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Financement bancaire

Financement bancaire

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Financement bancaire de l’entreprise M. M
ed
RhalibHicham LAGHRIFI Janvier Février 20101
I. LE CADRE JURIDIQUE : LES DISPOSITIONS DU CODE DE COMMERCE
 Article 499
: La convention de
compte
n'emporte pas à elle seule ouverture de crédit enfaveur du client.
Le découvert
ne peut être réduit ou éteint qu’aux conditions de formes et de délaisprévus pour l’ouverture de crédit, lequel délai est de 60 jrs
L’ouverture de crédit
: c’est un engagement de la banque de mettre des moyens depaiement à disposition du bénéficiaire ou d’un tiers désignés par celui ci à concurrenced’une somme d’argent. Un solde débiteur occasionnel n'emporte pas ouverture de crédit.(
 Article 524
)
 Article 525 
: L'ouverture de crédit est consentie pour une
durée limitée
renouvelable ounon,
ou illimitée
.L'ouverture de crédit à
durée illimitée
,expresse ou tacite,
ne peut être résiliéeou réduite
que sur notification écrite et àl'expiration d'un délai fixé lors del'ouverture de crédit, ce délai ne peut êtreinférieur à 60 jours.L'ouverture de crédit à
durée limitéeprend fin
de plein droit
au terme fixé
 sans que la banque ait l'obligation d'enavertir le bénéficiaire.Qu'elle soit à durée limitée ou illimitée,
l'établissement bancaire peut y mettre finsans délai en cas de cessation notoire de paiements
du bénéficiaire ou de fautelourde commise à l'égard dudit établissement ou dans l'utilisation du crédit.Le non respect de ces dispositions par l'établissement bancaire peut engager saresponsabilité pécuniaire.
Procédure en cas de cessation de paiement :1. Prévention interne
: déclenché soit par un CAC, soit par un actionnaire. Suite à
TOUT FAIT qui compromet
la continuité d’exploitation de l’entreprise.Un
courrier
est envoyé au
président
du conseil d’administration pour attirer sonattention. Ce dernier dispose d’un délai de
15 jours
. Sinon on passe au
conseild’administration
(15 jrs également). Sinon on passe à
l’AGO.
 
En cas d’échec de cette prévention interne2. Prévention externe
: Nomination d’un
conciliateur
(3 à 4 mois) pour envisager unrèglement à l’amiable (interdiction de toute action en justice)
Condition !
: être en difficulté mais ne pas être en cessation de paiement. Si c’est le cason passe au redressement judiciaire.
Procédure en cas de redressement judiciaire :
Le redressement judiciaire passe par la constitution d’un
dossier
contenant :
Dernier état de synthèse du dernier exercice + Liste des débiteurs et des créanciers +Liste des biens mobiliers et immobiliers + Tableau des charges
 
Financement bancaire de l’entreprise M. M
ed
RhalibHicham LAGHRIFI Janvier Février 20102
Le jugement est prononce sur la base d’un bilan établit par le syndic. Ce dernier nousdira si la
situation est irrémédiablement compromise
. Si oui c’est la
liquidation judiciaire.
Ensuite c’est soit la
continuité ou la cession
(totale ou partielle)* Le redressement judiciaire donne les effets suivants :* L’interdiction de toute action en justice* L’interdiction de payer une dette antérieure au jugement* L’interdiction des inscriptions.* L’arrêt du cours des intérêts.* Priorités des créances postérieures au jugement.Tout ceci avec un nomination des organes (syndic, juge commissaire, contrôleurs)Fixation d’une date de cessation de paiement
La déclaration d’une créance :Créanciers chirographaires Créanciers gagistes
Pas d’obligation d’être informé par lesyndicInformé par le syndic (si le syndicn’informe pas, la créance est admise)
 délai de 2 mois pour déclarer la créance. Sioui, la créance est admise, sinon, on fait la
demande de levée de forclusion
dans ledélai d’un an
justifier la non déclarationdans le délai,
si c’est convaincant
, alors
créance admise
,
SINON
:
créance nonrecouvrable.
 Doc 1 polycopié :Le nantissement n’a pas été publié, le syndic n’as pas à informer, mais il existe un vice,c'est-à-dire que le syndic a quand même informer/notifier, heureusement pour la banquela notification était irrégulière car il n’a pas informé les représentant l’égaux de la SA (leprésident du CA), d’où l’autorisation du tribunal pour que la créance soit admise.
II. FINANCEMENT DE L’INVESTISSEMENT ET DE LA MISE A NIVEAU1.
 
Les mécanismes de mise à niveau
a. Mécanismes de soutien financier 
Crédit d’investissement
: il finance tout
projet d’investissement
(création, extensionde capacité de production etc.)Il
couvre
 
toutes les dépenses liées au programme
d’investissement y compris leBFR et les intérêts intercalaires
1
. Il peut couvrir jusqu’à
80%
du montant del’investissement. Généralement remboursé par annuité qui est constante ce qui rend lecoût du crédit plus cher.Les
garanties
sont fixées
en fonction du risque
encouru par la banque. Elles sontgénéralement des garanties personnelles, une hypothèque, des nantissements,
1
L
es intérêts générés par la période du délai de franchis c'est-à-dire le moment entre le déblocage des fonds etle début de remboursement des ses fonds.
 
 
Financement bancaire de l’entreprise M. M
ed
RhalibHicham LAGHRIFI Janvier Février 20103
Le leasing
: c’est un
instrument de financement
qui permet à l'entreprise de choisiret de prendre en location du matériel avec possibilité de l'acquérir au terme du contrat debail. On distingue entre le
leasing mobilier
de 2 à 5 ans (essentiellement le matérielroulant, les navires, BTP etc.) et le
leasing immobilier
de 7 à 12 ans (essentiellementles biens à usage professionnel, bureaux ou locaux d’exploitation etc.) Les deux peuventaller jusqu’à
100%
du montant.
b. Les fonds de garantie :
CCG Caisse Centrale de Garantie
 
:
 
Vise à
faciliter
aux Ete
l’accès au créditbancaire
pour le financement de leur projet d’investissement.
 
Ces entreprises doivent
obligatoirement produire des biens et services
avec un projet d’investissementpotentiellement fiable.
 
La CCG garanti 50% du montant octroyé. Exemple : 100, on apporte 20, la banque 80,et la CCG garanti 40. On doit trouver des garanties pour le reste.
Fonds de garantie français
: Doté de 30 millions d’euros (pour les PME), l’entreprisebénéficiaire doit être marocaine et doit avoir une stratégie de développement à MLT,présenter un programme d'investissement dans un secteur concerné par la politique demise à niveau industrielle ou dans le tourisme.
FGIC : pour les industries culturelles
: pour objet de faciliter l'accès au financementbancaire aux PME/PMI oeuvrant dans le domaine des industries culturelles. Il faut quel’entreprise n’ait pas un CA > 20 000 000 Dh
Dar Damane ‘’ATTAHFIZ et FORCE’’
: pour en bénéficier, il faut avoir au moins deuxannées d'activité + un total bilan (avant investissement) inférieur à 50 000 Kdhs +programme d'investissement supérieur à 1 000 Kdhs,Dar Damane ATTAHFIZ (80%) garantie les crédits d'investissement à moyen et longtermes pour les projets de création,
d'extension ou de modernisation
.Dar Damane FORCE (70%) est un cautionnement destiné à faciliter aux PME/PMI l'accèsau crédit bancaire à des conditions avantageuses
Fonds OXYGENE pour le cautionnement des crédits de fonctionnement
: destiné àgarantir les crédits de fonctionnement consentis par les banques aux PME pour leurs
besoins d'exploitation
. Il faut avoir au moins 6 mois d’activités et un CA < 15 000 KDH
Capital risque
:
Le fonds d'investissement Hospitality Fund SAS : investit dans
l'immobilier
 destiné à des projets touristiques au Maroc. Il donne son foncier en location avecune option d’achat au bout de 5 ans
Le fonds d'investissement Agram invest : investit en fonds propres ou quasi-fonds propres dans des sociétés spécialisées dans l'agroalimentaire et l’agro-industrie. (20 à 30% du capital pour une durée limitée)

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