MODELO DE DEMANDA DE AMPARO INDIRECTO EN CONTRA DE EMBARGO DE CUENTAS

BANCARIAS.

NOMBRE DEL PROMOVENTE.

AMPARO
INDIRECTO
CON
INCIDENTE DE SUSPENSION.

C. JUEZ DE DISTRITO EN TURNO EN EL ESTADO DE.., CON RESIDENCIA EN

LA CIUDAD DE..

NOMBRE DEL QUEJOSO, promoviendo por mi propio derecho, en mi

carcter de peticionario de garantas, sealando como domicilio para or y recibir toda
clase de notificaciones, an las de carcter personal, el inmueble ubicado en el nmero
.. de la calle ., esquina con, colonia
Fraccionamiento., ., Saltillo, Coahuila, autorizando en trminos del
artculo 27 de la Ley de Amparo, para que a mi nombre las oigan y las reciban, as
como para que se impongan de los autos del expediente del juicio constitucional que
se origine y para que recojan toda clase de documentos que se relacionen con el
presente, a los C.C. Licenciado Gustavo Snchez Soto, con cdula profesional nmero
2554396 debidamente inscrita en el registro de cdulas de ese H. Juzgado,
, .., ya sea conjunta o indistintamente, ante
Usted con el respeto que le es debido, comparezco para exponer:

Que por medio del presente ocurso, vengo a solicitar el Amparo y

Proteccin de la Justicia de la Unin, en contra de los actos que en su captulo
correspondiente sealar y as en observancia a lo previsto por el artculo 116 de la Ley
de Amparo, paso a precisar lo siguiente:

I.- NOMBRE Y DOMICILIO DEL QUEJOSO: Ya han quedado debidamente

sealados en el proemio de la presente demanda de garantas.
II.- NOMBRE Y DOMICILIO DEL TERCERO PERJUDICADO: No existe tercero
perjudicado que deba ser llamado al presente Juicio Constitucional.
III.- AUTORIDADES RESPONSABLES:
Lo son como Ordenadora:
EL C. ADMINISTRADOR LOCAL DE AUDITORIA FISCAL DE.., DEL
SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA.
Y como Ejecutora, es:
EL C. DELEGADO DE LA COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES,
CON SEDE EN LA CIUDAD DE.
Todas estas autoridades con domicilio oficial bien conocido en esta
Ciudad de Saltillo.
IV.- LEY O ACTO QUE SE RECLAMA:
Del
C.
ADMINISTRADOR
LOCAL
DE
AUDITORIA
DE..DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA, le reclamo:

FISCAL

La orden verbal o por escrito girada a la Delegacin de la Comisin

Nacional Bancaria y de Valores de la Ciudad de, para el efecto de que se
embarguen, congelen e inmovilicen los fondos existentes en mis cuentas de cheques
nmeros . y . de la Institucin Crediticia denominada
HSBC, S.A. antes BITAL, S.A. as como la cuenta . a cargo de Bancomer,
S.A. y cuenta nmero .. a cargo de Santander Serfin, S.A.

Del C. DELEGADO DE LA COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

CON SEDE EN ESTA CIUDAD DE SALTILLO, le reclamo:
El cumplimiento que dio a la orden verbal o por escrito que giro el
Administrador Local de Auditoria Fiscal de Saltillo del Servicio de Administracin
Tributaria, por la cual decreto a la Institucin de Crdito HSBC, S.A., antes BITAL, S.A.
que se embarguen e inmovilicen los fondos de mis cuentas de cheques
nmeros. y as como la dirigida a Bancomer, S.A. y
Santander Serfin, S.A. respecto de las cuentas de cheques nmeros y
cuenta nmero, respectivamente.
V.- PROTESTA DE LEY: Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que
constituyen antecedentes del acto reclamado y que fundamentan los conceptos de
violacin los siguientes:
H E C H O S
1.- En fecha..de ..de dos mil cuatro, el que suscribe me
presente a una sucursal bancaria de la Institucin de Crdito denominada HSBC, S.A.,
antes BITAL, S.A., cita en esta Ciudad de Saltillo, a efecto de retirar la cantidad de
$1000.00 (MIL PESOS 00/100 M.N.), y una vez estando en la caja correspondiente fui
informado por el cajero que no poda disponer de ninguna cantidad de la cuentas de
cheques nmeros .. y.., en virtud de que dichas cuentas
se encontraban embargadas por instrucciones del Delegado de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, de la Ciudad de., y que por tal motivo no poda hacer
ninguna disposicin de esas cuentas bancarias.

2.- Por lo que ante lo informado por el cajero de la institucin de crdito,

me dirig con el gerente de la sucursal de HSBC, S.A., antes BITAL, S.A. y le solicite me
aclarara que estaba pasando, el por que no poda disponer de mis cuentas de cheques,
contestndome el gerente de la institucin de crdito citada, que efectivamente no
poda hacerse ningn retiro de las cuentas de cheques nmeros . y
, por que todo obedeca a que el Administrador Local de Auditoria
Fiscal de., del Servicio de Administracin Tributaria, haba girado ordenes
al Delegado de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores con sede en esta Ciudad
de.., para que por su conducto se procediera al embargo de las cuentas
bancarias aperturadas a nombre del suscrito contribuyente .., en virtud de
que existe un crdito fiscal a favor del fisco federal, que no ha sido cubierto por dicho
contribuyente.

3.- La misma situacin se present cuando me persone en sucursal

bancaria de Bancomer, S.A. y Santander Serfn, S.A., respecto de la cuenta de cheques
.. y cuenta nmero.., respectivamente, contestndome el
gerente de la instituciones de crdito citadas, que efectivamente no poda hacerse
ningn retiro de las cuentas de cheques mencionadas, en virtud de que el
Administrador Local de Auditoria Fiscal de., del Servicio de Administracin
Tributaria, haba girado ordenes al Delegado de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores con sede en esta Ciudad de, para que por su conducto se
procediera al embargo de las cuentas bancarias aperturadas a nombre del suscrito
contribuyente.., en virtud de que existe un crdito fiscal a favor del
fisco federal, que no ha sido cubierto por dicho contribuyente.

4.- Es de resaltar C. Juez de Distrito, que no se me ha notificado ningn

procedimiento legal por el cual se me haya determinado un crdito fiscal, y de igual
manera no se me ha hecho saber de donde emana dicho crdito y el por que de ese
supuesto crdito fiscal por el que se me han embargado mis cuentas de cheques , tal y
como lo acreditare fehacientemente en su momento procesal oportuno.

VI.- PRECEPTOS CONSTITUCIONALES VIOLADOS: Son los artculos 14 y

16 de nuestra Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.

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VII.- CONCEPTOS DE VIOLACIN:

PRIMERO.- El artculo 14 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos

Mexicanos, en su prrafo segundo, establece lo siguiente:

Que nadie podr ser privado de la vida, de la libertad o de sus propiedades,

posesiones o derechos, sino mediante juicio seguido ante los tribunales previamente
establecidos, en el que se cumplan las formalidades del procedimiento y conforme a
las leyes expedidas con anterioridad al hecho.

Esto es, el dispositivo constitucional en comento, ordena que para

cualquier afectacin en sus derechos del gobernado, se requiere siempre de una
resolucin que se tome respetando un procedimiento legal en el que se cumplan las
formalidades de ese procedimiento, esto es, para que para que pueda existir
validamente una afectacin en los bienes de un gobernado, se requiere que
previamente se cumpla con el procedimiento y en el que se le de al gobernado la
oportunidad de excepcionarse contra el acto de molestia, como en el caso que nos
ocupa, as como la de ofrecer pruebas y de formular alegatos, es decir,
constitucionalmente se debe dar y garantizar el legitimo derecho de defensa en contra
de la determinacin por la que se me han embargado mis cuentas bancaria de cheques
nmeros . y.., de la institucin de crdito HSBC, S.A y
cuentas de cheques nmeros . y cuenta nmero a cargo de
Bancomer, S.A. y Santander Serfin, S.A.

Esto es, para que la afectacin a los derechos del ciudadano, sean
validos a la luz de nuestra Carta Magna, debe siempre existir un procedimiento seguido
en forma de juicio, en el que se cumpla con las formalidades esenciales, como son el
de llamar al gobernado a que comparezca al juicio a defender sus derechos, el de
ofrecer pruebas, y el de formular alegaciones y el de utilizar los medios de defensa por
los que puedan ser revocados o nulificados los actos o resoluciones que se lleve a cabo
o se dicten dentro del procedimiento por el que se afecte al ciudadano.

En las condiciones anotadas, es inconcuso que la garanta de legalidad y

seguridad jurdica invocada, establece lmites a la funcin de las autoridades
administrativas para el ejercicio de sus atribuciones impositivas, de tal forma que las
facultades para emitir una orden de embargar las cuentas bancarias de un
contribuyente, no deben entenderse como un poder omnmodo que permita a la
autoridad fiscal emitir actos de molestia que lesionen al particular, afectando
arbitrariamente sus propiedades y derechos por virtud de los cuales pueda resultar
perjudicado en cualquier forma, sino la posibilidad de verificar que cumplen legalmente
con las disposiciones fiscales correspondientes, dndoles certeza en cuanto a los
medios de que la autoridad dispone para el efecto, por que el actuar de las hoy
responsables, sin que se me haya llamado a un procedimiento seguido en forma de
juicio y sin que se me haya dado la legitima oportunidad de defender mis derechos y
propiedades, y de poder ofrecer los medios de conviccin u oponer medios de defensa,
da lugar a que el suscrito gobernado quede en estado de indefensin por que al
desconocer los motivos y las razones, que de manera objetiva condujeron a la
autoridad a la emisin de su acto de molestia como lo es, el acto de congelamiento e
inmovilizacin de mis cuentas bancarias, sin que sea respetada la garanta de
seguridad jurdica, dando de esta forma pauta a un abuso de autoridad.

La autoridad sealada como responsable, incumple con las normas

fundamentales del procedimiento, en virtud de que no se me ha llamado a ningn
procedimiento fiscal administrativo, ni se me ha hecho saber de donde emana el
crdito fiscal, tambin no se ha hecho de mi conocimiento por que concepto deviene el
crdito que se me imputa, no se me ha determinado por que concepto es el crdito que
se me atribuye; tal y como lo acreditare en su momento procesal oportuno; resultando
evidente que existe una total violacin al artculo 14 constitucional, ya que al hoy
quejoso se me esta privando en mis propiedades, posesiones y derechos, sin que se
cumplan las formalidades del procedimiento conforme al Cdigo Fiscal de la
Federacin.

SEGUNDO: El artculo 16 de la Constitucin Federal, nos otorga la

garanta de fundamentacin y motivacin, al exigir que todo acto de autoridad deba
estar debidamente fundado en ley y motivado por las razones aplicables a esa norma
de derecho, esto as nos lo concede, ya que basta exponer a su letra lo que nos
establece este dispositivo supremo:

Artculo 16.- Nadie puede ser molestado en su persona, familia, domicilio, papeles y
posesiones, sino en virtud de mandamiento escrito de la autoridad competente, que
funde y motive la causa legal del procedimiento.

Luego entonces el C. Administrador Local de Auditoria Fiscal

de., del Servicio de Administracin Tributaria, autoridad sealada como
responsable, no da cumplimiento a la garanta constitucional que otorga el dispositivo
constitucional que nos atae, ya que no existe mandato por escrito en el que se
fundamente y motive la orden de congelar e inmovilizar las cuentas
bancarias., ., y cuenta nmero
del suscrito hoy peticionario de garantas, por un supuesto
crdito que supuestamente existe en mi contra, resultando su orden de embargo e
inmovilizacin un acto carente de toda fundamentacin y por dems de motivacin,
por que para que las responsables tanto la ordenadora como la ejecutora, puedan
fundar y motivar su actuacin, deben precisar las circunstancias especiales, razones
particulares y causas inmediatas que tomaron en consideracin para dictarlo en la
forma en que lo hicieron y al no haber cumplido con tales requisitos es evidente que
nos encontramos con actos infundados e inmotivados, conculcatorios al artculo 16
constitucional.

Al efecto, se hace aplicable la Jurisprudencia Obligatoria emitida por La

Suprema Corte de Justicia de la Nacin, que es la numerada 73, visible a fojas 52, del
Apndice al Semanario Judicial de la Federacin, 1917-1995, Materia Administrativa,
Tomo III, bajo el literal siguiente:

FUNDAMENTACIN Y MOTIVACIN. De acuerdo con el artculo 16 de la Constitucin

Federal, todo acto de autoridad debe estar adecuada y suficientemente fundado y
motivado, entendindose por lo primero que ha de expresarse con precisin el
precepto legal aplicable al caso y, por lo segundo, que tambin deben sealarse, con
precisin, las circunstancias especiales, razones particulares o causas inmediatas
que se hayan tenido en consideracin para la emisin del acto; siendo necesario,
adems, que exista adecuacin entre los motivos aducidos y las normas aplicables, es
decir, que en el caso concreto se configuren las hiptesis normativas.

SOLICITUD DE SUSPENSION.

Con fundamento en lo regulado por el artculo 122 y 124 de la Ley de

Amparo, solicito la suspensin de los actos reclamados, toda vez que no se sigue
perjuicio al inters social ni se contravienen disposiciones de orden pblico.

As y en mrito de lo anteriormente expuesto y fundado, a usted C. Juez

de Distrito en, con residencia en la Ciudad de., atentamente
le pido:
PRIMERO.- Tenerme por medio del presente ocurso, y copias simples del
mismo, demandando el Amparo y Proteccin de la Justicia Federal.
SEGUNDO.- Admitir a tramite la presente demanda de amparo que se
hace valer en contra de los actos de las autoridades sealadas como responsables,
teniendo por recibidas las documentales pblicas que se acompaan anexas al

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presente escrito, sealando da y hora para que tenga verificativo la audiencia
constitucional.
TERCERO.- Previos los tramites de ley, emitir sentencia, en la que se
resuelva, que la Justicia de la Unin, me ampara y me protege.

PROVEER DE CONFORMIDAD SERA JUSTICIA

a.de..del dos mil cuatro.