Professional Documents
Culture Documents
SELVA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y
ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CIENCIAS
ECONÓMICAS
CURSO : FORMULACIÓN DE
PROYECTOS
SEMESTRE : VIII
Página | 1
TINGO MARIA – PERÚ
2009
INDICE
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CIENCIAS.............................................................1
ECONÓMICAS.................................................................................................................1
proyecto de la crianza, transformación y comercialización del paiche ...............1
INDICE..............................................................................................................................2
INTRODUCCION..............................................................................................................4
CAPITULO I. ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................6
1.1 IDENTIFICAR LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO...................................................6
1.2. DEFINICIÓN DEL ÁMBITO GEOGRÁFICO DEL MERCADO..................................7
1.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ...................................................................................7
1.3.1. Características del Producto...........................................................................7
1.3.1.1. Características Físicas u Otros....................................................................7
Página | 2
3.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE
EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO.......................................................10
3.2.2 MICRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE
(ARAPAIMA A GIGAS) EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO....................11
CAPITULO IV..................................................................................................................13
ANALISIS DE ASPECTOS TECNICOS Y DE INGENIERIA.........................................13
4. ESTUDIO DE LOS ASPECTOS TÉCNICOS Y DE INGENIERIA..............................14
4.2 TECNOLOGÍA Y PROCESOS PRODUCTIVOS...............................................15
4.2.2 Proceso Productivo .......................................................................................16
4.2.2.1 Acondicionamiento de estanques...............................................................16
4.2.2.2 Adquisición de alevinos...............................................................................17
4.2.2.3 Transporte de Alevinos ...............................................................................17
4.2.2.4 Siembra......................................................................................................18
4.2.2.5 Alimentación................................................................................................18
4.2.2.6 Evaluaciones biométricas............................................................................18
4.2.2.7 Fase de Alevinaje........................................................................................18
4.2.2.8 Fase de crecimiento y engorde...................................................................19
4.2.2.9 Cosecha.......................................................................................................19
4.2.2.10 DEFINICION DE LOS PRODUCTOS...................................................19
A. FILETES CONGELADOS DE PESCADO EMPACADOS AL VACIO................19
4.3 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO................................................................24
A Especificaciones del Terreno y edificaciones..................................................24
Especificaciones de maquinarias, equipos y herramientas................................25
c) Especificaciones de las Edificaciones...............................................................28
d) Especificaciones de la materia prima................................................................28
e) Requerimientos de la mano de obra...................................................................29
CAPITULO V...................................................................................................................32
ESTUDIO DEL IMPACTO AMBIENTAL.........................................................................32
5.1 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS DEL PROYECTO.........................................33
CAPITULO VI..................................................................................................................35
ASPECTOS LEGALES...................................................................................................35
6.1.1. NORMAS GENERALES................................................................................36
6.1.2 NORMAS ISO ...............................................................................................39
6.2.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA..............................................................39
6.2.1FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA.............................................................40
6.3 NORMAS TRIBUTARIAS..................................................................................41
6.3.1 LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA...............................................................41
6.3.2 LEY DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS........................................44
CAPITULO VII.................................................................................................................48
ANALISIS DE LOS ASPECTOS.....................................................................................48
ORGANIZACIONALES...................................................................................................48
7 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN....................................................................49
7.2.1 ASIGNACION DE PERSONAL......................................................................50
7.2.2 REQUERIMIENTO DEL PERSONAL ...........................................................50
7.4.- FUNCIONES GENERALES...............................................................................55
CAP VIII:.........................................................................................................................56
ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS.............................................................56
8.1 Estructuras De La Inversiones .........................................................................57
8.1.1 Inversión fija tangible: ..................................................................................57
Página | 3
8.1.2 Inversión fija intangible: .........................................................................57
8.1.3 Capital de trabajo:.................................................................................57
8.2 Depreciación De Los Activos Fijos ..................................................................57
8.3 los costos operativos (proyectados) del proyecto .....................................59
8.3.1. Los Costos de Producción.......................................................................59
8.4 Ingresos:..............................................................................................................60
5. ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO:...........................................................................61
6. ESTADO DE RESULTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDA........................................61
6.1 Análisis del estado de ganancias y pérdidas:.................................................61
7. Flujo De Caja................................................................................................................1
7.1 Análisis del flujo de caja:.....................................................................................1
8. Evaluación Económica Y Financiera .........................................................................1
INTRODUCCION
El presente proyecto de inversión titulado crianza, transformación y comercialización
del Paiche es de suma importancia ya que existe un comportamiento favorable de la
tendencia actual del mercado en cuanto a la calidad de carne que contiene. La ciudad
de tingo María resulta un mercado interesante debido a la ausencia de piscicultores
que se dediquen a abastecer la gran demanda de carne de Paiche en el mercado.
Página | 4
Debido a esto el presente proyecto tiene como finalidad crear una empresa con
dinamismo económico y que genere un alto nivel de rentabilidad.
En el estudio de mercado, podemos determinar que nuestro producto tiene aceptación,
y cuáles son nuestros principales competidores. Seguidamente hemos podido
determinar los diferentes requerimientos para determinar el tamaño del proyecto, la
localización de la planta y el impacto ambiental del proyecto.
Luego de realizar análisis del aspecto legal y organizacional, se analizaron los
aspectos económicos y financieros, para determinar mediante una evaluación si el
proyecto es factible.
Página | 5
CAPITULO I.
ESTUDIO DE
MERCADO
Página | 6
requerido en los estratos socio económicos altos, asi como entidades selectas,
entre los que se encuentran tales como hoteles, restaurantes exclusivos y
turísticos.
1.3.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Página | 7
sellado al vacío. Variaciones al producto pueden ser introducidas de acuerdo a
demanda y mercado (steaks, brochetas, lomos, etc.)
.
Por estas características, el filete de paiche tiene una buena demanda nacional
y un mercado internacional esperando ser atendido.
Página | 8
más rentable, porque no se pierde peso por deshidratación y no se utiliza
cloruro de sodio (sal) para su conservación.
1.3.1.4. Precauciones
• Mantener en un lugar fresco.
• Mantener en un lugar adecuado.
• Mantener en un lugar refrigerado.
• Productos Sustitutos
Página | 9
Los productos sustitutos serán aquellos pescados disponibles en el mercado.
Entre los de agua dulce tenemos a la Gamitana, Palometa, Boquichico,
Dorado, Doncella, Sábalo, Toa y entre otros pescados de mar tales como el
Jurel, Lisa y Caballa.
La producción de especies de agua dulce a nivel nacional.
• Productos Complementarios
1
INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)
Página | 10
• Según los resultados de la encuesta, de los consumidores ante la pregunta
¿Cuanto estaría dispuesto a pagar por el producto de la carne de paiche?
• Se puede apreciar que el 63.50% de la población muestreada si consume la
carne de Paiche y el 36.50% no consume dicho producto.
GRAFICO 01
• Gustos y Preferencias
La carne de Paiche es el pez de la carne mas fina y apreciada de la amazonia
que contiene sus propiedades nutricionales y exóticas, sabor agradable y precio
justo.
• Patrones de Compra
Página | 11
Los consumidores se orientan a adquirir un producto que ofrezca garantías tales
como seguridad, higiene, precio justo, calidad de servicio y diversificación del
producto.
CUADRO 01
DISTRIBUCIÓN DE LA CANTIDAD CONSUMIDA (KG.) SEGÚN FRECUENCIA
DE TIEMPO DE LAS FAMILIAS QUE CONSUMEN LA CARNE DE PAICHE
Frecuencia de Familias (%) Cantidad (%)
tiempo consumida
(Kg.)
anual 18 21 46 29
Mensual 69 79 113.75 71
TOTAL 87 21 159.75
FUENTE: Según Encuesta febrero 2008
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
CUADRO 02
Página | 12
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
CUADRO 03
ACEPTACION DE
CONSUMO FAMILIAS (%)
SI 41 82
NO 9 18
TOTAL 50
FUENTE: Según Encuesta febrero 2008
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
• DEMANDA ACTUAL
de los cuadros 01, 02, 03; obtenemos la demanda para este año.
CUADRO 04
AÑO POBLACION RECHAZO MERCADO CONSUMO DEMANDA
POTENCIAL PROMEDIO POTENCIAL
(Kg.) (Kg.)
2009 55915 3914.1017 52001.63 3.243678 168676.58
9
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
Página | 13
La población para este año es de 55915 con un rechazo de 18% obteniendo un
mercado potencial de 52001.63 y con un consumo promedio de 3.24 kg
haciendo un total de demanda potencial actual para este año de 168,676.578
Kg. Para este año.
• Demanda Futura:
Para estimar la demanda futura se ha tomado como referencia la demanda
actual, considerando una tasa de crecimiento poblacional del 1.6% (a nivel
provincia) por el INEI2, utilizando el método cuantitativo, mediante la tasa de
crecimiento se obtiene:
CUADRO 05
• Ingresos: La demanda del Paiche depende del nivel de ingreso que tiene
la población ya que este producto es caro por su alto valor nutritivo.
2
INEI ( http://www1.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0005/CAP-52.htm)
Página | 14
• Precios: determina qué cantidad de carne de Paiche consume la
población, ya que si existe un incremento del precio es posible que muchas
familias dejen de consumirlo; así como si disminuye el precio, la población
incrementa su consumo, debido a esta disminución ya que es más accesible.
• UBICACIÓN:
• Niveles de Producción:
Página | 15
Padre Felipe Luyando: Naranjillo: Nivel Intermedio.
FODA
FORTALEZAS
1. Existencia de agua con temperatura ideal para buena productividad.
2. La tendencia regional al consumo de pescado de río, implica ventajas
comparativas respecto a otras carnes.
3. Existencia de terreno adecuado para la crianza de paiche.
4. Disponibilidad de mano de obra calificada.
5. Disponibilidad de abastecer una demanda insatisfecha de carne de pescado
fresco de río.
DEBILIDADES
1. Carencia de incentivos a su producción
Página | 16
2. Infraestructura vial inadecuada.
3. Bajo volumen de producción y precios internos poco competitivos para atender
la demanda local.
• Precio del Producto o servicio: Este factor determinante permite ofertar una
mayor cantidad de carne de Paiche si es que incrementa el precio y así como
también si disminuye el precio de la carne de Paiche disminuirá la oferta a pesar
del incremento de la demanda ya que este factor determina la cantidad de ingresos
que se obtienen
• La Tecnología: Este factor permite desarrollar con eficiencia el proceso
productivo de producción y crianza de Paiches dando como resultado una menor
tasa de mortandad. Además incide de manera positiva para obtener la carne de
Paiche con un menor costo de producción (menos mano de obra, etc.) y además
con este factor obtendremos producto de mejor calidad para los consumidores
3
Entrevista personal a conocedores del Rubro.
Página | 17
será válida para efectos de estimación de nuestro proyecto y determinación del
balance oferta – demanda.
CUADRO 02
Proyección de la Oferta
AÑO OFERTA
200 1285.2
9
201 1310.904
0
201 1337.12208
1
201 1363.864522
2
201 1391.141812
3
201 1418.964648
4
201 1447.343941
5
201 1476.29082
6
201 1505.816636
7
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
CUADRO 03
DEMANDA INSATISFECHA
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA
POTENCIAL (Kg.) INSATISFECHA
(Kg.) (Kg.)
2009 168676.57 1285.20 167391.37
2010 171881.43 1310.90 170570.52
2011 175147.18 1337.12 173810.06
Página | 18
2012 178474.97 1363.86 177111.11
2013 181866.00 1391.14 180474.86
2014 185321.45 1418.96 183902.49
2015 188842.56 1447.34 187395.21
2016 192430.57 1476.29 190954.28
2017 196086.75 1505.81 194580.93
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
Esta tabla nos determina la elevada demanda insatisfecha que existe en la población
de Tingo María este déficit que al año 2010 significa 167391.378 kg/ año, es solo la
diferencia de la oferta y de la demanda respectivamente, quedando espacio para
incorporar mayores áreas a la actividad en una intervención más decidida del sector
privado y de los gobierno nacional principalmente regional.
Página | 19
CUADRO Nº 04
CANALES DE DISTRIBUCIÓN DE LA CRIANZA DEL PAICHE
Página | 20
Del grafico anterior se determina que el 66.93% de las familias encuestadas prefieren
pagar de S/.18 a menos (S/.12 a S/.18), el 20.05% S/.19, el 8.66% S/20, el 2.36% 21,
el 0% de S/.22 a más.
En este sentido Nuestro Producto será ofrecido a precio de mercado, ya que el
mercado determinara su precio. Actualmente el precio por Kg. De carne de Paiche
esta s/.26.00 nuevos soles
b. Tipo de Bien
El producto es de consumo final.
d. cajas terminas
Página | 21
En cada caja térmica está compuesta por 10 unidades de empaques de carne de
Paiche fileteadas de 1 kg que estarán contenidos en bolsas de polietileno.
e. Marca
el nombre del producto de carne de Paiche fresco fileteado que se ofertara
será: “PAICHETIM”
Página | 22
La mayoría de los productores compra los insumos por sacos para evitar
gastos de transporte diario.
CAPITULO II
TAMAÑO DEL
PROYECTO
Página | 23
2. TAMAÑO
a) Factor determinante:
La demanda insatisfecha será el factor que determinara el tamaño de
nuestro proyecto, el cual se obtuvo mediante encuestas y otras técnicas
determinados en el capítulo I del estudio de mercado.
b) Factores condicionantes:
Fuente de financiamiento:
Es un factor condicionante importante; el proyecto será financiado al
100% con capital propio con el cual se cubrirá toda la envergadura de
la inversión (infraestructura, equipamientos, tecnología, etc.). en este
contexto no tendremos restricciones por este factor.
Tecnología:
Para el proyecto, no se tiene el paquete técnico de crianza de paiche
muy avanzado en la zona de tingo maría por el que nos limitar la
producción de este pez condicionando de este modo nuestra capacidad
Página | 1
instalada a un tamaño mínimo, además no existe mano de obra
calificada pero si con cierta experiencia y barata.
DISPONIBILIDAD DE INSUMOS
La zona de tingo maría cuenta con insumos necesarios para preparar la
dieta balanceada de los Paiches, ya que estos peces son carnívoros y
en cautiverio aceptan alimentos balanceados estrujados estos insumos
se encuentran en nuestra localidad y no tendremos limitaciones para
nuestra crianza están disponibles y no afectaran a nuestros costos en
el futuro y nos proporcionaran lo suficientes insumos para el tamaño
deseado.
Estacionalidad y Fluctuaciones
En la temporada de semana santa se consume una mayor cantidad de
peces dentro de los cuales se encuentra nuestro producto.
Página | 2
estrategias de precios, publicidad en radio, televisión e internet. Así
obtendremos mayor demanda y podremos incrementar el tamaño de la
planta para poder cubrir esta demanda
Localización
Aquí se verá que el lugar donde se planea construir la planta es de fácil
acceso y cerca a nuestros insumos y nuestros demandantes el cual
condicionara el tamaño de planta.
PROYECTO
Página | 3
CUADRO 05
Demanda Insatisfecha Proyectada (kg/año)
Página | 4
CUADRO 06
MERCADO OBJETIVO (FAM. / KG.) PROYECTADO
Página | 5
Página | 6
CAPITULO III
LOCALIZACIÓN
Página | 7
3.1. LOCALIZACION
■ Disponibilidad de insumos
Página | 8
puede realizarse sin ningún problema desde las ciudades más
cercanas o desde Lima, previa coordinación.
■ Infraestructura de Procesamiento
■ Infraestructura de transporte
Página | 9
Existe una red carretera todavía en desarrollo pero importante para el
abastecimiento de los insumos y suministros para la producción,
sobretodo la vía Aucayacu -Tingo María-Huánuco-Lima, facilitando de
esta manera, las actividades de distribución y comercialización de los
productos terminados.
■ Infraestructura de servicios
Página | 10
geografía, disponibilidad de recursos en incentivos que da el gobierno
como la ley de la amazonia además tenemos la demanda que existe
en la ciudad de Tingo María.
CUADRO: 07
MICROLOCALIZACION DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE
EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO
Naranjillo Castillo Grande
Factor Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Materia prima
0.1 8 0.8 5 0.5
Accesibilidad 0.3 8 2.4 8 2.4
Disponibilidad
0.29 7 2.03 6 1.74
De Servicios
Disponibilidad de
0.31 7 2.17 5 1.55
Mano de obra
TOTAL 1 7.4 6.19
Fuente: Elaboración Propia
Página | 11
acuícolas, sobretodo de aquellos situados en las cercanías de la carretera
Aucayacu Tingo María. Esta localización permitiría reducir significativamente
los esfuerzos necesarios para la recolección de materia prima, debido a su
cercanía a un potencial productor de paiche en cautiverio Villa Hidalgo,
además de minimizar los posibles gastos de transporte y reducir los riesgos
de contaminación que podrían ocurrir en el transporte hacia la planta.
Página | 12
CAPITULO IV
ANALISIS DE
ASPECTOS
TECNICOS Y DE
INGENIERIA
Página | 13
4. ESTUDIO DE LOS ASPECTOS TÉCNICOS Y DE INGENIERIA
Página | 14
Debido a que se adapta fácilmente al ambiente controlado, se la cultiva a
nivel extensivo, semi intensivo e intensivo, siendo frecuente su asociación a
la cría de otros animales. Los rendimientos en cultivos semi intensivos
pueden llegar hasta 10,000 kg. Como mínimo por hectárea por año.
EL PRODUCTO
Paiche
La carne es blanca, firme y de sabor suave de gran valor nutricional puede
ser consumida en diversas preparaciones como fresco refrigerado,
congelado y ahumado en cortes como filetes, trozos, bloques, tajadas, etc.
CUADRO 08
COMPOSICIÓN QUÍMICA DEL PAICHE (%)
PROPIEDADES %
Humedad 35.0
Proteínas totales 36.5
Grasa bruta 1.6
carbohidratos 2.4
Sales minerales 24.5
Calorías 147.8
PRESENTACION:
• Filetes de Paiche con y sin piel, sin huesos, congelados
individualmente de aproximadamente 1 Kg conteniendo una porción
individual de filete congelado sellado al vacío. Variaciones al producto
pueden ser introducidas de acuerdo a demanda y mercado (steaks,
brochetas, lomos, etc.)
4.2.1 Tecnología
Página | 15
La tecnología que usara el proyecto es el sistema de cultivo intensivo. La
cría intensiva consiste en alimentar diariamente con alimentos balanceados
a los alevinos y a los juveniles y adultos con peces vivos o muertos con
vísceras de pollo alimentos balanceados estrujados. La siembra de paiches
1000 jóvenes/ha. Con esta modalidad es posible obtener hasta 10,000 kg/ha
al año. Los alevinos se extraen con redes cuando pesan unos 50 g para
luego sembrarlas en los estanques de engorde en donde se vuelven
juveniles.
Página | 16
estanque y fijar materia orgánica en suspensión. La cantidad de cal a
usarse será de 80 Kg/1000m2.
Esta actividad consistirá en la aplicación de la cal al estanque sin agua,
esparciendo en forma de polvo fino.
c) Fertilización orgánica
Es un proceso que se realiza con la finalidad de producir alimento
natural, para los alevinos y juveniles cuando el nivel del agua está en la
mitad. Para este fin se utilizara gallinaza a razón de 100 Kg/ 1000 m2 de
espejo de agua.
Página | 17
4.2.2.4 Siembra
Antes de sembrar los alevinos en el estanque de cultivo, se tiene
que realizar un proceso de aclimatación que se hace previa a la liberación
por un tiempo de 5 a 10 minutos posteriormente se procederá a su
liberación. La densidad de siembra será de 1000 alevinos/ha
4.2.2.5 Alimentación
El paiche es un pez carnívoro que se alimenta de peces y en
cautiverio acepta peces vivos, muertos, enteros o en trozos, vísceras, carne
y ensilado biológico para peces. Los juveniles se alimentan de organismos
presentes en el agua como son fitoplancton, zooplancton. Además se cubrirá
la poza con vegetación acuática flotante.
Alimentos balanceados de engorde estrujados.
Página | 18
4.2.2.8 Fase de crecimiento y engorde
Esta fase comprenderá el cultivo de Paiche (Arapaima a Gigas) desde
los 50 g. hasta la cosecha que es 1 año. Las posas para esta fase son de
1ha, con una densidad de 1000 Paiches juveniles/ha.
El alimento balanceado debe contener 20-25% de proteína, suministrando
entre el 1 y 5% de la biomasa, distribuidos diariamente 4 a 6 veces. El
porcentaje de mortalidad en este ciclo no será mayor de 10%.
4.2.2.9 Cosecha
Será la última fase del proceso productivo. Se realizara en las
mañanas para favorecer la conservación de los peces. Las cosechas serán
parciales.
Página | 19
Descripción del proceso
Se describe a continuación las etapas del procesamiento del filete de
paiche congelado:
■ Recepción de materia prima :
La materia prima para la elaboración de los filetes de paiche
congelados deberá tener un alto grado de frescura, sin la presencia de
sustancias nocivas ni materias extrañas; debiendo por lo tanto cumplir
y reunir las condiciones higiénico - sanitarias recomendables para la
utilización del pescado como materia prima para productos preparados.
Esta materia prima, eviscerada de ser posible en el lugar y enfriada
inmediatamente después de la captura mediante inmersión en una
mezcla de agua y hielo hasta una temperatura de -2°C, será utilizada en
el procesamiento de filetes congelados. La materia prima - una vez en
planta - deberá ser descargada rápidamente, evitando la exposición
prolongada y directa a los rayos solares y al medio ambiente.
Seguidamente en planta la cadena de frío deberá ser mantenida
mediante el almacenamiento de la materia prima en cámaras de
refrigeración a 5°C, como mínimo, con la posibilidad de re-enhielado si
es que el refrigerante (hielo) se hubiese fundido durante el transporte a
planta. El hielo usado para el enfriado debe ser limpio y fabricado con
agua limpia de ser posible potable.
■ Fileteado:
Esta etapa se ejecuta manualmente, por lo que el pescado debe ser
suministrado gradualmente a las mesas de fileteo.
En el caso de que el producto sea filete congelado con piel, el pescado
debe ser escamado mediante el uso de escamadores,
recomendándose realizar esta operación en presencia de abundante
agua para facilitar la eliminación de las escamas.
Página | 20
El pescado escamado es seguidamente fileteado, obteniendo un
rendimiento promedio de 65% respecto al peso de la materia prima
entera. La operación se realiza en mesas de fileteo que tengan una
longitud que permita el trabajo cómodo de hasta 8 personas por mesa.
Si el filete entero obtenido de paiche es demasiado grande para su
presentación comercial final, podría ser cortado en filetes más pequeños,
o también presentado en slices, steaks, lomitos o trozos, facilitando
también la ejecución de las etapas posteriores del proceso. Los filetes
obtenidos se colocan en canastillas plásticas caladas, en las que son
lavados por inmersión en agua y posteriormente escurridos.
Para nuestro producto que es filete congelado de paiche la operación de
escamado podría no ser necesaria, debiéndose eliminar la piel luego
del fileteado y antes de cortar el filete entero obtenido en filetes más
pequeños.
■ Lavado y oreado:
En la siguiente etapa del proceso los filetes son lavados por 3 a 5
minutos, en una solución de agua conteniendo 2,5% de sal. Luego los
filetes se colocan en canastillas a fin de drenar el exceso de agua, para
posteriormente dejarlos orear al ambiente para eliminar la humedad
superficial.
■ Emparrillado:
Los filetes lavados, escurridos y oreados son acomodados
individualmente sobre un film de plástico dispuesto en parrillas que se
colocan en coches metálicos para su posterior ingreso al túnel de
congelación, como se verá en la siguiente etapa del proceso.
■ Congelado :
Los filetes emparrillados y estibados en los coches de congelado son
transportados al túnel de congelación de aire forzado y expuestos a una
temperatura de -35ºC. El producto es congelado en 8-10 horas hasta
Página | 21
alcanzar una temperatura interna no mayor a -18ºC. El túnel empleado
tiene una capacidad aproximada de 2 TM de producto congelado.
■ Empacado:
Página | 22
Variantes al procesamiento: Como se mencionó en la etapa de
fileteado del paiche, el producto final podría ser presentado también
como slices, steaks, lomitos o trozos, teniendo en líneas generales el
mismo procedimiento, salvo cambios que puedan ser efectuados en el
envase, tal como sería en el caso de lomos
Página | 23
4.3 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO
EL SUELO
En la construcción de estanques, la variable más importante tiene que ver
con el suelo. Especialmente con las características topográficas y su
Página | 24
composición. La pendiente del terreno es de 0.2% y el suelo debe ser
arcilloso.
En este caso la adquisición del terreno será adquirido por los socios del
presente proyecto.
Para la instalación de la planta se requiere de un terreno con un área
construida que tendrá un área de 720 m2 con una zona de recepción, sala
de procesos, cámara de refrigeración y congelación, oficina administrativa y
almacén de insumos, de acuerdo a los niveles de producción contemplados.
Las edificaciones estarán hechas de material noble.
La planta contará con los siguientes ambientes:
• Recepción de la materia prima (paiche extraídos del las posas)
• Área de proceso
• Área de sellado
• Área de empaquetado
• Oficina de administración y venta
• Almacén de materiales e insumos
• Servicios higiénicos y vestidores
• Pozo tubular y tanque de agua
• Vigilancia y parqueo
Página | 25
• 1 volquete de transporte de material(alquiler)
• 1 mezcladora trompito (Alquiler)
• 1 camioneta (6años)
• 1 moto (7 años)
Equipos
MAQUINARIA DE PLANTA
Página | 26
Herramientas
• 3 Tanques pequeños
• 2 tanques grandes
• 9 baldes grandes
• 3 Machetes
• 3 barreta
• 3 pico
• 3 pala
Página | 27
c) Especificaciones de las Edificaciones
Para poder obtener la inversión necesaria en edificaciones elaboramos un
presupuesto considerando los costos unitarios de los materiales, equipos y
de la mano de obra necesaria para la construcción de las instalaciones. El
área total de construcción es de 24m x 30 m = 720m2
Cronograma de actividades:
CUADRO 09
Programa de actividades
ACTIVIDADES SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 12
0 1
Limpieza de terreno X
Trazo y nivelación de terreno X
Excavación de las pozas X X X
Construcción de bocatoma X
tendido de tubos X X
Eliminación de material excedente X
Construcción de infraestructura X x x x x x x x
Limpieza de la obra x
Fuente: Elaboración Propia
Página | 28
• Alimento balanceado (peletilizado)
• Alimento de engorde, Forraje vivo (peces de especies
menores), Vísceras de pollo (clasificados y limpios), Vísceras de
pescado (clasificados y limpios)
Complementarios
• Servicios básicos agua, desagüe, luz, celular.
Cuadro 10
REQUERIMIENTO DE
PERSONAL Cantidad
Administrador Gerente 1
Secretaria 1
Profesional de Ventas 1
Ingeniero responsable de la
producción 1
supervisor 1
Técnico de mantenimiento 1
Operarios (recepción, servicio de
frio) 2
Trabajadores 9
TOTAL 17
Página | 29
• 1 contador
• 6 obreros
• Abogado
• Ingeniero civil
• Arquitecto
• Maestro de obras
• Ingeniero de medio ambiente
• Ingeniero de sistemas
• Biólogo
CUADRO 11
PLANO DE INFRAESTRUCTURA:
Página | 30
poz
o
Página | 31
CAPITULO V
ESTUDIO DEL
IMPACTO
AMBIENTAL
Página | 32
5.1 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS DEL PROYECTO
Con el desarrollo del proyecto se contribuirá a mejorar la cultura
alimentaria en la Provincia de Leoncio Prado, mediante la dotación de
módulos para la crianza de paiches.
Medio Físico
Medio Biológico
Fauna: Sus efectos son negativos leves, estos daños serán temporales.
Página | 33
Medio Socioeconómico y Cultural
CUADRO 12
MODERADO
NACIONAL
REGIONAL
NEGATIVO
VARIABLES DE INCIDENCIA
FUERTES
POSITIVO
NEUTRO
LOCAL
LEVES
LARGA
CORTA
MEDIA
Página | 34
CAPITULO VI
ASPECTOS
LEGALES
Página | 35
6.1 PRINCIPALES NORMAS RELACIONADAS CON EL PROYECTO
Página | 36
LEY DE PROMOCION Y DESARROLLO DE LA
ACUICULTURA Y SUS MODIFICACIONES. (LEY 27460)
Artículo 1.- Objeto de la ley
La presente Ley regula y promueve la actividad acuícola en aguas
marinas, aguas continentales o utilizando aguas salobres, como fuente de
alimentación, empleo e ingresos, optimizando los beneficios económicos
en armonía con la preservación del ambiente y la conservación de la
biodiversidad.
Artículo 2.- Principios generales
2.1 El Estado fomenta la más amplia participación de personas naturales y
jurídicas nacionales y extranjeras en la actividad de la acuicultura, la que
puede acogerse al régimen de estabilidad jurídica de conformidad a las
leyes sobre la materia, y sobre la base de la libre competencia y el libre
acceso a la actividad económica.
2.2 El Estado propicia asimismo la inversión nacional y extranjera
mediante la adopción de medidas que contribuyan a alentar la
investigación, el cultivo, procesamiento y comercialización de los recursos
hidrobiológicos producto de la actividad acuícola.
2.3 El Estado propicia la modernización e incremento de la infraestructura
y servicios, orientada a la crianza tecnológica de recursos hidrobiológicos y
al desarrollo de biotecnologías únicas de nuevas fórmulas combinadas y
cultivo de nuevos tipos de recursos pesqueros, optimizando su Utilización
para la obtención de productos con mayor valor agregado.
2.4 El Estado promueve la preservación del ambiente, para cuyo efecto
supervisa el desarrollo de una acuicultura sostenible.
Artículo 3.- Ámbito de aplicación de la ley
Están comprendidas en los alcances de esta Ley las personas naturales o
jurídicas que desarrollen actividades acuícolas, las cuales comprenden el
cultivo de especies hidrobiologías en forma organizada y tecnificada, en
Página | 37
medios o ambientes seleccionados, controlados, naturales, acondicionados
o artificiales, ya sea que realicen el ciclo biológico parcial o completo, en
aguas marinas, continentales o salobres. La actividad acuícola comprende
también la investigación y, para efectos de esta Ley, el procesamiento
primario de los productos provenientes de dicha actividad.
Ley Del Sistema Nacional De Evaluación De Impacto
Ambiental (Ley 27446).
Página | 38
Es necesario que en el Perú, se siga con el proceso de
implementación de la legislación ambiental; y ésta tiene que incluir el
traslado de competencias y responsabilidades a las autoridades locales y
regionales dentro de un marco legislativo nacional coherente, a fin de que
dichas competencia en materia legislativa contengan parámetros reales de
la localidad sobre la cual va tener vigencia y exigibilidad; la misma que
desencadenará su eficacia y efectividad.
ISO 14001
Página | 39
De acuerdo a la preferencia y capital de los socios, podrá tener
una denominación objetiva o razón social a la que debe añadirse la
indicación Sociedad Comercial Con Responsabilidad Limitada, utilizando un
nombre abreviado relacionado con la razón social “S.R. Ltda.”.
Obteniendo así la denominación final:
6.2.1FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA
a. Minuta de constitución
b. Escritura pública
Página | 40
e. Obtención del R.U.C
f. Licencia municipal
Página | 41
El presidente de la república:
Considerando:
• DE LOS CONTRIBUYENTES
Página | 42
b) Las cooperativas, incluidas las agrarias de producción.
Página | 43
Artículo 65.- Las personas jurídicas están obligadas a llevar
contabilidad completa.
A) Operaciones Gravadas
El Impuesto General a las Ventas grava las siguientes
operaciones:
a) La venta en el país de bienes muebles;
b) La prestación o utilización de servicios en el país;
c) Los contratos de construcción;
d) La primera venta de inmuebles que realicen los
constructores de los mismos.
e) La importación de bienes.
Página | 44
Nuestra empresa estará exenta de este impuesto debido a que la
presente ley dentro de los artículos menciona que por ser una entidad
promotora de los servicios agroforestales se encuentra exonerada.
TÍTULO I
DE LA JORNADA DE TRABAJO
• Jornada ordinaria:
Artículo 1.- La jornada ordinaria de trabajo para varones y
Mujeres Mayores De Edad Es De Ocho (8) Horas Diarias O cuarenta y ocho
(48) horas semanales como máximo.
TÍTULO II
Página | 45
DEL HORARIO DE TRABAJO
• Facultad del empleador:
Artículo 6.- Es facultad del empleador establecer el horario de
trabajo, entendiéndose por tal la hora de ingreso y salida, sin perjuicio de lo
establecido en el Artículo 2 inciso d). Igualmente está facultado a modificar el
horario de trabajo sin alterar el número de horas trabajadas.
.
TÍTULO III
TRABAJO NOCTURNO
• Jornada nocturna:
En los centros de trabajo en que las labores se organicen por
turnos que comprenda jornadas en horario nocturno, éstos deberán, en lo
posible, ser rotativos.
TÍTULO IV
SOBRETIEMPO
• Remuneración ordinaria:
Se entiende por remuneración ordinaria aquella que, conforme
a lo previsto por el Artículo 39 del Texto Único Ordenado del Decreto
Legislativo Nº 728, perciba el trabajador, semanal, quincenal o
mensualmente, según corresponda, en dinero o en especie, incluido el valor
de la alimentación.
• Órgano controlador:
Encárguese al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
velar por el estricto Cumplimiento de las disposiciones legales sobre la
materia de la presente Ley, y ejercerá su función sancionadora en caso de
verificarse su incumplimiento en las visitas de inspección correspondientes
Página | 46
AMBIENTE
Página | 47
(Puno), que fue declarado en emergen- Derechos y conflictos de agua
en el Perú.
CAPITULO VII
ANALISIS DE LOS
ASPECTOS
ORGANIZACIONALES
Página | 48
7 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
VARIABLES SIGLAS
Nº DE LA
DIRECTORIO CAPITAL
SOCIEDAD SOCIOS RAZON
SOCIAL
•Dividido en
SOCIEDAD DE Hasta No existe participacion
RESPONSABILIDAD 20 es iguales. S.R.L
LIMITADA socios •No tienen
acciones
El tipo de La sociedad que se formará para la consolidación del negocio será
el de: “EL PAICHESITO TINGALES S.R.Ltda.”. Ya que esta clasificación se
ajusta al modelo de empresa que queremos emprender, su capital estará
constituido por los aportes de los socios que pueden ser en dinero o en
bienes (terrenos), además los socios no excederán de 20 y no responderán
personalmente por las obligaciones sociales.
Página | 49
Nº ORDEN CARGOS CLASIFICADOS TOTAL
NECESARIO
SOCIOS
1 Socios 5
OFICINA DE ADMINISTRACION
2 Gerente / Administrador 1
3 Secretaria 1
DEPARTAMENTO DE Refr. /Conserv.
4 supervisor 1
5 operarios 2
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
6 Jefe de Producción (Ingeniero) 1
Operarios (Trabajadores de
7 areas) 9
DEPARTAMENTO DE VENTAS
8 Profesional de ventas 1
22
Página | 50
asumirían las obligaciones y funciones propias de una empresa, entre estas:
planificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar las operaciones productivas,
así como las actividades administrativas y de ventas.
CUADRO 13
REQUERIMIENTO DE
PERSONAL Cantidad
TITULO I
GENERALIDADES
1.1. FINALIDAD
Página | 51
1.2. AMBITO
TITULO II
TITULO III
3.1.1. Funciones
3.1.2. Responsabilidad
Página | 52
3.2. ADMINISTRADOR
3.2.1. Funciones
3.2.2. Responsabilidad
3.3. SECRETARIA
3.3.1. Funciones
3.3.2. Responsabilidad
Página | 53
e) No proporcionar información confidencial sin autorización
del administrador de la empresa.
f) Disponibilidad de horario.
g) Asistir a juntas al ser requerido.
h) Disponibilidad de horario.
3.4.1. Funciones
3.4.2. Responsabilidad
3.5.1. Funciones
Página | 54
Hacerse cargo de todos aquellos materiales promocionales y
de logística que le sean entregados así mismo tomar entera
responsabilidad sobre los productos destinados a la
comercialización.
Página | 55
CAP VIII:
ASPECTOS
ECONOMICOS Y
FINANCIEROS
Página | 56
8.1 Estructuras De La Inversiones
Página | 57
los cuales son depreciados con el método de línea recta, que consiste en
dividir el costo del activo adquirido, entre el número de años de vida útil del
activo tangible; así mismo el horizonte de evaluación será de 5 años.
CUADRO 15
CUADRO DE DEPRECIACIONES DEL ACTIVO TANGIBLE
HORIZONTE DE EVALUACION 5 AÑOS
VALOR VIDA UTIL DEPRECIAC DEPRECIAC VAL RES
ACTIVO DE COMPRA (años) ANUAL ACUMULADA CONTABLE
Página | 58
AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE
Amortización de la Inversión Fija 22,17 4,43 4,43 4,43 4,43
Intangible 0 4 4 4 4
CUADRO 17
CUADRO DE COSTOS
Página | 59
Administrador 21600 21600 21600 21600 21600
secretaria 9600 9600 9600 9600 9600
Analista comercial 18000 18000 18000 18000 18000
tecnico 21600 21600 21600 21600 21600
Asesor 21600 21600 21600 21600 21600
8.4 Ingresos:
Los ingresos del proyecto están dados por los ingresos que se obtiene por
las ventas de los productos, hay que tener en cuenta que se supone una
continuidad de la empresa después del año 5, lo que implica que el análisis
no contempla el ingreso por venta de activos.
Los ingresos anuales por venta están dados por la venta de 52,000 Kg cuyo
ingreso total es de s/.1, 356,000 nuevos soles.
CUADRO 18
INGRESOS POR VENTAS
Estos total de ingresos por ventas comprende el precio por cada Kg. (S/.
26.00), por el volumen de ventas que se obtiene de la producción el cual
equivale a 52000 Kg mas otros ingresos ( ventas de escamas de Paiche
para artesanías) que asciende a S/.4000.00; el cual en conjunto nos da
ingreso total por ventas de S/. 1’356,00.00 nuevos soles
Página | 60
5. ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO:
Los recursos económicos para el proyecto se obtendrán a través de
recursos propios es decir del aporte de cada socio involucrado en esta
actividad, por el que no tendremos que pagar intereses
Página | 61
CUADRO 19
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS SIN ENDEUDAMIENTO
AÑO
RUBROS 1 2 3 4 5
+ VENTAS 1,356,000.00 1,356,000.00 1,356,000.00 1,356,000.00 1,356,000.00
- COSTOS DE 292,800.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00
PRODUCCIÓN
- GASTOS 92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00
ADMINISTRATIVOS
- GASTOS DE 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00
VENTAS
= UTILIDAD 937,300.00 951,700.00 951,700.00 951,700.00 951,700.00
OPERATIVA
- AMORTIZACION 4,434.00 4,434.00 4,434.00 4,434.00 4,434.00
DE INTANGIBLES
- DEPRECIACION 76,365.14 76,365.14 76,365.14 76,365.14 76,365.14
= UTILIDAD ANTES 856,500.86 870,900.86 870,900.86 870,900.86 870,900.86
DE IMPUESTOS
- IMPUESTO A LA 30% 2,569.50 2,612.70 2,612.70 2,612.70 2,612.70
RENTA :
+ Valor Residual 233,371.32
Contable
= UTILIDAD NETA 853,931.36 868,288.16 868,288.16 868,288.16 868,288.16
Página | 1
7. FLUJO DE CAJA
Página | 1
CUADRO 20
FLUJO DE CAJA SIN ENDEUDAMIENTO
AÑO
0 1 2 3 4 5
+ INGRESO POR VENTAS 1,356,000.0 1,356,000.0 1,356,000.0 1,356,000.0 1,356,000.00
0 0 0 0
+ VALOR RESIDUAL 233,371.32
CONTABLE
- COSTOS DE PRODUCCIÓN 292,800.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00
- GASTOS ADMINISTRATIVOS 92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00
- GASTOS DE VENTAS 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00
- IMPUESTO A LA RENTA 2,569.50 2,612.70 2,612.70 2,612.70 2,612.70
- INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 1,030,626.00
- INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 22,170.00
- CAPITAL DE TRABAJO 252,800.00
+ RECUPERACION CT 252,800.00
= FLUJO NETO ECONOMICO - 934,730.50 949,087.30 949,087.30 949,087.30 1,435,258.61
1,305,596.00
Página | 2
8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Nuestro proyecto tiene una vida útil de 5 años.
COSTO DE OPORTUNIDAD:
Página | 1
Página | 2
Rubro costos de inversión TOTAL
Página | 2
RUBRO costos de inversión inicial TOTAL
Página | 4
costos de inversión inicial CAPITAL DE TRABAJO
RUBRO TOTAL COSTO/MES
Unidad Nº MESES COST/MES Valor Total
CAPITAL DE TRABAJO 252,800.00
Mano de obra operarios 12 12 550 6,600.00 6,600.00
Materia Prima 239,000.00 239,000.00
alevinos de Paiche 116,000.00
alimentos estrujados al inicio 12 2500 30,000.00
Alimentos de engorde 12 4050 48,600.00
Cal 12 1200 14,400.00
Abono (gallinaza) 12 2500 30,000.00
Otros 7,200.00
luz 12 600 7,200.00
Página | 5
Página | 6
Página | 1