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Ley en Contra Del Secreto Bancario y Por La Trans Par en CIA de Las Sociedades

Ley en Contra Del Secreto Bancario y Por La Trans Par en CIA de Las Sociedades

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“LEY EN CONTRA DEL SECRETO BANCARIO Y POR LATRANSPARENCIA DE LAS SOCIEDADES” 
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
La expansión del comercio a nivel mundial y la falta de regulación y ausencia decontroles por parte de las entidades estatales, puede generar efectos negativospara los países, como lo sería su aprovechamiento por parte de la delincuenciaorganizada, toda vez que dicha expansión es propicia para el desarrollo de redesdelincuenciales, así como para ocultar a través del comercio, actos ilícitosdifícilmente detectables por las autoridades de un Estado.Es para todos evidente la importancia de enfrentar adecuadamente lasoperaciones que realizan individuos al margen de la ley para intentar legitimar losrecursos que obtienen de actividades ilícitas mediante figuras jurídicas. En lamedida que el Estado guatemalteco pueda rastrear e interceptar oportunamentelos recursos derivados de actividades criminales, podrá evitar que éstos seutilicen para la comisión de otros delitos, entre los que se encuentra el lavado dedinero u otros activos, con efectos perjudiciales a la economía del país.Al respecto, cabe señalar que el Código de Comercio de Guatemala regula lafigura jurídica de las “acciones al portador”, que por su naturaleza permiten elanonimato de los titulares de las mismas y con ello, tales acciones al portador constituyen un mecanismo susceptible de ser utilizado por la delincuenciaorganizada para la realizacn de sus fines, toda vez que no permite laidentificación de los titulares, amén de las malas prácticas empresariales quepudieran generarse.En ese contexto, el Estado de Guatemala, emprendió una serie de acciones paraprevenir el delito de lavado de dinero u otros activos.
 
Como parte de tales acciones, se emitió el Decreto número 67-2001 del Congresode la República, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el AcuerdoGubernativo número 118-2002 del Presidente de la República, reglamento dedicha ley, con lo que se estableció en Guatemala una normativa acorde con losestándares internacionales, que crean los instrumentos para la prevención dellavado de dinero u otros activos.No obstante los esfuerzos para combatir la delincuencia en el país, la sofisticacióny complejidad que revisten las acciones del crimen organizado, así como laglobalización de las acciones llevadas a cabo por la delincuencia, que incluyen elámbito comercial, hacen necesario promover la modificación de la legislaciónmercantil, que coadyuve en gran medida a la prevención de la misma.El Estado de Guatemala ha adquirido compromisos internacionales en relación ala prevención del lavado de dinero u otros activos al haber suscrito y ratificado,entre otros, los siguientes instrumentos internacionales: Convención de NacionesUnidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas(Convención de Viena). Convención de las Naciones Unidas contra laDelincuencia Organizada Transnacional.Dichos convenios internacionales implican compromisos por parte del Estado deGuatemala hacia la comunidad internacional, en la sujeción e implementación derecomendaciones, medidas, estándares y políticas coordinadas que permitan,entre otras cosas, combatir los flagelos que tienen incidencia mundial, tal como ellavado de dinero u otros activos.El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), es un organismointergubernamental cuyo propósito es elaborar y promover recomendaciones, asícomo evaluar su aplicación en la prevención, sanción y represión al delito delavado de dinero u otros activos.
 
De esa cuenta, el GAFI ha emitido s de cuarenta recomendaciones queestablecen medidas mínimas para la acción de los países en la implementación delas mismas, acorde con sus circunstancias particulares y esquemas legales.Las recomendaciones del GAFI incluyen las medidas que las estructurasnacionales deberían tener en vigor dentro de su sistema penal y normativo,aquellas de índole preventiva que deben ser adoptadas por las entidadesfinancieras, las que corresponden al ejercicio de algunas profesiones liberales ylas que competen al desempeño de determinadas actividades no financieras, asícomo la cooperación nacional e internacional para prevenir el lavado de dinero uotros activos.Asimismo, se establecen las medidas de transparencia de las personas jurídicas,necesarias en los sistemas destinados a prevenir el lavado de dinero u otrosactivos, que debean implementar los países, como se señala en larecomendación 33, que indica:
“Los países deberían tomar medidas para impedir el usoilícito de personas jurídicas por parte de los lavadores deactivos. Los países deberían asegurarse de contar coninformacn adecuada, precisa y oportuna sobre losbeneficiarios finales y el control de las personas jurídicas quelas autoridades competentes puedan obtener o a las que puedan acceder sin demora. En particular, los países quetengan personas jurídicas autorizadas a emitir acciones al  portador deberían tomar medidas apropiadas para asegurar que dichas acciones no sean empleadas incorrectamente para el lavado de activos, y poder demostrar que esasmedidas son adecuadas. Los países podrían considerar medidas que faciliten a las instituciones financieras el acceso

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