Nomor SOP 03.01.04.

01
KEMENTERIAN AGAMA Tanggal Pembuatan 30 Maret 2010
MADRASAH ALIYAH NEGERI NEGARA Tanggal Revisi
KABUPATEN JEMBRANA Tanggal Efektif 1 April 2010
Disahkan oleh Kepala MAN Negara
SOP PELAKSANAAN ANGGARAN KOMITE MADRASAH
Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana
1. PP 48 tahun 2008 tentang Pendanaan Pendidikan 1. Jenis anggaran komite
2. Keppres 42 tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan 2. Bendahara Penerimaan Anggaran Komite
Anggaran 3. Bendahara Pengeluaran Anggaran Komite
3. KMA Nomor 36 tahun 1999 4. Persetujuan pnerimaan dan pengeluaran anggaran
4. KMA Nomor 327 tahun 2001 komite
5. Pedoman Penyusunan SOP di Lingkungan
Kementerian Agama

Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
1. Bendahara, bagian analsis anggaran dan penyusunan
anggaran.
2. Kepala Madrasah
3. Kepala Urusan Tata Usaha
4. Komite Madrasah
5. Bagian/Fungsi-fungsi lain yang terkait

Peringatan Pencatatan dan Pendataan

Yang boleh meminta pengeluaran dana adalah Ketua atau Pencatatan dan Pendataan
Koordinator Bagian/Fungsi yang ditunjuk

Definisi :
Pelaksanaan anggaran adalah kegiatan yang dilakukan oleh Bendahara dalam mengelola uang Madrasah yang berasal dari
komite secara bertanggungjawab.

Pelaksana Mutu Baku

Bendah Komite Persyaratan/
No Aktivitas Ket
Kamad ara Madras Perleng- Waktu Output
komite ah kapan
1. Menerima dana dari Bukti setor Diterimanya
masyarakat, memasukkan bank dana dari
dana ke bank masyarakat
dan uang
tersimpan di
bank

2. Memasukkan bukti setor Bukti setor Terekapnya Memuat

dalam rekap penerimaan rekap bukti setor tanggal te-
penerimaan penerimaan. rima uang,
pihak-pihak
yg menye-
rahkan uang,
penerima
dana

B. Pengeluaran
1. Meminta anggaran Surat 1 hari Surat yang Yang boleh
dengan membuat surat permintaan disahkan meminta
permintaan dana yang komite pengeluaran
disahkan oleh ketua madrasah dana adalah
BAGIAN/
komite Madrasah ketua atau
FUNGSI
koordinator
bagian/fung
si atau yang
ditunjuk

SOP Pelaksanaan Anggaran Komite Madrasah

 Pelaksana Mutu Baku
Bendah Komite Persyaratan/
No Aktivitas Ket
Kamad ara Madras Perleng- Waktu Output
komite ah kapan
2. Mencocokkan permintaan 1 Jam Kesesuaian
anggaran tersebut dengan anggaran
daftar anggaran dengan
daftar
anggaran

3. Menyiapkan bukti kas Bukti kas 1 Jam Bukti kas

pengeluaran pengeluaran
telah siap
4. Menulis cek/kwitasi Cek/kwitansi 1 Jam Cek/kwitansi
sebesar uang yang dan materai yang siap
diminta dengan ditandatang
membubuhkan materai ani
secukupnya

5. Buku cek/kwitansi Cek/kwitansi 1 Hari Buku

ditandatangani oleh ketua dan materai cek/kwitansi
komite madrasah ditandatang
ani

6 Mencatat jumlah 1 Hari Tercatatnya

pengeluaran tersebut jumlah
menurut bagian/fungsi pengeluaran
dan mata anggaran menurut
bagian/fung
si dan mata
anggaran

7. Meminta bukti Bukti 1 Hari Bukti

pengeluaran yang pengeluaran pengeluaran
dilakukan oleh yang
bagian/fungsi dilakukan
bagian/fung
si

8. Melaporkan pengeluaran Laporan 1 Hari Terlaporkan

uang kepada Ketua pengeluaran nya
Komite Madrasah pengeluaran
uang

9. Melakukan pemeriksaan ≤3 Lengkap

kas bendaharawan bulan dengan
berita acara
pemeriksaan
dan disertai
register
penutupan
kas

SOP Pelaksanaan Anggaran Komite Madrasah

 FLOWCHART
SOP PELAKSANAAN ANGGARAN KOMITE MADRASAH

MULAI

MENERIMA DANA DARI MASYARAKAT DANA/ANGGARAN

DAN MEMASUKKAN KE BANK DI BANK

MEMASUKKAN BUKTI SETOR KEDALAM

REKAP PENERIMAAN

MEMINTA ANGGARAN
(SURAT PERMINTAAN DANA)
YANG DISAHKAN OLEH
KETUA KOMITE MADRASAH

PENCAIRAN
DANA/ANGGARAN

MENCOCOKKAN
TIDAK COCOK PERMINTAAN
DENGAN DAFTAR
ANGGARAN

COCOK
MENIAPKAN BUKTI KAS PENGELUARAN

CEK/KWITANSI SEBESAR DANA DIMINTA

PENANDATANGAN BUKU CEK/KWITANSI

OLEH KETUA KOMITE MADRASAH

MENCATAT JUMLAH PENGELUARAN MENURUT

BAGIAN/FUNGSI DAN MATA ANGGARAN

MEMINTA BUKTI PENGELUARAN YANG

DILAKUKAN OLEH BAGIAN/FUNGSI

MELAKUKAN PEMERIKSAAN
MEMBUAT LAPORAN KEUANGAN
KAS BENDAHARA KOMITE

SELESAI

SOP Pelaksanaan Anggaran Komite Madrasah