DIAGNOSTICO

1.- ANALISIS DE LIQUIDEZ

Es importante que una entidad financiera mantenga suficientes niveles de liquidez

para hacer frente a las obligaciones que tiene con el público al corto plazo, ya que si
una institución muestra problemas de liquidez, inmediatamente esta información es
transmitida en el ambiente externo ocasionando una corrida de depósitos, conllevando
a la quiebra del banco. Pero es importante determinar los niveles adecuados de
liquidez ya que tener dinero ocioso, genera un costo para la institución.

La prueba acida nos muestra que tiene una tendencia creciente al igual que el sistema
mostrando niveles de liquidez más bajos que los del sistema, al parecer tiene una
buena administración de la liquidez ya que no hay sobre liquidez.

La liquidez inmediata refleja la capacidad que tiene un banco para satisfacer sus
obligaciones con el público en el ritmo que ésta se vencen; y su capacidad para
satisfacer la demanda crediticia a medida que ésta aumenta.

Banco los Andes S.A. en las gestiones del 2006 al 2008 ha mostrado niveles de
liquidez por debajo de la media del sistema, debido a que en la composición de la
estructura financiera del Activo Corriente existe mayor concentración de recursos en la
Cartera y por ende se destina una menor proporción para Disponibilidades e
Inversiones Temporarias, lo cual da como resultado que en el caso de que existiera
una corrida de depósitos, banco Los Andes solo lograría cubrir el 33% de las
obligaciones con el público, según el ratio de Liquidez Inmediata, 2008.

Esto nos muestra que Banco Los Andes logra una mayor eficiencia en la
administración de los recursos escasos, ya destina una mayor proporción de recursos
a activos que le generan flujos positivos, pero a su vez incrementa el riesgo de quebrar
ante un pánico bancario.

El ratio de liquidez general lo obtenemos dividiendo el activo corriente entre el pasivo

corriente. El activo corriente incluye básicamente las cuentas de caja, bancos, cuentas
y letras por cobrar, valores de fácil negociación e inventarios. Este ratio es la principal
medida de liquidez, muestra qué proporción de deudas de corto plazo son cubiertas
por elementos del activo, cuya conversión en dinero corresponde aproximadamente al
vencimiento de las deudas.
Con respecto al sistema nuestro banco tiene un % de liquidez no representativa en la
gestión 2006 al 2008 de un 106%, pero esto no representa que el banco este mal, lo
cual uno de los motivos ha sido del incremento de la masa monetaria y debido a esto
el público tiene confianza en la banca y decidió ahorrar su dinero.

2.- CALIDAD DE LA CARTERA

El principal riesgo que afecta a las entidades financieras es el riesgo crediticio

(probabilidad de que el principal más los intereses no sean pagados), este es el cáncer
de los bancos ya que de no ser controlado puede destruir a la entidad. El Índice de
Mora muestra el porcentaje de créditos que se encuentran vencidos respecto la
Cartera Neta el cual no han sido pagados, este índice nos ayuda a observar cuan
deteriorada se encuentra nuestra cartera, lo recomendable es que este índice se
encuentre por debajo del 10 %.

Banco Los Andes en las gestiones del 2006 al 2008 muestra un bajo índice de mora
respecto el total de su cartera, estableciéndose por debajo de la media del Sistema, lo
cual es favorable para nuestra institución por que genera mayor confianza del público,
esto esta explicado a que este banco es una entidad que se ha especializado en el
área de Microcréditos otorga créditos pequeños para negocios pequeños, de esta
manera diversifican sus colocaciones, reduciendo el riesgo de incobrabilidad el cual se
ve reflejado en la calidad de su cartera, además cabe destacar que cuenta con buena
tecnología crediticia, ya que siempre está pendiente de que el cliente pague
puntualmente, realizando visitas rutinarias a los negocios de sus clientes, de esta
manera se aseguran que el crédito se haya destinado a lo que fue previsto, lo que nos
permite afirmar que Banco los Andes ha ganado eficiencia en la colocación y cobro de
los créditos, reflejando así una cartera saludable.

Es por esto que Banco los Andes Procredit ocupa el puesto 16 con mejor reputación
corporativa en Bolivia y el primer lugar en el sector de la banca, otorgado por
“Reputation Institute”, que hace el ranking mundial.

Previsión de Cartera refleja que tan prudente esta siendo la entidad en constituir las
previsiones para la cartera que según se cree resultará incobrable. Nos muestra el
nivel de cobertura que se le está otorgando a la cartera en mora. En las gestiones
2006, 2007 y 2008 el índice de Previsión de Cartera muestra una un comportamiento
ascendente, el cual refleja que la Entidad Financiera ha sido prudente previsionando
las colocaciones que corren el riesgo de ser impagas, permitiendo así reducir el riesgo
crediticio al que generalmente se encuentra expuesto el patrimonio de la empresa.
Banco Los Andes ha tenido una política prudencial en la administración del deterioro
de su cartera, ya que sus previsiones constituidas logran cubrir más del 100%, de su
cartera en mora, permitiendo reducir el riesgo al que se encuentra el capital, producto
del deterioro de sus activos, esto se debe a que esta entidad realiza previsiones por
encima de los niveles establecidos por la ASFI, esta medida prudencial es producto de
que Banco Los Andes otorga créditos a sectores de alto riesgo como ser los
microcrédito, pequeña y mediana empresa.

Banco los Ande Procredit tiene una estructura bastante saludable, puesto que el
público cuenta con dinero para cumplir con sus obligaciones debido a que hacen una
buena gestión de cobro, los oficiales de crédito analizan mejor los créditos que se van
a dar al público, el comité de crédito realizan un mejor análisis de los microcréditos
para la aprobación de los mismos.

3.- EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

Este índice muestra la proporción de los gastos administrativos que son absorbidos
por los ingresos del Banco.

El banco con respecto al sistema es insuficiente puesto que los gastos de

administración son elevados con respecto a la media del sistema, pero esto se
muestra generalmente en las entidades que se dedican al rubro de los microcréditos.
Esto se debe a que la entidad tiene mayor cantidad de personal para colocar créditos
lo cual significa un mayor incremento en los costos, por lo tanto por los ingresos que la
entidad genera un % se destina a los gastos de administración, Lo que hace que
disminuya nuestra ganancia.

En el indicador de gastos financieros la entidad tiene una mayor cantidad de gastos

administrativos por encima del sistema lo cual se ve que durante la gestión 2006 se
muestra un alto grado de gasto del 56% con respecto al gasto fijo que se realiza en
una gestión, el banco detectado a tiempo que se está gastando por demás de lo
debido así que en los años siguientes ellos aplican una política de disminuir esto. Que
afecta a los ingresos obtenidos de una determinada gestión.

El indicador de servicios financieros nos muestra un % por debajo del sistema en la

gestión 2006 de 7% pero al 2008 aumenta a un 10% lo cual nos muestra que el banco
tiene un mayor ingreso por sus operaciones naturales y por otros servicios que presta.
Cual muestra que la mayor parte de los ingresos están concentrados en sus intereses
por préstamos.
4. SOLVENCIA PATRIMONIAL

Mide la cobertura que da el patrimonio a la cartera de crédito en mora no

aprovisionada. A medida que los Activos se van deteriorando, el patrimonio tiene que
asumir ese riesgo crediticio, pero este efecto puede estar contrarrestado por nuevas
políticas que implemente el banco, sobre saneamiento de sus activos a través del
aumento de las Previsiones, así reducimos el porcentaje de capital que se encuentra
en riesgo producto de la cartera en mora.

Los índice de rentabilidad han disminuidos por que puede ser que hayan dejado de
invertir en inversiones temporarias y porque tiene altos gastos administrativos y sus
previsiones son mayores al 100% y tiene altos índices de liquidez.

5.- PROMEDIO TASA DE INTERES

Los interés por cartera vigente comparando se encuentra por encima de la media del
sistema lo cual muestra que en el periodo del 2006 la cartera vigente genera un 16%
del total de los ingresos tiende a un crecimiento al 2008 de un 18% esto significa que
el público está cumpliendo con el pago de su créditos.

El interés de la cartera vencida genera un 20& en el 2006 aunque hubo un descenso

del 6% en el 2007 esto se debe a que hubo una relativa perdida en aquel periodo pero
se recupero en el 2008 con un 21% lo cual significa que la cartera en mora se está
recuperando significativamente puesto que se refleja en los ingresos.

Interés por cartera ejecución nos muestra un 2% en el 2006 y 2008 por una diferencia
no mayor a un 1% para el 2006 e igual para el 2008 lo cual significa que genera poco
ingresos esto se debe a que la cartera vigente es significativamente alta lo cual se
debe a que el público cumple con sus cuotas.

La tasa activa del Banco lo Andes Procredit son elevadas con respecto a la media del
sistema esto quiere decir que la entidad cobra una tasa alta para tener rentabilidad
para cubrir sus gastos por que sus créditos son de alto riesgo.

Costo de oportunidad del dinero tiene una tasa pasiva alta con respecto al sistema
porque tiene mayor riesgo con los créditos que otorgan y por este motivo necesitan
captar mayor cantidad de dinero.
 CONCLUSIONES

en el análisis realizado al Banco o Andes procredit gestiones determinadas de 2006 al

2008 es base a los datos públicos en la página web. De la ASFI el banco los andes
cuenta con una liquidez ajustada a la media del sistema determinando bajos costos en
los recursos que se financian. Por otro lado la calidad de cartera muestra un índice de
mora bastante bajo y decreciente en estos periodos con una previsión de cartera en
mora superior al 100% expresando adecuadamente el nivel de riesgo de la mora, su
estructura de cartera se encuentra concentrada en la cartera vigente indicador positivo
dentro del análisis.

El indicador de eficiencia administrativa tiene una tendencia decreciente pero mayor a

la media del sistema esto representa un problema especialmente en la disminución de
las utilidades. El índice del ROE en las tres gestiones es menor a la media del sistema
pudiendo causar desconformidad entre los accionistas de la entidad ya que se
maximiza en menor cuantía que la del sistema su patrimonio.
 RECOMENDACIONES

Los problemas que se puede notar en el análisis del banco son específicamente dos la
eficiencia administrativa y la solvencia.

Eficiencia administrativa debe continuar con el ajuste de la política del gasto

administrativo y o mejorarlas para continuar con la tendencia decreciente en este
indicador en las tres gestiones.

Debe realizar esfuerzos institucionales que sea determinantes para mejorar la

rentabilidad de los accionistas.