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Gui As

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GUIA DE APRENDIZAJE Nº 001 AJUSTESCENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROSTECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
20/08/2010Proceso: PROYECTO DE MONITORIASProcedimiento: NIVELACION APRENDICES MejoraContinua
OBJETIVO GENERAL:
El alumno en nivelación será capaz de evidenciar en su desempeño, laelaboración de cierres y ajustes del ciclo contable, utilizando un proceso deforma manual y autónoma. 
ESTRATEGIAS
Análisis de las falencias en el tema
Conceptualizacion y explicacn del tema a través de un ejercicio-ejemplo.
Trabajo colaborativo
Analizar ejercicios puestos en clase que aun estén inconclusos.
Evidencia de aprendizaje mediante la realización de actividad planteada.
ACTIVIDAD
Se planteo un taller de ajustes para fortalecer los conocimientoscompartidos a través del trabajo colaborativo monitor-aprendiz, paradesarrollar durante las siguientes horas. Modalidad: presencial.
Realizar más ejercicios por parte del aprendiz de forma autónoma.
 
TALLER DE AJUSTES N°001
Con la siguiente información realizar correspondientes movimientos de ajustes delmes y elaborar el comprobante de ajustes.Caja$491.000Bancos$13.600.000Gastos Pagados x anticipado$900.000Clientes$3.900.000Cuentas por cobrar a trabajadores$400.000Provisiones$31.000Mercanas no fabricadas por la empresa$25.000.000Equipo de oficina$5.000.000Flota de equipo de Transporte$48.000.000Depreciación Acumulada Equipo de of.$900.000Depreciación Acumulada Flota y Equipo$5.000.000Bancos nacionales$630.000Nacionales$2.400.000Impuestos sobre las ventas por pagar$700.00Ingresos recibidos por anticipado$100.000Aportes sociales$76.000.000Gastos de personal$3.200.000Financieros$32.400.00Impuestos$450.000Comercio al por mayor al por menor$17.500.000
 
1)
Al realizar el conteo físico de la mercancía se determina que el valor real esde $ 24.500.000 y que el faltante es responsabilidad del almacenista.2)En el extracto de Bancolombia aparece nota debito por $ 140.000correspondiente al valor de GMF (gravamen al movimiento financiero),información no contabilizada por la empresa.3)El valor de la cartera morosa es de $756.000 vencida entre 4 y 6 meses, seelabora ajuste por el 5%4)Con el método de línea recta se deprecia propiedad, planta y equipo.
5)
Se amortiza el 30% de diferidos considerando que los gastos pagados por anticipado corresponden a arrendamientos y los ingresos recibidos por anticipado corresponden a intereses6)Se realiza arqueo de caja por $ 443.000 se desconoce la razón del faltante.7)Al finalizar el periodo contable se ha dejado de pagar el servicio de energíaa la empresa de energía por $210.000.

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