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Inventario, diario, Mayor, Balance, estado perdida y ganancia

Inventario, diario, Mayor, Balance, estado perdida y ganancia

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contabilidad, inventario, diario, mayor , balance, perdidas y ganancias, partida de cierre, partida de apertura, depreciaciones, usac
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11/07/2013

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Universidad de San Carlos de GuatemalaFacultad de IngenieríaContabilidad 1 Extensión VirtualIng. Roberto ValleAux. Narda González
EJERCICIO COMPLETO RESUELTO
El 16 de marzo del 2007 el señor José Cáceres, propietario del Almacén “La Costa” que se dedica a la compraventa de lencería, solicita que se elabore inventario, ecuación contable, diario mayor y luego el cierre delnegocio al 30 de junio 2007 y su reapertura al 01 de julio 2007.Para el efecto cuenta con:
Efectivo:
Billetes Q.3, 510.00; Monedas Q 150.00
Cuentas Bancarias:
No. 761254-3 del Banco Celestial, S.A. Q 33,000.00No.081-98743-00 del Banco La Misericordia Q 17,600.00
Artículos para la venta:
Bikinis marca Leonila: 90 grandes de Q50.00 c/u; 90 medianos Q45.00 c/u; 50pequeños Q40.00 c/u. Bloomers Marca Monita: 40 grandes Q.30.00 c/u; 30 medianos Q.25.00; 30 Pequeños Q.20.00 c/u; camisones Marca Matas: 30 grandes Q. 150.00 c/u; 50 medianos Q. 130.00 c/u; 20 pequeñosQ120.00Brasieres: 65 grandes Marca gordita Q.55.00 c/u; 65 medianos marca Elegante Q. 50.0075 pequeños marca Capricho Q. 40.00 c/u; Fustanes marca Intima: 60 grandes Q. 95.00 c/u; 60 medianos Q75.00 c/u; Pijamas marca Dulce Amanecer: 100 grandes variedad de colores Q225.00; 100 medianas variedadQ. 195.00; 100 pequeñas Q. 175.00. Se adeuda a Industrias Jiin Shuan Lee, S.A. Q. 3,500.00; y a el almacénCosa Bella Q.2,000.00.
Muebles:
3 Estantes de metal con 6 compartimentos Q.800.00 c/u; 2 Mostradores de aluminio con vidrio Q.1000.00 c/u; 2 Escritorios secretariales de metal Q. 850.00 c/u;2 Sillas tipo secretarial Q. 350.00 c/u; 3 calculadoras marca Casio Q.500.00 c/u. De estos se adeuda a la Casadel Mueble, S.A. 4 letras de cambio de Q1,000.00 c/u.
Inmuebles:
Se posee un Local de 15 * 10 m., ubicado de la 6ta Av. Y 13 Calle de la Zona 1 Capitalina, el cualesta valorado en Q.300, 000.00; inscrito en el Registro de la Propiedad bajo el No. 2165, libro 490, folio 810. Setiene hipotecado el local por Q 120,000.00 en el Banco La Felicidad.
Gastos de Instalación:
Libros de contabilidad, trámites de documentación e instalación del negocio Q1,500.00.
Papelería
Q1, 200.00
Documentos pendientes de cobro:
10 pagarés de Q.225.00 c/u.
Movimientos para el Diario:Día 16/03.
Se adquirió una computadora Hp c/ impresora Q7, 500.00; s/cheque No. 169.
Día 19/03.
Se vendieron mercaderías por Q12, 300.00; 35% al contado y 35% al crédito y por el resto nosfirmaron 3 letras de cambio por Q1, 230.00 c/u.
Día 25/03.
Se pagó 25% de la deuda a los proveedores y una letra a la Casa del Mueble, quien por pronto pagonos concede 5% de descuento.
Día 27/03.
Realizamos ventas por Q3, 000.00; para el efecto recibimos cheque personal.
Día 30/03.
Pagamos sueldos c/cheques: Administración Q3, 500.00 y Ventas Q 3,000.00
Día 01/04.
Compramos mercaderías por Q6, 800.00; 65% pagado con cheque y el resto al crédito.
Día 02/04.
Nos devuelven mercadería en mal estado por Q.500.00 del día 27/03.
Día 09/04.
Devolvemos 40% de la mercadería comprada el 1/04 por estar en mal estado.
Día 15/04.
Pagamos al Banco Q3, 750.00 de la hipoteca y Q675.00 de intereses c/cheque
Observaciones para el Cierre:
Contabilizar depreciaciones y amortizaciones según porcentaje legal.
Inventario No. 2 de Mercaderías Q 99,200.00
Año comercial.
 
Universidad de San Carlos de GuatemalaFacultad de IngenieríaContabilidad 1 Extensión VirtualIng. Roberto ValleAux. Narda González
3,510.00Q150.00Q 3,660.00Q33,000.00Q17,600.00Q 50,600.00Q10225.00Q 2,250.00Q9050.00Q 4,500.00Q9045.00Q 4,050.00Q5040.00Q 2,000.00Q4030.00Q 1,200.00Q3025.00Q 750.00Q3020.00Q 600.00Q30150.00Q 4,500.00Q50130.00Q 6,500.00Q20120.00Q 2,400.00Q6555.00Q 3,575.00Q6550.00Q 3,250.00Q7540.00Q 3,000.00Q6095.00Q 5,700.00Q6075.00Q 4,500.00Q100225.00Q 22,500.00Q100195.00Q 19,500.00Q100175.00Q 17,500.00Q 106,025.00Q 3800.00Q 2,400.00Q21,000.00Q 2,000.00Q2850.00Q 1,700.00Q2350.00Q 700.00Q3500.00Q 1,500.00Q 8,300.00Q 1300,000.00Q470,835.00Q
Inventario
del Almacén "La Costa", propiedad del señor José Cáceres. Practicado al 16 de marzo 2,007.
ActivoCirculanteDisponibleCaja
BilletesMonedas
Bancos
Cuenta No. 761254-3 del Banco Celestial, S.A.Cuenta No.081-98743-00 del Banco La Misericordia
ExigibleDocumentos por cobrar 
Pagarés, cada uno
RealizableMercaderías
Bikinis marca LeonilaTalla grande, c/uTalla mediana, c/uTalla pequeña, c/uBloomers marca MonitaTalla grande, c/uTalla mediana, c/uTalla pequeña, c/uCamisones marca MatasTalla grande, c/uTalla mediana, c/uTalla pequeña, c/uBrasieresMarca Gordita, talla grande, c/uMarca Elegante, talla mediana, c/uMarca Capricho, talla pequeña, c/uFustanes marca IntimaTalla grande, c/uTalla mediana, c/uPijamas marca Dulce Amanecer Talla grande, variedad de colores, c/uTalla mediana, variedad de diseños, c/uTalla pequeña, c/u
FijoMobiliario y Equipo
Estantes de metal con 6 compartimentos, c/uMostradores de aluminio con vidrio, c/uEscritorios tipo secretarial de metal, c/ucalle de la zona 1capitalina; inscrito en el Registro de laPropiedad bajo el No.2165, libro 490, folio 810.vanSillas tipo secretarial, c/uCalculadoras marca Casio, c/u
Inmuebles
Local comercial de 15*10 m., ubicado en la 6a. Av. Y 13
 
Universidad de San Carlos de GuatemalaFacultad de IngenieríaContabilidad 1 Extensión VirtualIng. Roberto ValleAux. Narda González
470,835.00Q1,500.00Q1,200.00Q473,535.00Q3,500.00Q2,000.00Q 5,500.00Q41,000.00Q 4,000.00Q120,000.00Q129,500.00Q344,035.00Q473,535.00Q3,660.00Q50,600.00Q2,250.00Q106,025.00Q8,300.00Q300,000.00Q1,500.00Q1,200.00Q5,500.00Q4,000.00Q120,000.00Q344,035.00Q473,535.00Q 473,535.00QDe conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del Almacén "La Costa", propiedaddel señor José Cáceres, asciende a la cantidad de trescientos cuarenta y cuatro mil treinta y cincoquetzales exactos. (Q344,035.00).--Guatemala, 16 de marzo 2,007.f.____________________________ Jorge JordanPerito Contador, Registro 17,896Vo.Bo.______________________________ Narda GonzálezGerente GeneralHipotecasCáceres, Cuenta CapitalSumas igualesGastos de InstalaciónPapelería y UtilesProveedoresDocumentos por pagar Documentos por cobrar MercaderíasMobiliario y EquipoInmueblesSuma igual al activo
Resumen
CajaBancoscalle zona 1 capitalina, en el Banco La FelicidadSuma del pasivo
Capital
Cáceres, Cuenta CapitalLetras de cambio a/f de La Casa del Mueble, c/u
FijoHipotecas
Sobre el local comercial ubicado en la 6a. Av. Y 13
Proveedores
Industrias Jiin Shuan Lee, S.A.Almacén Cosa Bella
Documentos por pagar 
Para uso de la empresaSuma del activo
PasivoCirculanteGastos de Instalación
Libros de contabilidad, trámites de documentación y gastos deinstalación del negocio según facturas en poder de la empresa
Papelería y Utiles
vienen
Diferido

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no es lo q esperaba!!!
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