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Factura Especial

Factura Especial

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Published by Jose Stevens
un instructivo de como elaborar las facturas especiales paso a paso y sus respectivas bases
un instructivo de como elaborar las facturas especiales paso a paso y sus respectivas bases

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Published by: Jose Stevens on Feb 24, 2011
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07/23/2013

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FACTURA ESPECIALLos Generadores de Facturas Electrónicas que ofrezcan dentro de susservicios el almacenamiento de copias electrónicas de FacturasEspeciales, deben tomar en cuenta los siguientes aspectos:1) La facturacn la efeca el Emisor de Facturas Electrónicas EFACE- por cuenta del vendedor de bienes o prestador de servicios(no es propia del EFACE)2)La declaración del Impuesto al Valor Agregado –IVA- por facturasespeciales no suma al reporte especial de Declaración de IVAmensual de los EFACES, excepto el caso de los contribuyentes quese encuentran en el régimen especial u optativo de devolución decrédito fiscal, quienes lo declaran como débito y crédito.3) El Impuesto al Valor Agregado –IVA- retenido lo reporta el EFACEmediante el recibo de pago SAT-2083 en papel y SAT-2086 enelectrónico.4)En la emisión de una factura especial también se retiene ISRaplicando el tipo impositivo del 31% sobre el valor de la rentapresunta estimada, que para la venta de bienes es de 10% y para laprestación de servicios es de 20%, y que de igual forma lo retiene elEFACE reportándolo mediante la Declaración Jurada y Recibo depago SAT 1054 en papel y SAT 1055 en electrónico.5)Ejemplo de cálculos:
Factura especial por servicios por valor de Q 500.00
VALOR A PAGAR AL PRESTADOR DE SERVICIOS: Q 500.00(500 X 100) / 93.8 = Q 533.05Donde 93.8 = 100% -6.2%VALOR BASE Q 533.05(+) 12% IVA Q 63.97SUBTOTAL Q 597.02Valor Fact. Esp.(-) 12% IVA Q 63.97Se entera con form.SAT-2083 papel oSAT-2086 electrónico(-) 6.2% ISR Q 33.05Se entera con form.SAT-1054 en papel oSAT-1055 electrónicoTOTAL A PAGAR Q 500.00VALOR C/P

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AmerIik Calderon added this note
torpes torpes
AmerIik Calderon added this note
tontos tarados nada q ver con lo q busco
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Karla Diaz added this note
no me sirve gracias esto es lo hicieron por gusto. No son mentiras me sirvio de mucho.
Rolando Félix liked this
Lulu Noriega added this note
no me sirve de nada esto

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