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PLANO DE NEGÓCIOS
DESENVOLVIMENTO DE UMA FILIAL DE UMA LOJA NO
COMÉRCIO VAREJISTA
Belo Horizonte
Maio de 2007
2
PLANO DE NEGÓCIOS
DESENVOLVIMENTO DE UMA FILIAL DE UMA LOJA NO
COMÉRCIO VAREJISTA
Belo Horizonte
Maio de 2007
3
SUMÁRIO
ANEXO 3..................................................................................................................................33
ANEXO 4..................................................................................................................................34
1.0 DESCRIÇÃO DA EMPRESA
Sumário Executivo
No Brasil, esta situação não é diferente, porém, percebe-se que existe um grande
número de feriados, ocasionando assim um certo alívio momentâneo de alguns trabalhadores
brasileiros, que aproveitam o dia de folga para repor as energias, muitos até se desdobram nos
dias anteriores fazendo banco de horas, para descansarem. Boa parte da população aproveita o
tempo livre para viagens turísticas e visitas familiares. Além das viagens turísticas, tem-se as
viagens executivas periódicas de executivos/gestores que as fazem a fim de visitar clientes,
para treinamentos, encontros com superiores, fechamento de negociações com fornecedores e
parceiros dentre outros.
Por não ser uma cidade litorânea, Belo Horizonte não foge a esta situação, seus
moradores desde pequenos são levados a conhecer o litoral paulista, carioca, capixaba ou
baiano. Isto leva os belo-horizontinos a terem uma verdadeira adoração por praias, além de
moradores do interior vir pra capital e muitos da capital ir para o interior a procura de
descanso ou diversão. Belo Horizonte também sedia muitos encontros acadêmicos e business.
Nomes E-mail
Rogério Moisés De Paiva Moura r-moises@uol.com.br
Karina Dos Santos Coelho karinamanah@yahoo.com.br
Júnia Carine Cardoso da Silva juniacarine@bol.com.br
Gustavo Santos Freitas sf.gustavo@gmail.com
Maycon Rodrigues Gusmão da Silva maycongusmao@yahoo.com.br
Definição do Negócio
Visão
Missão
A Skalla Malas tem como objetivo atender de forma diferenciada as necessidades dos
clientes com produtos e artigos em couros e materiais sintéticos, proporcionando comodidade,
tranqüilidade e satisfação ao cliente. Seus principais valores são: Pró-atividade; espírito
empreendedor; transparência; espírito de equipe; foco no cliente.
Produtos e Serviços
Registros Necessários
O contador fará uma alteração contratual, criando uma filial, que será registrada na
Junta Comercial de Minas Gerais (JUCEMG), depois fará o pedido de I.E. (Inscrição
Estadual) na Receita Estadual e o pedido do CNPJ (Cadastro de Nacional de Pessoa Jurídica)
na Receita Federal, que poderá vir antes da I.E. O alvará de licença e funcionamento depende
do CNPJ, para ser emitido pela prefeitura que disponibiliza um fiscal de contas, que vai até o
local fazer a vistoria e permissão provisória válida por um ano. Depois ela precisa ser
renovada sucessivamente.
Mercado
A Skalla Malas irá atuar com a comercialização de malas com rodas, mochilas
escolares, pastas executivas, mochilas de camping, sacolas de viagens, cintos, carteiras, bolsas
de couro femininas, cadeados para malas, tapa olhos, porta-dólar, travesseiros de pescoço,
etiquetas para malas e cintos para malas.
Identificação do Público-alvo
Tendências de Mercado
O mercado lança desafios atuais e as empresas devem responder a eles, pois as novas
idéias mantêm-se à tona para atender aos novos desafios do mercado. Ou seja, os
consumidores estão cada vez mais atribuindo maior peso à qualidade e ao valor quando
tomam decisões de compra.
Para isto, as empresas estão concentrando esforços na criação de consumidores fiéis e
de construção de relacionamentos, o chamado marketing de relacionamento. As empresas
estão criando banco de dados contendo dados demográficos, estilo de vida, níveis de respostas
a diferentes estímulos e ofertando melhores preços para obter consumidores satisfeitos e/ou
encantados que permanecerão leais.
E com as pressões do dia a dia, o desejo de viver mais e desfrutar da vida se torna uma
forte tendência de melhorar de vida e de torná-la mais longa. Boa parte da população
aproveita o tempo livre para viagens turísticas e visitas familiares, assim aumentando o
número de viagens e sendo interessante o comércio de artigos e acessórios para viagens.
Análise SWOT
Oportunidades Ameaças
Região em crescimento e desenvolvimento Aumento de concorrentes variação dos preços
sócio-econômico. dos produtos da estação.
Economia instável facilita a importação de Concorrência desleal da região, devido à
produtos. existência de comércio ilegal.
Não possuir concorrentes diretos Produtos comercializados por camelôs atuam
próximos. na região do Barreiro.
Concorrentes
Lê Postiche é uma loja conceituada no mercado mineiro que preza comodidade aos
clientes e que tem um público-alvo definido, sendo encontrada em shoppings (Big Shopping e
Itaú Power), que são shoppings na região do Barreiro.
Alianças Estratégicas
Diferencial Competitivo
Considera-se como diferencial atuar próximo aos clientes internos e externos, como
um valor fundamental. Saber escutar seus clientes para antecipar e responder rapidamente às
necessidades identificadas e ter uma grande variedade de produtos e preços satisfatórios.
Metas Específicas
Concorrentes Produtos
Bolsa clássica Estojo escolar Jogo de Malas
Leitura R$ 45,90 R$ 8,90
Marisa R$ 39,99
Lojas Americanas R$ 9,90 R$ 349,00
Skalla Malas R$ 42,90 R$ 7,90 R$ 300,00
3.2 Praça
A Skalla Malas será aberta no bairro Barreiro, em Belo Horizonte, após verificar em
uma pesquisa de mercado, percebe-se que o local é carente em relação a essa oferta. Assim
dará se início ao negócio, como também pretende se alcançar à liderança de mercado na
região.
A loja será alocada numa avenida de grande movimentação, que é a Av. Sinfrônio
Brochado, nº 1.900, no Barreiro. Principais canais de distribuição:
O foco da unidade será no bom atendimento, pois o preço praticado pela Skalla Malas
será compatível com o mercado, portanto todos funcionários serão devidamente
treinados para que o enfoque da loja seja alcançado.
A Skalla investirá em publicidade e contará com um web site, onde haverá exposição e
vendas dos produtos, e uma maior aproximação com os clientes.
Têm-se como meio de divulgação também o jornal da região, que é o “Jornal do
Barreiro”. Será divulgado para todos os comerciantes e moradores do bairro com um
investimento de baixo custo.
Serão elaborados também cartões de visitas para os sócios e vendedores, além de
malas diretas que será dirigida para os clientes cadastrados no sistema VITRINE
(CRM), e serão oferecidos descontos para funcionários da empresa.
Através de pesquisa com alguns fornecedores dos produtos foi possível estipular o
capital inicial da empresa, orçando-se também os gastos necessários com a montagem do
negócio e com recursos que possibilitem o seu giro inicial.
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
ITEM QUANTIDADE VALOR UNITÁRIO VALOR TOTAL
Computador 1 R$ 999,00 R$ 999,00
Software 1 R$ 19,00 R$ 19,00
Sleds 10mm 4 R$ 230,00 R$ 920,00
Balcao de vidro 1 R$ 1.986,00 R$ 1.986,00
Mesa de escritório c/ cadeiras 1 R$ 300,00 R$ 300,00
Emissor de cupom fiscal (e.c.f.) 1 R$ 2.800,00 R$ 2.800,00
Vitrine de fachada 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00
Sofás 3 R$ 100,00 R$ 300,00
Tapete de entrada 1 R$ 150,00 R$ 150,00
Pala c/ iluminária 2 R$ 1.000,00 R$ 2.000,00
Telefone 2 R$ 30,00 R$ 60,00
Calculadora 2 R$ 15,00 R$ 30,00
Multifuncional 1 R$ 450,00 R$ 450,00
Arquivo 1 R$ 150,00 R$ 150,00
Uniformes 6 R$ 30,00 R$ 180,00
Bebedouro 1 R$ 120,00 R$ 120,00
Lixeira 5 R$ 20,00 R$ 100,00
Geladeira usada 1 R$ 200,00 R$ 200,00
Microondas 1 R$ 300,00 R$ 300,00
Mesa c/ cadeiras 3 R$ 150,00 R$ 450,00
Escads 1 R$ 100,00 R$ 100,00
Ganchos p/ sleds 200 R$ 5,00 R$ 1.000,00
Espelho 2 x 1,5 m 1 R$ 200,00 R$ 200,00
Espelhos p/ pilastras 6 R$ 80,00 R$ 480,00
Utencílios p/ cozinha 1 R$ 50,00 R$ 50,00
Escaninho 6 R$ 16,60 R$ 99,60
TOTAL R$ 14.943,60
ESTOQUE INICIAL
ITEM QUANTIDADE VALOR UNITÁRIO VALOR TOTAL
Malas com rodas grandes 30 R$ 75,00 R$ 2.250,00
Malas com rodas médias 30 R$ 65,00 R$ 1.950,00
Malas com rodas pequenas 30 R$ 45,00 R$ 1.350,00
Mochila escolares 60 R$ 55,50 R$ 3.330,00
Mochilas campyng 18 R$ 52,00 R$ 936,00
Mochilas diversas 60 R$ 25,00 R$ 1.500,00
Sacolas de viagens diversas 60 R$ 18,00 R$ 1.080,00
Carteiras masculinas couro 60 R$ 17,50 R$ 1.050,00
Carteiras femininas couro 36 R$ 19,50 R$ 702,00
Cintos diversos em couro 48 R$ 22,00 R$ 1.056,00
Cintos diversos em sintético 24 R$ 12,00 R$ 288,00
Bolsas em couro femininas 48 R$ 58,00 R$ 2.784,00
Bolsas em sintético feminina 48 R$ 20,00 R$ 960,00
Pochetes em couro 24 R$ 15,00 R$ 360,00
Pastas executivas em couro 24 R$ 65,00 R$ 1.560,00
Pastas em sintético 24 R$ 38,00 R$ 912,00
Pastas escolares 48 R$ 26,00 R$ 1.248,00
Maletas executivas couro 12 R$ 75,00 R$ 900,00
Maletas executivas sintético 12 R$ 45,00 R$ 540,00
Frasqueiras diversas 36 R$ 35,00 R$ 1.260,00
Porta dólares 12 R$ 15,00 R$ 180,00
Cadeado para malas 12 R$ 6,50 R$ 78,00
Tapa olhos 6 R$ 15,00 R$ 90,00
Travesseiro de pescoço 6 R$ 15,00 R$ 90,00
Fivela para cintos cromada 12 R$ 6,50 R$ 78,00
Fivela para cintos dourada 12 R$ 6,20 R$ 74,40
Mochila com rodas infantil 36 R$ 35,00 R$ 1.260,00
Mochilas para notebooks 24 R$ 48,00 R$ 1.152,00
Pastas para notebooks 24 R$ 43,00 R$ 1.032,00
Bolsas de viagem couro 6 R$ 150,00 R$ 900,00
Capanga de mão em couro 6 R$ 45,00 R$ 270,00
Chaveiros diversos em couro 12 R$ 8,50 R$ 102,00
Merendeiras diversas infantis 24 R$ 15,00 R$ 360,00
Sacolas de bebê 12 R$ 28,00 R$ 336,00
TOTAL R$ 32.018,40
EMBALAGENS
ITEM QUANTIDADE VALOR UNITÁRIO VALOR TOTAL
Sacolas p/ embalagens gr 100 R$ 0,20 R$ 20,00
Sacolas p/ embalagens md 200 R$ 0,12 R$ 24,00
Sacolas p/ embalagens pq 100 R$ 0,08 R$ 8,00
Papel para presentes Rolo +/- 3Kg 1 R$ 35,00 R$ 35,00
Durequeira 1 R$ 12,00 R$ 12,00
Granpeador com grampos 1 R$ 10,50 R$ 10,50
Laços Rolo c/ 10 Fitas 1 R$ 6,50 R$ 6,50
TOTAL R$ 116,00
CUSTOS FIXOS
DEMANDA PREÇO TOTAL
Publiciadade e propaganda R$ 400,00
Seguros R$ 150,00
Água/telefone R$ 200,00
Telefone R$ 100,00
Aluguel R$ 2.000,00
Honorários contábeis R$ 190,00
Despesas financeiras R$ 60,00
Alguel de pos (visa/mastercard) R$ 170,00
Folha de pagamento + encargos R$ 5.115,50
TOTAL DE CUSTOS FIXOS MENSAIS R$ 8.385,50
TOTAL DE CUSTOS FIXOS ANUAIS R$ 100.626,00
GASTOS VARIÁVEIS
DEMANDA PREÇO TOTAL
Mercadorias R$ 32.018,40
Embalagens R$ 116,00
Material de escritório R$ 50,00
Limpeza e conservação R$ 20,00
Impostos (federais) R$ 2.000,00
TOTAL DE CUSTOS VARIÁVEIS MENSAIS R$ 34.204,40
TOTAL DE CUSTOS VARIÁVEIS ANUAIS R$ 410.452,80
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DEMANDA PREÇO TOTAL
Publiciadade e propaganda R$ 400,00
Seguros R$ 150,00
Água/luz R$ 200,00
Telefone R$ 100,00
Aluguel (10%) R$ 200,00
Honorários contábeis R$ 190,00
Limpeza e conservação R$ 20,00
TOTAL DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS MENSAIS R$ 1.260,00
TOTAL DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS ANUAIS R$ 15.120,00
4.6 Levantamento das Despesas Comerciais
DESPESAS COMERCIAIS
DEMANDA PREÇO TOTAL
Material de escritório R$ 50,00
Folha de pagamento + encargos R$ 5.115,50
Alguel de pos (visa/mastercard) R$ 786,00
TOTAL DE DESPESAS COMERCIAIS MENSAIS R$ 5.951,50
TOTAL DE DESPESAS COMERCIAIS ANUAIS R$ 71.418,00
4.7 Dimensionamento da Estrutura de Gastos do Negócio
108.372,80
85.146,96
100.872,86
91.702,60
83.366,00
0
FC1 FC2 FC3 FC4 FC5
TMA = 13%
I. I.
112.00,00
$ 52.589,88 12
$ 28.634,00 X
X = 6,53 7 Meses
PE = 1 Ano e 7 Meses
PV 1 = $ 72.890,27
PV 2 = $ 41.185,59
PV 3 = $ 51.772,75
PV 4 = $ 52.222,23
PV 5 = $ 58.820,41
$ 41.185,59 12
$ 39.109,73 X
X = 11,40 6 Meses
PD = 2 Anos
Valor Presente Líquido = $ 279.891,25 – $ 112.000,00
VPL = $ 164.891,25
1º ANO
A Skalla Malas é composta por 5 sócios que são: Karina Dos Santos Coelho, Júnia
Carine Cardoso da Silva, Gustavo Santos Freitas, Rogério Moisés e Maycon Rodrigues da
Silva Gusmão. Visando uma estabilidade no mercado varejista e a viabilidade de nosso
projeto os sócios participarão de forma indireta da administração da empresa, cientes que a
retirada do pró-labore só poderá ser feita à partir do segundo ano de criação da Skalla Malas.
Delegando ao Srº Rogério, bacharelando em Administração Geral, pela Faculdade Novos a
função de Diretor Geral da empresa. Pois, possue vasta experiência no comércio varejista e
habilidades de relacionamento com clientes e fornecedores.
a) Recrutamento
O processo será por meio de divulgação interna entre os funcionários da matriz, por
meio de circular. Também serão feitos anúncios em jornais pela agência de recrutamento. A
Skalla Malas, também usará do arquivo de candidatos para futuras substituições ou
contratações.
b) Seleção
c) Treinamento e Desenvolvimento
d) Cargos
f) Benefícios/Cargos.
Cargo: Caixa
Salário: 427,00
Fundo de caixa: 50,00
Ajuda alimentação: 3,00/dia
Cargo: Estoquista
Salário: 427,00
Ajuda alimentação: 3,00/dia
Cargo: Gerente
Salário: 1200,00
Ajuda alimentação: 3,00/dia
Cargo: Vendedor
Salário: 427,00
+ 2% de comissão sobre as vendas realizadas
Ajuda alimentação: 3,00/dia
Envolve também o arranjo físico e estrutura da empresa, que será 112 m² a loja
alugada. Os produtos serão escolhidos pelos clientes, demonstrados pelo vendedor e
negociado o valor. Definido a forma de pagamento serão automaticamente encaminhados
(produtos e clientes) ao caixa que terminará a operação, tomando os devidos cuidados e
procedimentos no ato da compra.
A Skalla Malas, conta uma vasta carteira de fornecedores, que cadastrados no sistema
VITRINE, que serão consultados para pesquisa de preços a cada demanda de compras e
geralmente leva-se 15 dias para reposição do estoque. As entregas terão prazo de três dias e
pagamento de 30/60/90 dias e as compras serão desenvolvidas junto às demais lojas de modo
a ganhar em escala. Para um bom funcionamento e giro de mercadorias será necessário adotar
os seguintes critérios:
Nome da empresa;
Endereço;
Telefone;
Contato/vendedor;
Produtos fornecidos.
A empresa buscará sempre minimizar custos e procurar sempre uma melhor qualidade
dos produtos.
As condições de aquisições que serão adotadas são de forma qualitativa: preço, prazo,
qualidade, rapidez no atendimento e prazo de entrega.
Com o sistema VITRINE, será possível realizar todas as atividade de entrada e baixa
de mercadorias, mantendo o estoque físico coeso com o virtual (acurácia). Estar atento as
mudanças do mercado, dar vazão às mercadorias que com a curva ABC, poderá auxiliar no
giro do estoque, o nível da lucratividade e o grau de representação no faturamento da
empresa. Os recursos financeiros investidos na aquisição do estoque irão ser definidos pela
análise e aplicação correta dos dados fornecidos com a curva ABC.
7.4 ALMOXARIFADO
Obs: 1) o “Z” só poderá ser retirado uma vez, no final do dia, ou seja, no fechamento
do caixa.
Obs: 2) este equipamento custa em média 3.000,00 e tem o seu valor reembolsado pelo
Governo do estado, em forma de redução no imposto de ICMS, (Imposto de Circulação de
Mercadorias). Ex: se a empresa tiver de pagar 600, 00 (seiscentos reais de ICMS) o contador
abate 300,00 (trezentos reais), se a empresa vai ter que pagar 1.000,00 (mil reais de ICMS) o
contador abate até 500,00 (quinhentos reais). Se a empresa tiver de pagar 2.000,00 (dois mil
reais de ICMS) o contador só pode abater 500,00 (quinhentos reais), isto porque é estipulado
que pode-se abater 50% do valor a ser pago porém não pode ultrapassar 500,00 (quinhentos
reais por parcela).
REFERÊNCIAS
ASSAF NETO, A. Finanças corporativas e valor. São Paulo: Atlas, 2003. 616 p.