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ejemplo 2: flujo de efectivo

ejemplo 2: flujo de efectivo

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ESTADO FLUJOS DE EFECTIVOENERO/DICIEMBRE 19X2MÉTODO INDIRECTOActividades de operación
Utilidad del periodo$55.00Partidas que no afectan el efectivoDepreciación$21.50Ajustes por inflación$42.00Utilidad venta inversiones$1.00$21.50Efectivo generado en operación$33.50Cambio en partidas operacionales(-) Aumento cuentas por cobrar$1.80(+) Disminución en inventarios$2.20(+) Aumento cuentas por pagar$5.00(+) Aumento en oblig. Laborales$5.00(+) Aumento en impuestos$16.50$26.90Flujo neto efectivo en actividades$60.40Actividades de inversiónCompra PP y equipo$30.00Compra de inversiones$12.00Ventas de inversiones$4.00Flujo neto efectivo en inversión$38.00Actividades de financiaciónEmisión de acciones$60.00Nuevas obligaciones largo plazo$50.00Pago obligaciones largo plazo$80.00Pago obligaciones bancarias$6.50Pago de dividendos$9.00Flujo neto efectivo en financiación$14.50Aumento efectivo$36.90Efectivo 31/12/X1$1.80Efectivo 31/12/X2$38.70
COMPAÑÍA ABC
 
 
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVOENERO/DICIEMBRE 19X2METODO DIRECTO
Actividades de operaciónRecaudo de clientes$358.20Pagos a empleados$65.00Pagos a proveedores$162.80Pagos otros gastos ventas y admon$40.00Efectivo generado en operación$90.40Pagos gastos financieros$25.00Pagos impuestos$6.80Rendimiento inversiones$1.80Flujo efectivo neto en operación$60.40Actividades de inversiónCompra PPy equipo$30.00Compra de inversiones$12.00Venta de inversiones$4.00Flujo de efectivo neto en inversión$38.00Actividades de financiaciónEmisión de acciones$60.00Nuevas obligaciones a largo plazo$50.00Pago obligaciones largo plazo$80.00Pago obligaciones bancarias$6.50Pago dividendos$9.00Flujo efectivo neto en financiación$14.50Aumento en efectivo
$36.90
Efectivo 31/12/X1$1.80Efectivo 31/12/X2$38.70
COMPAÑÍA ABC

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