MACERI SA

LIBRO DIARIO

ASIENTOS CONTABLES DEBE HABER

1
PROVEEDORES 34,000
CAJA Y BANCOS 34,000
Pago proveedores con cheque
2
CAJA Y BANCOS 100,000
CLIENTES 100,000
Cobranza de letras a clientes por un valor de
S/.100000
3
CLIENTES 142,800
VENTAS 120,000
IGV 22,800
3A
CAJA Y BANCOS 142,800
CLIENTES 142,800
4
COSTO DE VENTAS 54,000
EXISTENCIAS 54,000
5
DEPRECIACION ADMINISTRATIVA 2,720
DEPRECIACION VENTAS 4,080
DEPRECIACIO ACUMULADA 6,800
6
EXISTENCIAS 10,000
IGV 1,900
PROVEEDORES 11,900
7
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 2,500
CAJA Y BANCOS 2,500
8
CAJA Y BANCOS 36,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 36,000
TOTAL LIBRO DIARIO 530,800 530,800
MACERI SA

LIBRO MAYOR

CUENTAS T DE ACTIVO

CAJA Y BANCOS VALORES NEGOCIABLES

Saldo Inicial 120,000 Saldo Inicial 80,000
Asiento 1 34,000
Asiento 2 100,000
Asiento 3a 142,800
Asiento 7 2,500
Asiento 8 36,000

398,800 36,500 80,000

EXISTENCIAS GASTOS PAGADOS X ADELANTADO

Saldo Inicial 230,000 Saldo Inicial 0
Asiento 4 54,000 Asiento 7 2,500
Asiento 6 10,000

240,000 54,000 2,500

CARGAS DIFERIDAS
Saldo Inicial 69,000

69,000

CUENTAS T DE PASIVO

PROVEEDOR OTRAS CTAS POR PAGAR

Saldo Inicial 430,000 Saldo Inicial
Asiento 1 34,000
Asiento 6 11,900

34,000 441,900

RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO

Saldo Inicial 96,000 Saldo Inicial

96,000

CUENTAS T DE RESULTADO

VENTAS COSTO DE VENTAS

Saldo Inicial 200,000 Saldo Inicial 80,000
Asiento 3 120,000 Asiento 4 54,000

320,000 134,000

INGRESOS FINANCIEROS GTOS FINANCIEROS

Saldo Inicial 10,000 Saldo Inicial 7,000

0 10,000 7,000

2,048,100 526,100 35,900

 NEGOCIABLES CLIENTES
Saldo Inicial 796,000
Asiento 2 100,000
Asiento 3 142,800
Asiento 3a 142,800

938,800 242,800

PAGADOS X ADELANTADO INM, MAQ Y EQUIPO

Saldo Inicial 300,000

300,000

OTRAS CTAS POR PAGAR IGV

620,000 Saldo Inicial 0
Asiento 3 22,800
Asiento 6 1,900

620,000 1,900 22,800

ESULTADO DEL EJERCICIO

68,000

68,000

COSTO DE VENTAS GTOS DE ADMINISTRACION

Saldo Inicial 24,000
 Asiento 5 2,720

0 26,720 0

GTOS FINANCIEROS INGRESOS VARIOS

Saldo Inicial 3,000

0 3,000 0

1,498,700 208,800 330,000

2,292,800 2,354,800
 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Saldo Inicial 19,000
Asiento 8 36,000

19,000 36,000

DEPRECIACION ACUMULADA
Saldo Inicial 150,000
Asiento 5 6,800

156,800

CAPITAL SOCIAL
Saldo Inicial 250,000

250,000

GTOS DE VENTAS
Saldo Inicial 34,000
Asiento 5 4,080

38,080 0

Saldo Inicial