Professional Documents
Culture Documents
www.abctrainingconsulting.ro
Prezentare manager de proiect: Anda Racsa
Manager General ABC Training Consulting
www.abctrainingconsulting.ro
4 iunie: Managementul creantelor si datoriilor firmei
Managementul cash-flow-ului “angajat”
Riscurile si incertitudinile mediului de afaceri ne determina sa acordam o atentie mai mare managementului
relatiilor comerciale cu clientii pe care ii creditam si cu furnizorii care ne crediteaza. Managementul propriu al
creditelor comerciale ale firmei (creantele de la clienti sau datoriile catre furnizori) este o solutie alternativa de
autofinantare pentru supravietuirea si consolidarea afacerii.
Prezentare relatii de interdependenta intre coordonatele comerciale si performantele financiare ale afacerii
Coordonatele comerciale ale afacerii: produse, piata tinta, clienti si vanzare, furnizori si achizitii.
Impactul politicile comerciale ale firmei firma asupra performantelor financiare ale afacerii.
Studii de caz:
Analiza vanzarilor si creantelor comerciale: valoare, termene scadente, riscuri de lichiditate.
Analiza achizitiilor si a datoriilor comerciale: valoare, termene scadente, riscuri operationale.
Analiza indicatorilor de gestiune: durata medie de incasare a clientilor / de plata a furnizorilor / de rotatie a
stocurilor.
Analiza cheltuielilor si datoriilor salariale, bancare si fiscale si proiectarea fluxului de plati.
Elaborarea cash-flow-ului “angajat” pe baza termenelor scadente ale creantelor si datoriilor.
Proiectarea cash-flow-ului “ajustat” pe baza auditului creantelor si datoriilor “angajate”.
www.abctrainingconsulting.ro
11 iunie: Managementul veniturilor si cheltuielilor firmei
Pragul rentabilitatii afacerii
Instabilitatea mediului de afaceri si criza economico - financiara aduce in atentie necesitatea de a cunoaste si de a
implementa instrumente specifice de management al veniturilor si cheltuielilor firmei, in vederea fundamentarii
deciziilor de business si punerii in aplicare a masurilor necesare pentru consolidarea afacerilor.
Studii de caz:
Abordarea manageriala a balantei contabile de venituri si cheltuieli: structura si continut, semnificatie
economica.
Analiza si managementul veniturilor: pe grupe de produse, pe categorii de clienti, pe zone de desfacere.
Analiza si managementul costurilor: pe tipuri de activitati si categorii de resurse consumate (materiale/servicii/
personal).
Clasificarea si analiza costurilor fixe si variabile si determinarea pragului de rentabilitate si a marjei de siguranta.
Calculul, analiza si interpretarea indicatorilor privind Soldurile Intermediare de Gestiune a profitabilitatii
afacerii: Marja comerciala, valoare adaugata, EBITDA, rezultatul exploatarii, rezultatul net.
Masuri de optimizare a costurilor: De unde reducem? Cum si cand? Care sunt implicatiile asupra afacerii?
www.abctrainingconsulting.ro
18 iunie: Managementul firmei prin bugete
BVC-ul si Cash-flow-ul afacerii
Anticiparea si controlul realizarii veniturilor si cheltuielilor, a incasarilor si platilor sunt prioritatile care
se regasesc pe agenda de lucru a conducerii oricarei firme. Managementul firmei prin bugete asigura
alocarea si utilizarea eficienta a resurselor in corelatie cu dinamica mediului de afaceri si cu obiectivele si
planurile de actiune ale firmei.
Studii de caz:
Elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli pentru diverse scenarii de business.
Determinarea cheltuielilor fixe maximale astfel incat firma sa nu inregistreze pierderi.
Reproiectarea si optimizarea activitatilor generale ale firmei in conditii de ajustare a costurilor fixe.
Elaborarea bugetelor firmei pe tipuri de activitati si resurse alocate.
Estimarea capitalului de lucru si a cash-flow-ului in functie de specificul si dinamica afacerii.
Rolul controlului bugetar: identificarea, evaluarea si managementul riscurilor operationale si financiare.
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
Instrumente Obiective
de lucru generale
Managementul
Managementul Managementul
Analize ec-fin Bugetele firmei Controlling echilibrului
profitabilitatii cash-flow-ului
financiar
Obiective si
strategii de
firma
Plan de afaceri
managerial
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
MANAGEMENTUL CREANTELOR SI DATORIILOR
(premisa asigurarii lichiditatii afacerii = capacitatea firmei de a-si acoperi datoriile pe termen scurt)
CREANTE DATORII
Datorii bancare
(linii de credit si credite pt investitii)
Datorii fiscale
(TVA, impozit pe profit, taxe locale)
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
INCASARI PLATI
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
MANAGEMENTUL VENITURILOR
Vanzari pe zona V1
Vanzari pe zona V2
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
MANAGEMENTUL COSTURILOR
Costuri operationale
Aprovizionare, depozitare,
distributie, vanzare
Costuri financiare
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
VENITURI – COSTURI
= PROFIT sau PIERDERE
VENITURI COSTURI
= valorificarea resurselor firmei sub forma = consum de resurse necesare pentru
vanzarii de produse si servicii catre clienti derularea tuturor activitatilor firmei
PRAGUL DE RENTABILITATE
(nivelul minim al vanzarilor pentru
COSTURI FIXE
care firma nu inregistreaza pierderi) (care nu depind de evolutia vanzarilor)
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
Obiective
Cifra de afaceri
Venituri Costuri
Profit
Cash
Vanzari si incasari Achizitii si plati
Creante Datorii
Rezultate
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
Plan de afaceri
Managerial
Bugetul de promovare,
reclama si publicitare
Bugetul de distributie
www.abctrainingconsulting.ro
Extrase din seminariile “Serile ABC”
Cash
Profit Informatii sintetice
Top management Costuri totale
Cifra de afaceri la nivel de firma
Indicatori de performanta
www.abctrainingconsulting.ro
ABC Training Consulting - Evenimente “Serile ABC”
Studii de caz, prezentari si discutii libere despre:
Afaceri, Management, Finante si … Networking
www.abctrainingconsulting.ro