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MASAHIRO HARA
El flujo de caja es el instrumento más sencillo e intuitivo que utilizamos en nuestra vida
personal y profesional. Es la mejor forma de no tener sustos y prevenirnos de sorpresas
desagradables en nuestra administración. Es a través de este instrumento que
conocemos nuestros límites, tanto de gastos como de inversiones, lo que nos permite
planificar el futuro.
Objetivo
Un buen motivo
Consideraciones generales
Naturalmente, las entradas deben ser mayores que las salidas. Esa lógica se debe seguir
rigurosamente.
Podemos comenzar realizando la colecta de los datos del pasado para realizar una
evaluación del negocio en términos de flujo de caja.
La clasificación de los gastos depende del interés de cada empresa en cómo es vista su
operación. (Al final del texto en pdf hay una lista que se puede transformar en Excel y eso
podrá ayudarlo a organizar su flujo de caja).
Enumerar todas las entradas, diariamente, por origen de recibo, para que se pueda
resumir como en el cuadro a continuación:
Hacer una relación de todos los pagos, salidas o débitos corrientes realizados: Ver lista
ilustrativa al final del artículo en pdf y al final de esta presentación en flash. Ud. puede
utilizar softwares comerciales sencillos o simplemente crear una planilla Excel, aplicando
fórmulas de suma y deducción, como muestra el cuadro de salidas de caja.
SALIDAS agosto septiembre octubre
♦ Gastos con personal
♦ Gastos con inmueble
♦ Consumo
♦ Con vehículos
♦ Teléfono e Internet
♦ Impuestos
♦ Prestadores de servicios
♦ Inversiones
♦ Otros gastos
TOTAL DE SALIDAS 95.000 97.000 120.000
A través de los números colectados del pasado Ud. podrá realizar una previsión de lo que
puede suceder en el futuro. Utilice el mismo formato de las demostraciones de las etapas
1 y 2 y realice la proyección para los meses siguientes. Son las previsiones para las
entradas (etapa 1) y para las salidas (etapa 2)
Observación importante
Uno de los grandes obstáculos para la evaluación del negocio, desde el punto de vista
financiero, es mezclar las operaciones de caja de la empresa con los gastos de naturaleza
personal o familiar.
Consideraciones finales
Ud. notará que esto le dará mayor seguridad en términos de planificación e incluso en la
realización de sus sueños o en la atención a sus necesidades. Permitirá la creación de
reservas, principalmente para situaciones estacionales, como salir de vacaciones o para
momentos de menor demanda por sus servicios.
A título de ejemplo, se encuentra en el texto en pdf una tabla de formato de cuentas que
se puede realizar en Excel, abriéndose una columna para cada día del mes.
a. – Gastos con personal d. – Con vehículos
1. Sueldos ♦ Impuestos mensuales o anuales
2. Cargas e impuestos ♦ Combustibles
3. Beneficios ♦ Taller de reparaciones
♦ Vales / anticipos ♦ Leasing
♦ Transporte ♦ Cuotas
♦ Canasta básica o beneficio ♦ Peajes
♦ Seguro salud ♦ Estacionamientos
♦ Uniforme e. – Teléfono, Internet
♦ Becas de estudio f. – Impuestos profesionales
♦ Otros g. – Prestadores de servicio
b. – Gastos con inmueble ♦ Asistencia Técnica
♦ Alquiler ♦ Oficina de Contabilidad
♦ Gastos comunes del edificio ♦ Seguridad
♦ Impuestos mensuales o anuales ♦ Auxiliar de garaje
♦ Limpieza ♦ Estacionamiento para clientes
♦ Reformas ♦ Asistencia jurídica
♦ Seguros h. – Inversiones
c. – Consumo ♦ Equipos
♦ Material de oficina ♦ En el inmueble
♦ Agua ♦ Software
♦ Luz ♦ Marketing
♦ Gas ♦ Cursos
♦ Café ♦ Seminarios
♦ Comidas rápidas ♦ Congresos
♦ ♦ Consultoría
♦ ♦ Libros
♦ i. – Otros gastos