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Factoring

Factoring

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1
EL CONTRA TO DE FA CTORI NG
\u00cdND ICE
I NTRODU CCI \u00d3N
Lo s Co nt ra tos Mo de rn os y el Fa ct or ing .
I)
MARCO TE\u00d3RI CO CONCEPTUAL
I.1
Definici\u00f3n.
I.2
Term inolog\u00eda.
I.3
Or \u00edgenes.
I.4
Naturaleza Jur\u00eddica.
I.5
Caract er \u00edst icas.
II)
PRECI SI ON ES Y REGU LA CI \u00d3N .
II.1
Diferencias con cont ratos similares.
II.2
Modalidades de factoring.
II.3
Vent aj as.
II.4
El factoring int ernacional.
III)
ELEM EN TOS.
III.1 Los sujet os del cont rato.
a) Derechos y obligaciones del factor.
b) Derechos y obligaciones del cliente.
III.2 Objet o del cont rato.
III.3 El plazo.
III.4 La extinci\u00f3n del cont rato.
CONCLU SI ON ES.
BI BLI OGRA F\u00cd A.
EL CONTRA TO DE FA CTORI NG
I NTRODU CCI \u00d3N .
Lo s co nt ra tos mo de rn os y el factor ing .

En las \u00faltimas cuatro d\u00e9cadas una serie de Contratos han ido paulatinamente invadiendo nuestro medio, contratos, varios de ellos, seguramente conocidos desde hace mucho en Europa y los Estados Unidos de Am \u00e9rica en donde se desarrollaron tras recibir la influencia del derecho anglosaj\u00f3n, pero en un principio muy poco o nada conocidos en esta parte de nuestro continente y por ello muchos de cuales innom inados y at \u00edpicos en nuestra legislaci\u00f3n.

Requeridos ante diferentes y cada vez m\u00e1s formas de desarrollar
actividades econ\u00f3micas, particularmente de car\u00e1cter mercantil, que
2

propiciaron nuevas relaciones y necesidades humanas que satisfacer e impulsados por una cada vez m\u00e1s presente e imponente globalizaci\u00f3n, estos contratos han pasado a tener una vigencia e importancia innegables.

Modernos, entonces, son denominados estos contratos no precisamente por ser de reciente aparici\u00f3n, pues muchos de ellos son conocidos desde hace varias d\u00e9cadas y hasta siglos, sino porque ha sido en estos tiempos que su uso se ha hecho cada vez m\u00e1s frecuente, habiendo cruzado fronteras, expandi\u00e9ndose as\u00ed en otros territorios, diversific\u00e1ndose y evolucionando.

Eduardo Chuli\u00e1 Vic\u00e9nt y Teresa Beltr\u00e1n Alandete indican que el auge de los Cont ratos modernos deviene de los a\u00f1os sesent a y entre sus causas destacan las siguientes:a) la influencia del derecho anglosaj\u00f3n, con nuevas formas de contrataci\u00f3n que por su sentido pragm\u00e1tico y eficaz se introducen en Europa: Leasing, Franquicia, Factoring, etc.;b) los avances tecnol\u00f3gicos que imponen nuevos usos;c) el fen\u00f3m eno del comercio exterior y de los intercambios entre naciones, vi\u00e9ndonos obligados a aceptar f\u00f3rmulas desconocidas por nosotros;d)la paulatina dism inuci\u00f3n del comerciante individual y su sustituci\u00f3n por la em presa y las sociedades mercantiles, con las exigencias que ello reporta: programaci\u00f3n a larga distancia, contratos para intercambio o compra de tecnolog\u00eda, utilizaci\u00f3n de patentes, entre otros;e) y por \u00faltimo la obsolencia de los C\u00f3digos Civil y de Comercio (espa\u00f1oles) \u2013con m\u00e1s de cien a\u00f1os de existencia\u2013 que en forma alguna pudieron prever la revoluci\u00f3n industrial y tecnol\u00f3gica ocurrida en el mundo a partir de la Segunda Guerra Mundial.

Dentro de los denominados contratos modernos se encuentra el contrato de factoring, el que ser\u00e1 objeto de nuestro tema de estudio. El factoring es, sin duda, uno de los m\u00e1s conocidos y representativos contratos de esa gran gama. Tal como detenidamente veremos m\u00e1s adelante, el factoring incorpora m\u00faltiples aspectos (prestaciones) tales como el cesionario, el financiero, el de garant\u00eda, el de asesoramiento, etc., que impiden calificarlo como una modalidad o tipo de alg\u00fan otro contrato y que m\u00e1s bien obligan a considerarlo u otorgarle la calidad de contrato \u201csui generis\u201d y complejo. En tal sentido es que comenta el maestro Ulises Montoya Manfredi escribiendo lo siguiente:\u201c Es t e

esquem a troncal del factoring puede ser enriquecido por una plur alidad de serv icios complem en tar ios o an ex os qu e el mism o factor presta al cliente factorado, tales como el estudio de mercado, investigaci\u00f3n y selecci\u00f3n de clientes, obtenci\u00f3n de informaci\u00f3n comercial y central de riesgo, informaciones y estad\u00edsticas del comportamiento del mercado, \u00edndices de rent ab ilidad de pr od uctos, al macenami en to de pr od uctos, manejo de regist ros cont ables, em isi\u00f3n de factur as y t\u00edtulos de cr \u00e9dito, asesor \u00eda y selecci\u00f3n de ag en tes de vent as, asesor \u00eda en la po l\u00edtica de vent as, cobr an za de docu ment os no incluidos en el cont rato, pu es el cl ien te factor ad o no est\u00e1 imp ed ido de segu ir vend ien do a su s cl ien tes no ca lifica do s po r el factor , et c.\u201d (si c) .

3
I)
MARCO TE\u00d3RI CO CONCEPTUAL.
I .1
De fini ci \u00f3n .

No es tarea sencilla y probablemente tampoco aconsejable intentar en una sola frase la definici\u00f3n del contrato de factoring, lo que sin duda, tal como veremos m\u00e1s adelante, ha de deberse a la gran complejidad de este contrato. Por ello, no faltan los autores que evitan exponer definiciones propias del contrato de factoring y prefieren en cambio citar las de otros autores o entrar directamente a describir las caract er\u00edst icas de este cont rato. Sin em bargo, veam os algunas de las que en la doct rina se han expuesto.

Dando una definici\u00f3n preliminar y antes de citar en su obra las definiciones de ocho tratadistas del tema del contrato de factoring, el maestro Max Arias Schreiber Pezet se refiere a este contrato como

\u201caqu\u00e9l por el cual un comerciante o em presa encarga a otra en tidad (llam ad a \u2018factor \u2019) el manejo de su factur aci\u00f3n , median te la tra nsmi si \u00f3n de su s cr \u00e9d itos fre nt e a ter ce ro s.\u201d (si c) .

Guillermo Cabanellas de Torres define el contrato de factoring
como\u201cun a oper aci\u00f3n de cr \u00e9dito, de or igen nort eamericano, qu e

consist e en la transfer en cia de un cr \u00e9d ito mercan til del titular a un factor qu e se en carg a, co nt ra ci er ta remu neraci \u00f3n o co mi si \u00f3n , de ob ten er el cobr o, cu ya realizaci\u00f3n se garant iza, incluso en el caso de quiebra tem poral o definitiva del deudor. Constituye, pu es, un a co mi si \u00f3n de co br an za ga ra nt iza da .\u201d (si c) .

Llam\u00e1ndole \u201cfactoraje\u201d, el uruguayo Carlos Eduardo L\u00f3pez
Rodr\u00edguez da la definici\u00f3n siguiente:\u201cEl factoraje es el contrato por el

cual una parte, denominado \u2018el factoreado\u2019 se obliga a ceder los cr\u00e9ditos actuales o futuros que tenga sobre su clientela, y la otra parte, denominado \u2018el factor\u2019, se obliga a intentar su cobranza o a adquirirlos, anticip\u00e1ndole a aqu\u00e9l, una parte del cobro como precio por la cesi\u00f3n a cambio de una comisi\u00f3n.\u201d (sic) .

Citando al jurist a argent ino Juan Manuel Farina, Jos\u00e9 Benito Fajre
dice que:\u201c Se ha de fini do alfactoring co mo un a re laci\u00f3n jur \u00eddi ca de

du raci\u00f3n , en la qu e un a de las part es, qu e pu ede denominarse em presa defactoring \u2013factor\u2013, adquiere todos, o tan s\u00f3lo una porci\u00f3n o un a categ or \u00eda de cr \u00e9d itos, qu e la ot ra part e \u2013emp resa cl ien te o factor ea da \u2013 tien e fre nt e a su s cl ien tes. Y pr esci nd ien do de las modalidades y servicios optat ivos, se lo ha considerado como un cont rato financiero que se celebra entre una entidad financiera (sociedad defactoring) y una em presa (factoreada), po r el cu al la pr imera se ob liga a ad qu irir tod os los cr \u00e9d itos qu e se originen a favor de la segunda, en virtud de su actividad co mercial , du ra nt e un de ter mi na do pl azo.\u201d (si c) .

Antonio Nuno Pinto Soreira afirma que:\u201cEl contrato de

factoring, es el cont rato por el cual una entidad \u2013el cliente o adherent e\u2013 cede a ot ra \u2013el cesionario (o factor)\u2013 sus cr\u00e9ditos sobre un tercero \u2013el deudor (o debitor)\u2013mediante una

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