PRONOSTICO DE VENTA

PROD. A PROD. B
PRIMER BIMESTRE 31.500 11.000
SEGUNDO BIMESTRE 20.475 13.750
TERCER BIMESTRE 23.625 5.500
CUARTO BIMESTRE 18.900 5.500
QUINTO BIMESTRE 31.500 5.500
SEXTO BIMESTRE 31.500 13.750
157.500 55.000 212.500
 PROYECCION DE VENTAS $

PROD. A PROD. B
PRECIO DE VENTA UNITARIO 8.500 9.500

PRIMER BIMESTRE 267.750.000 104.500.000

SEGUNDO BIMESTRE 174.037.500 130.625.000
TERCER BIMESTRE 200.812.500 52.250.000
CUARTO BIMESTRE 160.650.000 52.250.000
QUINTO BIMESTRE 267.750.000 52.250.000
SEXTO BIMESTRE 267.750.000 130.625.000
TOTAL 1.338.750.000 522.500.000 1.861.250.000

VENTAS CONTADO 70% 937.125.000 365.750.000

VENTAS A CREDITO 30% 401.625.000 156.750.000
TOTAL 1.338.750.000 522.500.000
PRODUCCION Y MATERIALES CONSUMIR
PROYECTADOS
PROD. A PROD. B
INV ENTA RIO FINA L DESEA DO 15.000 10.000
(+) PRONOSTICO DE V ENTA 157.500 55.000
NECESIDADES DE PRODUCCION 172.500 65.000
(-) INVENTARIO INICIAL 10.000 15.000
PRODUCCION PROYECTADA 162.500 50.000
212.500

PRESUPUESTO DE MATERIALES A UTILIZAR

AÑO 2X-1

ESTANDAR DE M ATERIALES PROD. A PROD. B

MATERIA L X KLS 1 3
MATERIA L Y KLS 3 2
MATERIA L Z KLS 2 1
M ATERIALES A UTILIZAR
MATERIA L X KLS 162.500 150.000
MATERIA L Y KLS 487.500 100.000
MATERIA L Z KLS 325.000 50.000
COSTOS TOTAL
MATERIA L X 500 81.250.000 75.000.000
MATERIA L Y 600 292.500.000 60.000.000
MATERIA L Z 700 227.500.000 35.000.000
601.250.000 170.000.000
771.250.000
 PROYECCION -COMPRA MATERIALES

MATERIAL X MATERIAL Y MATERIAL Z

INVENTARIO FINAL DESEADO 12.000 5.000 6.000
(+) MATERIALES A UTILIZAR
PROD. A 162.500 487.500 325.000
PROD. B 150.000 100.000 50.000
NECESIDADES DE COMPRAS 324.500 592.500 381.000
(-) INVENTARIO INICIAL 10.000 10.000 15.000
COMPRAS PROYECTADAS 314.500 582.500 366.000
COSTO UNITARIO 500 600 700
COSTO TOTAL COMPRAS 157.250.000 349.500.000 256.200.000
762.950.000

COMPRAS CONTADO 60% 80% 125.800.000 279.600.000 204.960.000 610.360.000

COMPRAS A CREDITO 40% 20% 31.450.000 69.900.000 51.240.000 152.590.000
TOTAL 157.250.000 349.500.000 256.200.000 762.950.000
 PROYECCION DE MANO DE OBRA

PROD. A PROD. B
ESTANDAR DE MANO DE OBRA
PROCESO 1 HORA 0,2 0,3
PROCESO 2 HORA 0,3 0,6
PROCESO 3 HORA 0,6 0,6
MATERIALES A UTILIZAR
PROCESO 1 HORA 32.500 15.000
PROCESO 2 HORA 48.750 30.000
PROCESO 3 HORA 97.500 30.000
COSTOS TOTAL
PROCESO 1 3.125 101.562.500 46.875.000
PROCESO 2 3.125 152.343.750 93.750.000
PROCESO 3 3.125 304.687.500 93.750.000
558.593.750 234.375.000
792.968.750

SALARIO 372.395.833 156.250.000 528.645.833

PRESTACIONES SOCIALES 186.197.917 78.125.000 264.322.917
TOTAL 558.593.750 234.375.000 792.968.750
 PROYECCION DE C.I.F

N.O.P. 212.500 C.F.TOTAL C.V.UNIT TOTAL

MATERIAL INDIRECTO $0+$100(N.O.P) 0 100 21.250.000
MANO DE OBRA INDIRECTA 2.000,000+$100(N.O.P) 2.000.000 100 23.250.000
OTROS C.I.F $1,700,000+$100(N.O.P) 1.700.000 100 22.950.000
67.450.000
COSTOS INDIRECTOS FIJOS
DEPRECIACION EDIFICIO 4.000.000
DEPRECIACION MUEBLES 5.000.000
DEPRECIACION MAQUINARIA 2.000.000 11.000.000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PRESUPUESTADOS 78.450.000

TASA PREDETERMINADA = C.I.F(P)/N.O.P 369,18

TARJETA ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO A

MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL
MATERIAL X 500 1 500
MATERIAL Y 600 3 1.800
MATERIAL Z 700 2 1.400 3.700,00

MANO DE OBRA
PROCESO 1 3.125 0,2 625,00
PROCESO 2 3.125 0,3 937,50
PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 3.437,50

COSTOS IND. DE FABRICACION 369,18

COSTOS ESTANDAR POR UNIDAD 7.506,68
TARJETA ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO B

MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL
MATERIAL X 500 3 1.500
MATERIAL Y 600 2 1.200
MATERIAL Z 700 1 700 3.400,00

MANO DE OBRA
PROCESO 1 3.125 0,3 937,50
PROCESO 2 3.125 0,6 1.875,00
PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 4.687,50

COSTOS IND. DE FABRICACION 369,18

COSTOS ESTANDAR POR UNIDAD 8.456,68
 VALORIZACION DE INVENTARIOS

VALORIZACION INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

AÑO 2X-1

PRODUCTO PROD. A PROD. B

INV. FINAL 15.000 10.000
(*)COSTO EST. 7.506,68 8.456,68
112.600.147,06 84.566.764,71 197.166.911,76

VALORIZACION INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS

PRODUCTO H
AÑO 2X-1

PRODUCTO M ATERIAL X MATERIAL Y MATERIAL Z

INV. FINAL 12.000 5.000 6.000
(*)COSTO EST. 500,00 600,00 700,00
6.000.000,00 3.000.000,00 4.200.000,00
13.200.000,00
PROYECCION DE GASTOS DE OPERACIÓN Y
FINANCIERO
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
AÑO 2X-1

GASTOS DE ADMINISTRACION TOTAL

GASTOS DEL PERSONAL 30.000.000
OTROS 10.000.000 40.000.000

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DEL PERSONAL 23.000.000
OTROS 12.000.000 35.000.000
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 75.000.000

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

AÑO 2X-1

INTERESES SOBRE OBLIGACIONES

CORRIENTES SALDO OBLIG TOTAL
PRIMER TRIMESTRE 50.000.000 2.750.000
SEGUNDO TRIMESTRE 30.000.000 1.650.000 4.400.000

LARGO PLAZO SALDO OBLIG

TOTAL AÑO 40.000.000 8.800.000
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 13.200.000
 PROYECCION DE INGRESOS NO OPERACIONALES Y
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PRESUPUESTO DE INGRESOS NO OPERACIONALES

AÑO 2X-1

RENDIMIENTO SOBRE INVERSION 6.000.000

PRESUPUESTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

AÑO 2X-1

ADQUISICION DE UNA MAQUINARIA 50.000.000

 PROYECCION DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑO 2X-1
TOTAL
SALDO INICIAL DE CLIENTES 50.000.000,00
(+) VENTAS DE CONTADO 1.302.875.000,00
(+) RECUPERACION DE VENTAS A CREDITO
TOTAL VENTAS A CREDITO 558.375.000,00
(-) SALDO FINAL DE CLIENTES 119.512.500,00 438.862.500,00
TOTAL RECAUDOS Y VENTAS 1.791.737.500,00
(+) RECUPERACION DE INVERSIONES 30.000.000,00
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 6.000.000,00
TOTAL INGRESOS(1) 1.827.737.500,00
 ´PROYECCION DE EGRESOS

PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑO 2X-1
TOTAL
SALDO INICIAL DE PROVEEDORES 70.000.000,00
(+) COMPRA DE MATERIALES CONTADO 610.360.000,00
(+) PAGOS DE COMPRAS A CREDITO
TOTAL COMPRAS A CREDITO 152.590.000,00
(-) SALDO FINAL DE PROVEDORES (12.715.833,33) 139.874.166,67
TOTAL PAGOS POR COMPRA Y PROVEDORES 820.234.166,67
SALARIO MANO DE OBRA 528.645.833,33
COSTOS IND. DE FAB MENOS DEPRECIACION 67.450.000,00
GASTOS OPERACIONALES 75.000.000,00
GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00
PAGO DE OBLIGACION CORRIENTE 50.000.000,00
PAGO PRESTACIONES SOCIALES HISTORICAS 15.000.000,00
PAGO PRESTACIONES SOCIALES PROYECTADA 185.026.041,67
PAGO DE IMPUESTO A LAS VENTAS HIST. 20.000.000,00
PAGO RETENCION EN LA FUENTE HISTORICA 10.000.000,00
PAGO DE IMPUESTO DE RENTA HISTORICO 15.000.000,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 50.000.000,00
TOTAL EGRESOS(1) 1.849.556.041,67
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

,(1) ,(2)

INGRESOS 1.827.737.500,00 2.035.964.109,35

(-) EGRESOS 1.849.556.041,67 1.861.008.505,18

FLUJOS NETOS DE OPERACIÓN (21.818.541,67) 174.955.604,17

(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO 10.000.000,00 10.000.000,00

SALDO FINIAL DE EFECTIVO (11.818.541,67) 184.955.604,17 PRESTAMO 208.226.609,35 100,0%

INTERES 11.452.463,51 5,5%
(-) EFECTIVO MINIMO DE OPER. 184.955.604,17 184.955.604,17 NETO 196.774.145,83 94,5%

INVERSION O FINANCIACION (196.774.145,83) 0,00 INVERSION 0 100,0%

RENDIMIENTO 0 5,0%
NETO 0 95,0%

FINACIACION 22% ANUAL TRIMESTRE ANTICIPADO

RENDIMIENTO 20% ANUAL TRIMESTRE VENCIDO
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
VENDIDOS PROYECTADO

TOTAL
MATERIAL DIRECTO 771.250.000,00
MANO DE OBRA DIRECTA 792.968.750,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 78.450.000,00
COSTOS DE PRODUCCION NORMAL 1.642.668.750,00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO 1.667.668.750,00
(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.642.668.750,00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 50.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1.692.668.750,00
(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 197.166.911,76
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

TOTAL
VENTAS 1.861.250.000,00
MENOS:
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24
UTILIDAD BRUTA 365.748.161,76
MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN 75.000.000,00
UTILIDAD BRUTA 290.748.161,76
MENOS:
GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00
MAS
INGRESOS NO OPERACIONALES 6.000.000,00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 283.548.161,76
MENOS:
IMPUESTOS DE RENTA 33,00% 93.571.000,00
UTILIDA NETA 189.977.161,76
 BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIV OS INFORM ACION M OVIM IENTOS SALDOS

ACTIV OS CORRIENTES HISTORICA DEBE HABER PROYECTADOS
DISPONIBLE 10.000.000,00 2.035.964.109,35 1.861.008.505,18 184.955.604,17
INVERSIONES EN C.D.T. 30.000.000,00 0,00 30.000.000,00 0,00
CLIENTES 50.000.000,00 1.861.250.000,00 1.791.737.500,00 119.512.500,00
INVENTA RIO DE MATERIA PRIMA 21.500.000,00 762.950.000,00 771.250.000,00 13.200.000,00
INVENTA RIO DE PROD. EN PROCESO 25.000.000,00 1.642.668.750,00 1.642.668.750,00 25.000.000,00
INVENTA RIO DE PROD. TERMINADO 50.000.000,00 1.642.668.750,00 1.495.501.838,24 197.166.911,76
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0,00 11.452.463,51 11.452.463,51
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 186.500.000,00 7.956.954.072,86 7.592.166.593,42 551.287.479,45

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENO 25.000.000,00 25.000.000,00
CONTRUCCIONES Y EDIFICA CIONES 80.000.000,00 80.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA (28.500.000,00) 4.000.000,00 (32.500.000,00)
MAQUINARIA Y EQUIPO 50.000.000,00 50.000.000,00 100.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA (25.000.000,00) 5.000.000,00 (30.000.000,00)
MUEBLES Y ENESERES 20.000.000,00 20.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA (18.000.000,00) 2.000.000,00 (20.000.000,00)
TOTAL ACTIVO NETO 103.500.000,00 50.000.000,00 11.000.000,00 142.500.000,00

TOTAL ACTIVOS 290.000.000,00 8.006.954.072,86 7.603.166.593,42 693.787.479,45

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50.000.000,00 50.000.000,00 208.226.609,35 208.226.609,35
PROVEEDORES 70.000.000,00 820.234.166,67 762.950.000,00 12.715.833,33
PRESTACIONES SOCIALES 15.000.000,00 200.026.041,67 264.322.916,67 79.296.875,00
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PA GAR 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00
RETENCION EN LA FUENTE 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00
IMPUESTO DE RENTA 15.000.000,00 15.000.000,00 93.571.000,00 93.571.000,00
PASIV O DIFERIDO 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 180.000.000,00 1.115.260.208,33 1.329.070.526,01 393.810.317,68

PASIVO A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES FINANCIERAS 40.000.000,00 0,00 0,00 40.000.000,00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 40.000.000,00 0,00 0,00 40.000.000,00
TOTAL PASIVOS 220.000.000,00 1.115.260.208,33 1.329.070.526,01 433.810.317,68

PATRIM ONIO
CAPITA L SUSCRITO Y PAGADO 20.000.000,00 20.000.000,00
RESERVA LEGAL 10.000.000,00 2.500.000,00 12.500.000,00
UTILIDADES RETENIDA 15.000.000,00 2.500.000,00 25.000.000,00 37.500.000,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 25.000.000,00 25.000.000,00 189.977.161,76 189.977.161,76
TOTAL PATRIM ONIO 70.000.000,00 27.500.000,00 217.477.161,76 259.977.161,76
TOTAL PASIVOS Y PATRIM ONIO 290.000.000,00 1.142.760.208,33 1.546.547.687,78 693.787.479,45

0,00 9.149.714.281,19 9.149.714.281,19 0,00