Professional Documents
Culture Documents
COPYRIGHT © 2007
PRIMERA EDICIÓN – 2007
El autor
Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto vamos a
seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento
Compañías)
Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, par
crear a la empresa deseada. (ver grafico)
TOTALMENTE NUEVA
Luego Pulsar
aquí
EL CODIGOD DE LA EMPRESA
QUE SE SEDEA COPIAR
COMO MODELO
Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuraos, es decir, las personas que
van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente
procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)
Pulsaremos, aquí
para crear un
nuevo usuario
Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal / Archivos / Plan
de Cuentas / Mantenimiento de Plan de Cuentas
Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, llenaremos nos datos que nos pide. **
CUENTA El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los títulos de
las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.
TIPO DE CUENTA Según la Tabla General 08. Los tipos validos son :
A = Activo
P = Pasivo y Patrimonio
G = Ganancias y pérdidas
X = Títulos a 2 o 3 dígitos
V = Gestión varias
O = Orden
La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo
de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales, servicios).
En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios normalmente el
tipo es:
Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio.
Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden considerar
como de gestión varias.
Las cuentas 66,67, 69., 70,73,74,75,76,77 pueden considerarse como de Ganancias y
Pérdidas.
Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de
Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm. Vtas. y Financieros.
NIVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los
saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea.
Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de
los archivos (disco) y obtener la información adecuada.
El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de
las cuentas con nivel 2 o 3.
Esto niveles pueden ser :
1 : SALDO POR CUENTA .- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no
requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las
clases 6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas.
2 : SALDO POR CUENTA Y ANEXO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo.
Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente es
para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera.
3 : SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta,
anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento.
Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia.
Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores, pagares.
NOTA : Si se modifica una cuenta con el nivel de
saldo de 1 a 2 o 3, deberá realizarse un proceso
generación de saldos del modulo de análisis de
cuenta para el sistema acumule el movimiento de la
cuenta modificada.
TIPO DE ANEXO Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en
códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de
según la Tabla General 07. Los tipos validos son:
0 cuenta corriente bancos (obligatorio)
C Clientes
T Personal
TIPO DE ANEXO REFERENCIAL Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor
análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con
el tipo de según la Tabla General 07. De esta manera una cuenta contable puede tener dos
códigos de anexos. Es decir que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los
movimientos contables y emitir reportes por el mismo.
CENTRO DE COSTO Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al
registrar el movimiento contable (según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para las cuentas
de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de
Costo.
Este campo ser llenado con dos opciones:
"NO" Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo.
"SI" Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.
FECHA VENCIMIENTO. Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se
ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El
campo será llenado con dos opciones:
AREA Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable
se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir el
Reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo
(Flujo de Efectivo)
Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas
para evitar que sean digitadas manualmente.
CUENTA AJUSTE Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por
corrección inflación ( ACM ) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros.
Este campo será llenado con dos opciones:
"N" Indica que no es cuenta de ajuste .
"S" Indica que es cuenta de ajuste.
Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas, como se muestra a continuación.
Cara efectos del presente manual vamos a utilizar el plan de cuentas de una empresa ya
creada como se muestra en el ejemplo (COMERCIAL BETA) y aparecerá el plan de
cuentas de la siguiente manera.
CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------
00 INDICE DE TABLAS
-------- ------------------------------------------------------------
00 INDICE DE TABLAS
02 SUB DIARIOS
03 MONEDAS
04 TITULOS DE CENTROS DE COSTOS
05 CENTROS DE COSTOS
06 TIPOS DE DOCUMENTOS
07 PLAN - TIPO DE ANEXO
08 PLAN - TIPOS DE CUENTA
09 PLAN - NIVEL DE SALDO
10 FORMATOS DE BALANCE
11 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION
12 FORMATOS DE COSTOS
13 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA
14 PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
15 DOCUMENTOS BANCARIOS
16 RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA
17 TIPO DE CONVERSION DE MONEDA
18 PLAN - ESTADO DE LA CUENTA
19 PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA
26 TABLA DE AREAS
30 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR
41 ASIENTO DE CIERRE - FORMAS
42 SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS
49 TIPO DE CTAS CTES BANCOS
53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS
54 PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS
55 PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO
56 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS
58 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO
60 CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS
71 REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS
72 FORMATO DE REPORTES ESPECIALES
90 DESCRIPCION DEL MES
91 CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS
93 CONTROLES VARIOS
94 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS
95 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION
CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------
10 FORMATOS DE BALANCE
-------- ------------------------------------------------------------
1000 ACTIVO:
1100 ACTIVO CORRIENTE
1101 Caja y Bancos 2105
1102 Cuentas por Cobrar Comerciales
1103 Cuentas por Cobrar Acc. y Personal
1104 Cuentas por Cobrar diversas
1108 Mercaderias
1110 Productos terminados
1112 Productos en proceso
1113 Subproductos
1114 Materias Primas y Auxiliares
1115 Envases y Embalajes
1116 Existencias por Recibir
1118 Suministros Diversos
1120 Cargas Diferidas
1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1300 ACTIVO FIJO NETO
1301 Inmuebles,Maquinaria y Equipo
1302 Depreciacion Acumulada
1303 Inversiones en Valores
1304 Intangibles
1399 TOTAL ACTIVO FIJO
1999 TOTAL ACTIVO
2000 PASIVO
2100 PASIVO CORRIENTE
2105 Sobregiros y Prestamos Bancarios
2106 Tributos por pagar
2107 Remuneraciones por pagar
2108 Proveedores
2109 Cuentas por pagar Diversas
2111 Otras Provisiones
2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE
2200 PASIVO NO CORRIENTE
2210 Beneficios Sociales de Trabajadores
2299 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
2301 Ganancias Diferidas
3000 PATRIMONIO:
3105 Capital Social
3106 Reservas
3107 Excedente de Revaluacion
3109 Resultados Acumulados
3110 Resultado del Ejercicio
3899 TOTAL PATRIMONIO
3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------
Para poder conocer las diferentes tablas, aquí les presento las tablas generales con sus
respectivos códigos y descripciones
00 INDICE DE TABLAS
-------- ------------------------------------------------------------
00 INDICE DE TABLAS
02 SUB DIARIOS
03 MONEDAS
04 TITULOS DE CENTROS DE COSTOS
05 CENTROS DE COSTOS
06 TIPOS DE DOCUMENTOS
07 PLAN - TIPO DE ANEXO
08 PLAN - TIPOS DE CUENTA
09 PLAN - NIVEL DE SALDO
10 FORMATOS DE BALANCE
11 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION
12 FORMATOS DE COSTOS
13 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA
14 PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
15 DOCUMENTOS BANCARIOS
16 RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA
17 TIPO DE CONVERSION DE MONEDA
18 PLAN - ESTADO DE LA CUENTA
19 PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA
26 TABLA DE AREAS
30 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR
41 ASIENTO DE CIERRE - FORMAS
42 SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS
49 TIPO DE CTAS CTES BANCOS
53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS
54 PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS
55 PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO
56 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS
58 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO
60 CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS
71 REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS
72 FORMATO DE REPORTES ESPECIALES
90 DESCRIPCION DEL MES
91 CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS
93 CONTROLES VARIOS
94 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS
95 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION
02 SUB DIARIOS
-------- ------------------------------------------------------------
00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)
01 CAJA EFECTIVO
03 PLANILLA DE COBRANZA
05 REGISTRO VENTAS
06 REGISTRO VENTAS - IGV ASUMIDO x ESTADO
09 LETRAS POR COBRAR
11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS
12 REGISTRO COMPRAS IMPORTACIONES - VTAS GRAVADAS
99 ASIENTO DE CIERRE
03 MONEDAS
-------- ------------------------------------------------------------
MN SOLES
US DOLAR USA
UZ MONEDAD
05 CENTROS DE COSTOS
-------- ------------------------------------------------------------
100 PRODUCCION
200 ADMINISTRACION
300 VENTAS
06 TIPOS DE DOCUMENTOS
-------- ------------------------------------------------------------
BA BOLETO AEREO 05
BV BOLETA DE VENTA 03
CP CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA 06
FT FACTURA 01
GS GUIA REMISION 09
LB LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS 13
LE LETRA
LQ LIQUIDACION DE COMPRA 04
NA NOTA DEABONO/CREDITO 07
ND NOTA DE DEBITO 08
PA ANTICIPO
10 FORMATOS DE BALANCE
-------- ------------------------------------------------------------
1000 ACTIVO:
1100 ACTIVO CORRIENTE
1101 Caja y Bancos 2105
1102 Cuentas por Cobrar Comerciales
1103 Cuentas por Cobrar Acc. y Personal
1104 Cuentas por Cobrar diversas
1108 Mercaderias
1110 Productos terminados
1112 Productos en proceso
1113 Subproductos
1114 Materias Primas y Auxiliares
1115 Envases y Embalajes
1116 Existencias por Recibir
1118 Suministros Diversos
1120 Cargas Diferidas
1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
15 DOCUMENTOS BANCARIOS
-------- ------------------------------------------------------------
CH CHEQUE H
EN ENTREGA (DEPOSITO) D
NA NOTA DE ABONO D
ND NOTA DE DEBITO H
XA EXTORNO ABONO D
XC EXTORNO CARGO H
----------------------------------------------------------------------
26 TABLA DE AREAS
-------- ------------------------------------------------------------
001 APERTURA 000
002 TRANSFERENCIAS
010 COBRANZA A CLIENTES
020 OTROS COBROS DE EFECTIVO RELAT. A LA ACTIV. DE OPERACION 101
050 PAGOS A PROVEEDORES 201
060 PAGOS DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
070 OTROS EGRESOS DE EFECT. RELATIV. A LA ACTIV. DE OPERACION
110 INGRESOS POR VENTA DE VALORES
120 INGRESOS POR VENTA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
130 OTROS INGRESOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION
160 PAGOS POR COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
170 PAGOS POR COMPRA DE VALORES
180 OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION
200 INGRESOS POR EMISION DE ACCIONES O NVOS. APORTES
210 INGRESOS POR PRTMOS.BANACRIOS A CORTO Y LARGO PLAZO
220 INGRESOS PROV.DE EMISION DE BONOS,HIPOTECAS Y OTROS TITULOS
230 OTROS INGRESOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION
260 AMORTIZACION DE PRESTAMOS OBTENIDOS
270 RECURSOS PROVENIENTES DE EMISION DE TITULOS-VALORES
280 PAGOS DE DIVIDENDOS Y OTRAS DISTRIBUCIONES
290 OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION
93 CONTROLES VARIOS
-------- ------------------------------------------------------------
AJU S INCLUYE CUENTAS DE AJUSTES REI EN REPORTES
94 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS
-------- ------------------------------------------------------------
COB01 12101
COB02 12102
COB03 12301
COB04 12302
PAG01 42101
PAG02 42102
PAG03 42301
PAG04 42302
RPVE 030,060,090
RVEN 030,060,090
Luego, llenaremos los requisitos i datos que requiere el cuadro siguiente y luego
pulsaremos grabar.
FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha
ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a
soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente.
TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el
comprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Además debe existir el tipo de
cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual
se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios, el cual
debe haberse generado previamente.
FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO
DE CONVERSION es “F”
PULSAR AQUÍ
PARA FINALIZAR
PULSAR AQUÍ
PARA VER
1. PROCESO DE CONSOLIDADCION
Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vamos a
seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / Proceso
Consolidación)
Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /
Reportes / Diarios / Libro Diario)
Pulsa aquí
para ver
Para poder trabajar con esta opción es necesario introducir el código del proveedor con
el cual trabajamos CÓDIGO ANEXO.
Para tal caso realizaremos la siguiente secuencia. (Menú Principal / Código de Anexos /
Mantenimiento de Anexos)
Para empezar a trabajar con las operaciones de compras, debemos de seguir el siguiente
procedimiento, (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Compras) y hacer
doble clic.
Luego a aparecerá
Pulsamos
Grabar
Y aceptaremos
Para observar el registro de compras debemos de seguir los siguientes pasos: (MENÚ
PRINCIPAL / REGISTRO DE COMPRAS / GENERAR ARCHIVO EMNSUAL
COMPRAS)
Pulsar aquí
para observar
1. PROCESO DE CONSOLIDADCION
Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vamos a
seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / Proceso
Consolidación)
Pulsa aquí
para ver
PULSA
AQUI
Para trabajar con las operaciones de detracciones es necesario configurar los siguientes
aspectos.
Crear en el Plan de Cuentas la cuenta 42203 ANTICIPO POR DETRACCIÓN con los
siguientes parámetros:
PULSAR AQUÍ
NUEVO SUB PARA GRABAR
DIARIO EL SUB DARIO
06 TIPOS DE DOCUMENTOS
-------- ------------------------------------------------------------
DR DETRACCION
Crear en la Tabla 53 los parámetros para registrar en forma automática el asiento contable de
documentos con detracción:
----------------------------------------------------------------------
CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
CODIGO DESCRIPCION
0 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------
93 CONTROLES VARIOS
-------- ------------------------------------------------------------
PUDETRA S DETRACCION