INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

UNIDAD SANTO TOMÁS

INSTRUCCIONES: Favor de leer cuidadosamente las instrucciones antes de iniciar

A.- Instale el software de COI Versión 5.0 en su computadora

B.- No instale catalogo de cuentas y el primer mes de trabajo sera Enero 2005
C.- Configure los siguientes parámetros del sistema de acuerdo a lo siguiente:

) Utilizar tres niveles de cuentas en formato 4-3-3 ejemplo 0000-000-000

) Activar cuentas con guion y altas en traspasos y traspaso automatico
) Activar mes 13
) La otras configuraciones se utilizara igual como aparecen en la instalacion ( default )

D.- Registrar las siguientes cuentas, (Hoja Anexa ) se sugiere registrar primero las cuentas
de mayor y posteriormente las subcuentas, considerando que debe relacionar las cuentas en
atributos.

E.- Inicie el registro de la contabilidad, utlilice el sistema de inventarios perpetuos

Enero 2005

1. Capturar saldos iniciales con la poliza la siguiente

Concepto Debe Haber

Caja / lourdes cambra 25,000.00

Bancos / - Banamex Cta 123456 50,000.00
Clientes / Iusacell 30,000.00
Seguros Por devengar / inbursa sa cv 15,000.00
Acreedores / Telmex SA 32,000.00
Proveedores / Bimbo S.A. 28,000.00
Impuestos por pagar / 15 % Iva 5,000.00
Impuestos por pagar / ISPT 5,000.00
Capital Social / aportacion de socios 50,000.00

120,000.00 120,000.00

Nota: Se recomienda verificar que el balance y estado de resultados se emitan

correctamente y no tienen problemas de configuracion o de “cuadre”

2. Compra de mercancía por $ 10,000.00 mas Iva a Bimbo a credito

3. Venta de $ 3,000.00 mas iva a Iusacell a credito / Costo 50 %
4. Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Febrero 2005

1. Cobramos al cliente Iusacell la cantidad de $ 15,000.00

2. Pagamos al proveedor Bimbo la cantidad de $ 20,000.00
3. Fin de operaciones y crear el siguiente mes

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Marzo 2005

1.- Compramos activo fijo que es un automóvil por un importe de $ 100,000.00 Pesos mas
iva a credito a al proveedor “Distribuidora Ford SA de CV “ ( aplicar alta de activo desde
modulo de activos y después registrar la sugerencia de poliza que ofrece el sistema para el
registro de este activo )

2.- Fin de operaciones y crear el siguiente mes

ABRIL 2005

1.- Pagamos Nomina con los siguientes importes

Cuenta Concepto Debe Haber
0000-000-000 Sueldos 25,000.00
0000-000-000 Vacaciones 45,000.00
0000-000-000 Prima vacacional 30,000.00
0000-000-000 Impuestos por pagar
0000-000-000 Ispt 2,000.00
0000-000-000 Imss 3,000.00
0000-000-000 Acreedores Diversos
0000-000-000 Infonavit 5,000.00
0000-000-000 Banco Banamex 90,000.00

100,000.00 100,000.00

2.- Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema

3.- Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Mayo 2005

1. Vendemos mercancía por un importe de $ 60,000.00 mas iva al cliente “Distribuidora

de distribuidores S.A. de C.V.” ( Nuevo Cliente, elaborar registro )

2. Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema

3. Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Junio 2005

1. Compramos una computadora valor de $ 20,000.00 mas iva de contado, registramos la

compra en el modulo de activos y registrar la poliza que sugiere el sistema
2. Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema
3. Fin de operaciones y crear el siguiente mes

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Julio 2005

1.- Registramos comisiones bancarias e intereses ganados de acuerdo al estado de cuenta

cuenta bancario que nos llega de banamex

Comision por manejo de cuenta $ 200.00

Iva Acreditable $ 30.00
Comision bancaria por cheque devuelto $ 600.00
Iva Acreditable $ 90.00
Intereses ganados $ 100.00

Observación : Se necesitan registrar las cuentas nuevas para registrar las comisiones
bancarias no olvide asignar atributos

2.- Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema
3.- Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Agosto 2005

1.- Registre los siguientes conceptos de poliza:

• Registro ventas del dia :

• Reembolso de caja chica:
• Compras de inventario:

2.- Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema
3.- Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Septiembre 2005

1.- Regresamos al mes de Enero del 2005 e ingresamos a la poliza de saldos iniciales y
corregimos los importes de la poliza en las siguientes cuentas:

Banco Banamex Cta 123456 150,000

Capital Social Aportación de socios 150,000.00

Nota: El sistema debera iniciar automáticamente el traspaso de saldos hasta septiembre 2005
2.- Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema
3.- Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Octubre 2005

1. Regresamos al mes de Agosto del 2005 y registramos el siguiente activo fijo y del cual
omitimos su registro

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Compra de Mobiliario y Equipo $ 100,000.00 mas iva a credito al proveedor Muebles frey S.A
de c.v.

Nota 01: Proveedor nuevo que se debera dal de alta

Nota 02: Al corregir el mes de agosto y la depreciación de un activo aplica un mes después,
se debera eliminar la poliza original Erronea de depreciación de septiembre y registrar
nuevamente la nueva Poliza que incluye el activo omitido

2. Realice la depreciación del mes Octubre 2005 y registre la poliza que genera el sistema
3. Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Noviembre 2005

1. Emita el siguiente reporte de Auxiliares: Impuestos por Pagar /Ispt del periodo de
Enero 2005 a Noviembre 2005 , anote el importe y registre la poliza de pago de este
impuesto
2. Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema
3. Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Diciembre 2005
1. Emita el reporte de Balance y estado de resultados y verifique datos correctos
“cuadrados “
2. Realice la depreciación del mes y registre la poliza que genera el sistema
3. Fin de operaciones y crear el siguiente mes

Mes 13

1. Crear la siguiente cuenta en el catalogo de cuentas

3400-002-000 Resultado del ejercicio 2005

2. Elabore el “proceso” de poliza de cierre del año 2005

3. Registramos la poliza de Cierre 2005
4. Realice respaldo del mes de diciembre del 2005
5. Fin de operaciones y creamos el siguiente periodo ( Enero 2006 )

Enero 2006

1. Hacemos reporte de balanza de comprobación y verificamos los siguiente

) Cuentas de resultados ( Ventas, costos y gastos etc. ) en “ceros “

) Elaboramos reporte de estado de resultados debe estar en “ceros”
) Verifique que el balance y estado de resultados es correcto

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Anexo 01

1110-000-000 CAJA
1110-001-000 Lourdes Cambra
1120-000-000 BANCOS
1120-001-000 Banamex Cta. 123456
1150-000-000 CLIENTES
1150-001-000 Iusacell s.a. de c.-v.
1150-002-000 Telmex s.a. de c.v.
1160-000-000 ALMACEN
1160-001-000 Almacén de inventarios
1170-000-000 DEUDORES DIVERSOS
1170-001-000 Luis Humberto cosió Alcalá
1190-000-000 IVA POR ACREDITAR
1190-001-000 iva acreditable
1230-000-000 EQUIPO DE TRANSPORTE
1240-000-000 EQUIPO DE CÓMPUTO
1245-000-000 EQUIPO DE OFICINA
1252-000-000 DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQ. DE OFNA
1254-000-000 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
1256-000-000 DEPRECIACION EQUIPO DE CÓMPUTO
1310-000-000 SEGUROS POR DEVENGAR
1310-001-000 INBURSA S.A. DE C.V.
1320-000-000 DEPOSITOS EN GARANTIA
1320-001-000 Depósito de renta
2110-000-000 PROVEEDORES
2110-001-000 bimbo s.a. de c.v.
2110-002-000 Ford s.a. de c.v.
2120-000-000 ACREEDORES DIVERSOS
2120-001-000 Telmex s.a. de c.v.
2120-001-000 Infonavit
2150-000-000 IMPUESTOS POR PAGAR
2150-001-000 Ispt retenido trabajadores
2150-004-000 Imss cuotas obrero patronales
2170-000-000 I.V.A. POR PAGAR
2170-001-000 Iva 15 %
3100-000-000 CAPITAL SOCIAL
3100-001-000 Aportación de socios
3400-000-000 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
3400-001-000 Resultados de ejerc 2004
4100-000-000 VENTAS
4100-001-000 Ventas 15 %
5000-000-000 COSTO DE VENTAS
5000-001-000 Costo de venta compras

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6000-000-000 GASTOS DE ADMINISTRACION

6000-001-000 Sueldos y salarios
6000-002-000 Vaciones
6000-003-000 Prima vacacional
6000-024-000 Renta de locales
6000-026-000 Papelería y arts de oficina
6000-041-000 Teléfonos
6000-043-000 Energía Eléctrica
6000-044-000 Depreciaciones