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FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO

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categoriesTopics, Art & Design
Published by: Nayddu Vera Hernandez on Sep 16, 2010
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06/06/2013

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BALANCE GENERAL
ACTIVOS
AÑO PRESENTE AÑO ANTERIOREfectivo y Equivalentes38700 1800Cuentas por Cobrar12000 10200Inventarios20000 17000Inversiones en acciones16800 6000Terreno120000 100000Edificio117000 98000Muebles106000 56000Vehìculos161000 85000Depreciación Acumulada94500 60000Valorizaciones320000 286000
PASIVO AÑO PRESENTE AÑO ANTERIOR
Cuentas por Pagar- Proveedores20000 15000Obligaciones Laborales8000 5000Impuestos por Pagar18000 1500Obligaciones Bancarias2000 8500Obligaciones Laborales30000 28000Obligaciones Largo Plazo190000 150000
PATRIMONIO AÑO PRESENTE AÑO ANTERIOR
Capital Suscrito100000 40000Reservas27000 21000Revalorizacion Patrimonio47000 30000Utilidades del Período55000 15000Superavit por valorizaciones320000 286000
ESTADO DE RESULTADO
Ventas
360000
Ajuste por inflación
40000
Costo de mercancia vendida
170000
Ajuste por inflación
25000
Laborales
70000
Ventas y administrativos
40000
Depreciación
22500
Ajuste por inflación
15500
Utilidad venta inversiones
1200
Rendimiento inversiones
1800
Ajuste por inflación
300
Gastos financieros
25000
Ajuste por inflación
4000
Correción monetaria
47000
Utilidad antes de impuestos
78300
Provision para impuestos
23300
 
NOTAS (INFORMACIÓN ADICIONAL)
1- Se obtuvieron $50000 pesos por Obligaciones Laborales de Largo Plazo y $60000pesos por la emision de acciones.
Obligaciones Laborales Largo Plazo50000Emision de Acciones60000
2- Se aplicaron utilidades asi 60% para dividendos y 40% para reservas
Dividendos0,6Reservas0,4
3- Se adquirio un Vehículo por $60000 y Muebles por $40000, se pagopor los mismos $30000 en efectivo, y el resto se Financio a Largo Plazo.
Vehículo60000Efectivo30000 Muebles40000Obligacion Largo Plazo70000 TOTAL 100000
4- Se compraron Inversiones adicionales en Efectivo por $12000
Inversiones12000
5- Se vendieron en efectivo inversiones por $ 4000 costo ajustado $ 2800
Inversiones4000Inversiones2800
6- Corrección Monetaria durante año 2010.
Ajuste Propiedad, Planta y Equipo65000Ajuste de Inventario5200Ajuste de Inversiones1600Ajuste de Patrimonio-17000Ajuste Depreciacion Acumulada-12000Ajuste cuentas de balance42800Ajuste de cuentas de Resultado4200Utilidad por Exposicion a la Inflación47000
 
 
CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO(MÉTODO DIRECTO)
BALANCE GENERAL
AÑOPRESENTEAÑO ANTERIOR VARIACIONES
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes
38700 1800 36900
Cuentas por Cobrar
12000 10200 1800
Inventarios
20000 17000 3000
Inversiones en acciones
16800 6000 10800
Total Corriente
87500 35000 52500
ACTIVOS NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y EquipoTerreno
120000 100000 20000
Edificio
117000 98000 19000
Muebles
106000 56000 50000
Vehìculos
161000 85000 76000
Depreciación Acumulada
94500 60000 34500
Total Propiedad, Planta y Equipo
409500 279000 130500
 
Valorizaciones
320000 286000 34000
TOTAL ACTIVO
817000 600000 217000
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar- Proveedores
20000 15000 5000
Obligaciones Laborales
8000 5000 3000
Impuestos por Pagar
18000 1500 16500
Obligaciones Bancarias
2000 8500 6500
Total Pasivo Corriente
48000 30000 18000
NO CORRIENTE
Pasivo a Largo PlazoObligaciones Laborales
30000 28000 2000
Obligaciones Largo Plazo
190000 150000 40000
Total Pasivo Largo Plazo
220000 178000 42000
TOTAL PASIVO
268000 208000 60000
PATRIMONIO
Capital Suscrito
100000 40000 60000
Reservas
27000 21000 6000
Revalorizacion Patrimonio
47000 30000 17000
Utilidades del Período
55000 15000 40000
Superavit por valorizaciones
320000 286000 34000
TOTAL PATRIMONIO
549000 392000 157000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
817000 600000 217000

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