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ESTUDIO TECNICO 23
CONCLUSIONES 45
ANEXOS
Proyecto de transporte “Cooperativa Churuata” 2
INTRODUCCIÓN
En la actualidad nuestro país se encuentra inserto en una crisis
generalizada, que afecta a todos los sectores de la sociedad, sin embargo esta
realidad es la que debe servir de base para reactivar a los sectores productivos,
es allí donde se debe ser creativo en la búsqueda de soluciones y en la
generación de nuevas fuentes de ingresos, para construir un futuro mejor y mas
estable para todos.
Bajo la premisa descrita anteriormente se apoya la Formulación y Evaluación
del Proyectos por parte de la Cooperativa de transporte “CHURUATA R.L.”, para
analizar a través de éste la factibilidad de la inversión en la actividad de servicios.
Evaluando los aspectos técnicos y económicos para formar una base sólida para
la toma de una decisión acertada.
La concepción del presente proyecto tiene como objetivo la obtención de
recursos monetarios externos a través de los distintos entes financieros del
estado para establecer un negocio eficiente por parte de la cooperativa, con la
cual se inicie el aprovechamiento de las potencialidades del mercado y se genere
el proceso de desarrollo de los sectores más excluidos para que sean una fuente
generadora de riquezas para el país como un todo y mas importante aún que
coadyuve al desarrollo de la zona en forma integral.
Econ. Agric. Pedro Luis Pérez, C.E.E.B. Nº 658, Asaprove Nº 147, Sudeban P- 2.046, Fogade Nº
CAPITULO I
IDENTIFICACIÓN Y DATOS DE LA COOPERATIVA.
1.1.- NOMBRE O RAZÓN SOCIAL.
Cooperativa de Transporte Churuata R.L.
1.6.- OPERACIONES.
16 de mayo de 2.008.
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CAPITULO II
RESUMEN DEL PROYECTO
2.1.- NOMBRE DEL PROYECTO.
Estudio de factibilidad Técnico Económica para la constitución de una
cooperativa de transporte para carga de material granular a través de camiones
tipo volteo, ubicada en La Urbanización Manuel Palacio Fajardo, Vereda 5 Casa
Nº 7, Segunda Etapa, Parroquia Rómulo Betancourt, Municipio Barinas del estado
Barinas
Econ. Agric. Pedro Luis Pérez, C.E.E.B. Nº 658, Asaprove Nº 147, Sudeban P- 2.046, Fogade Nº
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CAPITULO III
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
3.1.- DEFINICIÓN DE LA SITUACIÓN INICIAL.
Una de las dificultades que atraviesan los habitantes de la ciudad de
Barinas, el sector y la comunidad en general es que no existen fuentes de
empleos estables y no se cuenta con la infraestructura de transporte de carga de
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material granular a través camiones tipo volteo, que cubra las necesidades a las
empresas demandantes del producto (material granular). Esto se traduce en una
situación de demanda insatisfecha en cuanto a la falta de organizaciones públicas
y privadas, que brinden un servicio acorde a las exigencias de las organizaciones
que requieran este tipo de asistencia. Esto define una situación favorable para el
establecimiento de este tipo de actividades por parte de los socios de la
cooperativa, como lo es el desarrollo de este sector en la región en todas sus
modalidades, donde éstos ven una oportunidad económica y social, debido a que
se estaría generando un valor agregado en cuanto a la creación de empleos en
la comunidad y el área de influencia del proyecto.
3.2.- CAUSAS.
Este problema ocurre porque no existe un sistema de transporte de carga de
material granular suficiente en el estado Barinas, que cubra las necesidades de
los demandantes de este tipo de producto de manera eficaz con las
características que se plantea en el proyecto y el que hay es insuficiente debido a
la alta demanda y los altos precios por concepto de flete, ya que las
organizaciones que prestan este tipo de asistencia no cubren las necesidades
exigidas por los demandantes del servicio, generando con ello un mercado
potencial para ser explotado de manera eficiente.
3.3.- CONSECUENCIAS.
En los últimos años las familias han visto mermados sus ingresos por la falta
de empleos y políticas por parte del estado dirigidos al sector transporte que
permitan su desarrollo, traduciéndose esto en una baja calidad de vida de la
población y la sociedad en general. Esto debido a:
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CAPITULO IV
JUSTIFICACIÓN, OBJETIVOS Y METAS
4.1.- JUSTIFICACIÓN.
En la actualidad una inversión inteligente requiere de una base que la
justifique, es por ello que al concretarse la idea de establecer un sistema de
transporte de transporte por parte de la Cooperativa de Transporte “Churuata
R.L.” se busca evaluar la viabilidad Técnica – económica de la misma, para
constatar si la inversión que se pretende realizar es factible y conocer si ésta
generará los niveles de rentabilidad deseados, permitan en el futuro capitalizar la
inversión y concretar así un negocio realmente exitoso para la organización.
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CAPITULO V
ESTUDIO SOCIAL
5.1.- BENEFICIARIOS DEL PROYECTO.
5.1.1.- Beneficios directos: Los beneficiarios directos del proyecto son los
5 socios de la cooperativa que trabajaran directamente.
5.1.2.- Beneficiarios indirectos: Se tomara para ello a la población en total
del Municipio Barinas, los habitantes de la zona y todas aquellas personas
vinculadas indirectamente en este caso los proveedores de materia prima y
servicios requeridos en el proyecto. El Municipio Barinas cuenta con una
población estimada de 647.677 habitantes para el año 2.005, Según el censo y
proyecciones del año 2001 del Instituto Nacional de Estadística (INE).
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Una de las características que hay que resaltar para la formulación del
proyecto, es que en la ciudad de Barinas se producen bienes y servicios con una
amplia variedad de sectores dedicados a la producción, comercialización y
prestación de servicios a todos los estratos socio-económicos de Barinas y zonas
aledañas al lugar donde se establecerá la propuesta.
Asimismo el área de influencia, brinda una gran posibilidad para que la
cooperativa explote esta oportunidad por ser un mercado con características
crecientes en los últimos años, en virtud de que el estado ha puesto gran empeño
en desarrollar el sector servicios a través de los distintos planes y estrategias.
También con estos planes que fomenta el estado venezolano en conjunto con los
gobiernos regionales pone en evidencia la creación de nuevas estrategias de
negocios que pueden ser aprovechados por las organizaciones públicas y
privadas en este caso las cooperativas.
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CAPITULO VI
ESTUDIO DE MERCADO
6.1.- INVESTIGACIÓN DE MERCADO.
El estudio de mercado constituye el punto de partida para la presentación y
formulación de proyectos económicos y además sirve como antecedente
necesario para el análisis técnico, económico y financiero. (Ilpes 1.976:71).
Durante el proceso de investigación de mercado y a través del instrumento de
investigación, encuesta y entrevistas a los diferentes entes públicos y personas
comprometidos con el desarrollo del transporte en la zona, se constato la
necesidad de establecer y promocionar una organización o cooperativa para
explotar las bondades y ventajas que ofrece el mercado local y nacional.
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CUADRO 1
VEHÍCULOS QUE PRESTAN SUS SERVICIOS EN LA ZONA DONDE SE
ESTABLECERA EL PROYECTO.
NUMERO DE
NOMBRE DE LA FRECUENCIA DE LAS
UNIDADES
COOPERATIVA ACTIVIDADES
OFRECIDAS
Sutravolven 22 Diaria
Sutravol 34 Diaria
Codevo 80 Diaria
Asotravo 27 Diaria
Asciprovol 45 Diaria
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6.3.- DEMOGRAFÍA.
Según el último censo de 2.001, la población proyectada por el instituto
nacional de estadística del Estado Barinas es de 647.677 habitantes
respectivamente según proyecciones para el año 2.005.
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6.7.- COMPETENCIA.
La competencia estará dada en relación con la cantidad del servicio
ofrecido, el cual es insuficiente en la zona, destacándose con ello que la
cooperativa tendrá un mercado seguro para sus servicios, ya que en los actuales
momentos los competidores no son tan importantes para la puesta en marcha y
ejecución del proyecto.
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complementa
Atención
*Movilización de
Calidad, y Transporte de - Camiones Tipo personalizada a
material
responsabilidad carga. Volteo. los
granular.
Demandantes.
CUADRO 3
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
SOLICITUD DEL
TIPO DE ORGANIZACIONES
SERVICIO DE
ORGANIZACION ENCUESTADAS
TRANSPORTE
Cooperativas 5 Diario.
Independientes 15 Diario.
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con un suficiente parque automotor para cubrir la demanda existente para este
sector.
CUADRO 4
ANÁLISIS DE LA OFERTA
Sutravolven 22 Diaria
Sutravol 34 Diaria
Codevo 80 Diaria
Asotravo 27 Diaria
Asciprovol 45 Diaria
Independientes 105 Diaria
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CUADR0 5
ANALISIS DE PRECIO DEL SERVICIO
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
PRECIO BS. /
CONCEPTO
TRASLADO
Movilización de material en el
650,00
perímetro de la ciudad.
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CAPITULO VII
FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN/ ESTUDIO
TÉCNICO
7.1.- LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO.
7.1.1.- Localización:
La localización estará dada en torno a la ubicación de la cooperativa de
transporte “Churuata R.L. la cual se ubicada en La Urbanización Manuel Palacio
Fajardo, Vereda 5 Casa Nº 7, Segunda Etapa, Parroquia Rómulo Betancourt,
Municipio Barinas del Estado Barinas
7.1.2.- Tamaño.
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CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO/ ESTUDIO ECONÓMICO-
FINANCIERO
8.1.- PLAN DE INVERSIÓN.
El plan de inversiones está compuesto por diversos rubros necesarios para
la puesta en marcha del proyecto es necesario la adquisición de 10 camiones
cargo 2632, seguro de vehículos.
8.1.1.- VEHICULOS.
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CUADRO 8
MATERIA PRIMA (MANTENIMIENTO)
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
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PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL (BS.F.)
UNITARIO
Cauchos Caucho 2.000,00 10 vehículos 20.000,00
Combustible Litro 45,00 259,20 25.142,40
Aceites y lubricantes Meses / año 200,00 10 24.000,00
Lavado y engrase Meses / año 80,00 10 9.600,00
Total Bs. 78.742,40
Fuente: Cálculos Propios.
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PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL (BS.)
UNITARIO
Seguro de vehículo Póliza 17.298,63 10 172.986,30
Total Bs. 172.986,30
Fuente: Cotizaciones Seguros la Previsora.
Cálculos Propios.
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CUADRO 13
PRECIO DE LOS BIENES PRODUCIDOS EN EL PROYECTO
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
PRECIO BS. /
CONCEPTO
TRASLADO
Movilización de material en el
650,00
perímetro de la ciudad.
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CUADRO 14
CAPACIDAD INSTALADA DEL PROYECTO
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
Tiempo
Total / Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bien o servicio Año 50 % 60 % 70 % 80 % 90 %
Ton Ton Ton Ton Ton
Movilización de material en el
3.600 1.800 2.160 2.520 2.880 3.240
perímetro de la ciudad.
Movilización de material fuera 1.800 900 1.080 1.260 1.440 1.620
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CUADRO 15
INGRESOS PROYECTADOS DEL PROYECTO
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Movilización de
material en el perímetro 1.170.000,00 1.404.000,00 1.638.000,00 1.872.000,00 2.106.000,00
de la ciudad.
Movilización de
material fuera del 810.000,00 972.000,00 1.134.000,00 1.296.000,00 1.458.000,00
perímetro de la ciudad.
Total Bs. 1.980.000,00 2.376.000,00 2.772.000,00 3.168.000,00 3.564.000,00
8.6.3.- DEPRECIACIÓN:
Es la pérdida del valor de los activos por su uso, es decir por la acción del
tiempo. Los activos de la unidad de producción se deprecian a través del método
de línea recta.
D = Vi – Vr
Vu
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Fórmula:
Donde:
D = Depreciación
Vi = Valor Inicial (Valor de Mercado del Bien)
Vr = Valor Residual (10% del valor Inicial)
CUADRO 16
DEPRECIACIONES
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
VALOR VALOR VIDA ÚTIL
DESCRIPCIÓN DEPRECIACIÓN
INICIAL RESIDUAL (AÑOS)
Vehículos 3.297.335,00 329.733,50 10 296.760,15
CUADRO 17
EGRESOS PROYECTADOS
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
TIEMPO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO4 AÑO 5
Costos Fijos
Servicios 1.680,00 1.680,00 1.680,00 1.680,00 1.680,00
Costos
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Variables
Materia
39.371,20 47.245,44 55.119,68 62.993,92 70.868,16
Prima
Adelanto
48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00
Societario
Depreciación 296.760,15 296.760,15 296.760,15 296.760,15 296.760,15
8.6.4.- FINANCIAMIENTO:
i (1 + I ) n
Calculo Factor de Recuperación del Capital; frc =
(1 + i ) n − 1
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• Tasa: 12 % anual.
CUADRO 18
SERVICIO DE LA DEUDA
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
INTERES
AÑOS SALDO DEUDOR AMORTIZACIÓN CUOTA FIJA
ORDINARIO
0 3.470.321,30
1 3.470.321,30 0 416.438,56 1.142.549,28
2 2.744.210,58 726.110,72 416.438,56 1.142.549,28
3 1.930.966,57 813.244,01 329.305,27 1.142.549,28
4 1.020.133,27 910.833,29 231.715,99 1.142.549,28
5 0,00 1.020.133,27 122.415,99 1.142.549,28
Econ. Agric. Pedro Luis Pérez, C.E.E.B. Nº 658, Asaprove Nº 147, Sudeban P- 2.046, Fogade Nº
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CUADRO 19
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
CONCEPTO 1 2 3 4 5
INGRESOS
Ventas 1.980.000,00 2.376.000,00 2.772.000,00 3.168.000,00 3.564.000,00
TOTAL INGRESOS 1.980.000,00 2.376.000,00 2.772.000,00 3.168.000,00 3.564.000,00
EGRESOS
Costos Totales 89.051,20 96.925,44 104.799,68 112.673,92 120.547,16
Depreciación de Vehículos 296.760,15 296.760,15 296.760,15 296.760,15 296.760,15
Intereses Ordinarios 416.438,56 416.438,56 329.305,27 231.715,99 122.415,99
TOTAL EGRESOS 802.249,91 810.124,15 730.865,10 641.150,06 539.723,30
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CUADRO 20
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS
Ventas 1.980.000,00 2.376.000,00 2.772.000,00 3.168.000,00 3.564.000,00
Venta de Activo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESOS 0,00 1.980.000,00 2.376.000,00 2.772.000,00 3.168.000,00 3.564.000,00
EGRESOS
Inversión Fija 3.598.743,70
Costos Totales 89.051,20 96.925,44 104.799,68 112.673,92 120.547,16
Intereses 416.438,56 416.438,56 329.305,27 231.715,99 122.415,99
Amortización 0,00 726.110,72 813.244,01 910.833,29 1.020.133,29
TOTAL EGRESOS 3.598.743,70 505.489,76 1.239.474,72 1.247.348,96 1.255.223,20 1.263.096,44
FLUJO NETO DE
(3.598.743,70) 1.474.510,24 1.136.525,28 1.524.651,04 1.912.776,80 2.300.903,56
EFECTIVO
Fuente: Cálculos Propios.
Econ. Agric. Pedro Luis Pérez, C.E.E.B. Nº 658, Asaprove Nº 147, Sudeban P- 2.046, Fogade Nº
CUADRO 21
FUENTES Y USOS DE FONDOS
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
FUENTES
Ingresos Totales 1.980.000,00 2.376.000,00 2.772.000,00 3.168.000,00 3.564.000,00
Aporte Propio 128.422,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Crédito 3.470.321,30
Saldo Anterior 0,00 0,00 1.003.410,21 1.513.585,14 2.221.782,22 3.123.819,05
TOTAL FUENTES 3.598.743,70 1.980.000,00 3.379.410,21 4.285.585,14 5.389.782,22 6.687.819,05
USOS
Inversión 3.470.321,30
Inversión en Capital
128.422,40
de Trabajo
Costos Fijos 0,00 89.051,20 96.925,44 104.799,68 112.673,92 120.547,16
Amortización 0,00 726.110,72 813.244,01 910.833,29 1.020.133,29
Intereses 416.438,56 416.438,56 329.305,27 231.715,99 122.415,99
Comisión Asociados 471.100,04 626.350,34 816.453,96 1.010.739,98 1.209.710,68
TOTAL USOS 3.598.743,70 976.589,79 1.865.825,06 2.063.802,92 2.265.963,18 2.472.807,12
SALDO 0,00 1.003.410,21 1.513.585,14 2.221.782,22 3.123.819,05 4.215.011,93
Fuente: Cálculos Propios.
Econ. Agric. Pedro Luis Pérez, C.E.E.B. Nº 658, Asaprove Nº 147, Sudeban P- 2.046, Fogade Nº
CUADRO 22
BALANCE GENERAL PROYECTADO
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
ACTIVO
Circulante:
Efectivo 0,00 1.003.410,21 1.513.585,14 2.221.782,22 3.123.819,05 4.215.011,93
Capital de Trabajo 128.422,40 128.422,40 128.422,40 128.422,40 128.422,40 128.422,40
Sub Total Circulante 128.422,40 1.131.832,61 1.642.007,54 2.350.204,62 3.252.241,45 4.343.434,33
FIJOS
Seguro 172.986,30 172.986,30 172.986,30 172.986,30 172.986,30 172.986,30
Vehículos 3.297.335,00 3.297.335,00 3.297.335,00 3.297.335,00 3.297.335,00 3.297.335,00
Deprec. Acumulada 0,00 296.760,15 593.520,30 890.280,45 1.187.040,60 1.483.800,75
Sub Total Fijos 3.470.321,30 3.173.561,15 2.876.801,00 2.580.040,85 2.283.280,70 1.986.520,55
TOTAL ACTIVOS 3.598.743,70 4.305.393,76 4.518.808,54 4.930.245,47 5.535.522,15 6.329.954,88
PASIVOS
Crédito a Largo Plazo 3.470.321,30 3.470.321,30 2.744.210,58 1.930.966,57 1.020.133,27 -0,01
TOTAL PASIVOS 3.470.321,30 3.470.321,30 2.744.210,58 1.930.966,57 1.020.133,27 (0,01)
CAPITAL
Aporte Inicial 128.422,40 128.422,40 128.422,40 128.422,40 128.422,40 128.422,40
Utilidad Ejercicio 0,00 706.650,06 939.525,51 1.224.680,94 1.516.109,97 1.814.566,02
Utilidad Acumulada 0,00 0,00 706.650,06 1.646.175,57 2.870.856,51 4.386.966,47
TOTAL. CAPITAL 128.422,40 835.072,46 1.774.597,97 2.999.278,91 4.515.388,87 6.329.954,89
TOTAL PASIVO +
3.598.743,70 4.305.393,76 4.518.808,54 4.930.245,47 5.535.522,15 6.329.954,88
CAPITAL
Fuente: Cálculos Propios.
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CUADRO 23
VALOR ACTUAL NETO DEL PROYECTO
COOPERATIVA CHURUATA R.L.
AÑOS INVERSIÓN FNE
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0 (3.598.743,70)
1 1.474.510,24
2 1.136.525,28
3 1.524.651,04
4 1.912.776,80
5 2.300.903,56
∑ 4.750.623,22
Fuente: Cálculos Propios.
El procedimiento es sencillo, se actualizan y se suman todos los flujos
netos de efectivo, incluyendo la inversión inicial. La tasa de actualización, será la
aplicada por la institución financiera que otorgara el crédito solicitado, cuyo valor
es del 12 %.
VAN POSITIVO:
∑ FNE i % = ___FNE o___ + ___FNE 1___ ......... ___FNE 7___
(1+ i)0 (1+ i)1 (1+ i)n
+ 1.912.776,80 + 2.300.903,56
(1+ 0,12) 4 (1+ 0,12)5
VAN NEGATIVO:
+ 1.912.776,80 + 2.300.903,56
(1+ 0,36) 4 (1+ 0,36)5
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• Se aplica la formula y
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TIR = 33,67 %
La tasa interna de retorno del proyecto refleja que la inversión hecha en este
tipo de actividad, es rentable de ser ejecutada, motivado a que la TIR es mayor
que la tasa de actualización cobrada por la institución crediticia sobre el monto
solicitado 12,00 % = 33,67 %. Se acepta el proyecto.
+ 3.168.000,00 + 3.564.000,00
(1+ 0,12) 4 (1+ 0,12)5
+ 409.434,07 + 417.307,31
(1+ 0,12)4 (1+ 0,12)5
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1.441.134,65 Bs.F
R B/C = 6,71
Se observa que la relación B/C es mayor que uno a la tasa del 12 %, lo que
indica que el proyecto es factible desde el punto de vista económico,
recuperándose por cada bolívar gastado Bs.F 6,71; es decir, se obtiene una
ganancia de 5,71 Bs.F por cada bolívar invertido.
PRI = 1+ Io - FN1
FN2
PRI = 1+ 3.598.743,70 – 1.474.510,24
1.136.525,28
PRI = 2,87 años
La inversión inicial se recupera a los 2,87 años de haberse iniciado el
proyecto por parte de la cooperativa “Churuata R.L.”, es decir, a los dos años,
ocho meses y siete días, una vez iniciado el proceso productivo.
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CONCLUSIONES
Las medidas de valoración y demás indicadores económicos, muestran en
su totalidad que la inversión es viable desde el punto de vista técnico -
económico y que la generación de beneficios a futura garantiza la capacidad de
pago de la Cooperativa “CHURUATA R.L.” para hacer frente a las obligaciones
crediticias.
Es importante señalar, que la actividad de servicios necesita cierto periodo
de tiempo para su consolidación total y genere mayores índices de rentabilidad.
Es por ello, que hay que considerar que el proyecto es de consolidación para la
cooperativa y en consecuencia, debe establecer estrategias de mercado para
captar nuevos clientes, tanto del punto de vista técnico como económico.
Es de destacar que el proyecto arrojo los siguientes índices que deben ser
considerados por la institución financiera que vaya a otorgar el crédito:
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