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ELABORACION Y
EVALUACION DE PROYECTOS
2009 - I
2009
1
ÍNDICE
Pág.
I. RESUMEN 3
X. BIBLIOGRAFÍA 85
2
XI. ANEXO 86
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I. RESUMEN
OBJETIVOS
Corto plazo
Difundir el consumo de nuestro néctar en el mercado limeño, ofreciendo un
producto de buena calidad y a un precio cómodo, para así ganar adeptos y
poder competir con las marcas de la competencia.
Largo plazo
Comercializar el producto de alta calidad por la región interna del país,
otorgando promociones para ganar la aceptación del público peruano y
competir con las marcas locales. Luego buscar la exportación, ya que existe
una gran demanda de estos productos fuera del país.
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en el mercado, ha logrado escalar posiciones muy rápidamente y obtener una
participación del 28,6% en esta categoría, y desplaza incluso a jugadores más
antiguos como Gloria, que hoy se coloca en un tercer lugar en todo el país, al
obtener un 16,9% de las preferencias.
Producto
El néctar es un producto constituido por pulpa finamente tamizada. Nuestra
marca, ¨Punch De Maracuyᨠresalta el contenido cítrico de la fruta lo cual es
su primordial característica. Otra principal característica es que se trata de un
producto exótico, natural y saludable; lo cual va acorde a la tendencia mundial
de consumir productos naturales, que no afecten a la salud. Con este producto
se logra dos objetivos: calmar la sed y fortalecer su salud.
Precio
El precio se fijará teniendo en cuenta el costo de producción y la dinámica del
mercado de jugos y néctares.
Al ingresar nuestro producto como nuevo al mercado, se debe fijar un precio
menor al de la competencia. Éste podría ser un 30 o 50% menor a los ya
establecidos.
Promoción
Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por
municipalidades o universidades donde se pueda brindar información de las
bondades del néctar de maracuyá y convencer a los consumidores de que al
comprar nuestro néctar obtienen un producto de buena calidad y a un precio
cómodo.
Como otra estrategia de promoción, se piensa repartir volantes de nuestra
marca persuadiendo su consumo.
Plaza
Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas, restaurantes,
mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de nuestro producto,
ofreciendo precios cómodos y facilidades de pago.
También se planea inaugurar centros propios de venta para así conseguir un
contacto directo con el público y obtener mayores utilidades.
INVERSIÓN INICIAL
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Capital de trabajo
Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos
corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo,
para una capacidad y tamaño determinados. Este valor asciende a 97693
dólares.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Puesto que no es conveniente trabajar con un capital completamente propio,
por las posibilidades de no éxito, es recomendable financiar el proyecto
acudiendo a una entidad bancaria o por otra entidad como COFIDE. En caso
de elegir un Banco se debe seleccionar aquella que ofrezca mayores
facilidades y la que presente una tasa de interés baja. El monto a solicitar debe
ser un porcentaje de los costos estimados, preferentemente la mayor parte de
estos costos. Esto se decidirá en cuanto se haga el análisis del proceso para
nuestro producto y se proyecten los costos.
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PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Del análisis económico del proyecto se obtuvo un VAN positivo (tanto para el
flujo de caja económico como para el financiero) lo cual indica que el proyecto
es factible. Se comprobó que el TIRF es mayor al TIRE, lo cual sugiere que es
más conveniente financiar un porcentaje del costo de inversión a que trabajar
sólo con capital propio. Esto se reafirma, ya que se obtiene un VANF mayor
que el VANE.
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III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
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Cuadro 1. Maracuyá. Evolución de precios del jugo concentrado y natural
(US$/t), 1980-1996
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Cuadro 2. Exportación mundial de jugo concentrado de maracuyá por
países seleccionados, 1987-1995 (toneladas, 50 grados brix)
País
1987 1988 1989 1990 1994 1995
exportador
Colombia 2,487 3,286 2,068 1,889 270 1,000
Brasil 1,800 2,994 3,877 1,350 2,115 248
Ecuador 800 1,100 1,200 1,485 4,200 3,000
Perú 1,029 1,178 1,705 1,243 1,207 605
Suma de 6,116 8,558 8,850 5,967 7,792 4,853
los 4 países
Total 14,000 10,000
mundial*
*Estimación
Fuente: Sato, G.S. et.al., Informaçôes Econômicas, vol. 22, núm. 6, Brasil 1992,
FNP/DTIC/MICT Brasil 1996. RAP, USA, 1995 y AGRINPEX, Colombia, 1996 e información
obtenida a través de INTERNET.
Para determinar el precio del bien es importante tener en cuenta los costos de
producción y operación, ya que al ser incrementados por los recursos
empleados, con tal de mejorar la calidad, podría llegarse a situaciones de falta
de competitividad en materia de precios con otras empresas, por lo que su
tratamiento contable, y aún la decisión de incurrir en ellos o no deben ser
cuidadosamente analizados. Muchas compañías en el mundo, consideran vital
la administración de la calidad para otorgar la ventaja competitiva,
reduciendo costos y aumentando la satisfacción del cliente, por lo que
motivar a la Dirección en la implementación de estos aspectos constituye el
punto de partida para alcanzar el éxito de la empresa entre sus consumidores.
También se debe tener en cuenta los precios de los productos con los cuales
se compite en el mercado para poder fijar el precio de nuestro producto.
Sabiendo que los precios del bien en este caso del jugo afectan a la cantidad
demandada, podemos ver ahora como la demanda se ve afectada por los
cambios en los precios de bienes diferentes pero relacionados.
Comparando bienes podemos diferenciar a los bienes sustitutos y los
complementarios Aplicando casos prácticos veremos los siguientes bienes:
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b.1.- Bienes Sustitutos:
Si el precio de la gaseosa aumenta ¿Que ocurre con la demanda del
jugo?
Si:
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Si:
En este aspecto se debe tomar en cuenta que existe el ingreso real y nominal.
El primero se refiere al ingreso resultante de los valores (impresos o acuñados)
que representan los billetes o monedas recibidos, en cambio el ingreso real
viene a ser la capacidad adquisitiva de esos billetes y monedas. Pero para
nuestro caso se utilizará sólo el ingreso real, ya que este afecta a la demanda.
Bajo este criterio los bienes se clasifican en: Superiores, normales, esenciales
e inferiores.
Veamos algunos de estos bienes en casos aplicativos:
Bienes Superiores
Supongamos que la capacidad adquisitiva de una persona mejora en 20%,
entonces el consumo de jugo de naranja se va a incrementar en un 40%, ya
que va a poder satisfacer mejor su necesidad. En este caso el jugo de naranja
es un bien superior para esta persona.
Bienes Normales
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Ahora en este caso supongamos que el ingreso real de una persona mejora en
10%, por lo tanto el consumo que ella hace del jugo de fresa se incrementa en
10% o menos. El jugo de fresa es un bien normal para esta persona.
d) Gustos y preferencias
Un aumento de los gustos y preferencias afecta la demanda de los
consumidores que consumen el néctar de maracuyá, entonces la demanda se
expande, el precio del mercado aumenta, luego, el consumo y la producción del
néctar a nivel de mercado también se incrementan.
e) Número poblacional
Se busca lograr una apreciación favorable de los consumidores de nuestros
productos a nivel nacional y en el extranjero que les gusta disfrutar de
productos de buen sabor y con altos estándares de calidad.
Lo que se busca es llegar al 5% del mercado objetivo, por lo cual el producto a
ofrecer será de alta calidad y a un bajo costo, el cual será accesible al precio
de nuestros bolsillos.
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esperado consumidor, aumenta la cantidad
demandada y la demanda individual.
3.1.4 Demanda Futura
a) Mercado potencial
El mercado potencial es el conjunto de consumidores que no están en el
mercado real, pero en ocasiones pueden formar parte del mercado disponible.
Este grupo o consume el producto debido a que no cuenta con las
características del segmento, porque consumen otro producto debido a que le
compran a la competencia, ya sea un producto similar o sustituto (una
motocicleta).
Por ejemplo: Los consumidores del mercado disponible que tienen las
características para comprar un automóvil y usan el transporte público.
b) Mercado disponible
El mercado disponible está integrado por todos los consumidores que tienen
una necesidad específica y que cuentan con las características necesarias para
consumir el producto.
Por ejemplo: Los consumidores que tienen la necesidad de adquirir un
automóvil y que poseen el poder adquisitivo para comprarlo, manejarlo, etc.
c) Mercado objetivo
El mercado objetivo o también llamado mercado meta se define como el
conjunto de consumidores que pertenecen al mercado disponible, que pueden
formar parte del mercado real y potencial, al cual se dirigen los esfuerzos y
acciones mercadológicas de la empresa, con el fin de que ellos se conviertan
en consumidores reales del producto. Se consideran 2:
1.- Primario.- Son todos aquellos consumidores directos que tienen la decisión
de compra y que realizan las actividades de selección y evaluación del
producto.
Por ejemplo: El ama de casa que compra los productos de limpieza del hogar,
los utiliza y evalúa su eficacia.
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establecer las ventajas competitivas que generen un crecimiento constante y
continuado en la participación de mercado del producto.
Desde el punto de vista de mercadeo, es la hora de pasar de la novedad a la
constancia, y empezar a desarrollar campañas de más largo plazo en términos
de publicidad para conseguir una recordación continuada y creciente.
En esta etapa los puntos claves serán:
15
Resumen de la demanda proyectada
16
% de la
Rendimiento Objetivo
Producción anual (ha.) Total (TN) producción que
(TN/ha. x año) (TN)
se procesará
85 20 1700 0,35 595
TN de
Néctar
1488
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Se debe investigar sobre los gustos y preferencias por los productos y servicios,
de cómo deben ser estos y como le gustaría al cliente disponer de los mismos. Se
debe investigar, diseñar y determinar las siguientes características para el
producto:
• Tamaño
• Empaque y Etiquetado
• Calidad
• Precios
• Lugares de venta
• Tipo de promoción y publicidad requerida
Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales)
Para determinar el tamaño potencial del mercado, primero debemos definir
brevemente el QUIENES, es decir ¿A qué público tenemos pensado dirigirnos?
(mercado objetivo). Una vez determinado el QUIENES son nuestros clientes,
debemos definir cuantas personas conforman ese QUIENES (tamaño potencial
del mercado). Para ello podemos recurrir a información de estudios existentes
como el INE (Instituto Nacional de Estadísticas), organismos públicos u otros.
Mercado
• Descripción del mercado
• Tamaño de mercado (volumen de ventas, rentabilidad,..)
• Grado de consolidación del sector
• Factores clave de éxito de este mercado
• Barreras de entrada y salida
• Evolución y crecimiento:
• Ritmo de crecimiento histórico y futuro
• Tendencias
Público objetivo
• Segmentación de clientes en base a criterios objetivos
• Tamaño de mercado para cada segmento de consumidores
• Principales factores de crecimiento en cada segmento
• Porcentaje de número de clientes a captar respecto al volumen del
mercado
• Volumen de ventas por segmento
• Rentabilidad esperada de cada segmento de mercado
• Segmento de mercado más atractivo
• Factores clave de compra para los consumidores
Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinación
El ciclo de vida del producto en el mercado es la evolución del volumen de ventas
del producto en el tiempo; dicho ciclo ocurre en cuatro etapas:
• Introducción: El producto es lanzado al mercado y comienza a registrar
ventas.
• Crecimiento: El producto muestra un ritmo acelerado de ventas hasta lograr
el máximo nivel.
• Madurez: El producto se ha posicionado en el mercado y presenta ventas
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constantes alrededor de un volumen.
• Declinación: En esta etapa, la ventas del producto caen, por lo que debe
evaluarse la posibilidad de retirarlo del mercado.
Canales de distribución
La distribución es un tema muy amplio que requiere una labor administrativa
importante, y representa una labor significativa de los costos. En este sentido, se
debe evaluar los canales de distribución que se usará.
Aspectos claves de los canales de distribución son:
• Cómo es el servicio del distribuidor: trato adecuado y disponibilidad para
informar y apoyar.
• Tamaño del distribuidor (capacidad de transportar, almacenar y entregar el
producto).
• Capacidad económica del distribuidor.
• Conocimiento y habilidad en el manejo de distribución (distribuidores
profesionales)
• Contrato y cumplimiento de los mismos (seriedad en tiempo, montos y
formas).
• Cumplimiento de leyes y normas.
• Costos de los servicios que prestan.
• Márgenes de comercialización.
Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)
• El mercado como las organizaciones o personas con:
٭Necesidades insatisfechas.
٭Dispuestas a realizar un intercambio de manera voluntaria.
• Sin embargo hay una diversidad de clientes con diferentes características.
• En base a lo anterior podemos inferir que en un mercado hay diferentes
grupos de clientes o segmentos con diferentes preferencias.
• Un segmento de mercado es relevante cuando se diseña una mezcla de
marketing para ese segmento.
Observaciones:
VENTAJAS AL SEGMENTAR UN MERCADO
• Se tiene una clasificación más clara y adecuada del producto que se vende.
• Se centraliza en el mercado hacia un área específica.
• Se proporciona un mejor servicio.
• Se tiene buena imagen, exclusividad y categoría.
• Facilita la publicidad el costo.
• Logra una buena distribución del producto.
• Se obtienen mayores ventas.
• Se conoce cuál es el mercado del producto para colocarlo en el sitio o
momento adecuados.
• Se trata de dar a cada producto su posicionamiento.
• Se sabe cuál es la fuente del negocio y donde se enfocaran los recursos y
esfuerzos.
• Si no existiera la segmentación los costos de mercadotecnia serian más
altos.
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• Se ahorra tiempo dinero y esfuerzo al no colocar el producto en donde no
se va a vender.
• Se define a quien va dirigido el producto y las características de los
mismos.
• El mercado tiende a emplearse.
• Se facilita el análisis para tomar decisiones.
• Se diseña una mezcla de mercadotecnia más efectiva.
• Se optimizan los recursos.
• Se conoce el costo de la distribución del producto.
• Se tiene una información certificada de los que se requiere.
Pasos de Segmentación
20
3.2 Análisis de la Oferta
b) Tecnología
Las mejoras en la tecnología hacen posible que las empresas produzcan la
misma cantidad de productos e incluso aumente su producción con menores
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recursos, lo que permite reducir los costos de producción y aumentar la oferta.
Estas mejoras tecnológicas desplazan la curva de la oferta hacia la derecha.
a) Competencia directa
Al ser nuestro objetivo, a corto plazo, el mercado limeño; nuestra competencia
directa está conformada por las grandes marcas como: ¨Frugos¨, ¨Watts¨,
¨Pulp¨, etc.
b) Competencia indirecta
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Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)
La segmentación de mercados consiste en segmentar o dividir el mercado total que
existe para un producto en diferentes mercados homogéneos (compuestos por
consumidores con características similares), y luego seleccionar de entre dichos
mercados resultantes, el mercado o los mercados que sean más atractivos para
incursionar. La razón de segmentar el mercado es que el mercado total que existe
para un producto es tan amplio y variado, que no es rentable adaptar nuestro
producto para cada tipo de consumidor que pueda existir en dicho mercado, lo más
razonable es identificar tipos de consumidores con características similares,
seleccionar el grupo más atractivo para nuestro negocio, y enfocarnos sólo en él,
especializarnos en él, y dirigir nuestro producto o servicio sólo hacia él, logrando así
una mayor efectividad.
Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)
El principal proveedor de la materia prima (fruta de maracuyá) será la ciudad de
Huaral ubicada al Norte de Lima, debido a que se encuentra a menos de dos horas
de Lima, ciudad en la cual ofreceremos nuestro producto.
Posición de los principales competidores en el mercado
La identificación de nuevos espacios de mercado requiere crear, destruir y volver a
crear estructuras conceptuales a partir de organizar y usar las pocas señales
disponibles con el fin de articular beneficios que solo existen en la imaginación o
sueños de los clientes.
Mucho de los grandes avances para la creación y el crecimiento de mercados
provienen de la convergencia entre sectores o industrias.
Para ello se ofrecen estrategia en función de valor:
• Valor Económico: Calidad en términos de precio. Se ofrecen al cliente
ahorros.
• Valor Funcional: Calidad en término de características y desempeño. Se
ofrece al cliente diseño e innovación.
• Valor Psicológico: Equiparar calidad con servicios, confianza, imagen,
relación, etc. Proporciona satisfacción y tranquilidad. Se ofrece al cliente
servicio.
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Evaluación de los competidores
Toda empresa tiene competidores. Incluso la que ha desarrollado un producto capaz
de revolucionar la industria tendrá que convencer a sus clientes para que cambien la
manera como hasta ahora han venido haciendo las cosas y que adopten la novedad.
La competencia puede aparecer de diversas maneras. La más obvia está
representada por las compañías que suministran productos o servicios similares a
los de usted. Sin embargo, también puede ser considerada competencia cierta
solución alternativa que un cliente podría elegir en vez de la suya. Para enterarse
mejor de quiénes son sus competidores, siga los pasos a continuación:
Aunque es fundamental saber qué hacen todos los competidores, también importa
comparar manzanas con manzanas. En otras palabras, compárese con otras
empresas de tamaño parecido para entender el mínimo nivel de satisfacción que los
clientes esperan recibir de su negocio. Manténgase a la altura de esos competidores
o arriésguese a quedar detrás.
Los 3 competidores son: PULP, WALON, GLORIA.
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5. ¿Quién es el cliente principal de la competencia? ¿Qué beneficios se ofrecen
a esos clientes?
Una manera simple pero eficaz de rastrear a sus competidores consiste en crear una
hoja de cálculo que evalúe los atributos de los productos y los respectivos precios.
Use la hoja de cálculo con la matriz de competidores (archivo PDF, en inglés) para
ayudarlo a orientarse en esta sección de su plan de comercialización.
3. Oportunidades
o ¿Qué oportunidades existen?
o ¿Cuáles son las oportunidades en su rama de actividad industrial o
comercial?
o ¿Qué tendencias podría usted aprovechar?
o ¿Cómo puede aprovechar oportunidades basadas en la tecnología?
4. Amenazas
o ¿Qué amenazas existen?
o ¿Qué está haciendo la competencia?
o A medida que cambia la industria, ¿qué impacto tendrá en su
empresa?
o ¿Qué amenazas relacionadas con la tecnología usted anticipa?
o ¿Impedirán problemas de recursos su capacidad de crecer?
Use la hoja de cálculo de análisis SWOT (archivo PDF, en inglés), que le ayudará a
determinar cómo se compara usted con la competencia y cómo puede posicionar su
empresa para ganar.
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3.3 Características de la competencia
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3.4 Análisis de las Variables de Decisión Comercial
a) Definición
Los néctares de maracuyá presentarán características netas de exquisita y
refrescante sabor debido a que serán preparados con fruta fresca; esto es, con
el fin de tener una buena acogida en el mercado.
Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida
saludable y natural ya que la fruta de maracuyá es una fuente de proteínas,
minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la
presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C.
.
b) Color
El color característico que presentará nuestro producto es amarillo-anaranjado,
esto será debido a que la pulpa de maracuyá presenta un color amarilla-rojiza.
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c) Tamaño
La capacidad del producto será de 235 y 1.000 mL.
d) Empaque o envase
e) Embalaje
Los productos serán distribuidos en cajas de cartón, de 6 unidades por caja.
f) Marca
La marca escogida para el siguiente producto es “Punch de Maracuyá”,
debido a que este néctar presenta un gran poder nutritivo para satisfacer la sed
y brindar una sensación de entusiasmo y buena salud.
a) Fijación de precios
El precio se fijará de acuerdo al costo de producción y teniendo en cuenta que
debe ser un porcentaje menor que el de la competencia.
b) Política de precios de la competencia
Es el conjunto de normas, criterios, lineamientos y acciones que se establecen
para regular y fijar la cantidad de ingresos provenientes de la venta de bienes
y/o servicios que produce el sector público a través de sus dependencias y
entidades.
c) Política de crediticia
Conjunto de criterios, lineamientos y directrices utilizados por las autoridades
monetarias para determinar el destino de los recursos financieros dirigidos a los
diferentes agentes económicos en forma de créditos, induciendo el desarrollo
de áreas o sectores económicos prioritarios y estratégicos, mediante el uso de
instrumentos y mecanismos como la tasa de interés, tasa de acceso al
redescuento, encaje legal y algunos otros de carácter normativo.
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b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
El principal productor de maracuyá es Lambayeque. Tiene grandes hectáreas
para el cultivo de la fruta y su producción abastece para la mayoría de las
exportaciones. Para nuestro producto, esta sería una fuente importante de
materia prima, además que las vías de acceso no presenta dificultades ya que
se cuenta con carreteras de comunicación en buen estado entre Lambayeque y
Lima.
c) Tipo de distribución
La distribución se va a realizar en camionetas. Para este objetivo se necesita la
adquisición de varias unidades de transporte y personal encargada de la labor.
También se va a establecer grandes bodegas en lima para la venta al mayor y
menor.
d) Medios de comunicación
a) Mensaje
c) Estrategia comercial
Se puede ofrecer premios y sorteos en las que es necesario coleccionar
marcas diseñadas en las cajitas o en las chapas de la botella, como por
ejemplo: “forma la palabra p-u-n-c-h y gana increíbles premios”.
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El contexto internacional ha sido poco favorable en el 2008.La crisis financiera
iniciada en Estados Unidos a mediados del año anterior se agudizó en el 2008
y se propagó al sector real y al resto del mundo. Con ello, la economía mundial
inició un proceso de desaceleración que terminó por afectar a las economías
emergentes, con mayor intensidad a partir de septiembre de 2008.
A pesar de ello, la actividad económica en Perú registró en el 2008 una
expansión anual de 9,8%.El PBI mantuvo un elevado dinamismo durante los
primeros tres trimestres, en los que creció más de 10% interanual, para luego
desacelerarse en el cuarto trimestre, en línea con la profundización de la crisis
internacional. A pesar de este resultado, la actividad económica acumula treinta
trimestres de expansión ininterrumpida.
El principal
motor del
crecimiento
en el 2008
fue, al igual
que en los
últimos
años, la
demanda
interna, la
cual creció
12%.Por el
lado de la
inversión privada, la alta rentabilidad y las elevadas expectativas empresariales
contribuyeron a que ésta se incrementara alrededor de 25% durante el año.
Con ello, el empleo y, así, los ingresos familiares, a los que se añade las
mayores facilidades para acceder al crédito, impulsaron la expansión del
consumo privado durante el mismo período. Este mayor consumo se reflejó en
los altos niveles de importaciones de bienes de consumo, de ventas en tiendas
comerciales y supermercados y de ventas de autos nuevos, no sólo en Lima,
sino también en el resto de ciudades del país.
Con un crecimiento económico sostenido en los últimos 7 años de una tasa que
se ha elevado del 4% al 6% anual, pero con una redistribución inequitativa de
la riqueza, que limita el desarrollo económico, propiciando patrones de injusticia
social. Los principales problemas en del Perú de hoy se pueden sintetizar en la
situación de pobreza en que se encuentra el 48 % de la población del campo y
en la ciudad; el cambio climático: la desertificación y pérdida de la biodiversidad
biológica y cultural; y con una gran dependencia alimentaria y dependencia de
los mandatos del mercado; y teniendo un Estado absolutamente centralista, no
solo en términos económicos sino también políticos. Ello solo se puede
explicar por un régimen económico y social excluyente, que privilegia la
extracción y explotación indiscriminada de los recursos naturales, la inversión
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de las grandes transnacionales y extranjera; además de una política agraria
que discrimina al pequeño agricultor y a las comunidades campesinas, cuyo
principio básico es el libre mercado como el único asignador de los recursos.
Pero este sistema y políticas, encuentran resistencia en el sector rural, gracias
a una agricultura de subsistencia, a una no dependencia del mercado y a una
cada vez mayor articulación de los diferentes sectores agrarios en defensa de
sus intereses.
La inequidad se traduce en la situación de pobreza en la que vive el 48.7% de
la población peruana a nivel nacional; la zona urbana alcanza el 36.8%,
mientras que en la zona rural alcanza un 70.9% de pobres del total de la
población rural; y esta se eleva en la sierra rural al 77.3%. Por ello se dice que
la pobreza tiene un sello predominantemente andino y rural. Pero ello no
invalida la cantidad de personas que viven en situación de pobreza en las
zonas urbanas, lo cual también requiere un tratamiento especial.
Como se ve el sector rural es el más empobrecido e invisibilizado del país,
siendo necesario resaltar que son las mujeres y los jóvenes campesinos el
grupo más vulnerable y afectado por el desarrollo económico imperante; por
ello se dice que la «pobreza tiene rostro de mujer».
Según las evaluaciones del Banco Mundial, las cuatro quintas partes de la
riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de la cual
son la ciencia y la tecnología.
Una de las raíces de la pobreza del Perú está en el desdén por la ciencia y la
tecnología y en la confusión que sobre estos conceptos tienen sus dirigentes
políticos y empresarios, quienes confunden tecnología con productos
tecnológicos. Esta confusión es aprovechada por los interesados en vender
productos tecnológicos. Numerosos pensadores como Mario Bunge señalan
que la técnica (o tecnología como dicen los anglicanizados) no es una pila de
artefactos, sino un cuerpo de ideas. Los artefactos, las máquinas son productos
de la tecnología. La tecnología es el saber hacer esas máquinas. Está en el
cerebro de los técnicos, ingenieros y científicos que trabajaron para construir
esas máquinas.
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científicos e ingenieros peruanos que partieron al extranjero y no pueden
regresar al Perú porque las leyes de presupuesto de cada año prohíben el
nombramiento de nuevos científicos en el Estado, y las empresas privadas
están lejos de esas preocupaciones.
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IV. ASPECTOS TÉCNICOS
4.1 Proceso
Proceso de elaboración
Pesado
Selección
En esta operación se
eliminan aquellas frutas
magulladas y que
presentan contaminación
por microorganismos.
Lavado
Se realiza con la finalidad de eliminar la suciedad y/o restos de tierra adheridos
en la superficie de la fruta. Esta operación se puede realizar por:
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Dependiendo de las instalaciones y capacidad de producción, se decidirá por la
mejor alternativa de lavado.
Para el caso de pequeñas empresas, el método de lavado por inmersión es el
más adecuado. En este método, las soluciones desinfectantes mayormente
empleadas están compuestas de hipoclorito de sodio (lejía). El tiempo de
inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe ser menor a 15 minutos.
Finalmente se recomienda enjuagar con abundante agua.
Precocción
El objeto de esta operación es ablandar la fruta para
facilitar el pulpeado, reducir la carga microbiana
presente en la fruta e inactivar enzimas que producen
el posterior pardeamiento de la fruta.
La precocción, se realiza sumergiendo la fruta en agua
a temperatura de ebullición por un espacio de 3 a 5
minutos. El tiempo exacto de precocción está en
función de la cantidad y tipo de fruta.
Cuando se requiera evitar el pardeamiento enzimático de la fruta, se denomina
blanqueado o escaldado
No todas las frutas requieren ser precocidas; en el caso de la piña, se troza y
se sumerge en una solución de metabisulfito de sodio al 0.05% durante 3
minutos, para evitar cambios en su color. En el caso de los cítricos, únicamente
se procede a la extracción del jugo.
Pelado
Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de
la precocción. Si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la
fruta no se oscurezca. El pelado se puede hacer en forma mecánica (con
equipos) o manual (empleando cuchillos).
Pulpeado
Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo, libre de cáscaras y pepas. La
fruta es pulpeada con su cáscara, como en el caso del durazno, blanquillo y la
manzana, siempre y cuando ésta no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas.
Esta operación se realiza empleando la pulpeadora, (mecánica o manual). El
uso de una licuadora con un posterior tamizado puede reemplazar
eficientemente el uso de la pulpeadora. Para el caso de cítricos es
indispensable el uso de un extractor de jugos.
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Refinado
Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa,
otorgándole una apariencia más homogénea.
Las pulpeadoras mecánicas o manuales facilitan esta operación por que
cuentan con mallas de menor diámetro de abertura. En el caso de realizar el
pulpeado con una licuadora, es necesario el uso de un tamiz para refinar la
pulpa.
Estandarización
En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingredientes que
constituyen el néctar. La estandarización involucra los siguientes pasos:
a. Dilución de la pulpa.
b. Regulación del dulzor.
c. Regulación de la acidez.
d. Adición del estabilizado.
e. Adición del conservante.
35
sentido el cálculo de pulpa de fruta y agua se deben expresar en
kilogramos o sus equivalencias”.
Dilución de la pulpa
Para calcular el agua a emplear utilizamos relaciones o proporciones
representadas de la siguiente manera. Por ejemplo:
1:3
Por
ejemplo:
Se tiene 5
kilos de
pulpa de
mango, la
cual debe
ser diluida
con agua.
“Si la
dilución
36
-
- Luego
aplicamos
una
fórmula
matemática
mediante la
cual
37
La cantidad de azúcar a agregar se obtiene mediante la siguiente fórmula:
Regulación de la acidez
El ácido cítrico al igual que el azúcar es un componente de las frutas, sin
embargo esta también disminuye al realizarse la dilución. En tal sentido es
necesario que el producto tenga un pH adecuado que contribuya a la
duración del producto.
Para calcular la cantidad de ácido cítrico a adicionar se procede de la
siguiente manera:
- Tomamos una muestra del néctar que estamos preparando, que puede ser
por ejemplo ½ litro.
- Empleamos el pH-metro para calcular la acidez inicial de la muestra.
- El siguiente paso es agregar el ácido cítrico previamente pesado hasta
que el nivel de acidez se estabilice en un pH de 3.8, que es el pH adecuado
para néctares en general.
- Se anota cuanto de
acido cítrico se ha
aplicado a la muestra y por una regla de tres simple calculamos para la
solución total.
- Por ejemplo: En ½ litro de néctar de piña se ha agregado 0,1 gr. de ácido
cítrico para obtener un pH = 3.8 entonces para 20 litros de néctar de piña se
necesitarán:
38
En el siguiente cuadro se indica la cantidad de estabilizante que se requiere
para los néctares de algunas frutas:
Adición de conservante
La cantidad de agente conservante a adicionar no debe ser mayor al 0.05%
del peso del néctar.
Por ejemplo: Para 20 kilos de néctar de durazno se aplicara:
Homogenización
Esta operación tiene por finalidad uniformizar la mezcla. En este caso consiste
en remover la mezcla hasta lograr la completa disolución de todos los
ingredientes.
Pasteurización
Esta operación se realiza con la finalidad de reducir la
carga microbiana y asegurar la inocuidad del producto.
Calentar el néctar hasta su punto de ebullición,
manteniéndolo a esta temperatura por un espacio de 1 a 3
minutos, tal como se muestra en la figura.
Luego de esta operación se retira del fuego, se separa la
espuma que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al
envasado.
39
Envasado
El envasado se debe de realizar en caliente, a una
temperatura no menor a 85°C. El llenado del
néctar es hasta el tope del contenido de la botella,
evitando la formación de espuma. Inmediatamente
se coloca la tapa, la cual se realiza de forma
manual en el caso que se emplee las tapas
denominadas “taparosca”.
En caso contrario si se va a emplear las chapas
metálicas se debe hacer uso de la selladora de
botellas.
Si durante el proceso de envasado la temperatura
del néctar disminuye por debajo de
85°C, se debe detener esta operación. Se procede a calentar el néctar hasta su
temperatura de ebullición, para proseguir luego con el envasado.
Enfriado
El producto envasado debe ser enfriado rápidamente para conservar su calidad
y asegurar la formación del vacío dentro de la botella.
Al enfriarse el producto, ocurrirá la contracción del néctar dentro de la botella,
lo que viene a ser la formación de vacío, esto último representa el factor más
importante para la conservación del producto.
El enfriado se realiza con chorros de agua fría, que a la vez nos va a permitir
realizar la limpieza exterior de las botellas de algunos residuos de néctar que
se hubieran impregnado.
Etiquetado
El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de néctares.
En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto.
Almacenado
40
El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con
suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el
momento de su venta.
41
4 Cortado Producción 30min X 4
5 Despulpado Producción 40min X 1
6 Refinado Producción 60min X 2
7 Estandarizado Producción 40min X 4
8 Homogenizado Producción 30min X 2
9 Pasteurización Producción 90min X -
10 Envasado Producción 40min X 5
11 Enfriado Producción 30min X -
Post-
Etiquetado X 4
12 producción 30min
13 Almacenado Almacén 30min X 2
• Regular el pH
• Fermentación: Es el defecto más frecuente. Puede darse por una
insuficiente pasteurización o un cerrado deficiente del envaso.
• Precipitación: En la mayoría de los néctares, los sólidos tienden a
precipitar en el fondo del envase. Por este motivo, para darle mejor
apariencia, consistencia y textura se usan sustancias estabilizadoras.,
etc.
4.2 Tecnología
42
no es posible, simplificadas mediante tecnologías simples o automatizaciones
de bajo costo. Las tareas que si crean valor agregado deben ser tratadas en lo
posible mediante un proceso gradual, que comienza por lograr un cabal
dominio y simplificación de la tarea con tecnologías tradicionales, sigue con
una pre-automatización, con tecnologías simples, de bajo costo; y culmina,
cuando corresponda, con la instalación de altas tecnologías.
• Cortadora
• Pulpeadora
• Tanque con agitación
• Bombas
• Molinos coloidal
• Escritorios
• Sillas y sillones
• Confortables
• Archivadores
• Armarios
• Caja fuerte
• Muebles de Laboratorio
Maquinaria
Costo
Unidade Costo total
Sección Maquinaria Distribuidor unitario
s (dólares)
(dólares)
43
Tanque con Agitación (150 L) Apin Hidrostal 2 3500 7000
Molino coloidal Apin Hidrostal 2 3500 7000
Bombas Apin Hidrostal 4 250 1000
Máquina de colado o pulpeadora Apin Hidrostal 2 3500 7000
Equipos
Costo Costo
Sección Equipo Proveedor Unidades unitario total
(dólares) (dólares)
Refractómetro. (0 – 32 °Brix) Beltec S.R.L 1 500 500
Laboratorio Balanza de precision de 0-300,00g Beltec S.R.L 1 50 50 Subtotal
Potenciometro Beltec S.R.L 1 300 300 850
44
Cámara frigorífica Apin Hidrostal 1 2000 2000
Equipo de osmosis Aguamarket 1 2500 2500
cocina industrial Surge 2 300 600
Proceso
Cocina semi Industrial. (2 horn.) Surge 2 150 300
Balanza. ( 0 – 2,000 g) Beltec S.R.L 1 80 80 Subtotal
Balanza. (0 – 50 kg) Beltec S.R.L 2 150 300 5780
Mantenimiento y
Equipo de Soldadura Eléctrica Marin Supplies 2 500 1000 Subtotal
servicio
Orejeras (protección auditiva) The safety company 15 20 300
Respiradores de media cara The safety company 15 20 300
Seguridad Anteojos de seguridad The safety company 15 5 75
Cascos V-gard The safety company 20 10 200 Subtotal
Juego de Extintores The safety company 2 500 1000 1875
Caja registradora Sodimac 1 130 130
Calculadora Asociación de Wilson 6 10 60
Computadoras Asociación de Wilson 5 400 2000
Herramientas
45
ollas de 100 L Surge 5 80 400
Mobiliario
46
La producción Nacional de néctares no era suficiente para satisfacer la
demanda local hasta el año 2006, sin embargo el año 2007, el Perú pasa a ser
exportado de dicho producto.
Una de las principales ventajas del néctar de maracuyá, sobre las otras frutas,
son sus propiedades, ya que baja la presión arterial, es tranquilizante y se le
considera como fuente de vitamina C.
Fuente:
47
Fuente: Estadísticas de Aduanas 2008
4
.3.
2
Disponibilidad de insumos
48
apreciar en el Cuadro No. 2 la provincia de Huaral ofrece los insumos
necesarios para poder llevar a cabo la implementación de nuestro proyecto.
49
Tamaño del proyecto (en unidades/ en servicios)
50
El proyecto tendrá su ubicación en la zona industrial de la ciudad de Huaral,
debido a costos más bajos por servicios públicos, buen acceso para las
materias primas, etc.
51
5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos
Gerente General:
Es el representante legal de la empresa. Se encargará además de planear y
coordinar las actividades del área administrativa y del área operativa, así como
de las relaciones públicas de la empresa.
• Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misión,
estrategias y políticas de la organización.
• Vigilará y evaluará cualquier cambio que se dé en el entorno.
• Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la
empresa,
• Además de diseñar un plan estratégico para la organización, será el
encargado de administrar de la manera más eficiente los recursos de la
empresa y velará por el buen cumplimiento de las disposiciones de la
misma.
• Coordina con los demás órganos de línea para determinar las acciones
estratégicas sobre penetración a mercado.
• Establece la política de oferta, promoción y publicidad del servicio.
• Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados.
Jefe de Operaciones:
• Establece la organización, planeación, dirección y coordinación de la
programación del mantenimiento que se debe dar a la flota de
montacargas.
• Lleva el control de servicios de chóferes para terceros.
• Estudia la capacidad instalada de la Planta.
• Estudia la distribución de las tareas y determina la distribución de la
carga de trabajo para cumplir con la Programación Gant.
Jefe de Contabilidad.
El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de Contabilidad y de
Personal.
Asistente Contable:
• Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruzar la
información con la Programación de operaciones.
• Elabora la liquidación de servicios de montacargas y de chóferes según
52
los convenios suscritos con las empresas.
• Tiene al día los libros contables.
• Hace el pago de los impuestos correspondientes.
Jefatura de Personal.
Sus funciones son:
• Elabora las planillas de obreros y empleados
• Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal
• Lleva el control de los contratos del personal
• Hace los trámites de atención de los asegurados
• Se encarga del reclutamiento, selección, contratación y capacitación del
personal.
Jefe de Logística
• Encargado de la realización de compras locales e importación de los
insumos y autopartes (repuestos)
• Coordina los planes de trabajo con el Jefe de mantenimiento
• Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las
aéreas de la empresa, para su coordinación con el jefe de
operaciones y gerencia general
Almacenero
• Atiende las ordenes de pedido que ha ce el Área de Mantenimiento
• Realiza la verificación física del ingreso y salida de insumos y
materiales
• Mantiene actualizado la Información sobre los stocks de inventarios.
Jefe de Mantenimiento
• Lleva el control del número de montacargas que están a la espera de su
mantenimiento.
• Supervisa trabajo de técnicos y choferes que prestan servicio en los
2 turno en los que trabaja la empresa.
• Realiza pedido de insumos a logística para la programación de
mantenimiento.
Secretaria / recepcionista
• Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial
• Recibir mensajes telefónicos y brindarle información necesaria sobre los
servicios que brinda la empresa.
• Registrar reporte de llamadas de clientes.
Personal de Limpieza
• Responsable de la limpieza de la empresa (administrativa, operativa y
53
áreas comunes).
• Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados.
Servicio de Vigilancia
• El vigilante se encargará básicamente del control del ingreso y salida de
las personas a la empresa ( personal, proveedores , clientes)
• También se encargará de vigilar el uso de las instalaciones para evitar
daños y robos.
a) Visión
Ser una empresa con una sólida estructura organizacional que proporcione
bienestar a sus empleados, clientes y proveedores.
54
Consolidar el liderazgo regional de nuestra Empresa, sosteniendo un
crecimiento y mejora integral en nuestra organización proyectando
confianza en nuestro trabajo.
b) Misión
Ofrecer un producto de calidad, a tiempo, con una excelente actitud de
servicio a precios accesibles e inmejorables, para satisfacer las
expectativas de los consumidores de Néctar.
c) Objetivos
Entre nuestros principales objetivos se encuentra promover la industria en la
zona de ubicación de la planta, generar puestos de trabajo y ofrecer un
producto saludable a los consumidores. No hemos trazado como meta
difundir el producto en la mayor parte del país, a un mediano plazo; y luego
continuar la expansión con la exportación, a un largo plazo, aprovechando
los TLC que el Perú viene firmando con diferentes países.
d) Políticas
El trabajo en equipo será la base de nuestra organización, para satisfacer
las exigencias del mercado a través de la implementación de sistemas de
calidad y una excelente actitud de servicio. Este último apoyado con la
oferta de promociones para lograr la satisfacción y aceptación del público.
55
Pasos para personas naturales
56
Municipalidad Distrital o Provincial, según corresponda, no me puede cobrar
tasas por concepto de renovación, control y actualización de datos de la
Licencia de
Funcionamiento Definitivo, ni por otro concepto referido a esta licencia6.
Atención. Los requisitos no son exactamente iguales para cada municipio.
Cada municipalidad establece, en su respectivo TUPA, los requisitos
necesarios para expedir el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento
Definitiva. Sin embargo, teniendo como referencia algunos TUPA, se han
extraído algunos requisitos comunes a todas las municipalidades, que deben
presentar los interesados, para el otorgamiento de la Licencia de
Funcionamiento Definitiva
Regímenes tributarios
Búsqueda de marcas
Adjuntar:
58
• Si el signo solicitado estuviera constituido por un envase, las reproducciones
deberán mostrar el mismo, visto de frente, perfil, desde lo alto y la base.
Procedimiento:
• Si del examen resulta que la solicitud no cumple con los requisitos formales,
la oficina notificará al solicitante, para que en un plazo único de sesenta días
hábiles (improrrogable), cumpla con subsanar las omisiones.
59
• Vencido el plazo, antes mencionad, sin que se hubieren presentado
oposiciones, la Oficina procederá a realizar el examen de registrabilidad y a
otorgar o denegar el registro de marca. Este hecho será comunicado al
interesado mediante resolución debidamente motivada.
Importante.
Los logotipos indicados deberán ser pegados en los lugares que indica la
solicitud, y en las tarjetas respectivas.
El registro de una marca tendrá una duración de diez años contados a partir de
la fecha de su concesión y podrá renovarse por periodos sucesivos de diez
años, en forma indefinida.
Oposición
Requisitos:
60
Admitida a trámite la oposición la oficina notificará al solicitante para que,
dentro de los 30 días hábiles contados a partir del día siguiente de su
notificación, haga valer sus alegatos de estimar conveniente se podrá solicitar
prórroga por 30 días hábiles para la presentación de pruebas.
61
Ley 28851, publicada el 27 de julio del 2006, y de conformidad con la segunda
Disposición Complementaria). Con este régimen laboral se puede contratar
personal NUEVO o incorporar en la planilla a aquellas personas que se
encuentran laborando en la MICROEMPRESA. Los trabajadores contratados
bajo el Régimen Laboral General del D.S. Nº 003-97-TR (T.U.O Decreto
Legislativo 728), que sean despedidos con la finalidad exclusiva de ser
reemplazados por otros trabajadores dentro del régimen laboral especial,
tendrán derecho al pago de una indemnización especial de 02 remuneraciones
mensuales por cada año laborado, así como al pago de dozavos y treintavos
por las fracciones de año.
5.2.7 Otros
Gratificaciones
Los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada del quince de
Diciembre de 1989 (Ley número 25139 art. 1 y 2) perciben dos gratificaciones al
año uno en fiestas patrias y la otra en Navidad, la cual se abonará la primera
quincena de Julio y de Diciembre respectivamente, equivalentes a un salario e
incluye la remuneración básica y toda otra cantidad fija que perciba el
trabajador. La gratificación será igual a la remuneración mensual la cual variará
por cada persona en la empresa. En conclusión tenemos que el personal recibe
un monto anual de 14 sueldos.
Los trabajadores afectos a las gratificaciones serán los que se encuentran
laborando en el mes que corresponda percibir la gratificación, según política de
la empresa, se otorgará gratificaciones si es que los trabajadores cuentan con
más de 6 meses de trabajo en la empresa.
Vacaciones
Las vacaciones constituirán un descanso remunerado legalmente y obligatorio a
que tienen derecho los trabajadores para recuperar sus fuerzas físicas e
intelectuales y para ello se otorgarán 30 días de vacaciones con goce
remunerativo y se deberá cumplir con los siguientes requisitos:
•Cumplir con el año record del servicio y para ello se toma como
referencia la fecha de ingreso a la empresa
• El año record de servicio que debe cumplir corresponden a un record
mínimo de 260 días de trabajo efectivo durante el año de servicios
• Establecido el descanso de vacaciones éste se iniciará aún cuando
coincida con el día de descanso semanal, feriado, o día no laborable en
el centro de trabajo
• Se abonará la remuneración vacacional un día antes del goce de las
mismas y este abono será el equivalente a un sueldo mensual
• El período vacacional será alterado en caso de petición del trabajador y
para ello se deberá efectuar por escrito
• Los trabajadores que deseen trabajar durante sus vacaciones, y su
solicitud por escrito haya sido aprobada, lo podrán hacer recibiendo un
salario normal
Compensación por tiempo de servicios
62
Es la remuneración proporcional al tiempo de servicios prestados que debe
abonarse a los empleados en los casos de despido y retiro voluntario. (Nueva
legislación laboral para la actividad privada).
Están comprendidos en el beneficio de CTS los trabajadores obreros o
empleados sujetos al Régimen Laboral común de la actividad privada que
cumplan con un horario mínimo de trabajo de cuatro horas. Para obtener este
beneficio es necesario que el empleado tenga más de tres meses consecutivos
de servicios. (Ley No. 687), este beneficio será depositado semestralmente en
una institución financiera o bancaria elegida por el trabajador conforme a la ley.
Impactos Negativos
• Producción de residuos sólidos.
• Emisiones atmosféricas (CO2).
• Producción de ruido.
• Producción de efluentes contaminados.
• Reducción de áreas verdes en la zona de implantación de la fábrica.
64
TIPO DE IMPACTO
5.3.4 Sostenibilidad
La sostenibilidad es fundamental en todos los aspectos de nuestra empresa.
Nos esforzamos por equilibrar los objetivos económicos, medioambientales y
65
sociales e integrarlos en las decisiones diarias de nuestro negocio con el
objetivo de crear valor para todos nuestros grupos de interés.
VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
C) Capital de Trabajo
inventario de materia prima 2000
Promoción del producto (capital de trabajo para la
comercialización) 1000
Sueldos (personal permanente y temporal) (1 mes del sueldo
total) 14343
Anticipo a proveedores (1 mes del costo de los materiales) 62350
Alquileres 4000
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) 10000
Otros costos (materiales y repuestos, etc.) 4000
66
Inversión y Reinversión de Activos Tangibles
67
Inversión y Reinversión de Activos Intangibles
68
6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
69
Estructura de capital del proyecto
Ítems En Dólares En %
Ítems Valores
Monto del préstamo (en
324119,6
dólares.)
Plazo ( en meses) 60
Tasa de interés anual 20%
Período de gracia 1 año
Amortizació Capital o
PERÍODO Cuota anual Intereses
n del capital saldo
0 324119,60
70
VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E
INGRESOS
COSTOS
Costo anual en materiales directos (dólares) 268809 268809 268809 268809 268809
71
Mano de Obra Directa
72
Costo de materiales indirectos (unidades de producción 1er año)
Precio Costo total
Ítems Unidad Cantidad
unitario (dólares)
Botellas Unidades 4958333 0,100 495833
Tapas Unidades 4958333 0,015 74375
Etiquetas Unidades 4958333 0,030 148750
Cajas Unidades 206597 0,350 72309
Combustibles gas L 149 0,463 69
Total de materiales
791336
directos en u.m
Subtota
31625
l
73
Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación
Total de trabajadores 4
24284
Subtotal
74
Proyección de los Gastos Administrativos
Total 172117
Proyección de los gastos anuales de ventas (0,5% de los ingresos por ventas)
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
75
Gasto anual de ventas (dólares) 8264 8264 8264 8264 8264
Estas cuentas se corresponden con la pérdida del valor que sufren los Activos
Fijos Tangibles y que se registra en ellas (excepto los terrenos y animales
productivos), debido al desgaste ocasionado por el uso normal o extraordinario
durante los períodos que presten servicios o participen en la producción o a su
obsolescencia tecnológica.
Depreciación
Amortización
Amortización de Intangibles
Costo (dólares)
Ítem
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activos intangibles 6250 6250 6250 6250 6250
76
Total de Egresos: 4+5+6+7+8 1454503 1454503 1454503 1454503 1454503
INGRESOS
77
VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
78
79
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (dólares)
PERFIL REAL A PRECIOS DE HOY
INVERSION OPERACIÓN RECUPERO
AÑOS 0 1 2 3 4 5 R
INGRESO 1983333 1983333 1983333 1983333 1983333
FINANCIACION
COSTOS DE INVERSION
Activos tangibles 281914 228163
Activos intangibles 6250 0
Capital de Trabajo Neto 97693 97693
COSTOS DE FABRICACION
Mano de Obra Directa 109348 109348 109348 109348 109348
Materiales directos (materia prima) 268809 268809 268809 268809 268809
Costos Indirectos 569265 569265 569265 569265 569265
Depreciación 10750 10750 10750 10750 10750
UTILIDAD BRUTA 1025160 1025160 1025160 1025160 1025160
Gastos de ventas (0,1 % de I. por
8264 8264 8264 8264 8264
ventas)
Gastos Administrativos 2428 2428 2428 2428 2428
UTILIDAD DE OPERACIÓN 1014468 1014468 1014468 1014468 1014468
Gastos Financieros 0 0 0 0 0
UTILIDAD A. DE IMPUESTOS 1014468 1014468 1014468 1014468 1014468
Impuestos 40% 405787 405787 405787 405787 405787
UTILIDAD IMPONIBLE 608681 608681 608681 608681 608681
Mas depreciación 10750 10750 10750 10750 10750
Menos capital de trabajo 97693 97693 97693 97693 97693 488465
FLUJOS DE FONDOS BRUTO 521738 521738 521738 521738 521738
Menos Amortización Préstamo 0 0 0 0 0
Flujo de Fondos Neto 385857 521738 521738 521738 521738 521738 814321
80
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (dólares) PERFIL REAL A PRECIOS DE
INVERSIÓN OPERACIÓN RECUPERO HOY
0 1 2 3 4 5 R AÑOS
1983333 1983333 1983333 1983333 1983333 INGRESO
324120 FINANCIACION
COSTOS DE INVERSION
281914 228163 Activos tangibles
6250 0 Activos intangibles
97693 97693 Capital de Trabajo Neto
COSTOS DE FABRICACION
109348 109348 109348 109348 109348 Mano de Obra Directa
268809 268809 268809 268809 268809 Materiales directos (materia prima)
569265 569265 569265 569265 569265 Costos Indirectos
10750 10750 10750 10750 10750 Depreciación
1025160 1025160 1025160 1025160 1025160 UTILIDAD BRUTA
8264 8264 8264 8264 8264 Gastos de ventas
2428 2428 2428 2428 2428 Gastos Administrativos
1014468 1014468 1014468 1014468 1014468 UTILIDAD DE OPERACIÓN
64824 56113 45660 33116 18063 Gastos Financieros
949644 958355 968808 981352 996405 UTILIDAD A. DE IMPUESTOS
379858 383342 387523 392541 398562 Impuestos 40%
569787 575013 581285 588811 597843 UTILIDAD IMPONIBLE
10750 10750 10750 10750 10750 Mas depreciación
97693 97693 97693 97693 97693 488465 Menos capital de trabajo
482844 488070 494342 501869 510900 FLUJOS DE FONDOS BRUTO
43555 52266 62719 75263 90316 Menos Amortización Préstamo
61737 439289 435804 431623 426605 420584 814321 Flujo de Fondos Neto
81
82
Determinación y Análisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK)
Indicadores de Rentabilidad
83
TIR a partir del fulo de caja económico
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo 385857 521738 521738 521738 521738 1336059
VAN 385857 219892 92676 39059 16462 17767
VAN total 0,0000841289 TIR 1,372698135
Período de Recuperación
84
Ratio Beneficio/Costo
El ratio beneficio costo es un índice que señala si los flujos de caja cubren o no
la inversión, en términos financieros viene a ser lo siguiente:
A
BC =
Inversión
Donde:
BC > 1
85
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS FIJOS
Mano de obra indirecta. 31625 31625 31625 31625 31625
Mano de obra administrativa 24284 24284 24284 24284 24284
Mano de obra de ventas 6860 6860 6860 6860 6860
Depreciación de activos
tangibles 10750 10750 10750 10750 10750
Amortización de intangibles 6250 6250 6250 6250 6250
Gastos administrativos 2428 2428 2428 2428 2428
Gastos financieros 64824 56113 45660 33116 18063
COSTO FIJO TOTAL 147021 138310 127857 115313 100261
COSTOS VARIABLES
Mano de obra directa 109348 109348 109348 109348 109348
Materia prima 748198 748198 748198 748198 748198
Gastos de ventas 8264 8264 8264 8264 8264
Impuesto a la renta 379858 383342 387523 392541 398562
COSTO VARIABLE TOTAL 1245668 1249152 1253333 1258351 1264372
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IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 CONCLUSIONES
92. RECOMENDACIONES
En cuanto al proceso:
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• Así mismo se debe usar azúcar blanca para evitar un cambio de color
en el producto.
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BIBLIOGRAFÍA
• http://www.adoos.com.pe/post/2446637/vendo_terreno_en_huaral_1800
_mts (ver costo de terreno)
• http://www.evisos.com.pe/compra-venta-inmuebles/terrenos-
parcelas/terrenos-de-campo-en-huaral-para-todo-tipo (ver costo de
terreno)
• http://www.zonaeconomica.com/inversion/metodos
• http://www.indiceperu.com/lecturas/paper06.pdf
• http://www.scotiabank.com.pe/i_financiera/pdf/sectorial/20020724_sec_e
s_gaseosas.pdf (ver capacidad de producción de la Coca-Cola).
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ANEXO
1. El producto y el sector
El presente reporte analiza la industria peruana de bebidas gaseosas, la cual
forma parte de la rama de alimentos, bebidas y tabaco en la clasificación de las
cuentas de producto del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
Como su nombre lo indica, esta la manufactura de bebidas gasificadas con
saborizantes, cuyos principales componentes son el jarabe y el azúcar
disueltos en agua. Las ventas totales (sin incluir las aguas de mesa) de la
industria se estiman en alrededor de US$ 350 millones anuales. En términos de
valor bruto de producción, el sector de bebidas gaseosas contribuye con el
0.26% del PBI manufacturero y con 1.63% del PBI total.
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la mayor cantidad de estas empresas se ubican en el departamento de Lima, el
cual posee el 21% de la muestra, seguido del departamento de La Libertad con
10% y Piura con 7%. Si se toma en cuenta la concentración por número de
trabajadores, el 49% se ubica en Lima, seguido muy de lejos por Piura, con el
10%.
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