partir do 31 (trigsimo primeiro) dia do prazo estipulado no aviso a que se refere o item a acima,
caso a prestao de contas no seja realizada, ser enviado ofcio instituio, via Correios, mediante
comprovao do Aviso de Recebimento -AR, qual o outorgado est vinculado concedendo mais 15
dias para a instituio intervir junto ao outorgado no sentido de ser apresentada a prestao de contas;
c) Se ainda assim no houver o cumprimento da obrigao (prestao de contas), o outorgado ser
registrado no Cadastro de Inadimplentes da FAPEAM-CADIF, comunicado o fato para registro junto
SEFAZ e encaminhado o processo Presidncia da FAPEAM, para que seja instaurado o processo de
Tomada de Conta Especial -TCE.

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11.5. A data a ser considerada como entrega da prestao de contas a do recebimento na FAPEAM,
mediante a emisso do protocolo. No caso de envio via Correios, ser considerada a data de
postagem.

12. TOMADA DE CONTAS ESPECIAL - TCE
12.1. Tomada de Contas Especial um processo devidamente formalizado, com procedimento prprio,
que objetiva apurar responsabilidades, quantificar os danos e eventuais prejuzos decorrentes da
utilizao indevida de recursos pblicos;
12.2. A TCE uma medida de exceo e ser instaurada pelo no cumprimento das exigncias
contratuais e reguladoras, como a no apresentao da prestao de contas, parcial ou final, nos
prazos estabelecidos seja na norma especfica do programa, no instrumento jurdico ou nesta norma,
ou ainda pela ocorrncia de outros fatos que levem inadimplncia do Outorgado;

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PARTE III

DESTINAO DOS BENS PERMANENTES

13. CLASSIFICAO DOS BENS PATRIMONIAIS
13.1. Os bens patrimoniais so classificados, por suas caractersticas em: bens de consumo, mveis,
imveis e semoventes;
13.2. Todo bem patrimonial mvel classificado, na FAPEAM, como material permanente, inclusive
livros, mapas e assemelhados que, por sua caracterstica prpria, tenham durao superior a dois
anos;
13.3. Para efeito de classificao da despesa, considera-se material permanente o de durao superior
a 2 (dois) anos, (Lei Federal n. 4.320, art.15 2o, de 17 de Maro de 1964);
13.4. considerado ainda material permanente, o semovente com as seguintes caractersticas:
a) animal destinado ao trabalho agrcola, sela ou transporte (animal de trabalho);
b) animal utilizado para reproduo ou destinado inseminao artificial (animal de reproduo).
Obs.: Em havendo eventuais dvidas sobre o correto enquadramento de material permanente, o
Pesquisador/Outorgado dever fazer contato com a FAPEAM (Ncleo de Patrimnio).

14. TRANSFERNCIA E RESPONSABILIDADE DOS BENS
14.1. Transferncia a cesso de material permanente da FAPEAM s demais unidades/centros ou
instituies de pesquisa cientfica, tecnolgica ou de inovao, com consequente substituio da
responsabilidade pela deteno da carga patrimonial;
14.2. A transferncia regida atravs do Termo de Cesso de Uso de Bens ou Comodato (Anexo IV
formulrio 13), na forma provisria, ou ainda pelo Termo de Doao, resguardadas as disposies
legais, na forma definitiva;
14.3. Toda transferncia (provisria ou definitiva) dever ser objeto de registro no Ncleo de Patrimnio
da FAPEAM, que dever acompanhar os prazos estabelecidos para devoluo dos bens no Termo de

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Cesso de Uso e informar Diretoria Administrativo-Financeira DAF do fim dos prazos e
necessidades de renovao, resguardados os interesses das partes envolvidas;
14.4. Cabe ao Ncleo de Patrimnio da FAPEAM, se pronunciar quanto disponibilidade dos bens
para cesso de uso ou doao nos respectivos processos administrativos, uma vez que os bens s
podem ser cedidos ou doados, no caso da no necessidade dos mesmos, pela FAPEAM;
14.5. A transferncia definitiva de um bem pelo processo de doao, dever ser instruda pelo Ncleo
de Patrimnio e Assessoria Jurdica da FAPEAM, devendo ser encaminhada ao Diretor Presidente da
FAPEAM que proceder de acordo com as normas estabelecidas na Lei Delegada n 116, de
18/05/2007.
14.6. Os processos de doao de bens da FAPEAM devero seguir parmetros legais sobre o tema
doao de bens mveis pblicos (Lei 8.666/93, Art. 17);

15. PROCEDIMENTOS PARA REGISTROS E TOMBAMENTOS DOS BENS ADQUIRIDOS COM
RECURSOS DE FOMENTO PESQUISA CIENTFICA, TECNOLGICA OU INOVAO.
15.1. Ao adquirir bens permanentes com recursos de fomento pesquisa, o pesquisador/outorgado
dever utilizar-se do documento FORMULRIO PARA ENCAMINHAMENTO DE NOTAS FISCAIS DE
BENS PERMANENTE (Modelo 9, Anexo IV), disponvel na pgina eletrnica da FAPEAM, devidamente
preenchido, assinado e com anexo das cpias das notas fiscais dos bens adquiridos, legveis e
sem rasuras, para proceder ao encaminhamento do registro dos bens junto FAPEAM. Este
procedimento deve ser cumprido num prazo mximo de 30 dias aps a data da compra do material
constante na documentao de compra (nota fiscal ou documento equivalente legalmente
aceito);
15.2. Em cumprimento determinao legal (Lei Federal N. 4320, Captulo III, Artigo 94) as notas
fiscais (ou documentos legalmente aceitos equivalentes) dos bens permanentes, devem apresentar
elementos necessrios para sua perfeita identificao e caracterizao. Portanto, o detalhamento dos
bens adquiridos, tais como marca, modelo, n de srie, valor unitrio, cor e demais detalhes tcnicos
so necessrios face determinao legal citada;
15.3. O registro no controle de bens patrimoniais feito de forma individual. Cada bem registrado e
tombado individualmente. Diante do disso no cabe a aquisio de bens em formato de pacote, ou
seja, mesmo que sejam concedidos descontos promocionais para compra de vrios equipamentos

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diferentes, estes devem ser descritos individualmente, na nota fiscal ou documento equivalente,
com seus respectivos preos unitrios;
15.4. Os documentos mencionados no item 15.1, devero ser protocolados na FAPEAM e
encaminhados ao Ncleo de Patrimnio. O Ncleo de Patrimnio aps procedimentos internos, r
agendar visita tcnica com o outorgado para vistoria e tombamento dos bens;
15.5. Em hiptese alguma o pesquisador e a instituio de execuo do projeto podem se negar a dar
acesso aos tcnicos da FAPEAM, a fim de realizar inspees tcnicas patrimoniais e tombamento de
bens, uma vez que a FAPEAM proprietria de todos os bens adquiridos;
15.6. Durante as visitas tcnicas patrimoniais, ser levado ao conhecimento do outorgado e
posteriormente ao do dirigente da Instituio, o documento a ser assinado. Trata-se do TERMO DE
DEPSITO E RESPONSABILIDADE (Anexo IV - formulrio 12), elaborado em 03 vias. Esse
documento formaliza o depsito dos bens em uma instituio como bens de terceiros e identificam a
responsabilidade e a guarda dos mesmos na forma legal;

16. REQUISITOS PARA DESLOCAMENTO DE BENS
16.1. Ao outorgado permitido deslocar os equipamentos/bens da instituio de execuo do projeto,
somente para uso em atividades inerentes ao projeto de pesquisa em desenvolvimento;
16.2. Se o outorgado precisar levar quaisquer equipamentos/bens para alm das fronteiras da cidade
onde a instituio de execuo do projeto est localizada, este dever comunicar o fato por escrito ao
Ncleo de Patrimnio da FAPEAM. Esta movimentao s permitida durante a vigncia do projeto de
pesquisa;
16.3. Aps a vigncia do projeto de pesquisa, toda movimentao de bens permanentes pertencentes
ao patrimnio da FAPEAM, s poder ocorrer para alm das fronteiras da cidade onde a instituio
executora do projeto localizada, mediante autorizao por escrito do Ncleo de Patrimnio com
anuncia da Diretoria Administrativo-Financeira DAF, da FAPEAM;

17. VEDADO AO PESQUISADOR OUTORGADO
17.1. Deslocar bens adquiridos com recursos de fomento pesquisa da FAPEAM, para fora do Estado
do Amazonas, durante ou aps a vigncia do projeto de pesquisa, salvos, os casos excepcionais, em
que se obtiver autorizao por escrito do Ncleo de Patrimnio com anuncia da Presidncia da

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FAPEAM;
17.2. Deslocar bens ou transferir bens para outra instituio, uma vez que, conforme determina o
TERMO DE OUTORGA, assinado pelo pesquisador, os bens adquiridos com recursos da FAPEAM,
ficaro sediados na instituio de execuo do projeto;
17.3. Utilizar equipamentos/bens adquiridos com recursos de fomento da FAPEAM, em atividades
pessoais ou outras atividades no relacionadas execuo do projeto de pesquisa.

18. RESPONSABILIDADE PELOS BENS
18.1. O pesquisador outorgado e a instituio de execuo do projeto, assumem, a partir da data da
compra, a responsabilidade pela guarda e manuteno dos bens permanentes adquiridos com recursos
de fomento da FAPEAM, e se obrigam a atender prazos e medidas tomadas pela FAPEAM, nos casos
de dano ou extravio (perda, roubo, furto ou desaparecimento) de bens, sob pena de responderem
civilmente perante as legislaes que protegem o patrimnio pblico;
18.2. A responsabilidade por parte do pesquisador/outorgado relativamente a bens adquiridos com
recursos de fomento da FAPEAM para projetos de pesquisa, cessar somente, a partir da data de
assinatura do Termo de Cesso de Uso de Bens, ou, a partir da data de assinatura do Termo de
Doao de Bens em prol da instituio executora do projeto (ou ainda cesso ou doao para outra
instituio, a critrio da FAPEAM).
18.3. No caso de o outorgado vir a se afastar ou sair definitivamente da instituio de vnculo do
projeto, durante ou aps a vigncia do mesmo, os bens devero ser entregues para a instituio de
vnculo, mediante preenchimento e assinaturas de documento formal disponvel na pgina eletrnica da
FAPEAM (Termo de Entrega de Guarda de Bens Anexo IV, formulrio 14). A no obedincia a esse
requisito, qualifica o pesquisador como responsvel do (s) bem (ns) por tempo indeterminado.

19. REQUISITOS E CONDIES PARA CESSO DE USO DE BENS
19.1. O Pesquisador/Outorgado, para obter cesso de uso dos bens adquiridos com recursos de
fomento pesquisa da FAPEAM, em prol de instituio, dever:
a) Apresentar requerimento, de acordo com o modelo prprio constante deste Manual (Anexo IV
formulrio 10);
b) Ter o perodo de vigncia do respectivo projeto esgotado;

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c) Ter apresentado prestao de contas tcnica do projeto junto ao DEAC/FAPEAM;
d) Ter apresentado prestao de contas financeira do projeto junto GEPCON/FAPEAM;
e) Ter cumprido os procedimentos de registro e tombamento dos bens (todo o captulo 15 deste
manual) e, ter os bens adquiridos vistoriados e inventariados pelo de Ncleo de Patrimnio da
FAPEAM;
f) Obter anuncia dos Diretores da FAPEAM, autorizando a cesso de uso de bens;
g) A instituio a ser beneficiada com a cesso de uso dos bens dever apresentar a seguinte
documentao Diretoria Administrativo-Financeira (DAF) da FAPEAM, a fim de que o termo de
cesso de uso de bens seja elaborado: cpia da carteira de identidade, CPF, comprovante de
residncia e documento que comprove a investidura no cargo do representante legal da cessionria,
Certido Negativa de Dbitos de FGTS, Certido Negativa de Dbitos de INSS, Certido Negativa
Fazenda Estadual-SEFAZ, Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas (CNDT), Fazenda Federal e
Fazenda Municipal (todas validadas) da Instituio cessionria;
h) A instituio interessada na cesso de uso de bens ter at 05 (cinco) dias teis, a contar da data de
solicitao pela FAPEAM, para apresentar a documentao exigida no item 19.1. g para se obter a
cesso de uso de bens.

20. REQUISITOS E CONDIES PARA DOAO DE BENS
20.1. Para que uma instituio de execuo de projeto de pesquisa, possa obter doao de bens
adquiridos com recursos de fomento da FAPEAM, o Pesquisador/Outorgado dever:
a) Ter a prestao de contas tcnica do projeto de pesquisa aprovada pelo DEAC/FAPEAM;
b) Ter a prestao de contas financeira do projeto de pesquisa aprovada pela GEPCON/FAPEAM;
c) Ter o Relatrio Final de Inventrio de bens de projeto aprovado pelo Ncleo de Patrimnio/FAPEAM;
20.2. Para que uma instituio obtenha doao de bens adquiridos com recursos de fomento da
FAPEAM, esta dever ter as seguintes condies:
a) Ser instituio pblica ou de comprovado interesse social, em cumprimento aos preceitos da Lei
Federal N 8.666/ 93 - Lei de Licitaes e Contratos Administrativos (em seu artigo 17, Captulo II, letra
a): A alienao de bens da Administrao Pblica, subordinada existncia de interesse
pblico, devidamente justificado, ser precedida de avaliao e obedecer s seguintes normas:
I).... II) Quando mveis, depender de avaliao prvia e de licitao, dispensada esta nos

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seguintes casos: a) doao, permitida exclusivamente para fins de uso de interesse social, aps
avaliao de sua oportunidade e convenincia scio econmica, relativamente escolha de
outra forma de alienao;
b) Apresentar a seguinte documentao Diretoria Administrativa-Financeira (DAF) da FAPEAM, para
que se possa elaborar o termo de doao de bens: Cpia da carteira de identidade, CPF, comprovante
de residncia e documento que comprove a investidura no cargo do representante legal da instituio,
Certido Negativa de Dbitos de FGTS, Certido Negativa de Dbitos de INSS, Certido Negativa
Fazenda Estadual - SEFAZ, Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas (CNDT), Fazenda Federal e
Fazenda Municipal (todas validadas) da Instituio interessada na doao;
c) A instituio interessada na doao de bens, dever apresentar a documentao exigida no item
20.2.b, num prazo mximo de 05 (cinco) dias teis, a contar da data de solicitao da documentao
feita pela FAPEAM;
d) A ausncia na apresentao da documentao exigida no item 20.2.b dentro do prazo
estabelecido no item 20.2.c configura desistncia da instituio interessada na doao de
bens.

21. PROCEDIMENTOS PARA SOLICITAO DE DOAO DE BENS
21.1. O Pesquisador/Outorgado ou a Instituio Executora do projeto de pesquisa (atravs de seu
representante legal), utilizar o requerimento - padro disponvel na pgina eletrnica da FAPEAM,
denominado REQUERIMENTO DE DOAO (Anexo IV formulrio 11);
21.2. O requerimento, dever ser devidamente preenchido de forma clara, legvel e assinado
(utilizando-se de carimbo) pelo representante legal da instituio requerente;
21.3. Preenchido e assinado o requerimento, deve-se anexar a este o seguinte documento: relao
completa dos bens (descrevendo-os um a um) cuja doao se almeja;
21.4. O requerimento e seus anexos devem ser feitos em duas vias, protocolados e entregues na
FAPEAM. Aps a efetivao do protocolo, uma via ficar na FAPEAM e a outra ser devolvida ao
requerente devidamente identificada com o nmero do protocolo a ser atribudo pela FAPEAM ao
respectivo documento.

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22. BENS ADQUIRIDOS VIA CONVNIO
22.1. Aos bens materiais e equipamentos adquiridos e/ou produzidos com recursos de convnio,
pertencentes FAPEAM, sero aplicadas as seguintes normas e procedimentos:
a) Os bens ou equipamentos devem ser registrados, vistoriados e tombados conforme precede
preceitua o captulo15 deste Manual;
b) Juntamente com a etiqueta de tombamento do bem/equipamento, deve-se afixar outra etiqueta com
a identificao do nmero do convnio e as siglas dos partcipes do mesmo;
22.2. O recolhimento dos bens de convnio acontecer por deciso da FAPEAM, nos seguintes casos:
a) Prestao de contas financeira, tcnica ou patrimonial glosadas; ou ainda apresentando
inconsistncias no sanadas;
b) Quebra contratual do convnio firmado;
c) Na ausncia de interesse da FAPEAM, em ceder ou doar os bens adquiridos, para a instituio onde
o projeto foi desenvolvido;
d) Na necessidade de uso dos bens pela FAPEAM, aps a vigncia do convnio;
22.3. Quanto ao deslocamento de bens, fica estabelecido o cumprimento do captulo 16 deste manual;
22.4. Quanto cesso de uso de bens, fica estabelecido o cumprimento do captulo 19 deste manual;
22.5. Quanto doao de bens fica estabelecido o cumprimento dos captulos 20 e 21 deste manual;
22.6. Quanto ao extravio (desaparecimento, roubo ou furto) de bens ou danos a eles causados, fica
estabelecido o cumprimento do captulo 23 deste manual.

23. EXTRAVIO E DANO DOS BENS ADQUIRIDOS VIA RECURSOS DE FOMENTO
RESPONSABILIDADES E PROCEDIMENTOS
23.1. responsabilidade do (a) pesquisador/outorgado(a) e da instituio executora do projeto a
guarda, zelo, segurana, e manuteno dos bens permanentes adquiridos com recursos da FAPEAM,
enquanto os bens estiverem sob a guarda dos mesmos;
23.2. Os bens devem ser alocados em locais onde o acesso possa ser controlado, e especialmente os
portteis devem ser, guardados de preferncia em armrios;
23.3. Nos casos de quaisquer danos causados a qualquer bem adquirido com recursos da FAPEAM, o
pesquisador/outorgado e a instituio executora do projeto, so responsveis solidrios, pelo custo e

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efetivao do reparo ao dano causado;
23.4. Nos casos em que ocorrer dano irreparvel ou extravio de bens, o pesquisador/outorgado e a
instituio executora do projeto, so responsveis solidrios, pela compra de bem equivalente, de
acordo com preos atualizados de mercado, ou ainda, devoluo do valor histrico (valor de aquisio)
do bem, para ressarcir o acervo patrimonial da FAPEAM, evitando assim dano ao errio;
23.5. Como no permitido o uso de bens adquiridos com recursos de fomento pesquisa para fins
que no atendam ao projeto aprovado, qualquer bem extraviado, fora do ambiente de trabalho do
projeto de pesquisa, dever ser ressarcido pelo outorgado nos prazos estabelecidos pela FAPEAM.
Neste caso, o nico procedimento admitido a compra de um bem equivalente ao que fora extraviado,
com base nos preos atualizados de mercado, para ressarcir o acervo patrimonial da FAPEAM;

24. PROCEDIMENTOS QUANTO AO EXTRAVIO DE BENS
24.1. Nos casos de extravio (roubo, furto ou desaparecimento) de bens adquiridos com recursos da
FAPEAM, o pesquisador/outorgado dever lavrar Boletim de Ocorrncia (BO) no Departamento de
Polcia mais prximo possvel;
24.2. O pesquisador/outorgado dever encaminhar o BO policial original atravs de documento oficial
(carta, ofcio, etc.) ao Ncleo de Patrimnio da FAPEAM, informando o ocorrido;
24.3. Por se tratar de bens pblicos, a instituio executora do projeto, dever instaurar comisso
especial para apurao das irregularidades (extravio de bem) e uma cpia do relatrio conclusivo da
comisso dever ser encaminhada ao Ncleo de Patrimnio da FAPEAM, a fim de ser includo no
processo administrativo que trata do assunto;
24.4. No caso de a instituio executora do projeto no instaurar comisso para apurao do extravio
de bens, o pesquisador/outorgado e a instituio executora do projeto, devero proceder ao
ressarcimento do bem extraviado, de acordo com prazos e formas de ressarcimento determinados pela
FAPEAM.

25. INVENTRIO DE BENS
25.1. O inventrio Fsico/Analtico de Bens o mtodo utilizado para o levantamento e atualizao dos
bens permanentes adquiridos pela FAPEAM, inclusive os bens adquiridos com recursos de fomento
pesquisa cientfica e/ou inovao tecnolgica. Este procedimento atende determinao legal sobre o

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controle de bens pblicos (Lei Federal n 4.320 de 17 de maro de 1964), de acordo com os artigos
abaixo transcritos da referida Lei:
Art. 94. Haver registros analticos de todos os bens de carter permanente, com
indicao dos elementos necessrios para a perfeita caracterizao de cada um deles
e dos agentes responsveis pela sua guarda e administrao.
Art. 96. O levantamento geral dos bens mveis e imveis ter por base o inventrio
analtico de cada unidade administrativa e os elementos da escriturao sinttica na
contabilidade.
25.2. O Inventrio ser realizado em qualquer poca do ano, pelo Ncleo de Patrimnio da FAPEAM,
por projeto/programa/edital de pesquisa;
25.3. O Inventrio ser realizado com base nos dados fornecidos pela Gerncia de Prestao de
Contas - GEPCON da FAPEAM, atravs dos registros fiscais de compra de material permanente com
recursos de projeto de pesquisa e/ou inovao tecnolgica;
25.4. Os procedimentos do inventrio incluem vistoria tcnica in loco, onde os projetos so ou foram
executados;
25.5. Cabe ao Ncleo de Patrimnio da FAPEAM, emitir relatrio com parecer final sobre o inventrio
de cada projeto, utilizando-se das seguintes legendas: APROVADO, APROVADO COM RESSALVA OU
REPROVADO, ressaltando a necessidade de exposio da ressalva ou reprovao no relatrio;
25.6. Os resultados do Inventrio Fsico/Analtico de Bens faro parte do Inventrio do Programa ao
qual o projeto est vinculado;
25.7. O Inventrio de Bens por Programa/Edital ser apresentado em formato de Relatrio para o
Conselho Diretor da FAPEAM;
25.8. Os Inventrios de Bens por Programa/Edital sero submetidos ao Conselho Diretor da FAPEAM
para APROVAO e HOMOLOGAO.
25.9. Caso o pesquisador/outorgado, durante ou aps a vigncia do projeto de pesquisa, venha a se
desligar da instituio onde o projeto foi/ executado, o mesmo dever informar oficialmente (atravs
de carta ou ofcio, etc.) ao Ncleo de Patrimnio da FAPEAM, a fim de que um Inventrio de
Transferncia de Responsabilidade de Bens seja realizado.

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26. DISPOSIES FINAIS
26.1. reservado FAPEAM o direito de acompanhar e avaliar a execuo fsica, tcnica e financeira
do projeto, podendo complementar com visitas tcnicas realizadas por representantes da FAPEAM
e/ou por consultores formalmente indicados;
26.2. A FAPEAM poder solicitar informaes acerca do uso dos recursos, at 10 (dez) anos, contados
da data da aprovao da prestao de contas;
26.3. Caso seja demandada judicialmente FAPEAM ser ressarcida pela instituio a que est
vinculado o pesquisador/outorgado de todas e quaisquer despesas que decorram de uma eventual
condenao, incluindo-se no s os valores judicialmente fixados, mas tambm outros alusivos
formulao da defesa;
26.4. de responsabilidade da instituio de pesquisa e/ou ensino superior a que est vinculada o
pesquisador/outorgado oferecer seguro-sade ou equivalente que d cobertura a despesas mdicas e
hospitalares ao bolsista, em eventuais casos de acidentes e sinistros que possam ocorrer durante o
desenvolvimento das atividades relativas a execuo do projeto;
26.5. Os casos omissos sero resolvidos pelo Conselho Diretor da FAPEAM.

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ANEXOS

.

ANEXO I: Classificao de despesas
ANEXO II: Valores para dirias de viagens/projetos de pesquisa
ANEXO III: Formulrios para Prestao de Contas
ANEXO IV: Formulrios do Patrimnio

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ANEXO I

CLASSIFICAO DE DESPESAS
A classificao das DESPESAS se desdobra em duas categorias econmicas: Despesas Correntes
(Custeio) e Despesas de Capital. Desdobra-se ainda em grupo de natureza de despesa e elemento de
despesa. A Portaria 448, de 13/09/2002 normatiza o detalhamento das despesas e deve ser consultada
sempre que houver dvidas em relao ao enquadramento da natureza da despesa. No mbito do
Estado poder ser consultado o Manual Tcnico de Oramento - MTO, na pgina eletrnica SEFAZ-AM
(www.sefaz.am.gov.br>areas>oramentarias), do respectivo ano da despesa.

1. DESPESAS CORRENTES (CUSTEIO): Despesas que no contribuem, diretamente, para a
formao ou aquisio de um bem de Capital (Manual de Despesa Nacional, 1 edio, STN/SOF, n
3/2008, pg. 36, item 4.4.1.1-3). So aquelas relativas a Material de Consumo, Dirias, Despesas com
Transporte e Locomoo, Servios de Terceiros - Pessoa Fsica e Servios de Terceiros - Pessoa
Jurdica.
1.1. Material de Consumo Consideram-se aqueles que, em razo de seu uso corrente e da definio
da Lei 4.320/64, perdem normalmente sua identidade fsica e/ou tm sua utilizao limitada a dois anos
( inciso I, Art. 2, da Portaria MF/STN n 448, de 13/09/2002) e devem ser utilizados exclusivamente na
execuo do projeto de pesquisa, tais como:
a) combustveis lubrificantes e gases;
b) reagentes vidrarias e outros materiais de uso qumico e laboratorial;
c) animais para pesquisa e abate, sementes, mudas de planta, alimentos para animais, materiais
zootcnicos, veterinrios e de caa e pesca;
d) materiais eltricos, ferramentas, sobressalentes e outros materiais de manuteno;
e) gneros alimentcios, materiais de uso domstico, de limpeza e higienizao;
f) materiais de expediente;
g) outros materiais de consumo;
h) aquisio de software de base (de prateleira);
1.2. Dirias Diria a indenizao a que tem direito o servidor que se deslocar temporariamente da

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unidade onde exerce suas atribuies. Este deslocamento pode ser realizado a servio ou para
participar de evento de interesse da instituio ou projeto a que est vinculado o
pesquisador/outorgado ou seu colaborador eventual. A diria destinada a cobrir as despesas de
alimentao, hospedagem e transporte urbano no local onde desenvolver suas atividades
temporariamente. O valor ser de acordo com a tabela constante do anexo II, deste Manual.
1.2.1. Quando o afastamento no exigir pernoite no local fora de origem da viagem o pagamento da
diria se dar pela metade do valor previsto;

1.2.2. No sero aceitos:
a) pagamentos de dirias a pesquisadores ou seus colaboradores, que residam no municpio onde se
realiza o evento, com exceo daqueles que tiverem de pernoitar em rea distinta da sede onde
reside, na qualidade de colaborador eventual, desde que restar caracterizada a eventualidade das
atividades realizadas, no podendo estas serem comuns e/ou ordinrias, bem como no haja vnculo
com a Administrao Pblica.
b) gastos com refeies e outras despesas com convidados pessoais, bebidas alcolicas, gastos
pessoais, tais como cigarros, charutos, pastas dentifrcios, vesturio, objetos de uso pessoal, etc.;
c) pagamento de gorjetas, a menos que estejam includas em notas fiscais e que no ultrapassem o
limite de 10% do valor total da despesa;
d) em hiptese alguma devero ser pagos diria mais despesas de estadia, transporte local ou
alimentao.

1.3. Despesas com Transportes
1.3.1. Considera-se despesa de transporte o pagamento de passagem area, passagem rodoviria,
passagem de barco ou lancha de transporte coletivo, combustvel (para o caso da utilizao de carro
prprio ou de instituio) realizado entre o local de exerccio da atividade /ou residncia e a localidade
em que se realizar o objeto do servio e/ou evento. Nestes casos, o pesquisador/outorgado dever
cumprir as exigncias conforme abaixo:
a) passagens areas quando adquiridas pela FAPEAM: apresentar canhoto original ou cpia da
passagem, se utilizada por pesquisador visitante do exterior e comprovante de
embarque/desembarque. Estes documentos devem conter o percurso completo;

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b) se adquiridos pelo prprio Outorgado: apresentar o recibo original de compra, emitido pela
companhia area ou agncia de viagem e canhoto original; ou cpia do canhoto, se utilizadas por
professor visitante do exterior. Estes documentos devem conter o percurso completo;
c) se adquiridas pelo visitante no exterior: apresentar cpia do canhoto do percurso completo e
recibo de reembolso ao visitante;
d) no caso de aquisio de pacote turstico: apresentar o recibo de compra discriminando o valor
de cada item (hospedagem, transporte, translado, taxas), acompanhado do voucher (original ou
cpia) e dos cartes de embarque originais e nota fiscal correspondente s dirias;
e) no caso de bilhete eletrnico: apresentar o voucher, acompanhado dos cartes de embarque
originais utilizados;
f) no ser aceito o pagamento de passagem area emitida em classe executiva ou primeira classe,
sendo aceita somente a emisso em classe econmica e, sempre que possvel, em tarifa promocional,
sendo considerado sempre o menor valor entre o efetivamente pago e o cotado pela FAPEAM em tarifa
econmica promocional;
g) em veculo particular ou da instituio: apresentar as notas fiscais de combustveis totalmente
preenchidas pela mesma pessoa do estabelecimento emitente, acompanhada do recibo do valor da
compra com a indicao da placa do veculo utilizado e nome do transportado;
h) nibus com passagem individual: apresentar o canhoto da passagem rodoviria intermunicipal
ou interestadual;
i) nibus fretado (transporte de grupo): apresentar a nota fiscal original da empresa locatria e o
respectivo recibo do pagamento;
j) txi: pode ser comprovada por meio de recibo emitido pelo taxista, mas ser considerada somente se
o beneficirio no recebeu dirias, caso contrrio, faz parte do montante concedido a ttulo de dirias.
O recibo dever conter o trecho percorrido, a data e o nome do transportado;
l) passagem de barco ou lancha de transporte coletivo: apresentar canhoto ou recibo da
passagem emitido pela empresa de transporte, onde constem o trecho e o nome do beneficirio.

1.4. Outros Servios de Terceiros Pessoa Jurdica.
1.4.1. Despesas com prestao de servios - pessoas jurdicas tais como: servio grfico, reprografia,
servios de telecomunicaes, seguros, publicao em jornais, desenvolvimento de softwares sob

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encomenda, manuteno de softwares, fretes ou aluguis. O outorgado dever utilizar-se de firmas
estabelecidas, das quais exigir nota fiscal e recibo.
1.4.2. Se a empresa for isenta de emisso de notas fiscais, dever-se- remeter recibo em papel
timbrado da empresa e cpia do estatuto de constituio e da legislao de iseno, para anlise.

1.5. Outros Servios de Terceiros - Pessoas Fsicas.
1.5.1. Despesas decorrentes de servios prestados por pessoa fsica, de carter eventual, tais como
servios tcnicos profissionais, capatazia, manuteno e conservao de equipamentos, guias
tursticos, mateiros, etc.. O pesquisador/outorgado dever exigir a emisso da Nota Fiscal de Servios
Avulsa, emitida pela Prefeitura do local onde est sendo realizado o servio, juntando o DAM
Documento de Arrecadao Municipal, comprovante de recolhimento do Imposto Sobre Servio (ISS),
salvo caso especfico previsto neste Manual.
No sero aceitos:
a) pagamento de servios de nenhuma natureza a bolsistas durante o perodo de vigncia da bolsa,
salvo dirias quando em atividade em outra localidade;
b) pagamento de despesa com digitao de relatrios, demonstraes contbeis e outras que
caracterizem servios administrativos, a no ser nos casos especiais autorizados na norma especfica
do programa ou no instrumento jurdico.

1.6 Taxa de Inscrio Apresentar recibo original emitido pela organizao do evento, constando
inclusive a assinatura do recebedor.

2. DESPESAS DE CAPITAL Despesas que contribuem, diretamente, para a formao ou aquisio
de um bem de Capital (Manual de Despesa Nacional, 1 edio, STN/SOF, n 3/2008, pg. 36, item
4.4.1.1-4.
2.1 Considera-se Material Permanente: aquele que, em razo de seu uso corrente, no perde a sua
identidade fsica, e/ou tem uma durabilidade superior a dois anos (inciso II, art. 2 da Portaria n 448,
MFSTN, de 13/09/2002), tais como: mquinas, equipamentos, veculos, livros, mveis, construes,
reformas ou instalaes.
2.1.1. Notas fiscais de itens de material permanente devero conter, exclusivamente, itens dessa

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natureza, demonstrando as principais caractersticas do bem adquirido, como marca, modelo, tipo,
srie, editora, autor, ttulo da obra e outros.
2.1.2. Quando se tratar de fabricao ou montagem de equipamento ou mobilirio, alm das notas
fiscais de material e de mo-de-obra, apresentar tambm a descrio do produto final, como se
demonstram nos seguintes exemplos:
a) estante de madeira medindo 1,40m x 1,00 m x 0,40 m, revestida em frmica, com 4 portas, 8
prateleiras internas ajustveis;
b) up grade de equipamentos de informtica: processador x, placa me y, HD 6 Gb.
2.1.3. Quando se tratar de obras, instalaes ou reformas: apresentar as notas fiscais e recibos ,
contrato com as construtoras, relao de documentos comprobatrios de despesas, como demonstram
nos seguintes exemplos:
a) construo de bancada de 3,00 m x 0,75 m x 0,70m em alvenaria, com tampo de granito, pia
metlica, etc.;
b) rede de informtica com 40 pontos, 200 m de fibra tica, X racks, Y roteadores, Z hubs.

3. DESPESAS NO FINANCIVEIS
3.1. Pessoal salrios, ou qualquer remunerao a pessoal e encargos sociais, salvo se previsto na
norma especfica ou termo jurdico, como o caso de subveno micro e pequenas empresas;
3.2. Servios de Terceiros vale-transporte, vale-refeio, telefonia, telex, servio postal telegrfico;
3.3. Instalao de Equipamentos as despesas com instalao do equipamento, fretes, passagens e
dirias devem estar includas no preo do equipamento previsto na proposta de projeto.

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ANEXO II

VALORES PARA DIRIAS DE VIAGENS/PROJETOS DE PESQUISA

Tabela 1: Valores de Dirias por Nvel
DESTINO VALOR/DIA (R$)
NO ESTADO
Tcnico Nvel Superior 132,00
Tcnico Nvel Mdio 120,00
FORA DO ESTADO
Nvel Superior 252,00
Nvel Mdio 210,00
FORA DO PAS CONTINENTE SUL AMERICANO (Em US$)
FORA DO PAS OUTROS PASES (Em US$)
Fonte: Decreto Governamental 33.738 de 11 de julho de 2013

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ANEXO III FORMULRIO 1

CARTA DE ENCAMINHAMENTO FAPEAM DA PRESTAO DE CONTAS DE AUXLIO
PESQUISA

NO UTILIZAR PAPEL TIMBRADO DA INSTITUIO
Ilmo. (a). Sr. (a).
Diretor (a) - Presidente da Fundao de Amparo Pesquisa do Estado do Amazonas - FAPEAM
Travessa do Dera, s/n - Flores
CEP 69058-793

Manaus, XX de XXXX de XXXX.

Senhor (a) Diretor (a) Presidente,

Encaminho a V.Sa., para efeito de comprovao das despesas conta do Auxlio Pesquisa do
Programa..............................., concedido em nome de .................................................., no valor total
de R$.................. (.........................................................), a documentao anexa, conforme disposto no
Manual de Instrues Prestaes para Utilizao e Prestao de Contas de Auxlios Financeiros.
Compe a presente Prestao de Contas: ( ) Parcial ( ) Final
1.
2.
3.
4.
5.
...
Obs.: utilizar os quesitos cabveis na prestao de contas.

Atenciosamente,

Nome do Outorgado: ___________________________________________________
(legvel)
Instituio: ____________________________________________________________
Assinatura do Outorgado: ________________________________________________

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DEMONSTRATIVO DE RECEITAS E DESPESAS

PROGRAMA:
OUTORGADO:
(A) - RECEITAS
DATA N ORDEM BANCRIA OUTROS CRDITOS VALOR - R$

TOTAL DAS RECEITAS
(B) - DESPESAS
N DO
CH/PGT
DOCUMENTO (*) NOME DA EMPRESA VALOR R$
DATA VALOR-R$

TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS
(+) ENCARGOS BANCRIOS (TAXA DE MANUTENO)
(+) DEVOLUO DE SALDO OU SALDO EM CONTA
TOTAL GERAL (despesas +encargos+ devolues ou saldo em conta)

Obs.: O quadro de receitas deve ser igual ao de despesas.

Tel: (92) 3878-400


RELAO DE BENS DE CAPITAL

PROGRAMA:
OUTORGADO:

Qtde
Documento(*)
Descrio da Compra Valor Unitrio -R$
Total R$
N Data

Os documentos sero atestados pelo outorgado no verso dos comprovantes, declarando o recebimento
do material.

Manaus/AM, _____/____________/____________
Assinatura do Outorgado:___________________________________________________
(*) Fatura, Nota Fiscal, Recibo e outros.

Tel: (92) 3878-400


RECIBO DE DIRIAS

RECIBO: R$..................................
BENEFICIADO:................................................................................................................
ENDEREO:....................................................................................................................
BAIRRO:................................................CIDADE:....................................ESTADO:........
IDENTIDADE: RG N
o
............................RGO EMISSOR:...........................................
DATA DA EXPEDIO:........................CPF: .................................................................
Recebi, de (nome completo do outorgado) a importncia de R$................
(.................................................), referente a dirias para minha manuteno, no desenvolvimento das
atividades do (ttulo do projeto).

LOCALIDADE PERODO QUANT. VALOR UNIT. (*) TOTAL - R$

(*) Valor da diria de acordo com a tabela constante do Anexo II
Obs.: Anexar relatrio descrevendo a atividade desenvolvida.
Manaus-AM,
Assinatura do Beneficiado: ________________________

Tel: (92) 3878-400


RECIBO DE COLABORADOR EVENTUAL PESSOA FSICA
RECIBO: R$.......................................
BENEFICIADO:....................................................................................................................
ENDEREO:.......................................................................................................................
BAIRRO:...................................................CIDADE:.......................................ESTADO:......
IDENTIDADE: RG N
o
................................RGO EMISSOR:...........................................
DATA DA EXPEDIO:............................CPF: .................................................................
Recebi de (nome completo do pagador), a importncia de R$....................
(.....................................................), referente ( descrever o tipo de servio prestado, em que
localidade, assim como outras informaes adicionais que julgar necessrio), em carter
eventual, sem vinculo empregatcio , para o desenvolvimento do projeto de pesquisa denominado
(ttulo completo do projeto de pesquisa) contemplado com auxlio da FAPEAM.
Manaus, de de 20 .
Nome do Beneficiado: _________________________________
Nome Completo (legvel):
Assinatura do Beneficiado: _____________________________

Obs.:
a) Sero indispensveis as descries do Beneficiado, nome e assinatura, neste Recibo.
b) A Atestao do Outorgado, com a mesma data de emisso do recibo poder ser manuscrita.

Tel: (92) 3878-400


RELATRIO DE VIAGEM
PROGRAMA:
OUTORGADO:
BENEFICIADO:

ROTEIRO DE VIAGEM
TTULO DO EVENTO: .............................................................................................................................
PERODO: ...............................................................................................................................................
LOCAL: ....................................................................................................................................................
SADA CHEGADA
DATA HORA LOCALIDADES DATA HORA LOCALIDADES

Manaus (AM) ____/_________________/_____________
Assinatura do Outorgado: ____________________________
Obs.: anexar taxa de inscrio/certificado e bilhete de passagem/ticket de embarque e desembarque.

Tel: (92) 3878-400


RELATRIO DE PARTICIPAO EM EVENTOS
PROGRAMA: ______________________________________________________________________
NOME DO OUTORGADO: ___________________________________________________________
C.P.F: ____________________________________________________________________________

TTULO DO EVENTO: _______________________________________________________________
REA DE CONCENTRAO DO EVENTO:______________________________________________
DATA DE REALIZAO/PARTICIPAO: _______________________________________________
NMEROS DE PARTICIPANTES DO EVENTO:

PRODUTOS GERADOS/DELIBERAES:

RESULTADOS/RECOMENDAES:

OBS: Anexar documentos que comprovem participao no evento, quando aplicvel, e cpia do
material publicado ou divulgado por outro meio que faa referncia FAPEAM, inclusive fotos,
conforme previsto no Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio.

DATA: _____/___________/_____________ _______________________________
Assinatura

Tel: (92) 3878-400


TABELA DE CUSTOS, COMPARATIVO COM O ORADO

PROGRAMA: _______________________________________________________________________
OUTORGADO: _____________________________________________________________________
Descrio dos Itens orados Valor orado/solicitado - R$ Valor dos Gastos - R$
Material Permanente
Material de Consumo
Passagem/Locomoo
Dirias
Servio de Terceiros - PF
Servios de Terceiros - PJ
TOTAL
Obs.: Se o valor solicitado encontrar-se diferente do valor gasto necessrio justificativa para a
realizao/execuo das compras ou servios.

JUSTIFICATIVA:

Manaus (AM), _____/___________/_____

Assinatura do Outorgado: ____________________________________________

Tel: (92) 3878-400

ANEXO IV FORMULRIO 9

FORMULRIO PARA ENCAMINHAMENTO DE NOTAS FISCAIS
DE BENS PATRIMONIAIS

Programa:
Ttulo:
Outorgado:
CPF:
Endereo:
CEP: Cidade: UF:
Telefone:
Instituio:
CNPJ/CGC:
Endereo:
CEP: Cidade: UF:
Telefone:
Relao de Bens
NF/FAT. Especificao Qtde Vlr. Unit. Total

TOTAL GERAL
Assinatura do Outorgado: Nome e Assinatura do Responsvel pelo Setor de Patrimnio:

Tel: (92) 3878-400

Local/Data: _________________, ________ de ________________ de 20_____.


SENHOR (A) DIRETOR (A) ADMINISTRATIVO-FINANCEIRO (A) DA FUNDAO DE AMPARO
PESQUISA DO ESTADO DO AMAZONAS FAPEAM

___________________________________________________________________, outorgado
do Programa _______________________________________________________________________,
Projeto ____________________________________________, e aps conferncia procedida por
tcnicos da FAPEAM, requer a cesso de uso dos bens adquiridos com recursos desta Fundao,
constantes no documento anexo, para a Instituio
___________________________________________________________. Os bens sero utilizados em
atividades _________________________________________________________________________.

Nestes termos,
Pede deferimento
Manaus, ____de __________________ de ______

____________________________________
Outorgado(a)
____________________________________
Visto do Dirigente da Instituio
(Interessada na Cesso de uso dos bens)
carimbo e assinatura

Tel: (92) 3878-400


SENHOR (A) DIRETOR (A) ADMINISTRATIVO-FINANCEIRA DA FUNDAO DE AMPARO
PESQUISA DO ESTADO DO AMAZONAS FAPEAM

_____________________________________________________________, Outorgado do Programa
____________________________________________________________________________, Projeto
____________________________________________, e aps conferncia procedida por tcnicos da
FAPEAM, requer a doao dos bens adquiridos com recursos desta Fundao, constantes no
formulrio anexo, para a Instituio _____________________________________________________.

Nestes termos,
Pede deferimento.
Manaus, ____de __________________ de ______

____________________________________
Outorgado
____________________________________
Visto do Dirigente da Instituio
(Interessada na doao)
carimbo e assinatura

Tel: (92) 3878-400


TERMO DE DEPSITO E
RESPONSABILIDADE DE BENS MVEIS
n _____/_____ que entre si celebram A
FUNDAO DE AMPARO PESQUISA
DO ESTADO DO AMAZONAS - FAPEAM e
a _______, na forma abaixo.
PROCESSO N ------- FAPEAM

DEPOSITANTE:
FUNDAO DE AMPARO PESQUISA DO ESTADO DO AMAZONAS - FAPEAM, inscrita no CNPJ
sob o n 05.666.943/0001-71, com sede na Travessa do Dera, s/n, Bairro Flores, CEP 69058-793,
neste ato representada por sua Diretora Presidenta, a Prof. Dr. MARIA OLVIA DE ALBUQUERQUE
RIBEIRO SIMO, brasileira, casada, professora universitria, portadora da Carteira de Identidade
n1803795-0 SSP/AM e CPF n 321.316.582-49, doravante designada DEPOSITANTE.
DEPOSITRIA:
-----------, com sede --------, neste ato representado pelo seu Diretor, -------, brasileiro, portador da
Cdula de Identidade RG n---------- e CPF n -----------, doravante designada DEPOSITRIA.

CLUSULA PRIMEIRA DO OBJETO:
O presente termo tem por objeto o depsito dos bens materiais adquiridos com recurso do
DEPOSITANTE no Projeto:----------------, coordenado pelo pesquisador --------------, no mbito do
Programa --------, EDITAL ---------, em favor da DEPOSITRIA, conforme relao abaixo:
Item Qtde. N Descrio Localizao Nota Valor Valor

Tel: (92) 3878-400

Tombo Fiscal Unitrio Total

VALOR GERAL R$ --------
1.2. A DEPOSITRIA declara, neste ato, que recebe o equipamento em bom estado de uso,
conservao e funcionamento, devendo mant-los nesta condio, correndo suas expensas
quaisquer despesas nesse sentido.
1.3. O valor total da compra do equipamento, ora depositado, de R$ --------(-----).

CLUSULA SEGUNDA DAS OBRIGAES:
2.1. Constituem obrigaes da DEPOSITANTE:
2.1.1. Transferir DEPOSITRIA o(s) bem(s) descrito(s) na Clusula Primeira deste Termo.
2.2. Constituem obrigaes da DEPOSITRIA:
2.2.1. Zelar pela guarda do bem arcando com todas as despesas necessrias conservao e ao
perfeito estado de uso dos bens;
2.2.2. Devolver o bem, objeto do presente depsito, no caso de resciso deste Termo, em perfeito
estado de uso e conservao, ressalvados os desgastes decorrentes do uso natural, ficando
certo que toda e qualquer melhoria que se fizer no bem ser, automaticamente, a ele
incorporado, no gerando, em favor da DEPOSITRIA, quaisquer direitos indenizao ou
reteno;
2.2.3. Ressarcir DEPOSITANTE, em caso de perda, a qualquer ttulo ou dano, os prejuzos
causados aos bens materiais, podendo, a critrio da DEPOSITANTE, tal reposio ser
realizada por objeto de igual valor, espcie, qualidade e quantidade;
2.2.4. Permitir que a DEPOSITANTE faa qualquer fiscalizao que entender necessria;
2.2.5. Providenciar etiqueta identificadora e colar em locais visveis do equipamento, contendo a
logomarca da FAPEAM, conforme especificado nos demais objetos adquiridos com recursos
de projeto financiados pela Instituio DEPOSITANTE. (em caso de dvida, solicitar
informaes da FAPEAM);
2.2.6. Realizar a manuteno peridica do bem;

Tel: (92) 3878-400

2.2.7. Utilizar os bens em atividades exclusivamente de interesse pblico.
2.2.8. Comunicar DEPOSITANTE, por escrito, aps a adoo das providncias pertinentes, toda
ocorrncia envolvendo os bens depositados, inclusive resultante de caso fortuito ou fora
maior, juntamente com a justificativa e a prova de suas causas;
2.2.9. Restituir os bens depositados, ao trmino do contrato ou quando exigido pelo DEPOSITANTE,
e seu no atendimento acarretar sua inscrio no cadastro de inadimplentes, podendo
inviabilizar convnios e contratos futuros com a Administrao Pblica, nos ermos do art. 87,
III, da Lei n. 8.666/93, sem prejuzo da ao judicial cabvel;
2.2.10 Nos casos em que resultar obrigao de ressarcir o DEPOSITANTE do valor dos bens
referidos na clusula primeira, tal ressarcimento far-se- sem prejuzo de outras parcelas
indenizatrias, que assegurem plena reao patrimonial.

CLUSULA TERCEIRA DA VIGNCIA:
3.1. O prazo de vigncia do presente Termo de 5 (cinco) anos, a contar da data da assinatura.
3.2. Uma vez seja assinado o Termo de Cesso de Uso correspondente aos bens depositados, este
Termo ficar automaticamente rescindido.

CLUSULA QUARTA DA RESCISO: O presente Termo poder ser rescindido a qualquer tempo
nas hipteses abaixo discriminadas:
4.1. Em havendo interesse de qualquer das partes, mediante justificativa e comunicao expressa
com antecedncia mnima de 30 (trinta) dias;
4.2. Em havendo descumprimento de quaisquer das clusulas e condies deste termo.
4.3. Em havendo desvio de finalidade do uso dos bens pela DEPOSITRIA.
4.4. No caso estipulado no item 3.2. do presente Termo.

CLUSULA QUINTA - DA SUBDEPSITO: O presente termo no poder ser objeto de transferncia,
total ou parcial, sem prvia autorizao do DEPOSITANTE e sempre mediante instrumento prprio,
ressalvando-se que, quando concedido o subdepsito, obriga-se a DEPOSITRIA a celebrar
documento com inteira obedincia aos Termos do Depsito Original firmado com o DEPOSITANTE e
sob a sua exclusiva responsabilidade, reservando-se, ainda, o DEPOSITANTE o direito de, a qualquer

Tel: (92) 3878-400

tempo, dar por terminado o subdepsito, sem que caiba a subdepositria motivos para reclamar
indenizao ou prejuzos.

CLUSULA SEXTA DA ALTERAO: Toda e qualquer alterao dever ser processada mediante a
celebrao de Termo Aditivo, havendo interesse entre as partes vedada a alterao do objeto, assim
como quaisquer modificaes na destinao ou utilizao dos bens.

CLUSULA STIMA DO FORO: Fica eleito o foro da Justia Estadual da Comarca de Manaus-AM,
com renncia a qualquer outro, por mais privilegiado que seja para dirimir as dvidas e questes
oriundas do presente termo.
E por assim estarem justos e acordados, as partes assinam o presente Termo, em 3 (trs) vias de igual
teor e forma, na presena das testemunhas abaixo nominadas, para que produza os devidos efeitos
legais.
Manaus, de de

Prof. Dra. MARIA OLVIA DE ALBUQUERQUE RIBEIRO SIMO
Diretora-Presidente da FAPEAM
pela DEPOSITANTE

--------------------------
Diretor --------------.
pela DEPOSITRIA

Testemunhas:
1. Nome: 2. Nome:
CPF: CPF:

Tel: (92) 3878-400


TERMO DE CESSO DE USO DE BENS
MVEIS n. -----/---- que entre si celebram A
FUNDAO DE AMPARO PESQUISA DO
ESTADO DO AMAZONAS - FAPEAM e o (a)
-----, na forma abaixo.
PROCESSO N ----- FAPEAM
CEDENTE:
FUNDAO DE AMPARO PESQUISA DO ESTADO DO AMAZONAS - FAPEAM, inscrita no CNPJ
sob o n 05.666.943/0001-71, com sede na Travessa do Dera, s/n, Bairro Flores, CEP 69058-793,
neste ato representada por sua Diretora Presidenta, a Prof.. Dr. MARIA OLVIA DE ALBUQUERQUE
RIBEIRO SIMO, brasileira, casada, professora universitria, portadora da Carteira de Identidade
n1803795-0 SSP/AM e CPF n 321.316.582-49, doravante designada CEDENTE.
CESSIONRIA:
------, com sede na ----neste ato representado pelo seu Diretor, ----, brasileiro, portador da Cdula de
Identidade RG n.--- e CPF n.-----, doravante designada CESSIONRIA.

CLUSULA PRIMEIRA DO OBJETO:
1.1. O presente termo tem por objeto a cesso de uso dos bens materiais adquiridos com recurso da
CEDENTE no Projeto: -------, coordenado pelo (a) pesquisador (a)----, no mbito do Programa: -----, em
favor da CESSIONRIA, conforme relao abaixo:
Item Qtde.
N
Tombo
Descrio Localizao
Nota
Fiscal
Valor
Unitrio
Valor
Total

VALOR GERAL R$ -----
1.2. A CESSIONRIA declara, neste ato, que recebe o equipamento em bom estado de uso,
conservao e funcionamento.
1.3. O valor total da compra do equipamento, ora cedido para uso, de R$ ----- (------).

Tel: (92) 3878-400

CLUSULA SEGUNDA DAS OBRIGAES:
2.1. Constituem obrigaes da CEDENTE:
2.1.1. Ceder CESSIONRIA o bem descrito na Clusula Primeira deste Termo.
2.1.2. Permitir a utilizao do bem para que a CESSIONRIA desenvolva atividades exclusivamente
de interesse pblico.
2.2. Constituem obrigaes da CESSIONRIA:
2.2.1. Zelar pela guarda do bem arcando com todas as despesas necessrias conservao e ao
perfeito estado de uso dos bens;
2.2.2. Devolver o bem, objeto da presente cesso, no caso de resciso deste Termo, em perfeito
estado de uso e conservao, ressalvados os desgastes decorrentes do uso natural, ficando certo que
toda e qualquer melhoria que se fizer no bem ser, automaticamente, a ele incorporado, no gerando,
em favor da CESSIONRIA, quaisquer direitos indenizao ou reteno;
2.2.3. Ressarcir a CEDENTE, em caso de perda, a qualquer ttulo ou dano, os prejuzos causados
aos bens materiais, podendo, a critrio da CEDENTE, tal reposio ser realizada por objeto de igual
valor, espcie, qualidade e quantidade;
2.2.4. Permitir que a CEDENTE faa qualquer fiscalizao que entender necessria;
2.2.5. Providenciar etiqueta identificadora e colar em locais visveis do equipamento, contendo a
logomarca da FAPEAM, conforme especificado nos demais objetos adquiridos com recursos de projeto
financiados pela Instituio CEDENTE. (em caso de dvida, solicitar informaes da FAPEAM);
2.2.6. Realizar a manuteno peridica do bem;
2.2.7. Utilizar os bens em atividades exclusivamente de interesse pblico.

CLUSULA TERCEIRA DA VIGNCIA:
3.1. O prazo de vigncia do presente Termo de 5 (cinco) anos, a contar da data da assinatura.
3.2. Caso no haja manifestao formal das partes, com uma antecedncia mnima de at 30 (trinta)
dias corridos do encerramento, a vigncia original desse Termo de Cesso de Uso estar
automaticamente prorrogada por um novo perodo de 5 (cinco) anos.

CLUSULA QUARTA DA RESCISO: O presente Termo poder ser rescindido a qualquer tempo

Tel: (92) 3878-400

nas hipteses abaixo discriminadas:
4.1. Em havendo interesse de qualquer das partes, mediante justificativa e comunicao expressa
com antecedncia mnima de 30 (trinta) dias;
4.2. Em havendo descumprimento de quaisquer das clusulas e condies deste termo.
4.3. Em havendo desvio de finalidade do uso dos bens pela CESSIONRIA.

CLUSULA QUINTA - DA SUBCESSO: O presente termo no poder ser objeto de subcesso ou
transferncia, total ou parcial, sem prvia autorizao da CEDENTE e sempre mediante instrumento
prprio, ressalvando-se que, quando concedida a subcesso, obriga-se a CESSIONRIA a celebrar
documento prprio com inteira obedincia aos Termos de Cesso Original firmado com o CEDENTE e
sob a sua exclusiva responsabilidade, reservando-se, ainda, CEDENTE o direito de, a qualquer
tempo, dar por terminado a subcesso, sem que caiba a subcessionria motivos para reclamar
indenizao ou prejuzos.

CLUSULA SEXTA DA ALTERAO: Toda e qualquer alterao dever ser processada mediante a
celebrao de Termo Aditivo, havendo interesse entre as partes vedada a alterao do objeto, assim
como quaisquer modificaes na destinao ou utilizao dos bens.

CLUSULA STIMA DA PUBLICIDADE: A publicao do extrato do presente Termo no Dirio Oficial
do Estado dever ser providenciada pela CEDENTE, at o quinto dia til do ms seguinte ao de sua
assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias daquela data, em conformidade com o disposto no
pargrafo nico, do art. 61, da Lei n 8.666/93.

CLUSULA OITAVA DO FORO: Fica eleito o foro da Justia Estadual da Comarca de Manaus-AM,
com renncia a qualquer outro, por mais privilegiado que seja para dirimir as dvidas e questes
oriundas do presente termo.

Tel: (92) 3878-400

E por assim estarem justos e acordados, as partes assinam o presente Termo, em 3 (trs) vias de igual
teor e forma, na presena das testemunhas abaixo nominadas, para que produza os devidos efeitos
legais.
Manaus, de de .

Prof. Dra. MARIA OLVIA DE ALBUQUERQUE RIBEIRO SIMO
Diretora-Presidente da FAPEAM
pela CEDENTE

---------------------
Diretor (a) do (a)
pela CESSIONRIA

Testemunhas:
1. Nome: 2. Nome:
CPF: CPF:

Tel: (92) 3878-400


TERMO DE ENTREGA DE GUARDA DE BENS

Aos ____de ______________de 20____, atravs do presente termo, formalizamos a entrega
dos bens abaixo relacionados, adquiridos com recursos do
Programa_________________Edital_______________________ por meio do
projeto:___________________________________________________ para o Gestor da
Instituio_______________________________________para fins de guarda e responsabilidade
pelos mesmos.

N. TOMBO DESCRIO VALOR

Manaus, _____de ______________de 20____.
_________________________________
Outorgado(a) Assinatura (No rubricar)

Declarao da Instituio:

Declaro ter recebido os bens acima descritos, em perfeito estado de funcionamento e
conservao, cuja propriedade da Fundao de Amparo Pesquisa do Estado do Amazonas,
passando a partir desta data, a ser o responsvel pela guarda dos mesmos.

Em _______de __________________de 200____.
____________________________________
Carimbo e Assinatura do Gestor da Instituio

Tel: (92) 3878-400

LEGISLAO CONSULTADA/VINCULADA

Art. 37 da Constituio da Repblica Federativa do Brasil;
Lei 4.320/64 Federal - Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos
da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito;
Lei 8.666/93 Federal -estabelece normas gerais sobre licitaes e contratos administrativos pertinentes a obras, servios,
inclusive de publicidade, compras, alienaes;
Lei 10.973/2004 Federal - Dispe sobre incentivos inovao e pesquisa cientfica e tecnolgica no ambiente produtivo;
Lei Complementar n 101/2000 Federal - Estabelece normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na
gesto fiscal;
Lei 8.010/90 Federal - Dispe sobre importaes de bens destinados pesquisa cientfica e tecnolgica, e d outras
providncias;
Lei 12.249/10 Federal - Institui o Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento de Infraestrutura da Indstria
Petrolfera nas Regies Norte, Nordeste;
Lei 8.212/90 Federal - Dispe sobre a organizao da Seguridade Social, institui Plano de Custeio;
Lei 8.443/92 Federal - Dispe sobre a Lei Orgnica do Tribunal de Contas da Unio e d outras providncias;
Lei 10.522/2002 Federal - Dispe sobre o Cadastro Informativo dos crditos no quitados de rgos;
Lei Estadual n 2.423/1996 Lei Orgnica do TCE-AM;
Lei Estadual n 2.794/2003 Regula o processo administrativo no mbito da Administrao Pblica Estadual;
Lei Estadual n 3.095/2006 - Dispe sobre incentivos inovao e a pesquisa cientfica e tecnolgica no ambiente
produtivo no mbito do Estado do Amazonas;
Lei Delegada, Estadual n 116/2007 Dispe sobre a Fundao de Amparo Pesquisa do Estado do Amazonas
FAPEAM, definindo sua estrutura organizacional, fixando o seu quadro de cargos comissionados e estabelecendo outras
providncias;
Decreto n 6.170/2007 Federal - Dispe sobre as normas relativas s transferncias de recursos da Unio mediante
convnios e contratos de repasse, e d outras providncias;
Decreto-Lei n 200/67 Federal - Dispe sobre a organizao da Administrao Federal, estabelece diretrizes para a
Reforma Administrativa e d outras providncias;
Decreto n 93.872/86 - Dispe sobre a unificao dos recursos de caixa do Tesouro Nacional, atualiza e consolida a
legislao pertinente e d outras providncias;
Decreto n 6.759/2009 Federal - Regulamenta a administrao das atividades aduaneiras, e a fiscalizao, o controle e a
tributao das operaes de comrcio exterior;
Decreto Estadual n 26.337/2006;
Portaria interministerial MPOG/MF/CGU n 127/2008 - Federal;
Portaria interministerial MPOG/MF/CGU n 507/2011 Federal;
Portaria 448/2002 Federal;
Portaria SECEX n 25/2008;
Instruo Normativa STN n 1/ 1997;
Instruo Normativa TCU 56/2007;
Instruo Normativa Estadual n 008/2004;
Instruo Normativa da SRF n 634/2006;
Resoluo n 03/1998 Tribunal de Contas do Estado do Amazonas-TCE;
Manual de Despesa Nacional 1 edio Portaria STN/SOF n 03/2008;
Manual de Instruo Sobre Tomada de Contas Especial - CGU;
Manual de Prestao de Contas da FAPESP;
Manual de Prestao de Contas da FAPESB;
Manual de Prestao de Contas da FAPES.

Manual de Prestação de Contas FAPEAM

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