GOBIERNO DE LA :REVOLUCIONCIUDADANA

PROGRAMACI6N PRESUPUESTARIA CUATRIANUAL 2011-2014

Rafael Correa Delgado

Presidente Constitucional de la Republlca del Ecuador

Ministerio de Finanzas

Ministerio de Finanzas del cuador

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GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR

PROGRAMACION PRESUPUESTARIA CUATRIANUAL 2011-2014

INDICE

I. Antecedentes

II. Escenario Macroeconomlco de Mediano Plazo

a. Supuestos Macroecon6micos

a.t Sector Real

a.2 Sector Petrolero

a.3 Sector Externo (Balanza Comercial)

III. Objetivos de la Pol{tica Fiscal y Sostenibilidad Fiscal

IV. Programaci6n fiscal cuatrianual (2011 - 2014)

Ministerio de inanzas del cuado

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G08tERNO NACtONAL DE LA REPU8L1CA OEL ECUADOR

I', ANTECEDENTES

En cumplimiento del Art. 294 de la Constitucton de la Republica del Ecuador 2008, el cual dispone que la Funcion Ejecutiva etaborara cada ano la Programacion Presupuestaria Cuatrianual -PPC-, el Ministerio de Finanzas ha elaborado la ppe para el periodo 2011- 2014, que recoge la Polltica Fiscal y el anahsls de la sostenibilidad de las Finanzas Publicas.

Este documento presenta para el periodo 2011-2014 las proyecciones de ingresos, gastos y financiamiento de las entidades que conforman el Presupuesto General del Estado, en concordancia con 10 dispuesto en el Art. 74 numerales 8 y 9; Art. 87 y 88 del Codigo Orqanlco de Planificacion y Finanzas Publlcas"; y, el ordenamiento jurfdico vigente.

Adicionalmente, se presentan las metas de endeudamiento en el marco de la proqrarnaclon macroeconomica; se examina el desernpefio fiscal del periodo cuatrianual 2010-2014 y se propone un escenario macro-fiscal consistente con el Ifmite de endeudamiento publico del 40% en la relaclon Deuda Publica/PIB, dispuesto en el Art. 124 de la Seccion II de los Umites de Endeudamiento, Destino de los Recursos y de los Proyectos del Codigo Organico de Planitlcaclon y Finanzas Publicas.

Este trabajo se justifica no solo por las disposiciones legales existentes, sino tarnbien en la importancia de las finanzas publicas, el manejo de la deuda publica en el Ecuador, la dolarlzaclon de la economfa ecuatoriana, entre otros determinantes del entorno nacional.

A contlnuacon se establece la manera en que el documento aborda el tema:

• La primera parte presenta un escenario rnacroeconomlco de mediano plazo.

• La segunda parte busca introducir ciertos aspectos teoricos basicos de la aplicaoion de la Politica Fiscal y un breve analisis de la sostenibilidad fiscal en el contexto del escenario macroecon6mico.

• Finalmente, se presenta ta programaci6n fiscal plurianual 2011-2014. La informacion estadfstica esta presentada bajo el formato de seguimiento de las Estadisticas de Finanzas Publlcas "Base Fiscal" con datos de ingresos y gastos proyectados para el Estado Central Consolidado.

II. ESCENARIO MACROECONOMICO DE MEDIANO PLAZO

EI escenario macroecon6mico de mediano plazo constituye el marco de referencia sobre la base del c ual se determ Ina el escenario de P rog ramacion Fiscal para el periodo 2011-2014, a fi·n de determinar los objetivos que se relacionan, evaluar su cumplimiento y mitigar sus riesgos. Asl, dentro de las condiciones que se describen a contlnuacion, se obtienen resultados fiscales que buscan financiar las metas del Plan Nacional de Desarrollo para el Buen Vivir 2009-2013 en el marco de garantizar la sostenibilidad fiscal.

I 6digo Organico de Planificaci6n y Finanzas Publica, publicado en el Regi tro Oficial egundo Suplemento No. 306 de 22 de OCLUbre de 20 10

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a. SUPUESTOS MACROECONOMICOS

Para la elaboraci6n de la Programaci6n Cuatrianual 2011-2014 y la Proforma Presupuestaria del 2011, se tamara entre otros aspectos fundamentales las variables macroecon6micas previstas por el Banco Central del Ecuador como: inflaci6n promedio y de fin de periodo: PIB nominal; crecimiento real del PIS; tasa de variaci6n del deflactor del PIS; exportaciones petroleras y no petroleras e importaciones totales.

A continuaci6n se presentan los principales supuestos macroecon6micos por cada sector de la economia:

Cuadra No.1

TABLA DE INDICADORES MACROECONOMICOS 2011~2014

VARIABLES 2011 (0) 20'2 (e) 20'3 (0) 20'" (0) 31
A SECTOR REAL
IOnDC~6n p(omQdlO po,.lodo 3.6_ 3.66% 3.82% 3.82%
CtQcin'HonlO fool PIB 5.06% 5 .• 7% 5.13% 3.50%
C".ocim n10 teol PIS '\00 POI,OIoro 5.50% 557% 5.<12% 4.57%
C"OClrniOr'UO rOOl Pia POhOJ(lro '.80% 2.43% 7.03% ·:s.elO%
p,e nominal (mlnon.,. de dOlalGs) 62.043 66.086 74.400 7V.8M!
Pia mmns polrolo,.gGl 0.30" lI.eell 10.957 '0.70<1
Pia rillJ'J'lQ8 no POlroIGra8 52.730 511.2'7 11:1.633 tI9.'38
Tep do IfIArlaa:1On d I dollac:IOt" du1 Pie 3.6% 4.3% 3.5% 3.6%
B. SECTOR PETROleRO
Volume" producd6tl hooalizada do pou6r.oo (m 11I0i"I 09 de OOr·,1I09) ,ao.a '8a.0 202.0 '02.~
vciumen o)C'POttaclone. de crudo (mlllones do borrilos) 125.11 '30.7 140.b 1:1-4.0
Volumen eXPQrtaclonft8 dn dOfivBdo:. (mlnOtIOs do OcurHiOS) 7.5 ".P 6.1' 8.7
Pl'oclo promod 10 do oxportacl6n de crudo (USDib rriO 1 I 7:l.3 113_1 n.s 7a.7
PrecJo promodlo de O)(f)orl. cM6n do dottvQ"OS (USOJbGftU) 11 60.' 7 r. 3 7~.7 75.7
VOlumon imponaoiQne. ere dortvad05 (mlllonoB dO ba.rr.IOa) 44.7 ~e.3 46.0 "0.5
Pre-clo promodb FOB para Ifflporloc.6r\ do dOi'lvadoa (USOIba.«II) " 63.5 86.2 87.5 88.11
P'oclo " ........ odlo CIF pare m"","'''C1on d .. derivodoB (USOIbB"U) ./ 11'.7 9·~.7 06.2 07.7
C. SECTOR EXTEFINO
En mlll.,...oo do USD
eo lanq Comlt'lltclll!lli (comorcJo reglstrodo) -658 ·,Q7 005 73,
POIJ~ora 5.l1li5 8.70l0I 7.755 8.1187
eXPORTACIONES PETflOL.ERAS 6.7:27 16.701 11.1165 1'1:270
,PETROi...EO CRUDO
YOlo' (millonoG do usn FOB) 0.210 10,·d02 1'.:1-40 10.612
V~\Jimftn (milion •• do bilfflbs) 125.6 '38.7 146.5 '3",9
P'0",'" Y,,~nrio (USD por 1><1.,11) 73.3 76.' 77.11 78.7
DER'YADOS DE PETR6LEO
Vntot (milionos do usn FOB) 517 200 5'5 6l>7
V~um n (l'11i1totlOt; do btuubO) 7.5 4 7 9
Prock> Unlla,., (USO PO' """H) 69.' 7. 75 76
IMPORTACIONES PETROLE'nAS (millonoe do USO FOB) 3.732 3.092 4.110 4,403
NO Pa.roterA '6.653 -6.8'7 -6.849 ·G.,a6
ExporloclDflG~ No PoI,<>Io'Q$ (millon .... do USO FOB) CAE 8.383 9.321 '0.489 '2.330
E:lcl)OrtGcionO$ TradldOrlBloa (mlUono5 do USC FOa) 3.963 3.074 4.087 4.244
Exponeclonfis No Tr .... I"IonOl"" ("'OIonoO",O USD FOB) 4.4' I 5.347 8.362 8.086
Imporllt'c.ono.i!II N.o Pel,roler.oJII (miJIonos do USC F08) '5.038 '6.'96 17.3\8 18.400
BiG""" dG ConGumo (mUIone& d'o usn FOB) 12 4.027 4.235 4 •• 20 4.620
MOlo,Ia8 Prlm.,G (mlllon9<1 do uSC FOB) 8.02' 8.334 6,656 6.6?5
BlenD. do Cupllol (m "0000 do USD FOB) ·.897 5,.1171 8.'33 6.762
DLvo,..,,, (mlnonG& "" USD FOB) 01 011 100 '00 NQ'ilI'llil

1/ Lot< PfQCIOJI. MIl baa3n on I .. I:II"'VOCC~'" d.' \NTt publkbdQ I'<Jrl ... O.k., ... II liIdt'Nf'lIu .... ""~ 1M! l:i l ... fCW"~16,.. 1.'16 b ono,..I-l!I GoO lOt. c....t..cloj. UfI!jcloil! ILIA) V Oloo,."boorl;1. ,J1.j~I("AdI)" ... r 28 (I. SO-pl~MDi"O do :1010.

~I 't'tCh.l-yoO Impon.ocIOIWt., do I., JUI"(q cf"G' 00' .1'1:11411 ~IQ'_i.

Fuente: Banco Central del Ecuador, Oflcio No. SE·2830·2010 de 29 de oclubre de 2010

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a.1 Sector Real

Se estiman valores del PIS Nomlnaf de USD 62.043 millones para el 2011, USD 68.086 millones para el 2012, USD 74.490 millones para el 2013 y USD 79.842 millones para el 2014.

Grafico No. 1

PIB NOMINAL 2011-2014

(en millones de d6lares)

90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000

Durante el perfodo en estudio, el crecimiento del sector petrolero presenta una tendencia ascendente durante los alios 2011, 2012 Y 2013 en los que muestra tasas positivas, mientras que para el ana 2014 se observa una leve calda.

10000 o

2011 (e) 2012 (e) 2013 (e) 20 14 (e) .....,._ PI B nominal

-+--PIB ramas no petroleras PIB ramas petroleras

Las metas de variacion del indice de precios al consumidor urbano -IPCU- (intlacion promedio del periodo) se ubicarian en 3,69% en et afio 2011; 3,68% en 2012 y 3,82% en los aries restantes", que permite determinar que en el periodo de estudio no se presentarian variaciones significativas en lalntlaclon,

2 Fuente: Banco Central del Ecuador 3 Ibidem.

Fuente: Banco Central del Ecuador

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Gratico No.2

Inflaci6n Promedio Anual 2011-2014

3,85%
3,80%
3,75%
3,69':''''
3,70%
3,65%
3,60% /

/

/

2011 (e) 2012 (e) 2013 (e) 2014 (e)

a.2 Sector Petrolero

Fuente: Banco Central del Ecuador

Las estimaciones de los volurnenes de produoclon total de crudo para el periodo 2011-2014 presentan incrementos en casi todos los afios, con un promedio de producclon de 191,02 millones de barriles en el periodo analizado.

Grafico No.3

Sector Petrolero 2011-2014

(votumenes en millones de barriles)

210 200 190 180 170 160

Respecto a las exportaciones de crudo, se estiman incremenlos en los aries 2011, 2012 Y 2013 (en promedio 10.76% de aumento) y un decremento del 6.49% en el ana 2014 en relacion can el ana anterior en el escenario pasivo. Las exportaciones de derivados presentan una tendencia similar excepto par la dlsrnlnuclon de 42.16% en el ana 2012 respeclo al 2011 debido a que en ese ana se tiene previsto el mantenimiento de la refineria. Par otro iado, las importaciones de derivados crecen en todo el periodo daanallsls en promedio 5.56% .

•

2011 (e) 2012 (e) 2013 (e) 2014 (e)

Cl Produccl6n fiscalizada de petr61eo

Fuente: Banco Genlral del Ecuador y Ministerio de Recursos Naturales no Renovables

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Se estan detiniendo las acciones de polftica petrolera que perrnitiran mejorar la productividad de los campos maduros y su inmediata aplicacion modificando positivamente la proyeccion de produccion de crudo del ano 2014.

Durante los (dUmos cuatro afios, el sector petrolero viene reaHzando inversiones excepcionales con el prop6sito de:

• Incrementar la rentabilidad.

• Incrementar las reservas y la producci6n de crudo.

• Incrementar la produccion, la calidad, el abastecimiento, y la comercializaci6n de derivados.

• Incrementar la participacion en el mercado internacional de hidrocarburos.

• Incrementar la responsabilidad social, protecci6n ambiental, seguridad y salud ocupacional.

• Incrementarla eficiencia dela empresa publica EP PETROECUADOR.

• Incrementar el desarrollo del capital humane.

Estas medidas de politica econ6mica continuaran vigentes durante el periodo 2011-2014 y su objetivo fundamental es mejorar las capacidades operativas de EP PETRO ECUADOR, 10 cual en e[ mediano plazo se vera traducido en mejoras en los resultados de la Empresa Petrolera Estatal.

Los precios para el crudo y sus derivados muestran una tendencia creciente durante todo el periodo analizado,

Grafico No.4

2011 (e)

2012 (e)

2013 (e)

2014 (e)

Sector Petrolero 2011-2014

(Precios promedio en USDI barril)

120 100 80 60 40 20

o

.Exponaci60 de derivados

Fuente: Banco Central del Ecuador y Ministerio de Recursos Naturales no Renovables

• •

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a.3 Sector Externo (Balanza Comercial)

Las estimaciones del BeE proyectan deficits de la balanza comercial en los dos primeros afios del periodo de analisls. Este resultado se debe principalmente a los resultados de la balanza comercial no petrolerala cual esta influenciada por los niveles de importaci6n en rnaterias primas.

En los afios 2013 y 2014, se registran superavit de la balanza comercial debido al control del deficit no petrolero.

Gratico No.5

D Balanza Cilm&rcial

DPelrolel8

D No Pellotera

Balanza Comercial 2011-2014

(en mlllones de d6lares)

100.0.0 8.0.0.0 6.0.0.0 4.0.0.0 2.0.0.0

.0 -2.0.0.0 ·40.0.0 ·6.0.0.0 -8.0.0.0

Fuente: Banco Central del Ecuador

III. OBJETIVOS DE LA POLITICA FISCAL V SOSTENIBILIDAD FISCAL

EI manejo responsable y con prevision de futuro de las Finanzas PLiblicas es fundamental para el bienestar de los ciudadanos. En este contexto, Babanal' destaca la importancia del anausis de la sostenibilidad dela poHtica fiscal ya que dicho analisls puede determinar las medidas de polftica economica que el Gobierno debe asumir, evaluando en particular si, dada la capacidad de recaudacion de ingresos fiscales y la estructura de financiamlento, la polltica de gastos puede mantenerse en ellargo plazo.

En esteorden de ideas, Ramirez y Flores2 entienden ala sostenibllidad fiscal. como el grado de solvencia que tiene un Gobierno de manera inter temporal, 0 de su capacidad para mantener politicas fiscales que sean congruentes con un gasto publico que contribuya a mejorar las condiciones de vida de la pobraclcn y al fomento de la actividad productiva. Por

'Jean Paul Rabanal Sobrino: Peru: dos enfoques para anallzar la sostenlbilidad fiscal, Document.os de Trabajo, Minlslerio de Economfa y Finanzs.s del Peru, febrero 2006, p. 6

2 Manuel Ramirez y Pablo Flores: Politica fiscal sostenible, en un contexto de crecimiento y desarrollo social, Centro de Investigaciones y Propueslas Econ6micas y Soclales, Tegucigalpa, Honduras, mayo 2.0.08. p. 5

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10 tanto, la importancia del anansis de la sostenibilidad del gasto publico, desde una perspectiva de desarrollo, radica en que a partir del mismo se pueda determinar Sl la polftica de gastos puede mantenerse en el largo plazo, dado un determinado nivel de ingresos tributarios y no tributaries y una determinada capacidad de endeudamiento interno y externo.

En realidad, sl bienla sostenibilidad fiscal es un instrumento adecuado de planeaci6n y proqrarnacion presupuestaria que contribuye a la estabilidad rnacroeconomica y reduce la vulnerabilidad, debe ser conceptualizada como una de las principales herramientas de la politica econornica del Gobierno cuya importancia radlca en su impacto sabre el desarrollo econornlco y social del pais.

Para el Gobierno del Ecuador, la sostenibilidad tiscal es importante en la perspectiva de disponer de los recursos suftclentes para invertir tanto a nivel productivo como social, 10 que permitira alcanzar un mayor crecimiento econornico para resolver los problemas de pobreza y desigualdad.

En tunclon de 10 anterior, una de las prioridades del Gobierno Nacional es elevar los ingresos del Presupuesto General del Estado para conseguir y mantener el mayor nivel de gasto publico que demanda la inversion social y productiva, que contribuya al crecimiento economico y a la recucclon de la pobreza. La generacion creativa de los ingresos as fundamental para sostener el gasto publico en forma eficiente y responsable, con una vision global de la naclon y no un sector en particular.

Sobre el particular, el Gobierno Nacional ha definido una polltica fiscal de mediano plazo vinculada a metas de crecimiento economico, basada en la optirnizacion de la gestion presupuestaria para elevar el gasto en sectores prioritarios y la inversion social y productiva.

Desde esta perspectiva de desarrollo, se deben adoptar las medidas necesarias para mantener indlcadores fiscales adecuados y permitir que el balance fiscal se pueda constituir en un instrumento que permita realizar politica fiscal anticfchca, esto es, orientada a favorecer la estabilidad.

Alrededor de las ideas expuestas, se deben tener presente las disposiciones de la Constttuclon vigente. como el Art. 285 que seriala que la politica fiscal tendra como objetivos especificos el financiamiento de servicios, inversion y bienes publlcos, la redistrlbuoion del ingreso por medio de transferencias, rrlbutos y subsidios adecuados y la generacion de incentivos para la inversion en los diferentes sectores de la economia y para la produccion de bienes y servicios, socialmente deseables y ambientalmente aceptables. As! como el Art. 286 que dice: "Las finanzas publicae, en todos los niveles de gobierno, se conduclran de forma sostenible, responsable y transparente y procuraran la estabilidad economlca".

Por ultimo, vale destacar que el Objetivo No. 11 del Plan Nacional para el Suen Vivir establece la necesidad de un sistema econornico, social, solidario y sostenible, siendo esle ultimo aspecto ligado a los niveles de bienestar requeridos per la poblacion.

En el contexto de impulsar el crecimiento econornlco, la gestion de las finanzas publlcas debe relacionarse estrechamente con los objetivos nacionales de desarrollo; y en este ambito, el rector del Sistema Nacional de las Finanzas Publlcas tiene que precautelar ef cumplimiento de los objetivos de politica fiscal previstos en la Constitucion de la Republica y

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las leyes vigentes (numeral 3 del Art. 83 del Codigo de Planlfleacion y Finanzas Publicas publicado en Registro Oficial Segundo Suplemento No. 306 de 22 de octubre de 2010).

Los objetivos tundamentales de la pounca fiscal son: consolidar los procesos de redlstrlbucion del ingreso e impulsar la actividad economica, mediante la aplicaclon de polfticas de ingreso, gasto y financiamiento del Sector Publico.

La politica de ingresos que sustenta el escenario fiscal de mediano ptazo esta asociada al fortalecimiento de la gestion tributaria y arancelaria, considerando que de acuerdo con la norma constitucional, el regimen tributario se regira por los principles de generalidad, progresividad, eficiencia, simpHcidad administrativa, irretroactividad, equidad, transparencia y sufiCiencia recaudatoria.

En este contexte, se podrfa decir que la polftica tributaria contempla el impulso para el desarrollo de actividades productivas por medio de incentivos tributarios que permita un repunte de la inversion que realiza el sector privado en el territorio nacional, con beneficios como la exoneracion y devolucion de tributos, entre otros (previstos en el proyecto de Codigo Orqanico de la Produccion, Comercio e Inversiones presentado a la Asamblea Nacional), recursos que adernas perrnitiran a las empresas financiar el salarto dig no.

La polftica de gaslo publico implica en primer lugar, mantener y expandir la oobertura de los servicios publicos y en segundo lugar, reforzar la inversion publica en prayectos y programas en los sectares estrateqicos (petr6Ieas, electrtco, etc.), productive, social, obras publicae, y, entre otros, En tal sentido se mantiene los siguientes preoeptos:

• Mejoramiento de la cobertura de las necesidades insatisfechas.

• Inversion en las operaciones petroleras publicae,

• Ejecuci6n de los proyectos de infraestructura vial, termo e hidroelectrico.

• Mejoramienlo de la intermediaci6n financiera de las instituciones financieras publicas,

• Adecuado nivel de endeudamiento que permita generar crecimiento econ6mico ya la vez pueda ser atendido por 91 sector publico, 10 que plantea el objetivo de medir el irnpacto del resultado fiscal respecto a la sostenibilidad de mediano plazo de las Finanzas Publicas,

IV. PROGRAMACION FISCAL CUATRIANUAL

Bajo los supuestos anotados, se presenta un escenario de proqrarnacion fiscal de mediano plazo para el periodo 2011-2014, del Presupuesto General del Estado, cuyos resultados fiscales son los siguientes:

•

I • ,

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Programacion Presupuestaria Cuatrianual 2011-2014 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

(en mmones de USO)

PROGRAMACION CUATRIANUAL •
2011 2012 2013 2014
Total de Ingresos y Financiamiento 19.850 20.190 21.315 22.864
Total de Ingresos 14.480 15.570 16.626 17.515
Ingresos Pelroleros 3.507 3.757 3.750 3.782
Ingreses No Petroleros 10.973 11.813 12.875 13.733
Ingresos Tributaries 9.426 10.160 11.110 11.863
Impuesto A La Renta 2.764 2.822 3.031 3.379
IVA 4.278 4.775 5.324 5.756
Vehfculos 185 206 228 254
ICE 555 609 666 714
Salida De Divisas 385 395 422 323
Aranceles 1.080 1.159 1.244 1.326
Olros 116 195 195 110
No Tributaries 1.288 1.367 1.450 1.519
Transierencias 259 285 316 350
Total de Financiamiento 5.369 4.620 4.689 5.349
Desembolsos Inlernos 1.093 1.321 1.833 2.358
Desembolsos Externes 3.859 2.969 2.689 2.857
Disponibilidades Y Otres 418 330 150 100
Total de Gastos, Amortlzaelones y Otros 19.850 20.190 21.315 22.864
Total de Gastos 18.215 19.004 20.059 21.130
Ga.stes Permanente 10.865 11.517 12.109 12.618
Sueldos y Salarios 6.523 6.862 7.185 7.508
Bienes y SeNicios 1.304 1.353 1.407 1.463
Intereses 739 831 939 1.079
T ransferencias 2.299 2.470 2.579 2.567
Gaslo No Permanente 7.350 7.487 7.949 8.513
Amortizaciones 1.574 1.220 1.256 1.717
Deuda Interna 605 169 384 862
Deuda Externa 968 1.051 872 855
Otros Pasivos 61 - 34 0 17
.. Fuente: MlRlsterio de Finanzas Notas:

{lIla clfra presentada es neta de costos e inversiones de EP PETRO ECUADOR (2) Incluye impactos del C6digo de la Prcducclon

• No incluye la cuenca de finaciamiento de derivados deficltarios CFDD

• •

PREVISIONES MACROECONOMICAS

2011-2014

BANCO CENTRAL DEI ECUADOR

Quito, 29 de octubre de 2010 SE~2830-20 10

Economista

Pamcio Rivera Y. MINISTRO DE FINANZAS Ciudad

De rni consideracion:

Como alcance al: ofieio 8E-2816-2010 de 28 de octubre de 2010, cumpleme remitirle los principales supuestos as! como los resultados de las previsiones macroecon6micas elaboradas porel Banco Central del Ecuador para ej, periodo 2010-2014.

Anexo: 10 indicado

c.c. Ministra Coordinadora de la PoliticaEcon6mica

Av. lO de Agosto No.1 1..409 yBdcei\o.CaslllaP()stal S~9 P8X (593) 2-2572522 Quito - Ecuado1 wVAv.bceJin:.ec.

Principales Indicadores Macroecon6micos 2010·2014

Variables

2011 (0) 2012 {oj 2013 (0) 2014 (0)
3.69% 3.68% 3.82% 3.82%
5.06% 5.17% 5.73% 3.50%
5.59% 5.57% 5.42% 4.57%
1.60% 2.43% 7.93% .3.90%
62043 68086 74490 79842
9304 9869 10957 10704
52739 58217 63533 69138
3.6% 4.3% 3,5% 3.6% A. SECTOR REAL

Inflaci6n prornedio del periodc Crecirnicnto real PIB

Crecimiento real PIB no petrolero Crecimicnto real prB petrolero PIB nominal (rnilloncs dolares)

PIB ramas petroleras

PIB ramas no petroleras

Tasa de variacion del deflacror del pm

I B. SECTOR PETROLERO

Volurnen produccion fiscalizada de petrrileo (millones de bauilcs) Volurnen exportacicnes de crude (millones de barriles)

Volumen exportaciones de decivados (millones de barriles)

Precio prornedio de exporracicn de crudo (USD/bauil) 1/ Precio promedio de exporracion de derivados (USO/barril) 11

180.B 188.0 202.9 192,4
125.6 136,7 146.5 134.9
7.5 4.2 6.9 8.7
73.3 76.1 77.5 78.7
69.1 71.3 74.7 75.7
44.7 46.3 46.9 49.5
83.5 86.2 87.5 88.9
91.7 94.7 96.2 97.7 Volumen importaciones de derrvados (millones de baniles)

Precio promedio POB para importacion de derivados (lISD/barril) Ii Precio promedio OF para anportacicn de derivados (USO/bardl) 1/

C. SECTOR EXTERNO En millones de USD

Balanza Comercial (comercio registrado) Perrolera

EXPORTACIONES PETROLERAS

PETRor .EO CRUOO

Valor (millon~ de USD FOB) Volumen (millones de barrilcs) Precio unitario (USD par barril)

DERIV ADOS DE PETROLEO Valor (millones de USO FOB) Volumen (millones de barriles) Precio unitario (USD por barril)

-658 ·107 905 731
5995 6709 7755 6867
9727 10701 11865 11270
9210 10402 11349 10612
125.6 136.7 146.5 134.9
73.3 76.1 77.5 78.7
517 299 615 657
7.5 4 7 9
69.1 71 75 76
3732 3992 4110 4403
·6653 ·6817 ·6849 ·6136
8383 9321 10469 12330
3963 3974 4087 4.244
4421 5347 6382 8086
15036 16138 17318 18466
4027 4235 4429 4629
6021 6334 6656 6975
4897 5471 6133 6762
91 98 100 100 IMPORTACrONES PETROLERAS (millones de usn FOB)

No Petrolera

Exportacicnes No Petroleras (rnillones de USD POB) CAI~ Exporracicnes Tradicionales (millones de usn FOB) Exportaciones No Tradicicnales (millones de usn POB)

Importacioucs No Petroleras (milloncs de USD FOB) Bicncs de Consume (millones de USD FOB) 21 Materias Primus (millones de USD FOB)

Bienes de Capital (millones de usn rOB) Diversos (millones de USD FOB)

Netas:

1 f Los preclos sa basanen las proyecclones del WTI publlcado por I a Onelna de Admlnllracl6n de Ie Informacl6n de la Energla de los Estados Unidos (EIA) y 8100mberg publicados al 28 de saptiambre de 2010.

21 Incluye lrnportaclones de la Ex Junta de Defense Naclonal

7"00"'''

ANEXO No.2

SUBSIDIOS ESTIMACION 2011

SUBSIDIOS 2011 (an millonas de d6lares)

· "'1 T-' O-T-A-L-S-U-B-S-I-O-IO-S-· -O-EL-E-ST-.A-D-O------1~

EPPETROECUACOR·

1,254.48J

I

DIESEllMPORTADO

571.15

GLP NACIONAl

66.51

GLp IMP()RTADO

47.63

NAFTAIMPORTADA

631.3.2 .

TOTAL SUBSIDIOS COMBUSTIBLES

I

2,571.09

JET FUELIMPORTADO

lESS, ISSFA e I$SPOL

493.48

··230.56·

lESS

8.27.24

iSSFA

ISSPOl

103.20

TOTAL SUBSIDIOS SEGURIDAD SOCIAL

'MINISTERIO DE IN.CLUSIONi ECONOMICA ,.. SOCIAL

BONO DE DESARROLLO HUMANO

Deficit Tal'ifarlo 80.16

· TanIa Di9nidad 43.99

Emergencia Eleclrica 41,10'

ToiALSUBSIDIO eLECTFIiCO 1'71.25

MINISTERIO DE ElECTRICIDAC Y ENERGIA ,RENOVABLE ·CONElEC

MINISTERIO ;DE DeSARROLLO URBANO Y VIWENDA

349 .. 79

Bono deVivientfa

356.33

Bono da Titulacl6n

t:lono al MeJoramtenlo ce t:lamos II"'HUMlt:I)

1.86

4.68·

TOTAL SUBSIDIOS VIVIENDA

BANCO DEL ESTADO

0.10

PROMADEG

4.86 :

PROCECAM

· PROPESCAA

23.00

TOTALSUBSIDIOS BEDE

31.96

CAEDITQ SUBVt:.NI,.;IlJNADO MANT TO VIAL

4.00·

ONIOAD NACiONAL DE ABASTEC1MTENTO ·MAGAP

60.63

Ala impol"laci6n y ·comerciaHzacion de urea

60.63·

· AI arroz

Almalz

TOTAL su.a5l1!DIOS AGRICOlAS

BANCO NACIONAL DE FOMENTO

30.31

AI credilooe desarroUo liumano

TerrAL SUBSIDIOS !ElNF

2.88

SECRETA,RIA NACIONAL DEL MIGFIANTE·SENAMI

1.18

CUCAYO IFIDECOMISO BANCA DEL MI.GRANTEIREPATRIAC.ION CADAvERES

I

'VICEPRESIDENCIADE LA REPUBLICA

19.32

SUBSIOIO PARA OISCAPACITADOS JOAQUIN

I

GALLEGOS LARA

Nota.s:

Corresponds a los M inlstros Coordlnadores evaluar la permanencia 0 vigencia de 10$ diler",nt 'Fuent.es: Vlceplesid.encla de III Republica. Minislerio de eleclIicldad y :Energla Renovable. Minislerio de Inclusion Economlco y Social. Minlsterio de Desarrollo Urbano v VMenda. MlnlsteriO de Flnanzas. Mlnlsterio de Agriculture. EP Petroecuador. Conalec. Banco

.. 1_ ..... 1 __ .. 1 ... _ "'"' ~_ .... I • .-,...,.. .,... ......... ,A • """ ...... """""'... "_,.1_

Elaboracl6n: Ministerio de FinaflZEIS

Nota: Estos datos son provlsionales suleios II revision

ANEXO No.3

GASTO TRIBUTARIO 2011

FUENTE: SRI

SRi

... Ie hace bien al pars!

Oficio No: 91701201 00ICC002317 Tramite No: 917012010008078

Asunto Informacion sabre In Estimaci6n del Gasto Trlbutario para el ano 2009

Quito, 28 de octubre de 2010

Senor Economista Patricio Rivera Yanez Ministro de Finanzas

MINISTERIO DE FINA1~ZAS DEL ECUADOR Ciudad.

De mi consideraci6n:

De acuerdo a1 artfculo 103 del C6digo Organico de Planifieaei6n y Finanzas Publicas enviado par el Senor Presidente de la Republica a la Asamblea Nacional mediante oficio No. 5458ftSNJ-I0-1407, en el cual se estlpula que "la administracton tributaria nacional estimard y entregara al ente rector de las finanzas pdbiicas, la cuantificacion [del gasto tributario, el mismo que} constituira un anexo de la proforma del Presupuesto General del Estado", hago lIegar a usted el infonne sabre la Estimaci6n del Gasto Trlbutario para el ano 2009 can e1 fin de que sea insurno para Ia estructuraci6n de la proforma del Presupuesto General del Estado para el pr6ximo afio,

Sin otro particular, me suscribo de usted reiterandole mis sentimientos de consideracion y estima,

Atentamente,

Ca los arx arrasco V. D I CTOR GENERAL

SE VICIO DE RENTAS INTERNAS

:~ ."

r" • ~ :, ..... ~ •• ~ '., I

1

•.• Ie hace bien al pois!

ESTIMAtiON DEL GASTO TRIBUTARIO PARA 2009

Departamento de Estudios Tributarios

Centro de Estudios Fiscales - Servicio de Rentas Internas

EI presente informe detalla la metodologfa utilizada para la rnedlcion del Gasto Tributario en Ecuador. Adernas, se cuantifica la disminuci6n en los ingresos tributarios a 10 largo del ano 2009 que se produjo, presumiblemente, como consecuencia de la existencia de incentivos trlbutarios orientados al logro de determinados objetivos de politica econornlca y social.

En este informe se realiza una selecckin obietlva del conjunto de conceptos y parametres del sistema de impuestos en Ecuador que originan beneficios tributarios para los contribuyentes y que, al mismo tiempo, disminuyen la capacidad recaudatoria del Estado. En Ia normativa tributaria, estos elementos se articuJan mediante exenclones, reducciones en las bases imponibles o Iiquidables, tipos impositivos reducidos, bonificaciones y deducciones en las cuotas fntegras, Ifquidas 0 diferenciales de los diversos tributos.

De acuerdo ala doctrina tributaria internacional, las condiciones para que un concepto impositivo sea considerado como Gasto Tributarlo son las siguientes:

a) Desviarse de forma intencionada respecto a la estructura bastca del tribute, entendiendo por elJa la configuraci6n estable que responde al hecho lmponible que se pretende gravar.

b) Ser un incentivo que, par razcnes de polttica fiscal, econ6mica a social, se integre en el ordenamiento tributario y este dirigido a un determinado colectivo de contribuyentes a a potenciar el desarrollo de una actividad econ6mica concreta.

c} 5i exlste la posibilidad legal de alterar el sistema fiscal para eliminar eJ beneficio fiscal 0 cambiar su definici6n.

d) No presentarse cornpensadon alguna del eventual beneficio fiscal en otra figura del sistema fiscal.

e} No deberse a convenciones tecnlcas, contables, administrativas 0 llgadas a convenios fiscales internacionales.

f) No tener como proposito la stmpltflcacion 0 la facilitacion del cumplimiento de las obligaciones fiscales.

EI rnetodo utilizado para realiz.ar ta estlrnaclcn de los Gastos Tributarios se denomina "perdrda de ingresos", entendido como eJ monto de ingresos tributarios del Estado que se reducen a causa de la existencia de una disposici6n particular que establece un incentivo determinado. La valoraclon

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SRi

.•• Ie hace bien 0/ pars!,

mediante este metoda se realiza de acuerdo con el criteria de eaja 0 el momenta en el que se produce la redueci6n de los ingresos.

Es importante recalcar tarnhien que la ineorporad6n de beneflcios trlbutarlos a este informe esta supeditada a la disponibilidad de alguna fuente fiscal 0 econornica de informacion que permita lIevar a cabo su esttmaclon,

Criterios Normatlvos

Mediante oflclo No. 54S8-.sNJ-l:O~1407, can fecha 15 de septiembre de 2010, el Presidente Constitucional de la RepClbliea remitio a la Asamblea Nacional, el proyecto de C6digo Organlco de Planificacion y Finanzas Publicas, cuyo articulo 103 estipula 10 siguiente:

I~rt. 103.- Renuncia de ingresos par gosto tributario.« Se entiende par gasto trlbuiario los recursos que el Estado, en todos los niveles de gobierno, deja de percibir debido a fa deduccion, exencion, entre otros m ecanism os, de tributos direetos 0 indirectos establecidos en /0 normativa eorrespondiente.

Para el gasto tributario de los ingresos nacionales, /0 admlnlstrackm tributaria nacional estlmaro y entregara af ente rector de las finantas pubficas, fa cuamtiicoao» del mismo y constituira un anexo de fa proforma del Presupuesto General del Estado.

Para el gasto tributario de los ingresos de los gobiernos autonomos descentralizados, 10 unidad encargada de 10 administracion tributaria de cada gobiemo auton om 01 /0 cuantlficara y anexar6 a /0 proforma presupuestaria correspondiente."

En virtud de esta disposici6n, !a Administracion Tributaria presenta el Informe de Gastos Tributarios con la flnalidad de contribuir a transparentar las finanzas publlcas.

Estimaciones

..

...... ~. I .~ ,'~ .~ ,_

I.,.

.. .Ie hace bien 01 pais!

Tabla 1: Gasto Tributario p~r Objetivo de Polftica (2009)

Objetivo General

Objetlvo Especffico

Monto %PIB
226 .. 2 0.4'.1.
60.7 0.1%
57.5 0.1%
13.1 O.OOk
35 .. 4 0.1%
13.2 0.0%
~6.2 0.1%
23.0 0.0%
17.4 0.0%
2ll6.5 0,5%
186.7 0.4%
159.3 0.3%
57.7 0.1%
89.2 0.2%
(92.9 0.9%
556.7 1.1%
144.4 0.3%
279.5 0.5%
980.7 1.9%
73.S 0.1%
693.9 1.3%
10.0 0.0%
66.2 0.1%
31.4 0.1'10
875.0 1.7%
2.615.1 5.0% AslgooclOn de Recursos

Fomenlo a Ia InversiOn leyas e.speclales Reinversi611 de UUidades Depreclad6n acelorada Amol1i~ci6n de perd/des Mandala AgriCOla

Sln Fines (Ill Luero

Fomenlo aJ ohorro Fornanlo 01 em pleo

Total AslgnadOn dO Rcalrsos

ProvisiOn de blenes y servieios pliblicos

Apoyo a Is EllucaclOn Apoyo a la Salu II

Fornento a Is infreslruclura btslca y Servic:ios pOblicos Apoyo a la Vlllienda

Tolal Provo Bienes y sel'llldos pUbilcos

Redlsln'butivo

RoducciOn do Pre<;los a los Attmonlos ReducciOn do Predos atlrBnsJl(lrlo

Equldad ROdlstllbuUva (goslos personates. roba)as a personas)

Total Redistributivo

ClrOS

Convonlos de Dobte TribuladOn Oividendos

Mmlslla

Decreto 1232

IVA vallas (sel'lllcios funerarios. financieros, Iotenas y seguros)

Total Dlros

GAslo TRIBUTARIO TOTAL

Tabla 2: Gasto Tributario per Categoria (2009}

2009
e.~~Il. E~ mlllono" USD %d •• G,n:to '1'0 dol P~ ... p~ul.o %do'~ %dol,PIS
Ttlb ulDrlo, Totol R.Quudld6n
GA,STO TRlBUTARlO TOTAL 2.615.1 100% :zo.~% 39.1'" 5.0'110
Ellm In.n P~l!0 dollll\pU ... 1O EJoonotocione. 2.120.7 81.1% 1lMO/. 31.7% 4.1%
Dllmlnllynn ,pIpo dltllm,pUDlito Doduc:cl6n 340.2 13.~ 2.6% S.l% 0.7%
Jlnml.tla 10.0 0.4% 0. .% 0.1% 0.0'1'0
TllS0S Dif.,enc'adas 144.3 5.5% 1.1% 2.2% 0.3'1'0 Tabla 3: Gasto Tributario total por tipo de impuesto (2009)

2009
Categoria' En millones USD % del Ga.slo % del' Pmsupueslo %dela %del;P.IB
TrlbutariO Total R.ccaud aclnn
GASTO TRlBUTARIO TOTAL 2,615.1 100% 20.2% 39.1% 5.0%
DIRECTOS II. RENTAl 1.3,23.6 50.6% 10.2% 19.8% 2.5%
Personas Naturales 389.3 29.4% 3.0% 5.8% 0.7%
SOCiedades 934.3 240.0% 7.2".4 14.0% 1.6%
INDIRECTOS OVA} 1.291.5 138.2% 10.0% 19.3% 2.5%
Enblenes 766.1 59.3% 5.9% 11.4% 1.5%
En sefVlclos 525.5 68.6% 4.1·" 7.9% 1.00/. : ... :.: :.~

~ ...

ANEXO No.4

PRINCIPALES

P AS I vasco NTI N GENTES 2011

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ANEXO No.5

PREASIGNACIONES 2011

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GASTO PARA CIERRE DE BRECHAS DE EQUI!DAD

2011

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