L'Associatif financier

4.8.2009

OUTILS

pour la COMPTABILITE des PETITES asbl

Service d'aide à la Gestion Financière des Associations

WALLONIE : RUE V. FRANCOISSE 113/14-1 - 6001 CHARLEROI - TEL & FAX : 071/36 79 87
BRUXELLES : AVENUE VOLTAIRE 135 - 1030 BRUXELLES - TEL & FAX : 02/242 64 30
www.associatiffinancier.be info@associatiffinancier.be
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asbl : n° entreprise :
siège social :

Comptes simplifiés de l'année 200

à déposer au greffe du Tribunal de Commerce
à joindre à la déclaration à l'Impôt des Personnes Morales.

Etat recettes-dépenses
DEPENSES RECETTES
Marchandises et services Cotisations
Rémunérations Dons et legs
Services et biens divers Subsides
Autres dépenses Autres recettes
Total des dépenses Total des recettes
NB : les totaux sont à reprendre du livre journal (Recettes et Dépenses), sans décimale.

Annexe

1. Résumé des règles d'évaluation

Les machines, mobilier et matériel roulant sont évalués à leur valeur de revente.
Les autres éléments de l'état du patrimoine sont évalués à leur valeur nominale.

2. Adaptation des règles d'évaluation

3. Informations complémentaires

4. Etat du patrimoine
AVOIRS DETTES
Immeubles (terrains,...) Dettes financières
-appartenant à l'association en pleine propriété

- autres

Machines Dettes fournisseurs

-appartenant à l'association en pleine propriété

- autres

Mobilier et matériel roulant Dettes à l'égard des membres

-appartenant à l'association en pleine propriété

- autres

Stocks Dettes fiscales salariales et sociales

Créances
Placements de trésorerie
Liquidités
Autres avoirs Autres dettes
NB : les totaux sont repris de l'inventaire, sans décimale .

5. Droits et engagements importants qui ne sont pas susceptibles d'être quantifiés

DROITS ENGAGEMENTS
Subsides promis Hypothèques et promesses d'hyp.
Dons promis Garanties données
Autres droits Autres engagements
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Bidon asbl Ne PAS déposer au greffe !!!
Ce document sert à préparer l'Etat recettes-dépenses des comptes simplifiés
A joindre à la déclaration à l'Impôt des Personnes Morales.

Comptes détaillés de l'année 200

DEPENSES RECETTES
Marchandises et services 0 Cotisations 1.629,00 1.629
Rémunérations 0 Dons et legs 2.500,00 2.500
Services et biens divers 8.894 Subsides 3.125,00 3.125
Locaux et charges 121,62 Autres recettes 5.979
Poste et téléphone 2.171,40 Avance 1.500,00

Fournitures 1.725,74 Formations 3.746,10

Représentation 710,34 Stages 732,65

Honoraires 4.015,26

Documentation 149,26

Autres dépenses 4.397

Gros matériel et mobilier 3.647,31
Remboursement de prêt 750,00

Total des dépenses 13.290,91 13.291 Total des recettes 13.232,75 13.233
Solde : -58
NB: Les totaux sont repris du livre journal de banque et de caisse
Les totaux en gras sont repris dans les comptes simplifiés, sans décimale.
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asbl : n° entreprise :
siège social :

Comptes détaillés de l'année 200

DEPENSES RECETTES
Marchandises et services Cotisations

Rémunérations Dons et legs

Services et biens divers Subsides

Autres recettes

Autres dépenses

Total des dépenses Total des recettes

Solde :
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Inventaire au 31/12/ 4.8.2009

NB: A faire une fois par an.

NB: A ne pas joindre aux comptes à déposer, ce document-ci est à usage interne .
Il est destiné à préparer l'état du patrimoine qui se trouve dans l'annexe des comptes simplifiés.
AVOIRS : DETTES :

Immeubles (terrains,...) Dettes financières (vis à vis de banques)

Machines (et matériel) Dettes fournisseurs (factures non payées)

Mobilier et matériel roulant

Stocks

Créances (ce qui est dû à l'asbl : clients, subsides, …) Dettes à l'égard des membres
Factures clients non payées : Solde 31 décembre année précédente
Avances durant l'année
Remboursements durant l'année
Subsides à recevoir : Solde 31 décembre année

0 0

Placements de trésorerie
Dettes fiscales salariales et sociales
TVA
Liquidités (caisses + banques) Précompte Professionnel
ONSS
Solde Compte épargne au 31/12 Rémunérations nettes
Solde Compte à vue au 31/12
Solde Compte à vue au 31/12
Solde Caisse au 31/12 0
0
Autres dettes
Autres avoirs

ENGAGEMENTS :
Hypothèques et promesses d'hyp.
DROITS : Garanties données
Subsides promis Autres engagements
Dons promis
Autres droits
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Livre journal (détail des dépenses)

Dépenses année : 200… page 1

Banque Caisse Services et biens divers Autres dépenses

March. et ser

Poste télépho

Documentatio
Rémunération

Représentati
Locaux charg

Fournitures

Description
Honoraires

Matériel

Montant
mobilier
Montant
date total banque
N° enreg. Description N° Montant N° Montant + caisse)
Reports de la page précédente :
1 8-mars Papeterie Chose 954,04 954,04 954
2 14-mars Jean-Marie Machin 250 250 250
3 25-mars Belgacom 39,62 39,62 39,62
4 29-mars Jean-Marie Machin 125 125 125
5 1-avr NF Michel Denis 234,46 234,46 69,01 7,93 26,57 81,31 10,04
6 Jean-Marie Machin 425 425 425
7 19-avr Inno 66,93 66,93 66,93
8 20-avr Librairie Truc 24,02 24,02 24,02
9 28-avr NF Michel Denis 193,46 193,46 7,29 3,92 69,66 799 Ordinateur HP
10 1-mai AM Ledoux 750 750 750 Remb prêt
11
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12
13
14
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Total des dépenses : 12.657,80 632,8 13.290,60 0 0 122,20 2.170,80 1.726,30 710,00 4.015,00 149,40 3.646,90 750
Contrôle (le total des dépenses par nature doit être identique) : 13.290,60 Total services et biens divers : 8.893,70 Total autres dép. 4.396,90
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Livre journal (détail des recettes) 4.8.2009

Recettes année : 200… page 1

Banque Caisse Autres recettes

Dons et legs

Description
Cotisations

Formations
Montant

Subsides

Avance

Stages
total
date (banque +
N° enreg. Description N° Montant N° Montant caisse)
Reports de la page précédente :
1 28-févr AM Ledoux 1500 1500
2 3-mars B. Lambert 50 50
3 3-mars A. Tirtoux 50 50
4 29-mars L. Petit 45
5 30-mars Mr et Mme Mécène 2500 2500
6 2-avr K. Legrand 33 33
7 2-avr M. Lelièvre 45 45
8 2-avr Commune de Pressel 3125 3125
9 2-avr V. Vitel 45 45
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Total des recettes : 10499,1 2733,5 13232,6 1628,5 2500 3125 1500 3746,1 733

Contrôle (le total des recettes par nature doit être identique) : 13.232,60 Total autres recettes : 5.979,10
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Note de frais
Adressée à :
Nom de l'asbl :

Adresse :

par

NOM : Prénom :

Adresse :

Pour les dépenses ci-dessous effectuées pour l'asbl (classez les dépense par types SVP)

date nom fournisseur libellé montant

TOTAL :

O payé par caisse

O à rembourser au compte n° : ………….-……………………………….-……….

Certifié sincère et véritable, signature : Date :

(agrafer au verso les justificatifs)

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Frais de déplacement de la période : ……………………………… 4.8.2009

Adressée à :

Nom de l'asbl :

par

NOM :

Adresse :

Pour frais de déplacements

date Nb Km Motif

Total X 0,3026* €/Km =

à rembourser au compte n° : ………….-……………………………….-……….

Certifié sincère et véritable, date : Signature :

* au 1/7/09. C'était 0,3093 au 1/7/08. Montant indexé chaque année en juillet

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Asbl : 4.8.2009
Livre de caisse Année/mois : page :
n°

opér. Date Nom Libellé + - Solde

Report :
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Solde à reporter
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ASBL : ANNEE :

DEPENSES OU AVANTAGES DE TOUTE NATURE NON JUSTIFIES ET AVANTAGES

FINANCIERS OU DE TOUTE NATURE

A. COMMISSIONS, COURTAGES, RISTOURNES COMMERCIALES OU AUTRES, VACATIONS

OU HONORAIRES OCCASIONNELS OU NON, GRATIFICATIONS, RETRIBUTIONS OU
AVANTAGES DE TOUTE NATURE QUI CONSTITUENT POUR LES BENEFICIAIRES DES
REVENUS PROFESSIONNELS IMPOSABLES OU NON EN BELGIQUE

a) Montant total payé ou at

tribué : (A)

b) Montant justifié : (B) -

c) Montant imposable (dif- (C)

férence A - B) :

B. REMUNERATIONS, PENSIONS, RENTES OU ALLOCATIONS EN TENANT LIEU, PAYEES

AUX MEMBRES DU PERSONNEL, AUX ANCIENS MEMBRES DU PERSONNEL OU A
LEURS AYANT DROIT

a) Montant total brut des sommes payées

ou attribuées : (D)

b) Cotisations sociales retenues : (E) -

c) Différence (D-E) : (F)

d) Montant justifié : (G) -

e) Montant imposable (différence F-G) : (H)

C. INDEMNITES FORFAITAIRES ALLOUEES AUX MEMBRES DU PERSONNEL EN

REMBOURSEMENT DE FRAIS EFFECTIFS PROPRES A L'EMPLOYEUR

a) Montant total : (I)

b) Montant justifié : (J) -

c) Montant imposable ( différence I - J) (K)

D. MONTANT TOTAL IMPOSABLE
( C + H + K) (L)
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ASBL : Année :

Propriétaire des locaux loués par l'asbl :

Montant total des loyers payés dans l'année :

Propriétaire des locaux loués par l'asbl :

Montant du loyer annuel :

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Plan de Trésorerie
janvier février mars avril mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre

Recettes
Subsides xxxxxxx
Cotisations xxxxxxx
Activités xxxxxxx
Dons xxxxxxx
Emprunts xxxxxxx
Autres xxxxxxx

Total recettes : xxxxxxx

Dépenses
Loyer xxxxxxx
Téléphone, poste xxxxxxx
Charges xxxxxxx
Autres frais généraux xxxxxxx
Assurances diverses xxxxxxx
Rémunérations xxxxxxx
Assurance AT xxxxxxx
Secrétariat social xxxxxxx
Honoraires xxxxxxx
Remboursement emprunts xxxxxxx
Divers xxxxxxx
Emprunt bancaire xxxxxxx
Autres dépenses xxxxxxx

Total dépenses : xxxxxxx

Total recettes-dépenses : xxxxxxx
comptes+caisse au 31 déc : xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx
Montant disponible * :
* = montant disponible du mois précédent + total recettes dépenses du mois
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asbl : n° entreprise :
siège social :

Registre des membres effectifs En cas de modification, compléter dans les 8 jours et
faire parvenir une copie au Greffe du Tribunal de Commerce dans le mois de la date anniversaire du dépôt des statuts.
NOM prénom domicile date date
ou dénomination sociale ou forme juridique ou siège social entrée sortie motif