DIPLOMADO EN GESTION TRIBUTARIA

TALLER APLICACIÓN No 1

Equipo Colaborativo:
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________

Selección Múltiple con Única Respuesta. Valor 20%

1. La calidad de Autoretenedor es asignada por :

A. Solicitud de la empresa.
B. Resolución de la DIAN.
C. Resolución de la Supersociedades.
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.

2. Los descuentos por pronto pago afecta:

A. El Impuesto a las ventas.
B. El valor base de Iva.
C. La retención del Iva.
D. Todos los anteriores.
E. Ninguna de las anteriores

3. Los descuentos comerciales afecta:

A. El Impuesto a las ventas.
B. El valor base de Iva.
C. La retención del Iva.
D. Todos los anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.

4. Porcentaje de Retención del Iva aplicable al Régimen simplificado es:

A. 16 % del iva.
B. 8 % del iva.
C. 4.0 % del iva
D. Todas las anteriores
E. Ninguna de las anteriores.

5. ¿Cual es el periodo de la Retención en la Fuente?:

A. Dos Meses.
B. Un Mes.
C. Un Año.
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.
 DIPLOMADO EN GESTION TRIBUTARIA
TALLER APLICACIÓN No 1

Practica: Valor 80%

La Compañía Evasión Ltda. Autorretenedor con NIT 900.111.111-1 domiciliado en

Medellín – Antioquia, calle 50 No 55- 01, presenta la información contable para el
periodo del mes de Febrero de 2010, para elaborar el formulario de Retención
Fuente con su Anexo. (Ver documentos de apoyo)

Ingresos por Ventas:

Ventas con descuentos comerciales del 6%, mas IVA tarifa general aplicable según
el caso, durante el mes de febrero a crédito:

Mercancías exentas a personas jurídicas del Régimen Común. $ 7.000.000

A personas naturales del Régimen simplificado………………………….$ 6.000.000
A personas Jurídicas del Régimen Común……………………………….…..$ 89.835.000
A personas jurídicas Gran contribuyente, Autorretenedor...........$ 47.785.000
A personas naturales régimen común…………………………………..……..$ 69.460.000

Compras de Bienes:

Compras de Mercancía con descuentos comerciales del 9% a Crédito más iva del
16 %, durante el mes de febrero:

A personas Jurídicas del régimen Común…………………………………..…..$ 38.505.000

A personas Jurídicas del régimen común, Autorretenedor………………$ 46.935.000
A personas jurídicas gran contribuyente, Autorretenedor………………..$ 22.256.000
A personas naturales del Régimen simplificado………………………..………$ 7.285.000

Compras de servicios durante el mes de febrero:

Fletes a Pedro páramo por $ 525.000 menos la retención.

Fletes a TCC, Autorretenedor, Gran Contribuyente por $ 5.555.000
Vigilante a Vigilar Ltda. Régimen Común. Más iva y menos retención.
Revisoría Fiscal a Juan Fernando Régimen Simplificado por $ 1.000.000
Reparación del Vehiculo a JPT Ltda. Mas iva , menos retención por $ 605.000.
Paga canon de arrendamiento por $ 5.000.000 mas iva y menos retención fuente
a Desocupados Ltda. Gran contribuyente y Régimen Común.

Indicar los efectos de cada transacción y su respectiva liquidación.

La declaración se presenta oportunamente.