TERCERA NORMA: Implementar y/o Actualizar Actividades de Control

Informacin con corte al: __(dd)/(mm)/(aa)___

Cumple
No
Cumple
No Aplica Documento Soporte Accin de Mejora
Fecha
Compromiso
1
Existen polticas y procedimientos que
aseguran que las transacciones
administrativas y financieras se ejecutan de
acuerdo a la normatividad aplicable

2
La ejecucin de los procedimientos en las
transacciones administrativas y financieras
genera evidencia de la existencia de
controles internos

3
En el Manual de Organizacin se incluye la
cadena de valor y el mapa de procesos,
subprocesos y procedimientos necesarios
para cumplir con los propsitos
institucionales
4
El Manual de Organizacin considera los
Cdigos de tica y/o de Conducta y los
objetivos estratgicos de la Institucin
5
La aplicacin de las polticas y
procedimientos se supervisa y evala
sistemticamente

6
Existe un sistema de evaluacin peridica
del desempeo institucional

7
Se revisan por lo menos en cada trimestre
los indicadores clave de gestin y se
identifican las variaciones significativas

8
Las variaciones significativas se investigan
y se toman las acciones correctivas
correspondientes

9
Se entregan a las instancias superiores los
estados financieros y se acompaan de
comentarios analticos y recomendaciones

10
Existen polticas y procedimientos para la
administracin de los recursos humanos

Revisin de alto nivel al desempeo ( B )
Administracin de Recursos Humanos ( C )
Polticas y procedimientos ( A )
Unidad de Control y Evaluacin de la Gestin Pblica
Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional
No. Elementos
Factores a Ponderar
Los titulares de las dependencias, entidades y de la Procuradura y los dems servidores pblicos en el mbito de sus respectivas competencias, sern responsables del establecimiento, adecuacin y funcionamiento del control
interno necesario para el logro de los objetivos, metas y programas institucionales, asegurando de manera razonable la generacin de informacin financiera, presupuestal y de operacin confiable, oportuna y suficiente, para
cumplir con su marco jurdico de actuacin, as como salvaguardar los recursos pblicos a su cargo y garantizar la transparencia de su manejo.
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Informacin con corte al: __(dd)/(mm)/(aa)___
Cumple
No
Cumple
No Aplica Documento Soporte Accin de Mejora
Fecha
Compromiso
Unidad de Control y Evaluacin de la Gestin Pblica
Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional
No. Elementos
Factores a Ponderar
Los titulares de las dependencias, entidades y de la Procuradura y los dems servidores pblicos en el mbito de sus respectivas competencias, sern responsables del establecimiento, adecuacin y funcionamiento del control
interno necesario para el logro de los objetivos, metas y programas institucionales, asegurando de manera razonable la generacin de informacin financiera, presupuestal y de operacin confiable, oportuna y suficiente, para
cumplir con su marco jurdico de actuacin, as como salvaguardar los recursos pblicos a su cargo y garantizar la transparencia de su manejo.
11
Existen parmetros para la contratacin del
personal de todos los niveles
12
Existen procedimientos especficos para la
contratacin de personal con acceso a
reas susceptibles de corrupcin
13
Se aplican periodicamente evaluaciones del
desempeo al personal en forma idividual
14
Se toma en cuenta el perfil del puesto para
definir las prioridades de capacitacin del
personal
15
Existen programas de capacitacin dirigidos
a potenciar las capacidades y atributos del
personal

16
Existen procedimientos para conciliar
peridicamente los activos fsicos (efectivo,
cuentas por cobrar, inventarios, activo fijo),
con los registros contables relacionados

17
Existen los espacios fsicos apropiados
para la guarda y custodia de los bienes,
conforme a sus caractersticas y
particularidades

18
Se realizan evaluaciones para modificar, en
su caso, las medidas de seguridad e
integridad del efectivo, ttulos valor,
inventarios y mobiliario, que son
susceptibles de riesgo de prdida o uso no
autorizado
19
Se cuenta con mecanismos de control para
evaluar el funcionamiento de los almacenes

20
Existe una metodologa para el diseo de
los indicadores de gestin de la Institucin

Resguardo de activos ( D )
Establecimiento y revisin de medidas e indicadores de desempeo ( E )
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Cumple
No
Cumple
No Aplica Documento Soporte Accin de Mejora
Fecha
Compromiso
Unidad de Control y Evaluacin de la Gestin Pblica
Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional
No. Elementos
Factores a Ponderar
Los titulares de las dependencias, entidades y de la Procuradura y los dems servidores pblicos en el mbito de sus respectivas competencias, sern responsables del establecimiento, adecuacin y funcionamiento del control
interno necesario para el logro de los objetivos, metas y programas institucionales, asegurando de manera razonable la generacin de informacin financiera, presupuestal y de operacin confiable, oportuna y suficiente, para
cumplir con su marco jurdico de actuacin, as como salvaguardar los recursos pblicos a su cargo y garantizar la transparencia de su manejo.
21
Existe relacin entre el diseo de
indicadores de resultado y los objetivos a
nivel Institucin

22
Se definieron parmetros que promueven la
revisin de los indicadores en forma
peridica y a su adaptacin de acuerdo a
las diferentes circunstancias de la
Institucin

23
Se comunican por lo menos trimestralmente
al rgano de Gobierno y/o al Comit de
Control y Auditora o equivalente, los
resultados de los indicadores de
desempeo

24
Existe una apropiada segregacin de
actividades incompatibles (p. ej.,
separacin entre contabilizacin de activos
y acceso a los mismos; la funcin de
operaciones de tecnologas de la
informacin separada de los sistemas y de
la programacin; la funcin de
administracin de las bases de datos
separada de la programacin de
aplicaciones y de la programacin de
sistemas)

25
Se prohbe que el personal de tecnologas
de la informacin tenga responsabilidades o
deberes incompatibles en departamentos
usuarios

26
Existen procesos para revisar
peridicamente los privilegios de los
sistemas y controles de acceso a las
diferentes aplicaciones y bases de datos,
dentro de la infraestructura de tecnologas
de la informacin

Segregacin de funciones y responsabilidades ( F )
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Cumple
No
Cumple
No Aplica Documento Soporte Accin de Mejora
Fecha
Compromiso
Unidad de Control y Evaluacin de la Gestin Pblica
Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional
No. Elementos
Factores a Ponderar
Los titulares de las dependencias, entidades y de la Procuradura y los dems servidores pblicos en el mbito de sus respectivas competencias, sern responsables del establecimiento, adecuacin y funcionamiento del control
interno necesario para el logro de los objetivos, metas y programas institucionales, asegurando de manera razonable la generacin de informacin financiera, presupuestal y de operacin confiable, oportuna y suficiente, para
cumplir con su marco jurdico de actuacin, as como salvaguardar los recursos pblicos a su cargo y garantizar la transparencia de su manejo.
27
El rgano de Gobierno revisa y aprueba los
cambios significativos en las prcticas
contables de la Institucin y stos son
informados al Comit de Control y Auditora
o equivalente

28
Existen procesos para asegurar que el
Departamento de Contabilidad conozca los
cambios en el entorno operativo, y pueda
revisarlos y determinar, en su caso, los
efectos sobre las prcticas contables de la
Institucin

29
Estn definidos los parmetros que obligan
a la revisin peridica y adaptacin de
controles, conforme a las diferentes
circunstancias que puede enfrentar la
Institucin

30
Existen polticas y procedimientos que
aseguran que las transacciones
administrativas y financieras cuentan con
suficiente soporte documental

31
Se cuenta con procedimientos para prevenir
el acceso no autorizado a la destruccin de
documentos y registros (incluyendo
programas de computacin y archivos de
datos)

32
Existen procedimientos formales para
informar a los niveles superiores
oportunamente la prdida, dao o uso
indebido de la informacin crtica
33
La alta direccin est involucrada en la
asignacin de prioridades de adquisicin de
recursos informticos
Ejecucin adecuada de transacciones o eventos ( G )
Apropiada documentacin de las transacciones ( H )
Actividades de control en materia de sistemas de informacin ( I )
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No
Cumple
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Fecha
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Unidad de Control y Evaluacin de la Gestin Pblica
Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional
No. Elementos
Factores a Ponderar
Los titulares de las dependencias, entidades y de la Procuradura y los dems servidores pblicos en el mbito de sus respectivas competencias, sern responsables del establecimiento, adecuacin y funcionamiento del control
interno necesario para el logro de los objetivos, metas y programas institucionales, asegurando de manera razonable la generacin de informacin financiera, presupuestal y de operacin confiable, oportuna y suficiente, para
cumplir con su marco jurdico de actuacin, as como salvaguardar los recursos pblicos a su cargo y garantizar la transparencia de su manejo.
34
Existe una estructura para asignar la
propiedad de la informacin, incluso
identificando a quines estn autorizados
para iniciar y/o modificar transacciones

35
El software de seguridad de acceso,
sistemas operativos y aplicaciones, se usan
para controlar accesos centralizados y
descentralizados a:
Informacin y datos
Capacidad funcional de programas
(ejecutar, actualizar, modificar parmetros,
solamente leer)

36
Existen controles para acceso por telfono
a los recursos de computacin de la
organizacin (p. ej., firewalls; directorios
centralizados para guardar y manejar
identidades de usuarios y privilegios de
recursos; solicitud, aprobacin y proceso de
cumplimiento para acceso a la Institucin
automatizado y basado en la poltica)

37
Existen sistemas para monitorear y
responder a interrupciones potenciales de
las operaciones por incidentes de intrusin
maliciosa, y para actualizar los protocolos
de seguridad y prevenirlos

38
Existen procedimientos para prohibir, y en
su caso, sancionar al personal que utilice
herramientas y/o programas informticos
sin haber adquirido la licencia
correspondiente

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