Credito Bancario

universidad nacional del centro del Perú
CREDITO BANCARIO
I. INTRODUCCIÓN
Existe dentro de los diversos préstamos y crédito una opció n muy utilizada
tanto por personas particulares como por empresas: el crédito bancario. Es una
forma bastante rá pida y en la mayoría de los casos también accesible de hacerse de
la liquidez monetaria necesaria para cubrir gastos, comprar cosas que siempre
hemos deseado o hacer frente a imprevistos que puedan surgir.
Para los particulares es cada vez má s utilizada por la gran variedad de

productos dentro del llamado crédito bancario ya que son también cada vez má s
las instituciones de este tipo que se han abierto a los créditos a particulares,
llegando a cubrir el sector llamado crédito minorista cuando antes los bancos solo
se dedicaban a atender importantes clientes entre empresarios y grandes
compañ ías. Hoy día estas entidades se han dado cuenta de la importancia y los
réditos que pueden lograr atendiendo este sector ante el inminente crecimiento a
nivel mundial de las instituciones financieras privadas, de las cooperativas y de las
compañ ías de créditos que pululan en el mercado financiero global. Por ello que
cada vez con má s insistencia el crédito bancario se ha ido introduciendo en los
hogares de la gente comú n, dentro de los locales de los pequeñ os y medianos
comerciantes, valiéndose en gran medida de las ventajas que tienen por sobre las
empresas de crédito.
El crédito bancario quizá sea una de las herramientas histó ricamente má s

utilizadas a nivel mundial en todas las épocas. Hoy día debido a la feroz
competencia de otras instituciones que se dedican al negocio de préstamos las
exigencias han bajado y son má s flexibles lo que para los clientes es una verdadera
ventaja. Como siempre, la competencia favorece a una de las partes y en este caso a
quienes necesitan dinero.
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CREDITO BANCARIO
II. CREDITO BANCARIO
II.1. ASPECTOS GENERALES:
El presente trabajo como se menciono en la introducció n se tratara del
financiamiento empresarial que da las entidades bancarias a las entidades,
por lo que resulta evidente que se tratara de las operaciones activas de los
bancos.
La operació n má s bá sica que se tiene dentro de estas operaciones es el
crédito bancario que resulta también el má s difundido, este es la esencia de
todas las operaciones del banco ya que sea un FACTORING, LEASING, etc.
recaen en la figura de un préstamo donde la entidad bancaria brinda un
bien a la empresa (Dinero, Maquinaria, Inmueble) y esta a su vez se
compromete dentro un determinado plazo devolver la misma cantidad del
bien recibido má s sus intereses.
II.2. EL MUTUO O PRÉSTAMO:
De acuerdo al Có digo Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el
mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario,
mutuario o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio
de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el
préstamo bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una
determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe
má s los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe
total contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses son
calculados sobre la totalidad del préstamo.
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II.3. DEFINICIÓN:
Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por
medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.
Término utilizado para referirse a las transacciones que implican una
transferencia de venta en efectivo o venta de un artículo con facilidades de
pago, que debe devolverse transcurrido cierto tiempo.
Son aquellos otorgados por las empresas del sistema financiero a las
distintas empresas para invertir, así como también a personas que necesitan
recursos para financiar sus actividades, sean estas personas naturales o
jurídicas.
II.4. SUJETOS QUE INTERVIENEN:
PERSONA NATURAL O JURÍDICA

ENTIDAD FINANCIERA
II.5. OBJETIVOS DEL CRÉDITO BANCARIO:
Desde el punto de vista empresarial el de establecer un sistema de créditos
tiene como objetivos incrementar la capacidad de gestión con la finalidad
de generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa.
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II.6. IMPORTACIA DEL CRÉDITO BANCARIO:
El Crédito bancario es una de las maneras má s utilizadas por parte de las
empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario.
Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de
cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de acuerdo
con las leyes y disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y
proporcionan la mayoría de los servicios que la empresa requiera. Como la
empresa acude con frecuencia al banco comercial en busca de recursos a
corto plazo, la elecció n de uno en particular merece un examen cuidadoso. La
empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a
satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el
momento en que se presente.
II.7. CARACTERÍSTICAS DEL CREDITO BANCARIO:
II.8. VENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:
Si el banco es flexible en sus condiciones, habrá má s probabilidades de
negociar un préstamo que se ajuste a las necesidades de la empresa, lo cual
la sitú a en el mejor ambiente para operar y obtener utilidades.
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CREDITO BANCARIO
Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con respecto al
II.9. DESVENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:
II.10. REQUISITOS PARA CON EL BANCO:
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CREDITO BANCARIO
II.11.OBLIGACIONES DEL CLIENTE O DEUDOR:
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A. PAGAR LOS INTERESES: Al respecto debemos señ alar que existen dos
clases de intereses:
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CREDITO BANCARIO
B. DEVOLVER EL DINERO PRESTADO EN LA MISMA CANTIDAD Y
MONEDA:
El deudor cumple la obligació n con la entrega de
la misma cantidad pactada, y si fuera en moneda
nacional no puede exigirse el pago en moneda
distinta. Tratá ndose de obligaciones en moneda
extranjera, nuestra legislació n permite el pago
en moneda nacional al tipo de cambio de venta, siendo nulo todo pacto en
contrario.
C. PAGAR EN EL LUGAR CONVENIDO:
El lugar en que debe realizarse el pago es
sumamente importante. El Art. 1238º del C.C.
indica que el pago debe efectuarse en el domicilio
del deudor, salvo pacto en contrario.
D. PAGAR DENTRO DEL PLAZO PACTADO:
El pago debe ser efectuado el día del
vencimiento de la obligació n, lo cual depende
del plazo que se haya estipulado. Si no se
hubiese estipulado el plazo, el Banco podría
exigir el pago a los 30 días contados desde la
entrega.
E. ASUMIR LOS GASTOS DEL PAGO:
Los gastos del pago corren por cuenta del deudor; en
ellos se consideran los que corresponden a la
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cobranza, tales como notificaciones, portes, comisiones, propuestos entre
otros.
II.12. CLASES DE CRÉDITOS O PRÉSTAMOS:
II.12.1. POR EL INSTRUMENTO O TÍTULO QUE SE UTILIZA:
A. Préstamo cambial: Se traduce en la suscripció n por parte del deudor
de un pagaré o una letra de cambio a favor del Banco, cuyo importe se
abona en la cuenta corriente del cliente.
B. Préstamo en cuenta corriente: Se trata de un crédito o línea de
crédito rotatorio, que el Banco otorga para ser manejado a través de la
cuenta corriente mediante el giro de cheques. En estos contratos se
establece claramente la cuantía má xima del crédito rotativo y los
mecanismos de pago.
C. El crédito al descubierto o sobregiro: Está relacionado a la
modalidad anterior, con la diferencia en que el crédito en cuenta surge
de un previo acuerdo entre el Banco y su cliente, firmá ndose un
contrato, en cambio el sobregiro implica una concesió n de crédito
eventual y extraordinario, otorgado a la sola decisió n del Banco para
evitar la devolució n de un cheque de su cliente, girado sin los fondos
suficientes. Los sobregiros son exigibles de inmediato.
II.12.2. POR SU OBJETO:
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A. De dinero: Construyendo el má s alto volumen de las operaciones activas.
B. De firma: Referidos a todos aquellas operaciones que celebran los bancos a
favor de sus clientes, que no implican un desembolso efectivo e inmediato
de dinero y permiten a éstos obtenerlo de manos de terceros.
Se pueden distinguir dos etapas en el proceso de los créditos de firma:
El Banco se obliga a responder por el cliente o por las obligaciones
contraídas por éste.
El eventual incumplimiento por parte de su cliente llevan al Banco a
hacer un desembolso efectivo de dinero.
Estas operaciones son denominadas contingencias y se utilizan diferentes
tipos o modalidades de préstamos, como los avales en títulos valores, las
cartas fianzas, las aceptaciones, las cartas de crédito, entre otras.
II.12.3. POR SU DESTINO:
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Créditos de consumo:
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elabo ración, transf orma ció n y

necesid ades de tesorería de los
com ercialización de bienes y
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comerciantes y las de consumo
II.12.4. POR SU EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR:
de lo s clie ntes particulares,

Para efectos de la aplicació n de la Resolució n N0 572-97 del 20 de Agosto de
1997, la SBS ha establecido la siguiente clasificació n de los créditos:
Créditos comerciales: Aquellos créditos directos e indirectos otorgados a
otorgados normalmente a corto

personas naturales o jurídicas, destinados al financiamiento de la
producció n y comercializació n de bienes y servicios en sus diferentes fases.
Créditos a las microempresas: Relacionado a la microempresa.
plazo.
Créditos de consumo: Son aquellos créditos que se otorgan a las personas
naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con una actividad empresarial.
Créditos hipotecarios para vivienda: Son aquellos créditos destinados a
personas
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naturales para la adquisició n,
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construcció n, refacció n,
remodelació n, ampliació n, mejoramiento y subdivisió n de vivienda propia,

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siempre que, en uno y otros casos, tales créditos se otorguen amparados
con hipotecas debidamente inscritas.
II.13. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR:
Todos los deudores de un Banco tienen que ser clasificados necesariamente en una
de las siguientes categorías:
 Categoría Normal (0)
 Categoría con Problemas Potenciales (1)
 Categoría Deficiente (2)
 Categoría Dudoso (3)
 Categoría Pérdida (4)
A. Categoría Normal (0):
Se considera al deudor que es capaz de atender holgadamente todos sus
compromisos financieros, ademá s que presenta
una situació n financiera líquida, con bajo nivel
de endeudamiento, cumple puntualmente con
el pago de sus obligaciones, cuenta con una
direcció n calificada y técnica, con apropiados
sistemas de control interno, es altamente
competitivo en su actividad, entre otros
conceptos.
B. Categoría con Problemas Potenciales (1):
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El aná lisis del flujo de fondos del deudor
demuestra que, al momento de realizarse,
puede atender la totalidad de sus
compromisos financieros, sin embargo,
presenta situaciones que de no ser
controladas oportunamente, podría comprometer la capacidad futura de pago.
En esta situació n se encuentran los deudores que tienen una buena situació n
financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial.
Presenta incumplimientos ocasionales y reducidos. Es posible que pertenezca
el deudor a un sector econó mico cuya tendencia presenta desequilibrios
transitorios y posibilidad de bajos ingresos.
En los créditos de consumo se encuentran en esta categoría los que presentan
un atraso en el pago de sus cuotas de 9 a 30 días calendario, y tratá ndose de
créditos hipotecarios, muestran un atraso en el pago de 31 a 90 días calendario.
C. Categoría Deficiente (2):
Es el caso del deudor que presenta problemas para atender normalmente la
totalidad de sus compromisos
financieros. Tiene una situació n
financiera débil, y presenta
incumplimientos mayores de 60 días
pero no mayores de 120. En los
créditos de consumo el atraso es de
31 a 60 días en el pago de sus cuotas, y en los créditos hipotecarios muestran
un atraso mayor de 91 días y menor a 120.
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D. Categoría Dudoso (3):
Situació n del deudor que hace pensar que es altamente improbable que pueda
atender la totalidad de sus compromisos financieros, presenta un flujo de
fondos manifiestamente insuficiente. Tiene una situació n financiera crítica y
muy alto nivel de endeudamiento, presenta incumplimientos mayores de 120
días ni mayores de 365.
En los créditos de consumo el deudor registra un
atraso en el pago de sus cuotas de 61 a 120 días
calendario, y en los créditos hipotecarios muestra un
atraso mayor de 121 días y menor de 365.
E. Categoría Pérdida (4):
La deuda es incobrable. El incumplimiento es mayor de 365 días, ha cesado en
su actividad empresarial, sus créditos se encuentran en cobranza judicial, y no
se halla en condiciones de cumplir.
En los créditos de consumo se considera a aquellos deudores que muestran
atraso en el pago de sus cuotas, de má s de 120 días calendario y en los créditos
hipotecarios tienen un atraso mayor de 365 días calendario.
II.14. OTRAS FORMAS DE FINANCIAMIENTO QUE OFRECEN LOS BANCOS:
II.14.1. EL FACTORING:
Es un convenio continuo por el cual una institució n financiera asume las
funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus facturas en el
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momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso
contra él en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluació n
de la clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y
ademá s suele prestar otros servicios, como la evaluació n de nuevos
compradores, la emisió n de documentos por cobrar, la contabilidad,
cobranza, etc.
El factoring se diferencia del descuento bancario que en el primer caso el
banco adquiere facturas mientras que en el segundo adquiere títulos
valores (letras, pagarés, etc.), lo que le da una ventaja en el cobro frente al
factoring. En el descuento siempre habrá anticipo de fondos; en el factoring
es potestativo. Asimismo, en el factoring –a diferencia del descuento- se
ofrecen una serie de servicios administrativo-financieros adicionales. Para
el caso peruano, en el factoring, el banco no puede repetir contra su cliente
en caso de insolvencia, a diferencia del descuento. En ese sentido, en el
descuento, el límite de anticipo de fondos se da en funció n a la solvencia del
cliente mientras que en el factoring en funció n a la de los compradores.
Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el
primero só lo se presta el servicio de cobranza, a diferencia del operativo
que incluye anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas.
II.14.2. EL LEASING:
El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una
entidad financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su
cliente, compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles
para luego alquilá rselos a su cliente. É ste los usará por un plazo
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predeterminado e irrevocable, a cuyo término tendrá la opció n de comprar
la totalidad de los bienes a un precio previamente acordado con el
propietario arrendador (entidad financiera). Se considera que todos los
desembolsos que efectú e el arrendador son por cuenta del arrendatario
hasta que comience el periodo de arrendamiento.
II.14.3. LA TARJETA DE CRÉDITO:
Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se
le autoriza a este ú ltimo a efectuar pagos en determinados establecimientos
afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una
comisió n. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deberá presentar la
misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales
deberá proporcionar los datos de su tarjeta (nú mero, vencimiento, có digo
de seguridad, etc). Adicionalmente, es factible –potestad del banco- que el
“tarjetahabiente” pueda disponer de dinero en efectivo a través de los
cajeros automá ticos y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas
comerciales que aceptan el pago no otorgan crédito alguno, ya que ellas
cobran al banco “al contado” previo descuento de una comisió n.
La tarjeta de crédito tiene como principal ventaja evitar el manejo de
efectivo, reduciendo el riesgo de pérdida o atraco; asimismo, como medio de
pago desplazó al cheque porque éste ú ltimo normalmente no es aceptado en
las casas comerciales, toda vez que el riesgo está representado por el
girador a diferencia de la tarjeta de crédito en la que es el banco el que
asume la obligació n de pago.
CREDITO BANCARIO
El contrato de tarjeta de crédito establece un plazo de caducidad y es
renovable automá ticamente, también establece que el propietario de la
tarjeta es el mismo emisor, siendo el usuario un mero tenedor de la tarjeta.
En nuestro país, la mejora de la capacidad adquisitiva de las personas,
producto del dinamismo de la actividad econó mica, ha dado lugar a que un
mayor nú mero de ellas puedan calificar como sujetos de crédito. Una de las
estrategias comerciales má s comunes y exitosas fue la creació n de tarjetas
de marca privada, que nacieron de la unió n de una entidad bancaria con una
casa comercial; otra variante fue la tarjeta de marca compartida que une a
varias cadenas de establecimientos comerciales, facilitando al usuario
comprar productos a crédito y permitiendo que los comercios puedan
compartir sus plataformas de clientes.
II.14.4. OFERTAS BANCARIAS EN EL PAIS:
El Perú posee un notable nú mero de entidades bancarias y por ende un
gran nú mero de posibilidades, opciones de financiamiento para las
empresas, por lo que en el presente titulo se presenta una variedad de
opciones de financiamiento tomando como muestra los productos de una de
las entidades bancarias pioneras del mercado como lo es el BBVA BANCO
CONTINENTAL.
II.15. CASO PRÁCTICO:
ENUNCIADO:
CREDITO BANCARIO
En octubre, la empresa SOL DE ORO S.A. recibe un préstamo de S/. 50
000.00 del BCP pagadero en cuatro trimestres, se debe considerar una tasa
efectiva del 2.8%.
Realizar el cronograma de pagos y el proceso contable:
DESARROLLO:
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
RUBROS SERVICIO DE LA DEUDA

TRIMESTR PRÉSTAM AMORTIZACI INTERES TOTA SALD
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0 50000 - - - 0
1390 3750
1 12500 1400 0 0
1355 2500
2 12500 1050 0 0
1320 1250
3 12500 700 0 0
1285
4 12500 350 0 0
5350
TOTAL 50000 50000 3500 0
PROCESO CONTABLE:
LIBRO DIARIO
-X- DEBE HABER
10 CAJA Y BANCOS S/.50,000.00
101 Caja
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS S/.50,000.00
461 Préstamos de terceros
X/X Por el préstamo del banco e ingreso a caja
-X-
38 CARGAS DIFERIDAS S/.3,500.00
CREDITO BANCARIO
381 Interés de Prestamos

x/x por los intereses del préstamo
-X-
10 CAJA Y BANCOS S/.13,900.00
101 Caja
x/x por el pago de la primera cuota
-X-
67 CARGAS FINANCIERAS S/.1,400.00
671 Intereses y gastos de préstamos
38 CARGAS DIFERIDAS S/.1,400.00
x/x por el devengo de los intereses 1ra cuota
-X-
97 GASTOS FINANCIEROS S/.1,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO S/.1,400.00
791 Cargas imputables a cuenta de costo
x/x por la imputació n de los intereses 1ra
cuota
CREDITO BANCARIO
III. CONCLUSIONES:
Las empresas como las personas naturales tienen diferentes alternativas de
financiamiento, una de ellas él es crédito bancario dado por los bancos del país,
es importante por ello determinar del tipo de financiamiento que se va obtener
ya que ello determinará la política crediticia de la empresa, así como también
influirá en la clasificació n del tipo de deudor que es la empresa o si es el caso la
persona natural.
CREDITO BANCARIO
IV. BIBLIOGRAFÍA:
www.monografías.com
www.gestipolis.com
REGLAMENTO DE EVALUACIÓ N Y CLASIFICACIÓ N DEL DEUDOR - RES.
S.B.S. N0 572-97 (20.08.97).
Có digo Civil.
Pá ginas de Internet
V. ÍNDICE
CREDITO BANCARIO
I. INTRODUCCIÓ N
II. CREDITO BANCARIO
II.1. ASPECTOS GENERALES
II.2. EL MUTUO O PRÉ STAMO
II.3. DEFINICIÓ N
II.4. SUJETOS QUE INTERVIENEN
II.5. OBJETIVOS DEL CRÉ DITO BANCARIO
II.6. IMPORTACIA DEL CRÉ DITO BANCARIO
II.7. CARACTERÍSTICAS DEL CREDITO BANCARIO
II.8. VENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO
II.9. DESVENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO
II.10. REQUISITOS PARA CON EL BANCO
II.11. OBLIGACIONES DEL CLIENTE O DEUDOR
A. PAGAR LOS INTERESES
B. DEVOLVER EL DINERO PRESTADO EN LA MISMA CANTIDAD Y
MONEDA
C. PAGAR EN EL LUGAR CONVENIDO
D. PAGAR DENTRO DEL PLAZO PACTADO
E. ASUMIR LOS GASTOS DEL PAGO
II.12. CLASES DE CRÉ DITOS O PRÉ STAMOS
II.12.1. POR EL INSTRUMENTO O TÍTULO QUE SE UTILIZA
A. Préstamo cambial
B. Préstamo en cuenta corriente
C. El crédito al descubierto o sobregiro
II.12.2. POR SU OBJETO
A. De dinero:
B. De firma
II.12.3. POR SU DESTINO
II.12.4. POR SU EVALUACIÓ N Y CLASIFICACIÓ N DEL DEUDOR
II.13. CLASIFICACIÓ N DEL DEUDOR
A. categoría Normal (0)
B. Categoría con Problemas Potenciales (1)
C. Categoría Deficiente (2)
D. Categoría Dudoso (3)
E. Categoría Pérdida (4)
II.14. OTRAS FORMAS DE FINANCIAMIENTO QUE OFRECEN LOS BANCOS
II.15. CASO PRÁ CTICO
III. CONCLUSIONES
IV. BIBLIOGRAFÍA

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universidad nacional del centro del Perú

Para los particulares es cada vez má s utilizada por la gran variedad de

El crédito bancario quizá sea una de las herramientas histó ricamente má s

II. CREDITO BANCARIO

II.1. ASPECTOS GENERALES:

El presente trabajo como se menciono en la introducció n se tratara del

financiamiento empresarial que da las entidades bancarias a las entidades,

La operació n má s bá sica que se tiene dentro de estas operaciones es el

crédito bancario que resulta también el má s difundido, este es la esencia de

recaen en la figura de un préstamo donde la entidad bancaria brinda un

bien a la empresa (Dinero, Maquinaria, Inmueble) y esta a su vez se

compromete dentro un determinado plazo devolver la misma cantidad del

bien recibido má s sus intereses.

II.2. EL MUTUO O PRÉSTAMO:

De acuerdo al Có digo Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el

mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario,

mutuario o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio

de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el

determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe

má s los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe

calculados sobre la totalidad del préstamo.

Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por

medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.

Término utilizado para referirse a las transacciones que implican una

transferencia de venta en efectivo o venta de un artículo con facilidades de

pago, que debe devolverse transcurrido cierto tiempo.

recursos para financiar sus actividades, sean estas personas naturales o

II.4. SUJETOS QUE INTERVIENEN:

PERSONA NATURAL O JURÍDICA

II.5. OBJETIVOS DEL CRÉDITO BANCARIO:

Desde el punto de vista empresarial el de establecer un sistema de créditos

tiene como objetivos incrementar la capacidad de gestión con la finalidad

de generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa.

II.6. IMPORTACIA DEL CRÉDITO BANCARIO:

El Crédito bancario es una de las maneras má s utilizadas por parte de las

empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario.

Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de

cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de acuerdo

con las leyes y disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y

proporcionan la mayoría de los servicios que la empresa requiera. Como la

empresa acude con frecuencia al banco comercial en busca de recursos a

corto plazo, la elecció n de uno en particular merece un examen cuidadoso. La

empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a

satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el

momento en que se presente.

II.7. CARACTERÍSTICAS DEL CREDITO BANCARIO:

II.8. VENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:

Si el banco es flexible en sus condiciones, habrá má s probabilidades de

negociar un préstamo que se ajuste a las necesidades de la empresa, lo cual

la sitú a en el mejor ambiente para operar y obtener utilidades.

Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con respecto al

II.9. DESVENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:

II.10. REQUISITOS PARA CON EL BANCO:

II.11.OBLIGACIONES DEL CLIENTE O DEUDOR:

B. DEVOLVER EL DINERO PRESTADO EN LA MISMA CANTIDAD Y

El deudor cumple la obligació n con la entrega de

la misma cantidad pactada, y si fuera en moneda

nacional no puede exigirse el pago en moneda

distinta. Tratá ndose de obligaciones en moneda

extranjera, nuestra legislació n permite el pago

en moneda nacional al tipo de cambio de venta, siendo nulo todo pacto en

C. PAGAR EN EL LUGAR CONVENIDO:

El lugar en que debe realizarse el pago es